第一篇：建筑有限公司的財務制度

建筑有限公司的財務制度

一、庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入賬。

4、不準私人挪用、占用和借用公款。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫和有價證劵；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述規定。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記并妥善保管。

4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票，轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水，電和電話費結算），除上述方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種憑證要及時入賬。

6、公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存期明細賬，出納員應及時將公司銀行存款明細與銀行對賬單筆逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理，造成的賬項不一致，應盡快解決。

8、空白銀行支票于預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款的管理

1、應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開具發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬項核對一致。

2、其他應收款的管理：公司部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理，進行還舊借新。

3、應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬項核對一致。

四、內部牽制：

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制。

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、庫存現金和有價證劵每季度抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部制定的制單人制單。

第二篇：有限公司財務制度

烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司

財務制度

我公司有建立健全的財務制度，設立會計、出納各一名，并持證上崗，會計人員必須遵紀守法，嚴格按照國家統一的會計制度進行核算，建立健全會計帳薄。

1.會計人員必須嚴格按照會計程序進行核算，手續齊全。

2.會計人員必須嚴格審核各種原始憑證，確保原始憑證真實、準確、完整。

3.按規定保管和使用發票。

4.對各期經濟業務按統一的會計制度確認，財務按權責發生制核算，正確

記錄資產、負債、所有者權益、收入費用成本和利潤，不得偽造、隱瞞。

5.嚴格現金管理制度，嚴禁坐支，財務室不得留過多的現金，嚴格控制現

金的使用，盡量使用銀行轉帳進行結帳。

6.不得私設小金庫對現金帳的收支要真實、準確、不得隱瞞，如實記錄現

金日記帳。定期對庫存現金進行清查，嚴禁白條抵帳。

7.會計人員積極參加會計人員再教育和各種培訓班工作，不斷提高業務素

質，以適應經濟發展的需要。

8.會計人員要嚴格按照稅法規定及時足額上繳國家稅款。

9.收入確認原則以貨己發出為確認原則進行收入的確認原則，存貨以加權

平均法進行存貨計價。

烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司

2011年9月21日

第三篇：建筑公司財務制度

吉安駝洋建筑、市政、路橋工程有限公司

財務管理制度

第一章 總則

第一條：為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

第二條：公司主要業務為工程投標業務及工程建設業務，因此，公司財務部門所對應的主要職責如下：

1、投標保證金的管理：包括投標保證金的準確匯出、及時退付、準確登記等。

2、工程款撥付的管理： 包括按照《公司工程款撥付流程》之規定 準確、及時撥付工程款等。

3、公司業務收入及報銷支出的管理：包括及時核算開標費用收入，工程管理費用收入，押證費收入，分公司承包費收入等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業務費用支出，并及時支付各類證件掛靠費用等。

4、財務內部管理：包括現金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。

第三條：財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財務部門對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》等法律法規，堅決按有關財務制度辦事。同時，公司全體員工也必須遵守財務制度所規定的各項流程和辦法進行有關業務活動，并嚴守公司秘密。

第二章 投標保證金管理制度

第四條：投標保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或一般賬戶（根據招標文件規定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標方賬戶。

第五條：公司之投標保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員制單，再由會計人員復合，確保匯出投標保證金準確無誤。

第六條：公司收到招投標中心退回的投標保證金之后，應先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標費及轉賬手續費后退回至投標保證金所有人。

第七條：退回投標保證金時，出納人員應在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。

第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標時間、開標費金額等，財務人員必須詳細登記于《保證金收付明細表》（見附件一）中，并定期送報。

第三章 工程款撥付管理制度

第九條：公司在投標活動中，若中得標的工程，公司各部門之職責為：

1、經營部職責：經營部相關人員將中標工程情況、證件質押情況向工程部門、財務部門以及檔案部門進行告知、備案；

2、工程部職責：工程部門應與實際承包人簽訂工程安全施工相關合同，并負責督促中標工程按照各項規章制度進行安全生產，出現安全事故或迎接上級檢查時，主動配合處理、跟進；

3、財務部職責：財務部門應與實際承包人簽訂工程財務合同，并負

責監督中標工程財務狀況，按照既定流程撥付工程款項、收取相關費用、監督工程實際承包人稅務繳納情況；

4、檔案部職責：檔案部門在中標之后，負責向工程實際承包人索要中標通知書、施工合同之原件，登記被質押證件的情況，工期結束后及時向工程實際承包人索要被押證件，竣工備案后，索要施工許可證及竣工備案表之原件。

第十條：當收到甲方所支付的中標工程工程款時，具體撥付應按以下流程執行：

1、出納人員確認工程款到賬后，將《工程款撥付審批表》（見附件二）依次交與財務部門負責人、檔案部門負責人、經營部門負責人、工程部門負責人填寫相應項目；

2、財務部門負責人、檔案部門負責人、經營部門負責人、工程部門負責人根據各自部門對工程的監管情況，如實填制《工程款撥付審批表》相關項目；

3、各部門填制完畢后，出納人員根據所到工程款，減去相關應收、應暫扣、應處罰的金額，計算確定該次應撥付之工程款金額，并撥付給工程實際承包人；

4、款項撥出之后，出納人員將填制完成之后的《工程款撥付審批表》復印一式四份，分別交與財務部門、檔案部門、經營部門、工程部門。

第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當暫扣事項消除時，應執行以下退回流程：

1、暫扣事項指工程實際承包人未能繳清稅款；未能交回證件、工程資料；以及暫扣的安全施工保證金等；當公司暫扣部分工程款之后，該暫扣部分應存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。

2、當工程實際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過驗收無后續問題時，暫扣事項消除，則應向工程實際承包人退回相應暫扣金額；

3、暫扣事項消除后，暫扣執行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。

4、出納人員執行相關退回暫扣款項事宜。

第四章 公司業務收入及報銷支出管理制度

第十二條：開標費用收入管理方案

1、若公司所參與投標工程未能中標，招投標中心將退回我公司所匯出的投標保證金，當收到該筆退回之投標保證金時，出納人員應在扣除相應開標費用及手續費之后，再將該筆投標保證金退回至實際持有人。

2、出納人員應開具該筆開標費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

3、出納人員應填制《保證金收付明細表》中有關開標費用的項目，并與經營部相關人員核對，核對無誤后，經營部相關人員應在《保證金收付明細表》中簽字。

第十三條：工程管理費用、押證費用管理方案

1、若公司所參與投標工程中標，財務部門應與工程實際承包人簽訂財務合同，財務合同中應明確規定該工程所收管理費比率及押證費金額。

2、收到該工程首筆工程款時，財務人員應收取合同所規定的管理費用及押證費用。

3、押證費用收取自工程中標押證日開始至工期結束為止，若超過工

期，所押證件未能拿出，則按照合同規定，再次加收至證件拿出日為止。

4、注冊建造師證總押證費用的25%應支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費用。

5、收取工程管理費用和押證費用時，出納人員應開具該筆費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

第十四條：分公司承包費用管理方案

1、公司可在異地設立分公司辦事處，辦事處設立時，財務部門應根據承包合同，向分公司承包人收取承包費用。

2、當承包期限到期時，財務部門應告知分公司承包人，如分公司承包人繼續承包，則在新一年的承包合同簽訂時，按照合同收取承包費用。

3、收取承包費用時，出納人員應開具該筆承包費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

第十五條：處罰收入管理方案

1、當分公司承包人或者工程實際承包人違反合同規定、使得公司遭受損失時，公司可對分公司承包人或者工程實際承包人進行處罰。

2、當分公司承包人或工程實際承包人未經公司允許私自以公司名義開立銀行結算賬戶時，工程實際承包人違反安全施工管理規定，而出現安全事故或在各項檢查中未能通過導致公司被通報批評或遭受處罰等情況時，公司有權根據合同規定對分公司承包人或工程實際承包人發出處罰通知，再其暫扣款項或工程款、保證金中扣除相應處罰金額。

3、若出現處罰情況，財務部門應向分公司承包人或工程實際承包人發出處罰通知書。

4、收取處罰金額后，出納人員應開具該筆處罰費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

第十六條：報銷支出管理方案

1、公司員工因工作需要而產生的費用支出，在確認無誤后，公司應實報實銷。

2、員工因工作需要發生費用支出時，應取得相應正式發票，如遇特殊情況無法取得發票的，應寫出書面說明，并由至少一名證明人簽字證明。

3、員工報銷應填制報銷憑證，準確填寫報銷時間、報銷事由、金額、單據張數等，并在發票背面簽字，同時在報銷憑證中報銷人欄簽字。

4、員工將報銷憑證交與會計人員處審核金額、單據、簽名等情況，會計人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認。

5、會計人員審核后，員工將報銷憑證交與總經理簽字。

6、總經理簽字后，由會計人員將報銷憑證交與董事長簽字。

7、董事長簽字后，出納人員復核金額，確認無誤后，將報銷金額轉入員工銀行賬戶，出納人員保留轉賬憑證作為付款依據。

第十七條：借支管理方案

1、若員工因工作業務原因（如繳納培訓報名費、異地出差等），需要事前向財務部借支經費時，應填制借款單，一式兩聯，并交與總經理簽字，一聯交與財務部門，一聯員工自行保存。

2、業務辦理結束后，員工應及時按照報銷流程報銷該筆支出。

3、員工報銷完畢后，財務部門將員工所填之借款單交還與員工本人。

4、員工出差借支，應在出差返回兩日內辦理報銷，其他業務借款在業務完結兩日內辦理報銷，借支未還者原則上不得再次借支，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第五章 財務內部管理制度

第十八條：現金及銀行賬戶管理方案

1、公司現金包括出納人員處庫存現金以及存放在法人私人賬戶中的款項。

2、出納人員應妥善保管庫存現金及銀行卡，需要取現時，應通知會計人員，并告知理由，不得私自取現。

3、當出納人員根據流程需要支付報銷款項時，付款后，應在報銷單上簽字，并蓋付訖章。

4、出納人員應做好現金日記賬及銀行存款日記賬。

5、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

6、加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

7、出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作。

第十九條：電子銀行管理方案

1、為方便財務人員日常業務，公司基本賬戶、一般賬戶以及法人的私人賬戶均開設有網上銀行業務，2、企業銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、IC卡、U盾、賬戶密碼和操作人

員密碼是使用企業銀行系統的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。

3、網銀的U盾由出納人員和會計人員分別保管使用，出納人員使用制單U盾，每筆款項的匯出由出納人員制單。會計人員使用復核，當出納人員制單后，由會計人員復核該筆款項。確保打出的每筆款項均遵守相關制度流程并金額、收款方均正確無誤。

4、電子銀行U盾應妥善保管，到期時應及時續費，保證通暢使用。第二十條：財務報告及財務分析管理方案

1、財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，財務會計報告應于次年90日內制作，并匯報公司管理層。

2、財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。

第二十一條：對賬管理方案

1、對賬分為賬實核對、賬賬核對、帳表核對、賬證核對。

2、賬實核對：出納人員根據現金日記賬，每月填制《現金及銀行存款余額對賬表》（見附件三），并與會計賬務余額核對，若核對相符，《現金及銀行存款余額對賬表》則作為會計原始依據裝訂入憑證賬簿，若不相符，則檢查賬務或現金庫存是否有誤，若查無原因，則在領導審批后做財產損益調整。

3、賬賬核對：會計人員的總賬與各相關賬戶、各明細賬之間應相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數是否相等，借方本期發生額合計數與貸方本期發生額合計數是否相等；核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發生額與所屬各明細分類賬戶的本期發生額之和是否相等。核對總分類賬中“現金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應的日記賬的期末余額是否相等。切實做到賬賬相符。

4、賬表核對：會計人員應實時核對賬面金額與報表金額，做到賬表相符。會計報表是根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過檢查會計報表各項目的數據與會計賬簿有關數據是否一致，確保會計信息的質量。

5、賬證核對：保證賬證相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。會計人員應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證（包括時間、編號、內容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發現有不一致之處，應當及時查明原因，并按照規定予以更正。

第六章 附則

第二十二條：本制度自公司領導批準后生效實施。

第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴格按照本制度所規定進行財務活動，財務部門負責落實實施。

第四篇：建筑企業財務制度

建筑企業財務制度

公司為深化細化管理，做好成本控制，使企業步入正規管理，現制定財務制度如下：

一、原材料的出入庫管理

1、入庫管理所有進駐施工現場的大宗原材料及小消材，必須經保管員開具的注明進貨

單位的入庫單，入庫單上需有保管員和供應人員兩人本人簽字，不得一人代簽，知道單價的注明，不知道單價的財務入賬時需有項目經理簽字或后附購貨合同。沒有本單位保管員開具的入庫單的財務一律不予入賬。

2、出庫管理對于有消耗定額的材料，實行限額發料制度，由預算員和技術負責共同制定

限額領料單，在規定的限額內分期分批領用，超過限額領用的材料，必須先查明原因，經過一定的審批手續方可領料。

3、對賬管理 保管員按材料明細及時登記保管帳，每半個月或一個月與財務核對原材料出

入庫數量。

4、盤點管理由工長、技術負責、財務、保管員每月對本工地的固定資產、周轉材料進行

盤點，核對賬實是否相符，如果不符，及時查明原因并追究相關人員的經濟責任。

二、分包方承認管理

1、土方承認管理

土方合同如果規定以現場實際測量的土方量進行結算，現場實測人員必須由工長和技術負責人和每個工地總經理指定的人員叁人簽字，并寫出測量依據（長寬高各是多少），并且實測誤差不得超過圖紙設計的5%（此項工作由預算員復核并簽字），最后經項目經理簽字后，財務方可入賬。

2、租賃管理

由財務編制租賃臺賬，記錄所租賃設備及物品的名稱及起租日期，月租金，已付租金情況，付租金時需有項目經理簽字并附租賃合同。

第五篇：某餐飲有限公司財務制度

第一節 總則

第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀弄活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以進步經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“節約辦企業”的方針，節約勤儉，精打細算，在企業經營中制止浪費浪費和一切沒必要要的開支，下降消耗，增加積累。

第四條 公司及全資下屬公司、分店（含 51% 股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。

餐飲業--某餐飲有限公司財務制度

第二節 內部會計管理體系

第五條 單位負責人對會計工作的職責

（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完全性負責。

（二）催促內部會計管理制度的貫徹實施。

（三）負責預算方案的實施，并催促財務部分下達落實收進、本錢用度、利潤考核指標。

（四）保證會計機構、會計職員依法履行職責。

（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承當責任。

（六）表彰嘉獎會計職員。

第六條 財務部機構設置

財務部設置原則

公司依照“三同一分”的原則來設置，即“職員同

一、機構同

一、核算分離”。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中同一領導，實體財務職員業務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。依照業務工作量、經營范圍等對大的實體可稱“財務部”設財務部經理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。

會計工作組織機構

會計工作組織機構設置以下：

?

總經理

?

公司財務總監

?

實體財務經理

?

公司財務經理

?

主管會計

?

出納員

?

本錢會計

?

來往款會計

?

資產會計

?

稽核

?

收銀員

?

保管員

?

主管會計

?

出納員

?

來往會計

?

資產會計

?

記賬員

?第七條 內部會計核算情勢

公司實行“同一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算情勢以下：

各實體在公司同一領導下獨立核算，每周統計一次收進、餐飲本錢、一次性用度等財務指標，于周日下午報公司財務部匯總；每個月結賬按要求編制各月報，由公司財務部同一匯總合并會計報表。

周報及月報要求：周報統計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月 26 日至本月 25 日。

存貨購進采用實際本錢法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續盤存制。

收進、用度的核算采用權責發生制。

對外業務部分，如稅務、工商、銀行、財政等相干業務由公司財務部同一辦理。政府職能部分到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部分匯報。

其他觸及不到的，全面執行新頒布的《企業會計制度》。

第三節 會計職員崗位職責

第八條 會計工作崗位的設置

根據公司的實際情況，設置以下會計崗位：財務總監、財務經理、副經理、主管會計、本錢會計、來往款會計、資產會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案***等。

第九條 財務部的職責。

（一）依照國家財務、稅務相干法律、法規要求，給合本公司行業特點，科學公道地組織財務活動，制定同

一、健全的財務規章體系。

（二）根據公司經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量猜測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最公道地分配調度資金、積極張羅資金。

（三）遵照企業財務通則、會計準則等，公道組織會計核算工作，實行會計監視，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發、增減和使用，債權、債務發生的核算，基金的增減和經營收支、用度本錢的計算，要按會計核算程序，正確辦理睬計手續，照實登記進帳，并做到帳帳符合、帳實符合、由物符合。

（四）根據制定批準的財務開支計劃和規定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料裝備采購計劃，正確、及時地做好本錢核算的審查、控制、結算，努力下降本錢。

（五）嚴格按國家規定的現金使用范圍支付現金，控制庫存現金額。妥善保管庫存現金、各種人價證券和財務印章、空缺支票和收據，依照有關銀行結算制度的規定辦理款項的收付。

（六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按規定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負責社會團體購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。

（七）審核計算和發放公司職員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產的添置、挑唆、清產核資、報損、折舊管理。

（八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，兼顧公司對外長時間投資，負責項目投資的財務評估，審核和用度控制。

（九）公司經濟合同回口管理，參與主要經濟合同的洽商、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷回檔工作并負責組織檢查、催促經濟合同的履行。

（十）主持或參與下屬企業經營（承包）方案的談判、簽約工作，和各部分目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施進程監視、評價和向公司領導及時反饋。

（十一）負責公司的內部審計、稽核工作。

（十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會算帳冊、憑證和報表進行回檔、立卷、調閱、燒毀等作業管理。

（十三）定期進行會計資料匯總、整理、統計，分析財務計劃執行情況，考核資金使用效果，揭露企業運作存在題目，及時為領導決策提供正確的財務信息、經營狀態和公道化建議。

（十四）負責領導財務部下設的預決算部分、財務結算中心、內部銀行機構。

（十五）完成總經理交辦的其他任務

公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外，負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監視、指導、規范，對整個公司的財務職員進行培訓。

第十條 財務總監協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。

財務總監主要職責以下：

1.執行公司章程和股東南大學會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的題目提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；

2.審查公司基建、投資等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。

4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監視全系統的財務管理和活動；

7.監視全系統的財務部分和會計職員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；

8.對各級財務職員的調動、任免、提升、賞罰等提出建議、評定，總經理批準后執行；

9.負責弄好全系統財務職員的培訓工作，不斷進步財會職員的素質和業務水平；

10.審核上報財政、稅務、工商等各部分的財務報告及其他財務資料。

第十一條 財務部經理領導財務部的工作，在總經理和財務總監領導下主持公司的財務工作。

財務部經理的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財務職員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；

2.執行總經理和財務總監有關財務工作的決定，控制和下降公司的經營本錢及各項用度，審核監視資金的應用及經營效益，按月、季、向財務總監、總經理、董事會提交財務分析報告；

3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會計職員對下屬公司、企業進行財務檢查，監視下屬公司、分店執行財經紀律和規章制度情況；

5.協助財務總監編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；

6.參與公司開發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第十二條 財務部副經理協助經理工作，負責公司的財務管理工作。

第十三條 下屬公司、分店的財務部經理，在總經理領導下主持本單位的財務工作。財務部經理的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財會職員完成各項會計業務的工作；

2.制定財務計劃，弄好會計核算，及時、正確、完全地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；

3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；

4.負責編制會計報表，主持清查財產；

5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，進步經濟效益；

6.監視、檢查資金使用、用度開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜盡貪污、浪費及分歧理開支。

第十四條 主管會計崗位職責

公司總部主管會計職責

負責編制公司匯總報表及財務分析工作。

負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對無誤。

考核各實體平常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。

催促各實體與公司來往賬會計對賬。

配合財務經理調度公司貨幣資金。

負責對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、正當、完全，會計科目使用正確無誤。

負責公司簽訂合同的保管工作。

催促各公司會計完本錢職工作。

在財務經理安排下辦好外部調和工作。

認真完成上級交辦的其他工作。

下屬實體主管會計職責

負責編制公司財務分析工作。

負責公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對無誤。

催促本單位各會計完本錢職工作。、負責對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、正當、完全，會計科目使用正確無誤。

6、負責會計檔案的保管工作。、負責除貨幣資金、資產、本錢、來往款以外的其他明細賬的登記工作。

8、在財務經理安排下辦好外部調和工作。

9、認真完成上級交辦的其他工作。

第十五條 出納崗位職責

1、在經理領導下，依照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2、根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業務；登記銀行存款日記帳；及時根據銀行存款對賬單，在月末作出相應調劑，做到與銀行對帳單符合。

3、登記現金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證符合、帳款符合、帳帳符合，發現過失及時查清更正。

4、認真審查臨時借支的用處、金融和批準手續，嚴格執行市內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

5、正確編制現金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。

6、配合對應收款的清算工作。

7、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，依照用度報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到正當正確、手續完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。

8、核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發進公司職工的工資、獎金。

9、負責及時、正確解繳各種社會兼顧保險、公積金等基金的工作。

10、負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空缺支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、回檔工作。

11、負責掌管公司財務保險柜。

12、完成財務經理臨時交辦的其他工作

第十六條 本錢會計崗位職責

負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。

月底組織同一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相干賬務處理。

月底將各部分領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發料單相核對，確保本錢核算的真實性。

及時核算每周、每個月的原材料本錢率，如發現指標波動幅度較大，上報財務負責人。

及時完成本錢項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。

負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業務指導。

及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經理溝通，以便能更好的查找緣由、控制本錢。

第十七條 來往款會計崗位職責

公司總部來往款會計崗位職責

負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據營銷部有關簽字消費協議，及時做好登記工作。

負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。

及時登記來往款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。

每個月核對一次各實體來往款余額，并保證于次月 20 日前核對終了。

每個月與客戶對賬一次，以避免遺留題目。

每周四上午 10 ： 00 之前制定出應付賬款明細表，及時正確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供根據。

對公司出現的壞賬、呆賬及時查明緣由，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。

負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經理。

負責登記“撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部分協商對賬時間。

隨時協助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經總經理批準后協助總公司出納對外付款。

及時完成上級領導交辦的其他工作。

實體來往款會計崗位職責

及時登記來往款項明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。

每個月與客戶對賬一次，以避免遺留題目。

對公司出現的壞賬、呆賬及時查明緣由，上報財務經理，待總經理作出處理決定后，及時進行賬務處理。

負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經理。

負責登記“上級撥進資金”明細賬，并定期與公司總部財務部分對賬。

及時完成上級領導交辦的其他工作。

第十八條 資產會計崗位職責

負責固定資產及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。

每個月到各部分對實物進行盤點一次，保證固定資產賬與低值易耗品賬與實物符合。

對在盤點進程中發現的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。

對所管轄區的閑置財產負責保管好，并建立閑置資產備查賬，每個月末上報閑置資產庫存統計表，協助主管上級做好閑置資產的調配工作。

協助公司有關部分及時處理無利用價值的閑置資產及廢舊物質。

認真、正確核算固定資產折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產的賬務處理工作。

公司總部資產會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每個月盤點及財務核算工作。

及時完成上級交辦的其他工作。

第十九條 記賬會計崗位職責

及時登記除貨幣資金、資產、來往款以外的明細賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤。

負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類回檔、保存完全。

及時清算各明細科目，如有異常及時上報。

及時完成上級交辦的其他工作。

第二十條 稽核崗位職責

認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收進是不是與賬單符合。

對賬單出現的題目及時反饋到各相應部分及財務經理。

核對賬單的優惠及打折權限，是不是按公司規定執行。

對各吧臺商品進行不定期盤點，每個月很多于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺職員賠償。

不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規定符合。

及時完成上級交辦的其他工作。

第二十一條 收銀員崗位職責

負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。

負責備用金的盤點領用工作。

負責結賬收款與營業日報表的填寫并上報工作。

負責餐廳的信息傳遞工作。

負責本崗位設施裝備的安全檢查和維護保養工作。

負責本崗位的衛生清算工作。

及時完成上級交辦的其他工作。

第二十二條 保管員崗位職責

負責商品和物質驗收、儲存和發放工作。

負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。

負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬工作，正確及時完成商品挑唆。

負責本崗位的衛生打掃工作，負責倉庫區域的安全工作。

及時完成上級交辦的其他工作。

第二十三條 各級財務部分都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收進、用度、債權債務帳目的登記工作。

第十三條 財會職員都要認真執行崗位責任制，各司其職，相互配合，照實反映和嚴格監視各項經濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做得手續完備，內容真實，數字正確，帳目清楚，日清月結，定期報帳。

第二十四條 各級領導必須切實保障財會職員依法行使職權和履行職責。

第二十五條 財會職員在辦理睬計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經紀律和財務制度的事項，必須謝絕付款、謝絕報銷或謝絕執行，并及時向上級財務部分報告。

公司支持財務職員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對勇于堅持原則的財會職員進行打擊報復。公司對勇于堅持原則的財會職員予以表揚或嘉獎。

第二十六條 財會職員調開工作或因故離職，必須與代替職員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤消、合并單位的財會職員，必須會同有關職員編制財產、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監交。下屬公司、分店一般財會職員的交接，由本單位負責人會同財務部經理進行監交；財務部經理的交接，由總公司財務部經理睬同本單位負責人進行監交；總公司財務部經理的交接，由總經理睬同財務總監進行監交。

第四節 科目報表及會計核算原則

第二十七條 公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計職員職權條例》、《企業會計準則》和《企業會計制度》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、本錢清查等事項的規定。

第二十八條 公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理睬計事務。

第二十九條 公司根據實際需要，增設“ 1212 物料用品”、“ 1213 燃料”、“ 1135 撥付所屬資金”、“ 2323 上級撥進資金”等會計科目，并同一編號。

第三十條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按業務發生當日的匯率折算。

第三十一條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第三十二條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

第三十三條 公司財務核算采用權責發生制原則。

對同一時期的各項收進及與其相干聯的本錢、用度都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提早或延后。

第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經總經理辦公會同意，任何人不得隨便改變。

第三十五條 凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投進資本。具體以下：

1.以現金投資的，應以收到或存進開戶銀行的日期和金額作為記帳根據；

2.以廠房、裝備、原材料等實物投資的，應按合同規定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳根據；

3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳根據；

4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。

第三十六條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中進帳，在利潤表中單獨反映。

第三十七條 長時間借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。

第三十八條 公司以單價 1000 元以上、使用年限 1 年以上的資產為固定資產，固定資產分類及折舊年限詳見《固定資產管理辦法》

固定資產以預留 5% 的殘值后提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提早報廢的固定資產要補提足折舊。

第三十九條 購進的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等用度作為原價。需安裝的固定資產，應加上安裝調試費。入口裝備還應包括關稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。

第四十條 固定資產必須每一年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于決算時處理終了。

1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊進帳，原價減累計折舊后的差額轉進公積金。

2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

3.報廢的固定資產的變價收進（減除清算用度后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉進營業外收進，其損失作營業外支出處理。

4.公司對固定資產的購進、出售、清算、報廢及內部轉移等都要辦理睬計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。

第四十一條 公司每一年按年末應收賬款余額 10% 的比例提取壞帳預備金。

第四十二條 公司主要的會計報表有以下幾種：

1.資產負債表（年、季、月）；

2.利潤表（年、季、月）；

3.現金流量表（）；

4.利潤分配表（年）；

5.資產減值預備明細表（）；

6.股東權益增減變動表（）；

7.固定資產增減變化表（月）；

8.現金出納月終盤存表（月）；

9.應收、應付和預支款項明細表（月）。

第四十三條 報表編制的時間要求：各實體報表于每個月 29 日下午前報公司財務，公司匯總報表于每個月 1 日前編制完成。

第四十四條 報表編制程序和質量要求：由各實體財務先編制，報公司財務匯總。會計報表根據登記完全、核對無誤的會計賬簿紀錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算正確、內容完全、說明清楚。

第四十五條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章。