第一篇：車4S店財務管理制度范本

車4S店財務管理制度范本,包括財務管理目的,管理任務和方法等內容.第1條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第2條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第3條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督企業財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說

明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第5條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第6條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第7條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

第8條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第9條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

第10條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。

（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

（二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費，管理費。

（三）管理費用包括：物業管理費、水

電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用

第11條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是企業發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第12條 企業應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第13條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第14條 做好會計審核工作，經辦財會

人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第15條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第16條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

第17條 企業各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第18條 公司營業利潤＝營業收入 營業稅金及附加 營業支出

利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入 營業外支出

第19條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。

第20條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第21條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第二篇：4S店財務管理制度

4S店財務管理制度

為加強公司的規范化管理,完善各項工作制度,促進公司發展壯大,提高經濟效益,根據國家有關法律,法規及公司章程的規定,特制訂本公司管理制度大綱.天津市藝誠汽車維修服務有限公司主要經營比亞迪汽車零售，美容,維修,精品一站式服務.公司按汽車4S店標準設計,汽車4S店標準:是指通過ISO9001標準,是一種以'四位一體'為核心的汽車特許經營模式.包括整車銷售,零配件,售后服務,信息反饋……

面對以上公司標準, 天津市藝誠汽車維修服務有限公司財務部門制定管理制度,具體內容如下:

總則

為加強財務管理,根據國家有關法律,法規及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度.一,財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益,壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節約,精打細算,在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.財務機構與會計人員

二,公司設財務部,財務部門經理協助總經理管理好財務會計工作.三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作.四,財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續完備,內容真實,數字準確,帳目清楚,日清月結,近期報帳.五,財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執行,并及時向總經理報告.六,財會人員力求穩定,不隨便調動.財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由第三人監交.會計核算原則及科目

七,公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權條例》,《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內部審計和財產清查,成本清查等事項的規定.八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權責發生制,以人民幣為記帳本位幣.九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載.記載,書寫必須使用黑色水筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.十，公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:

房屋及其他建筑物;

機器設備;

電子設備(如微機,復印機,傳真機等);

運輸工具;

其他設備.十一,各類固定資產折舊年限為:

房屋及建筑物35年;

機器設備10年;

電子設備,運輸工具5年;

其他設備5年.固定資產以不計留殘值提取折舊.固定資產提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊.十二,購入的固定資產,以進價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產,還應包括安裝費用.作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價.十三,財務部要加強對資產,資金,現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.十四,銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用.銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現.十五,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄.十六,銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡.十七,根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準,不準改變收款單位(人).十八,庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金.現金收支做到日清月結,確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現金,銀行日記帳數額分別與帳內現金，銀行帳相符。

十九，財務部共分為三部分，收銀室，出納，總會，三部門各有各得職責，具體內容如下：

收銀室職責：對每日現金業務的收入金額進行匯總，每日清算后交予出納，對發票的管理，每張需開的發票內容和緣由都應有相應的記錄，對每一筆收進來的錢，單據一定要齊全，如缺失，一定要及時找相應人員補齊

出納職責：對每日現金業務的支出金額及所有銀行帳的收入和支出進行匯總，并將收銀室收上來的錢一起錄入每日的現金銀行帳，每天給總經理發一份。對銀行支票的管理，購買發票的管理，現金的存取，以及一些輔助會計完成工作的報表，如：每月的車輛銷售明細，合格證的贖證記錄等等。

會計職責：針對公司的情況，本公司的會計要做到及時清帳，避免因拖的時間很長而找不到原因，做好會計的本職工作，每月做賬要及時準確真實，以免誤了下月購買發票的時間，并配合總經理完成相應的工作，如匯票的管理，貸款的管理，賬務憑證的管理等等

綜上所述，財務管理的制定并不是為了針對個人，而是為了讓大家更好的工作，起到一個規范的作為。

天津市藝誠汽車維修服務有限公司

第三篇：汽車4S店財務管理制度范本

汽車4S店財務管理制度范本,包括財務管理目的,管理任務和方法等內容.第1條 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第2條 公司會計核算遵循權責發生制原則。

第3條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督企業財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第5條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第6條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第7條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

第8條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第9條 公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。

第10條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。

（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

（二）營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費，管理費。

（三）管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用

第11條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是企業發生的每項經營活動

不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第12條 企業應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第13條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第14條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第15條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第16條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。

第17條 企業各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第18條 公司營業利潤＝營業收入 營業稅金及附加 營業支出

利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入 營業外支出

第19條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業費用明細表、利潤分配表。

第20條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第21條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第四篇：汔車4S店保安管理制度

保安管理、獎懲制度

一、制度目的：保安人員隸屬公司管理部管理，為進一步明確職責，制定本規定，望認真執行。

二、適用范圍： 公司所有保安

三、保安管理制度

1、工作時間：早8：:00至次日早8:00（24小時），每日上午7時50分為交接崗時間，一周換一次班；（由保安隊長制作保安排班表、上交管理部）

2、日、晚班交接崗時應將當班所接納物品清點清楚，認真填寫《工作交接表》，異常情況及未得到解決的問題需書面匯報管理部行政專員處備案。

3、晚班的保安負責與銷售前臺、精品部、售后部辦理交接手續，應提前或推遲5-10分鐘到崗或離崗。

（二）職責要求

1、在執勤過程中，需按規定著黑色衣服褲子、黑色皮鞋、黑色上衣；忠于職守，認真履行職責；堅守崗位，按時交接班，不準遲到、早退，嚴禁睡崗、串崗、脫崗，對進出公司車輛需站式服務。

2、具有良好的服務意識，儀表端莊、認真負責、文明執勤、禮貌待人，努力奉行“顧客至上、服務第一”的服務宗旨，執勤期間，不準吃零食、玩手機；不準和其他工作人員閑聊、談天、嘻笑打逗；不準會客；不準從事與勤務無關的事情；不準酒后上崗，嚴禁在崗喝酒、酗酒。

3/認真填寫《車輛交接表（銷售部、服務車間）》、《防火檢查表》日夜兩次《四點車記錄表》、《二十四小時值班表》、《做好郵件、送水收發登記》

4、努力鉆研保安服務的業務知識，掌握保安的服務技巧，嚴格遵守公司各項規章制度。

（三）工作范圍：

1日間負責所有進出公司的車輛安全，負責維修保養車輛的進出、停放的安全及維修出店放車條收繳工作

7夜間負責進出車輛、人員的管理登記工作。夜間出入本公司外來車輛、人員均須填寫: 《進出車輛人員登記表》，準確登記來賓進入、離開時間，核實車輛、人員攜帶物品及人員名單。8負責定時（每隔二小時）重點對公司維修車間、停車區、備件部、展廳精品部的巡邏檢查、消除各種不安全隱患，防止火災、爆炸、搶劫、盜竊等不法侵害案件的發生。在巡邏過程中，發現可疑人和事，及時制止或通知公司值班人員、公司領導或撥打110報警。確保公司財產、人員安全。

（四）、每日下班后與清場負責人對公司相關設備，如水、電、氣、空調、門窗、消防、音響設備等的安全檢查，做好節能工作，杜絕安全隱患。發生火災先切斷電源并及時撥打 119 向消防部隊報警，報警時簡要講清公司地址，電話號碼及火情，同時派人在門口接應，引導消防車進入火場，向消防人員介紹水源，總電閘部位等；火警初期，要全力自救，防止火勢曼延，保護公司財產并要及時通報公司領導。

四、保安獎懲制度

為了鼓勵保安人員認真做好本職工作，杜絕一切不良行為，以責、權、利相結合為原則，制定保安人員獎懲制度。

（一）獎勵細則

1、積極維護公司榮譽，在客戶中樹立良好公司形象和口碑者。

2、見義勇為，敢于同壞人壞事做斗爭，對損害公司利益的事和人阻止舉報者。

3、對可能發生的意外事故能防患于未然，確保公司及財物安全者。

4、敢于同違法犯罪分子作斗爭，保護公司財產安全成績突出者。

5、為搞好公司的安全保衛工作積極出謀劃策，所提的合理化建議實行后效果明顯者。

6、拾金不昧者。

7、月度被評為“優秀員工”者。

一、（二）懲罰細則日常管理

1、儀容儀表

按公司要求著制式服裝，佩戴好工牌，工裝應當整潔干凈。

頭發應干凈整齊，頭發凌亂，過長、染黑色以外的顏色，留異樣發型等。面部不干凈，男性留胡子，指甲應該干凈，無污垢，指甲過長影響工作的。

佩戴不符合規定的飾物，鑰匙佩戴在客人能看到的位置。

2、出勤

未批準不參加公司或部門會議的 未批準不參加公司或部門集體活動的 遲到、早退（遵照管理部執行）

3、工作紀律

當值吃零食、吸煙（在指定地點）、看書報、看電視、聊天 當值看書信、唱歌、哼小曲、玩手機的

當值干私事，利用辦公電話聊天，泡電話粥、對客人同事說臟話

當值打哈欠、挖鼻孔、掏耳朵，或在客人面前整理儀容儀表，做不雅動作 未經許可，私自離崗或串崗

值和熟客長時間聊天，冷落其他客人

不按正確的姿勢站立或行走（包括：將手背在后面，插進口袋，雙手抱肩，斜靠或趴在某物體上等）

不服從領導分配，頂撞上司 當值睡覺、隨地吐痰、亂扔垃圾

當值有意破壞公物、會親友、私自處理客戶轉送給公司的物品 私自外借本部門的設備

擾亂正常秩序與同事或客人爭吵打架的 泄露公司的機密情報，向同事和客人講有損公司形象的言語 不遵守相關規定的值班時睡崗、脫崗者。50元

部門領導同意，擅自夜間帶人進入公司者。100元 未經部門領導同意，私自離崗 罰款100元 執勤時，衣裝不整，佩戴不齊；20元 執勤中玩忽職守，疏于防范，致使在管轄范圍內發生案件或事故，造成極壞影響者。200至開除

對公司和部門領導下達的工作任務，未能如期完成，而又沒有正當理由者。20元 扣留物品不登記，不上交；撿拾物品不報告，不上交者。50元 違反保安器材使用規定，私自隨便轉借和使用者。50元

在突發性事件或緊急情況下，臨陣脫逃或坐視不管者。100元視情節嚴重者直至開除。

法制觀念淡薄，參與社會聚眾鬧事、嫖娼、賭博等，與保安工作人員的應有素質極不相稱者。50元

思想不純，見利忘義，監守自盜或以權謀私，嚴重損壞公司形象者。100元

工作責任心不強，不服從分配，不執行規章制度，并隨意頂撞領導且屢教不改者。一律回管理部待崗，性質惡劣者，影響極壞者應辭退或開除；對違反國家有關法律法規者要追究其刑事責任。

此文件自下發之日起執行。

豐田管理部

第五篇：4S店財務

大多數汽車4S店在財務管理組織結構上大同小異。管理組織結構大多數由財務經理、整車銷售會計及售后會計組成。他們有各自明確的分工：財務經理根據市場分析和前期銷售的情況對下期資金做出調度、安排和制訂訂車的計劃等工作，另外還有融資、部門內部管理、報表審核等內容。在大的方向上，財務經理還負責組織制訂財務的核算流程，對整個財務核算售后服務進行監控管理。整車銷售會計主要負責對整車銷售的成本核算，以及整個公司費用的核算、統計銷售情況、制訂訂車計劃、編制報表并協助財務經理進行資金需求的預算。售后會計則負責售后維修業務成本核算，主要包括配件、人工、單獨配件的銷售及汽車美容裝飾等業務核算。以下根據汽車4S店管理組織結構從整車銷售的核算管理和汽車售后服務的核算管理這兩個方面對汽車4S店的財務管理進行分析。

一、汽車銷售的財務管理

（一）店內整車銷售的財務管理

1.整車銷售的財務管理。整車銷售的財務管理主要是資金管理、銷售情況的統計、庫存的核對以及廠家的賬務核對。其中整車采購資金管理中其來源主要有兩個方面：一方面是自有的資金，另一個方面是三方協議貸款資金。在實際工作中，主要是對三方協議貸款資金的控制和管理較麻煩。在資金運用的過程中應注意資金的周轉率、在途時間的長短，與廠家按類型和型號訂購的車輛，企業融資能力的強弱等。三方協議貸款資金是指由經銷商、廠家、銀行這三方所簽訂的貸款協議。70％的銀行貸款資金和經銷商以30％左右的自有資金從廠家購車，其中70％的銀行貸款資金由車質押合格證給銀行，然后，經銷商還銀行貸款資金后銀行將車質押的合格證給經銷商。

2.三方協議貸款資金的運用在財務管理。三方協議貸款資金的運用在財務管理時應注意以下幾點：其一，嚴格管理進入銀行質押的合格證，確保銀行存放的合格證與4s店庫存信息動態保存一致。這里的庫存信息是財務的統計臺賬。其二，根據客戶訂車時間來計算所需的資金并換取合格證。其三，每天統計汽車的銷售情況并根據庫存情況來補充車輛（按類別和型號）。其四，當客戶下訂單時應和銀行預約換取合格證，避免時間的拖延給客戶帶來諸多不便。其五，確保流程順利、操作規范，使資金的效率高，繼而存貨周轉率高。其六，合格證換發的過程中應登記好庫存臺賬，將銷售核算做好并與庫管臺賬進行仔細核對。

3.4S店進貨財務管理。4S店在進貨過程中大部分的情況是貨先到，發票和貨品同時到，或比貨品后到，為了及時的進行資產登記、合格證的管理，在實際工作中采取備查臺賬的形式。

在實際工作中應注意以下幾點：其一，整車的銷售利潤主要有前面所提及的銷售差價以及廠家按返利制度根據銷售量情況的返利。這部分的利潤應進行每月的預提或攤銷而進入每月利潤。其二，廣告費也是4S店中金額較大的一筆支出，為了擴大該汽車在該地區的銷售影響。一般情況下，廠家承擔大多數廣告和宣傳

活動費用的一半。所以，當支付完廣告費后，財務人員應向廣告商索取各半等額的兩份發票，一份是以4S店的名義、一份是以廠家的名義。另外還有一種放大資金的方法，也就是采用承兌匯票。這種方法同樣也應注意承兌匯票到期日，及時地進行補缺口、辦理新的承兌匯票，這樣以達到高效利用資金的目的。

（二）二級經銷商的銷售財務管理

二級經銷商一般是地區性的4S店的下級經銷商，它的分布主要在二級城市，因為他們的貨源主要來自于4S店，所以在管理上受4S店的管理和控制。在實際工作中這類二級經銷商的4S店可以采取付部分訂金或買斷的方式進行銷售和管理。其中采取部分訂金這種方式進行經營的，庫存明細上應單獨的列示，約定有銷售返利的，月末還應進行銷售返利核算。為了很好了解二級經銷商店內的銷售和以及它的銷售情況應將這兩部分分別核算，月底再進行仔細分析。

二、汽車售后服務的財務管理

在實際工作中，汽車售后服務內容主要包括以下內容：售后維修業務、配件銷售業務、汽車裝飾業務。

（一）汽車售后維修業務的核算管理

在對于汽車售后維修業務的核算中，主要內容有配件款和人工費。一般情況下，人工費和配件款的核算借助詳細的維修結算清單。此單也是與客戶結算的依據和開發票的依據，單上的數據已經過事先設置好成本和毛利是計算機自動計算的數據。整車的銷售和汽車的售后維修、配件銷售、保險業務等都有一定比例的業務提成。這些可記入每項業務成本，也可在銷售費用中體現出來進行成本的核算。配件返利和整車銷售情況類似，廠家可以根據銷售量的情況按返利制度來返利，這部分的利潤應每月進行預提或攤入每月利潤。

（二）配件的核算管理

1.配件的核算。配件主要由維修工段根據維修的需要來填領用清單，然后從配件部領出，并按照相應的成本進行結轉。月底根據領料單和庫存配件進行核對結果進行統計。如果領料單和庫存配件進行核對結果無誤，則依據維修結算清單就可統計出配件維修所產生的毛利。

2.配件銷售業務利潤的核算。保險的收入配件銷售業務利潤中重要的一部分，同時也是汽車4S店中一項較大的業務，它涉及到整車的銷售和售后的維修。其中在整車銷售的過程中，4S店一般情況下會替客戶購買保險，而保險公司就會給一定的代收手續費和返利。這筆費用4S店在核算時，應該將其單獨的列賬進行核算，月底時財務管理人員應將代收手續費和返利轉入到利潤的部分。再則售后維修時，售后維修部應根據核賠定損的清單進行相關部位維修，核算時應和

一般的維修相同對待，可能其核賠的定損清單上的金額比維修的所需的費用多，這時應先將差額掛在應付賬款上，等半年、一年后再經過總經理的辦公會及根據保險清查的情況將其轉到利潤。對于費用的控制、核算應每月進行環比以及去年同期相關情況的對比，對每項進行總費用所占比例的比較并仔細分析引起相關變化的原因。