第一篇：直營店財務制度

直營店財務制度

一． 目的、通過制定各直營店作業規定及獎懲制度，知道和規范營業人員日常作業行為，通過獎懲措施起到激勵和考核人員的作用。

二． 范圍

店員二名、分店經理一名

三． 職責

店員：一人負責賬務（現金賬、庫存帳），一人負責實物（保管帳），財、實分開責任分明，店長負責產品出入庫的復核、監督及其他責任。

四． 賬務流程

1.產品入庫

持有公司總部發往各直營店的產品附有產品配送清單 出庫單，依據清單及出庫單驗收方可入賬、入庫。如有質量、數量、串貨問題及時提出。

2.產品銷售

⑴ 現金交易：收款、開收據（時間、事項、金額）

⑵ 欠款交易：客戶開具欠條（今欠到、事項 金額 署名 時間）。

賬務負責人開具發票或收據（一式三聯：存根、財務、客戶）、出庫單（一式三聯：存根 財務 保管 備注:現款、欠款字樣）由出庫人簽字、購貨人、分店經理審核簽字后出庫人持保管聯方可給客戶提貨。

特殊情況下有總經理同意打折優惠的銷售，必須有總經理簽字證明。開具收據時注明應收XX元，優惠XX元，實收XX元。

3.產品贈送

賬務負責人開具出庫單（一式三聯：存根 財務 保管 備注 產品贈送字樣）出庫人、購貨人（寫收據）、分店經理審核簽字（領導簽字，領導可打電話、發送短信以此為據）。

4.報賬

各店的賬務負責人及時向總公司財務部傳遞報表、單據。日報：現金收款及時報交公司財務部。銷售進銷存日報表、財務收款、及欠款明細表。月報：（財務報表、銷售進銷存明細表及產品出入庫單據（領導簽字不及時的憑短息內容，就近日期找領導簽字，分清責任）。

5.結賬、對賬、盤點

各人員應做到賬務逐筆登記日清日結，日結日盤，賬務負責人根據臺賬與實物負責人下班前結賬、對賬。如有盈虧及時查找原因、各負其責。

五． 特殊情況舉例：

1客戶如提出開具和實際銷售不相符的發票或收據。

2.客戶提出打折或優惠（索要贈品）。

3.待補

一概婉言拒絕

五．獎懲制度請補充

第二篇：直營店管理制度

直 營 店 暫 行 管 理 制 度

目 錄

第一章 考勤管理制度 第二章 營業管理制度 第三章 貨品陳列標準及要求 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章

直營店衛生管理制度 直營店獎懲管理制度 直營店店員工作規范 直營店安保管理制度 直營店盤點管理制度

第一章 企業總則

第一條

為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。第二條

公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規章制度和各項決定、制度。第三條

公司的財產屬公司所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產。第四條

公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽。第五條

公司禁止任何所屬機構、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發展。第六條

公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷改善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。

第七條

公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業務過硬的員工隊伍。第八條

公司鼓勵員工發揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。第九條

公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。第十條

公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神。第十一條

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發展提出合理化建議對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。第十二條

公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發揮其知識為公司多作貢獻。第十三條

公司為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條

公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”、“能者多得”的分配制度。第十五條

公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態度。第十六條

公司提倡厲行節約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七條

維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

第二章 員工守則

一、熱愛公司

維護公司利益和聲譽，不做有損公司聲譽和形象的事，全心全意為公司服務。員工須嚴格遵循公司的保密制度，未經許可不得向外界提供公司經營管理機密和內部資料。

二、熱忠工作

員工須有良好的精神狀態、認真、高效、協作的工作態度。

三、勤奮守時

嚴格遵守工作時間，不遲到早退或無故缺勤。不擅自調換班次、離崗。無故不在工作場所內逗留。不做與工作無關的事情。

四、儀容儀表

員工工作時間須佩帶崗牌，按相關規定規范著裝，并保持整潔。

五、行為舉止

員工須舉止大方、態度溫和、形體規范、談吐得體。不得高聲喧嘩或閑聊。不得在工作崗位與他人爭論。

六、服從領導

工作上實行分級負責，下級應尊重上級。服從上級的工作分配，積極配合執行上級工作。

七、安全生產

員工須接受安全生產教育，自覺遵守有關的規章制度和操作規程。不得在任何情況下違章操作，并有權拒絕違章作業的指令。如發

現事故隱患應立即停工并向上級報告。任何因工受傷不得隱瞞。

八、公共衛生

保持工作環境整潔是每個員工的職責。員工應保持工作場所衛生，發現紙屑等雜物應隨手撿起。員工在公共場所嚴禁吸煙。

第三章 考勤管理制度

為了使店鋪的各項工作有序地進行，同時也為了規范員工的各項工作標準，促進店鋪的整體形象，打造一個適合的店鋪管理制度，特制定此規章制度。

一、考勤管理制度：

1、工作時間：

1）直營店開業時間為早上 至晚上。營業時間不得擅自更改，如有調整，服從公司安排。

2）直營店員工實行輪班工作制，早班： 晚班：。所有直營店由店長編排每月《排班表》，各員工需按表上班，不得擅自更改。（加盟店可根據當地實際情況另行調整）

3）任何人不得在節假日和周六、日換班休息。員工每月換班不能超過3次，店長不得與店員換班。

4）換班需填寫《換班單》，經店長同意并簽字，否則視曠工處理。

2、打卡：

1）店員應于營業時間前10分鐘到達門店打卡。準時于上班時間穿著整齊制服，全情投入工作。

2）店員上下班必須打卡，不得弄虛作假，不得替他人或讓他人代打卡。

3、遲到、早退：

遲到、早退1分—15分鐘為三級過失，16分—1小時為二級過失，1小時以上為一級過失，4、曠工 ：

1）未按規定程序辦理請假手續和無故不上班者，按曠工處理。2）遲到超過1小時作曠工半天論處。

3）每月累計遲到（早退）3次或3次以上作曠工半天處理。4）當月累計曠工3天者，作自動離職處理，不予計發當月工資和提成等。

5）因曠工或自動離職為公司帶來損失者，公司將追究其法律責任。

5、過失處罰：

三級過失處罰5元，二級過失處罰10元，一級過失處罰50；曠工半天扣罰當天工資，曠工一天扣罰三天工資；曠工三天按自動離職處理。

6、假期及請假制度

1、假期詮釋及管理細則

1）事假：員工因私而不能上班的。請事假一般不得連續超過3天，月累計事假不得超過3天。事假期間不計發工資。

2）病假：員工因病而不能上班的，包括自然假和工傷。病假須出示區級公立醫院或以上“醫院證明”可享受基本工資的50%。3）喪假：員工為三代以內的直屬親戚奔喪可享有3天喪假。4）婚假：員工及配偶達到法定結婚年齡并按法律手續結婚者可享有7天帶薪婚假，發放基本工資。

5）其它假期：請參照公司相關通知和規定。

2、請假程序

1）員工請假必須事先填寫《請假單》，按程序批準后方可離崗。2）無論任何假種，員工請假在1天或以內的，由店長批準同意。2天或以上的必須經區域主管/營銷經理批準同意。一周以上的必須經上級經理批準。《請假單》與當月《考勤表》一同上交人事部門。3）請假在3天以上的必須提前一周遞交書面申請，請假6天以上需提前半個月。

4）休假前必須完成手頭工作，并做好工作交接后方可離職。因交接不周給公司帶來損失的必須承擔相應責任。

5）員工因特殊事件或急病不能及時提前請假的，應在3小時內打電話通知上級，返回后于當天補辦請假手續。

3、辭職、調職與解聘

當重要崗位的員工離職時，行政部門必須在其離職當天向相關部門和單位發文，告知相關事項及職務接替人。如：店長以及公司內部等。

1、辭職

1）試用期員工辭職需提前一周遞交《辭職申請表》，正式員工需提前30天申請。

2）辭職員工在未離職前必須同樣專心工作。當辭職申請按程序獲得批準，并完成工作等交接后才可離職。

《辭職申請》——店長批準——區域主管——營銷部經理——人事部

3）辭職者工資于公司規定的發薪日發放。

2、調職

1）公司基于工作需要可調動任何員工的職務或工作地點，被調員工應主動配合不得借故推委。

2）奉調員工接到調任通知后，應于通知所限的時間內辦妥移交手續并與新任接替者作好工作交接。奉調員工在新任者未到職前，其所遺職務可由直屬主管代理負責。

3、解聘

解聘包括：開除、辭退、勸退、自然解聘

1）開除：因員工嚴重違反公司各項管理制度、經營理念，公司可視情況給予開除處理。因違反操作規章為公司、客戶或其他方帶來損失的，必須給予相應賠償。被開除者，公司將扣發工資和獎金，待事情解決無遺留問題并簽定《確認書》后才可發放。并于全公司通告。2）辭退：員工在試用期間明顯不符合要求，或在正職期間不努力工作，表現越來越差者公司可即時予于辭退而不需作任何補償。如因公司經營問題而需辭退員工的，公司將提前一個月通知被辭退員工，并給予一個月的工資作為補償。

3）勸退：若員工在職期間不符合崗位知識、技能等要求，雖然努力工作但仍不見成效的，公司將規勸其辭職。

4）自然解聘：公司與員工簽定的勞動合同到期，而任何一方無續簽意向，當該員工辦理清交接手續后，雙方的雇傭關系終止。

第二章 營業管理制度

一、營業準備工作：

1、早會

1）當班人員必須全部參加。

2）問好：問好的目的就是激勵店員，讓大家在很短的時間內就進入工作狀態。通過在早會中的問好環節，店長應該努力激發導購員工良好的工作情緒，達到問好的效果。

3）工作回顧及總結：店長對前一天的銷售業績及重要信息反饋分析。4）當日銷售目標和工作重點的安排及細化。

5）激勵：早會尾聲對員工進行激勵更能提高員工進入到工作狀態。

2、盤貨

1）點過夜產品，查看留言本，核對數目，無誤的在留言本上簽字；有出入的盡快打電話問對班。

2）補充產品，對款式品種缺少的或者貨架上出樣數量不足的產品，要盡快補充。

3、衛生儀表規定

1）做好賣場和倉庫的清潔整理工作： 2）通道、貨架、櫥窗等無雜物，無灰塵；

3）試衣間整潔：地面、墻壁、鏡子、椅子、拖鞋、掛鉤等； 4）燈光有無故障，道具是否完好； 5）店員不能自帶食品（零食）進入店堂；

6）工作時間必須統一著裝（工作服、鞋和員工銘牌等），鈕扣要扣齊不得敞開外衣，卷起衣袖和褲腳；不能穿拖鞋和膠鞋上班。7）站姿：雙后自然垂放身體兩側或身前交叉

8）手勢：指示、說明要用整個手，五指并攏；不握拳不用單指指示。9）目光：目光平視顧客的眼睛，注意觀察顧客的神態和舉止，反應迅速，在第一時間及時為顧客提供服務。

10）職業微笑：對顧客保持自然的微笑，切忌對顧客大笑或竊竊私語。11）談吐：在向顧客提供服務的交流溝通中，要音量適中，語言準確，吐字清晰，神情懇切，彬彬有禮。

12）女店員必須化淡妝，頭發要扎起（不能披發），不能留長指甲和擦深色的指甲油，要保持指甲縫清潔衛生。

13）男店員要經常修面，不能留胡子、大鬢角和長指甲，要保持指甲縫清潔衛生。

二、營業服務管理制度

1、當班店員不得吃刺激性食物（如煙，酒、大蒜等）以保持口腔清新。

2、必須執行門店工作流程，如遇顧客光臨，應立即防下手頭的工作，接待顧客。

3、在銷售過程中，必須按《導購員崗位職責及工作流程》要求去做，須前后面帶微笑完成專業導購服務。

4、用專業術語介紹產品性能，禁止夸大或貶低公司產品。

5、介紹產品不卑不亢，熱情周到；不得過于熱情使顧客反感，影響 顧客的購買情緒；不旁觀或參與議論其他導購向顧客介紹產品。

6、“顧客至上”對顧客提出的批評或建議虛心接受，不與顧客頂撞、爭吵。

7、收銀員按《收銀員崗位職責及工作流程》專業的對顧客服務。

8、凡顧客試穿過的商品須恢復陳列原樣；留意店內貨品的流動情況，若有需要及時補貨。

9、認真處理售后服務問題，建立售后服務檔案。

10、處理客戶投訴的原則是第一時間平熄事態。緊急突發事件和重大投訴事宜由店長處理，事后上報營銷部。

11、不得利用職權做有損公司形象或門店利益的行為，不得借業務之便收取業務回扣。

三、營業結束后管理

1、清點商品與助銷用品

根據產品數量的記錄，清點當日產品銷售數量與庫存是否符合，助銷用品（如宣傳卡，POP）是否齊全，若破損或缺少需及時向店長匯報審領。

2、及時補充商品

在清點產品的同時，對缺碼貨品及時補充陳列；查看店鋪庫存，及時填寫《補貨單》由店長確認后傳真至公司，以督促公司次日配貨。

3、結帳 帳務完成

1）收銀員要按當日票據或銷售進行結算，清點貨款及備用金，如有溢、缺應作好記錄，及時做好有關帳務交店長確認。

2）書面整理、登記當日銷售狀況（銷售數、庫存數、退換貨數、暢銷與滯銷品數）及時填寫各項工作報表。

4、整理商品打掃衛生

5、留言

1）對當日調價、新品上柜以及當日未處理完的事宜均要留言，告知下一班的同事。

2）確保商品和財物的安全

票據、憑證、印章以及商店自行保管的備用金，帳款等重要之物，都入柜上鎖。

6、晚會

1）向店長提交當日各項工作報表與臨時促銷活動報告，反饋消費需求信息，總結當天工作。

2）接受店長或公司其他上級主管的業務知識技能培訓。

7、要做好營業現場的安全檢查，不得麻痹大意，特別要注意切斷應該切斷的電源，熄滅火種，關好門窗，以避免發生火災和偷盜的行為，在離開之前，還要認真地再檢查一遍，杜絕隱患，確保安全。

第三章 貨品陳列標準及要求

一、進入店鋪的產品必須除去包裝、盒、紙板。

二、所有貨柜必須按規定的件數擺滿，不能有空缺。

三、貨品陳列必須根據天氣的變化而調整貨品。

四、櫥窗裝飾、陳列必須符合主題，突出新意。

五、店鋪展示臺展示的產品系列必須與主題呼應，不允許亂放其他物品。

六、禮品柜的射燈必須照射于陳列品的正中央部位。

七、顧客挑選過的商品，導購需附帶隨行，并于顧客走后3分鐘內必須整理歸位，保持商品整潔有序。

第四章 直營店衛生管理制度

一、公司對直營店的衛生進行不定期抽查，發現不符合衛生要求的，將對店長進行處罰。

二、專賣店衛生工作由店長或各班班長組織實施。

三、每天班前、班后都必須將店面的臺階、店內地板、櫥窗、貨架等地方進行清掃。做到櫥窗、門框明亮整潔，地板、墻壁干凈整潔。

四、經常擦拭貨架、貨柜、上的灰塵，保持燈具效果，發現損壞及時維修。

五、收銀臺上不允許堆放雜物，只能放臵指定的宣傳品。

六、店內、存貨倉（架）不允許有污垢灰塵，存貨柜必須每天清掃整理一次。店面招牌與櫥窗玻璃每周使用清潔劑徹底擦洗一遍。

七、保持形象、標牌、宣傳品的整潔，防止其松落。

八、每天晚上盤點結束后，應對店內的衛生進行徹底清掃，并適量噴灑空氣清新劑。

九、所使用的衛生清掃工具，應統一臵放在顧客眼光觸及不到的地方，并做到清掃工具的清潔。

十、每周三晚為大掃除日，標準為：貨架、貨柜、櫥窗無塵，用手觸摸無污跡；物品擺放合理整齊；貨品陳列規范。

第五章 直營店獎懲管理制度

為激勵員工高效工作和優質服務，預防、糾正員工的違紀失職行為，根據每一位員工的工作表現給予獎勵與處罰。本獎懲制度分獎勵和處罰兩部分。

一、獎勵

獎勵形式分通報表揚和月優秀員工的評比，報備營銷部，有以下優秀現象的，給予相關獎勵：

1、為顧客提供最佳服務，工作主動熱情，受到顧客表揚

2、積極做好部門工作，團結上進，成績突出

3、見義勇為，保護公司財產和顧客財產安全

4、樂于助人，拾金不昧，團結互助

5、檢舉、揭發內部盜竊案件、制止損壞公司利益的行為，經查證屬實合公司利益免受損失

6、對銷售或管理制度提出來合理建議，經采納施行，著有成效者。

7、工作表現突出，被評為月優秀員工者。

二、處罰：

1、處罰形式分為：開《過失處罰單》、除名

過失處罰分三個等級：A三級過失處罰5元；B二級過失處罰10元；C一級過失處罰50元。

2、處罰權限

店長可以對違紀失職員工開三、二級過失處罰單；一級過失處罰單須公司營銷部簽批；員工除名由店長上報營銷部決定處理。

3、過失記錄

店長建立員工過失記錄檔案，月底隨考勤表上交人事部，人事部建檔備案。

4、過失處罰單要求

處罰要有充分的理由和清楚的證據；處罰的輕重與所犯過失輕重相符；員工對處罰有申訴的權利；所有處罰按規定批權限執行。

5、過失性質

1）有下列情形之一者，視情節輕重，予以三級或二級過失處罰。A、儀容儀表不整齊，未按規定著裝。B、未佩戴員工銘牌。

C、遲到、早退（1分—15分鐘為三級，16分—1小時為二級，1小時以上為一級）

D、不服從店長管理。

E、工作期間玩手機、打私人電話、竄崗、離崗、吃零食、聚眾聊天、看雜志、上網聊天等 F、無故不參加會議 G、無故逗留店堂

H、在店堂內與顧客或同事發生爭執者 I、上班時間穿店堂里的衣服 J、工作疏忽導致輕微損失者 K、上班時間倚靠貨架，墻壁站立 2）有下列情形之一者，予以一級過失處罰 A、讓人打卡、簽字或替人打卡或簽字 B、弄虛作假行為

C、遲到1小時以上或曠工 E、未經店長許可，沒有參加盤點

6、獎懲程序：

店長每月將《獎勵通知單》和《過失處罰單》上交營銷部進行審批，報人事部進行審核存檔并通知財務部。財務部在當月工資中兌現獎勵或處罰款項；嘉獎及警告由人力資源部予以公告并存入員工檔案。

第六章 直營店店員工作規范

一、遵守作息規定，著裝整齊，佩戴工牌，打卡后立即工作，嚴禁代替打卡。

二、有事必須請假，經批準同意后方可離開，否則按曠工處理。

三、工作時精神飽滿，熱情待客，面帶微笑，禮貌服務，介紹貨品,有問必答；無顧客時整理貨品，保持貨品整潔、美觀、飽滿。

四、工作時嚴禁聊天、嘻笑打鬧;不準在店內吃東西、看書、看報、閑坐;不準在柜臺內會客、辦私事;當班時間不準購買自己經營的貨品。

五、工作時不得在店內接打私人電話，店外接打私人電話時間不超過5分鐘。

六、不得擅自試用貨品，不得隨意變動貨品位臵、挪動場內設施。

七、上班時間不得擅自離崗、竄崗

八、保持店鋪良好的購物環境，發現垃圾立即清理，保持干凈整潔。

九、在指定地點就餐，嚴禁在店鋪內用餐。

十、交接班時做到：交接清楚，貨款相符、簽名負責。下班時，切斷電源，鎖好保險柜和門窗，做好防火防盜工作。

十一、不在賣場補妝、更衣。

十二、嚴禁指點顧客或表露輕視的言行；不可冷漠對待光看不買的顧客。

十三、嚴禁擅自修改、盜用、泄露公司及店鋪的一切資料信息（如：營業額），否則將按行政管理制度給予處罰。

十四、收銀款項一律只進不出，不得挪用或借支。

十五、營業期間，收銀員不做與工作無關的事情，不得擅自離開收銀臺，如確實需要離開時必須報告店長，并將錢箱鎖好由導購看管收銀臺。

十六、收銀出現來居上差錯必須保留原始單據，并由店長簽字證實。

十七、收銀機發生故障，速將當時的貨品品名、編碼、數量、交易金額、時間、單據號記錄下來，立即通知售后維修人員，并報告店長簽字證實。

十八、現金付款，必須辨別鈔票的真偽。

十九、不同面值的現金必須放入銀箱規定的格中，不能混放或錯位放臵。銀行卡單及有價證券不能與現金混放，儲值卡的刷卡單用票據夾夾好，在規定時間上交財務。

二十、現金全部鎖入錢箱內，鑰匙必須隨身攜帶或由店長保管。

二十一、店鋪打烊關門后方可清理錢箱，款項、現金必須清點無誤才能下班。

第七章 直營店安保管理制度

門店在經營過程中形成大量物質和金錢的流通，為了預防和減少損失，保護員工人身和公司財產安全，保障門店日常經營活動的順利進行，必須建立和健全安全保衛制度。

一、貨品安全管理： 1.門店監控器控制

2.店員要留意進店可疑人員，選擇最佳位臵（鏡子，貨架間隙處等）進行跟蹤。正據確鑿后報店長處理或報警。

二、收銀員必須將每日營業額存入指定銀行，存款時必須至少兩人同行，最好由店長負責保衛工作。

三、收銀員的備用金必須存放在保險柜里

四、公司統一制定門店安全保衛及消防管理制度并定期巡視督察，店長負責日常消防管理工作和門店安全保衛工作的部署、培訓和檢查。

五、公司不定期組織放火、保衛、安全的專項檢查，發現安全隱患定期整改。

六、定期組織開展消防知識、保衛技能的安全宣傳教育和培訓，組織滅火或應急預案的演練。

七、對門店的消防器材、安全標志，按公司規定統一配備并指定專人負責維護和保養。

第八章 直營店盤點管理制度

為加強公司貨品管理，保障店鋪貨品的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映貨品結存及利用狀況，使貨品的盤點更加規范化、制度化，為下階段的銷售、生產計劃及財務成本核算提供依據，根據全公司實際情況，特制定本管理制度。

一、盤點當天下午五點之前，店長檢查所有單據（出入庫單、退貨單、報損單、調貨單、銷售單等）是否處理完畢，所有貨品是否都已入庫，保證盤點前賬面庫存的準確性。

二、直營店盤點由店鋪全體人員共同進行；公司財務部對直營店的盤點結果進行監督檢查。

三、盤點前店長根據公司盤點流程組織導購進行培訓，總結分析前次盤點存在的問題和不足，提醒本次盤點應注意的事項。

四、盤點前整理貨品，將貨品按編碼、規格、品名、售價等歸類放臵，以免錯盤、漏盤。

五、盤點必須遵循區域責任制，按從左至右，從上至下的順序嚴格進行點數，明確存貨盤點范圍，要徹底、不重復、不遺漏的進行盤點；

六、盤點中要劃分區域，明確未盤貨品與已盤貨品，分區放臵。

七、為了減少盤點出差錯，店長需安排2人一組，一人點數，一人記錄，記錄人必須重報數據，以確認數據準確。

八、嚴格按照《店鋪盤點工作流程》執行。

九、每次盤點完成，參加盤點的人員均要簽字確認，店長必須簽字確認。

十、盤點第二日要提交《盤點表》一式二份，直營店、營銷部各一份。營銷部對盤點報表進行審核簽字，報營銷總監審核批準后交財務。

十一、任何人都不得擅自修改盤點數據（或電腦數據），否則按過失處罰。

十二、隱瞞盤點盈虧事實弄虛作假的店鋪，依公司有關制度對相關人員嚴肅處理。

十三、財務部對公司直營店盤點結果負責。不定期的組織相關人員到店鋪檢查，對抽查結果進行處理，對違紀行為按相關規定做出處罰。

第三篇：財務制度

財務制度

一、財務人員要認真學習上級的有關政策，遵照執行上級下達的有關文件精神。

二、財務人員要嚴格要求自己，不準私自開支，大項開支有領導小組研究，小項開支經校長審批后方可執行。

三、外出人員返回后三天內寫出報銷條，經校長簽字后報銷。

四、所有單據必須經校長簽字后方可入帳。

五、帳目做到日清月結、定期公開。

六、學校所有財產實行承包責任制，損環、丟失者照價賠償。

七、承包人需要調離，辦完移交手續后方可離去。

鳴皋中心小學

2011年2月

財務制度

鳴皋中心小學 2011年2月

第四篇：財務制度

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財務部制度

主題： 制度編號： 頁數： 分發 財務制度 FD-0001 共5頁

部門負責人

執行日期: 發布： 批準人： 2014年12月29日 財務部 總經理

前言

會館在經營中取得的各項收入必須全部交到會館財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

對會館的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。

會館只有主管財務總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權．

為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過 10000元。對每筆超過2000元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備。現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金，不得坐支現金。

每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。

對造成損失的責任人，依會館有關規定追究其責任。

除必須以現金支付的2000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度。

一 資金審批制度

（一）所有款項的支付，須經會館主管領導批準。如果主管領導不在會館，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

（二）財務專用章、會館法人章及支票必須分開保管，會館法人章和支票由出納負責保管，財務專用章由會計責保管。

（三）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及會館法人章的支票預留在會館，如因工作需要，需先填好限額，并經會館主管領導批準。

（四）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要會館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經會館主管領導批準。

（五）往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須會館主管領導批準。

（六）非正常經營業務調出資金，須經過會館主管領導批準。

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財務部制度

（七）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經會館主管領導批準。

二 現金管理制度

（一）現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經部門主管、部門經理、總經理審批后到財務支取。

（二）凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

（三）各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，于次日13：00之前交財務出納統一管理，不準挪用。

（四）現金－（備用金）要及時提取補齊差額。

三 支票管理制度

（一）支票的領取及管理

1、支票領取：

（1）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、主管財務的總經理批準后方能領取。

（2）簽發支票的金額超過2000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（3）領取人應辦理登記手續，使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經部門經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續。支票領出后十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。

（4）對未及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。

（5）在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部．對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票。

（6）持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。（7）支票必須符合以下要求方能收取：

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、支票管理：

(1)所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發空白支票。

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財務部制度

(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等。

(3)出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。

(4)出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務主管批準后呈報主管財務的總經理。月終前可根據會館資金變動的頻繁程度和會館業務的需要，按照主管財務的總經理的要求臨時報送。

(5)按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部主管會計工作審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

1)出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。

3)采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。

每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

四 發票的開具及管理

（一）應根據經營要求，從收銀臺發票機開具正式發票，收銀員必須做好記錄，部門經理簽字確認，存根聯必須附在結算單后。

（二）處罰措施 ：開具發票前詢問顧客開具個人或單位發票，嚴禁亂開發票，每月開具錯誤發票超過2次的，罰款50元。

五 行政費用支出管理制度

（一）會館行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（二）會館職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，會館主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，支付。

（三）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。

（四）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人。

（五）支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，財務審核后，總經理簽字，由財務部支付。

（六）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

（七）其他有關費用及成本支出的程序以會館規定為準。

六 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

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財務部制度

（一）會館辦公用具由財務部統一采購、管理。

（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門主管、經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現金或支票。

（2）辦公費用的報銷，必須在原始發票或收據及入庫或直撥單，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。

（二）辦公室設立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。

（三）辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊。

（四）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。

（五）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由會館人事部制定，經總經理批準后報財務部。

七 車輛維修費，保養管理制度

（一）會館車輛維修保養，應指定維修點，維修費用一般采取現金的方式結算。

（二）車輛的易損備品備件由財務統一安排采購，以現金支付。

（三）會館車輛鑰匙交由財務統一保管。

（四）用車必須填寫《派車申請單》，經主管財務總經理批準，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務部。

八 報銷時間及報銷憑證的規定

（一）所有當月發生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。

（二）所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。

（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）。

（四）自制的報銷憑證必須是經認可后簽字的憑證。

九 財產管理制度

（一）會館財產的范圍

（1）會館財產包括固定資產和低值易耗品。

（2）凡會館購入或自制的機器設備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

（二）會館財務部負責會館所有財產的會計核算。

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財務部制度

（1）會館本部使用的所有固定資產及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應由專人負責會館財產的業務核算，應設立臺賬，登記會館財產的購入、使用及庫存情況，負責組織會館財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

（三）財產的購置與調撥

（1）辦公室根據會館發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報總經理批準后方可采購。

（2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。

（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報總經理批準。

（4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬。

（5）財產在會館內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

（四）財產的清查、盤點（1）會館財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

（2）各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

（3）財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

第五篇：財務制度

財務制度

報銷流程：

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現金。

(二)審批流程：總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

日常費用報銷制度及流程：

（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

費用報銷的一般規定：

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→→總經理審批→到出納處報銷。