第一篇：我國養老保險制度的思考

摘要：養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。多年以來為解決老有所養的問題,各國根據自己國情建立起富有特點的養老保險制度。而我國也面臨著建立和完善自身的養老保險制度問題，需要進行一些有益的探討。本文從養老保險的相關理論開始、經過對國外養老保險制度的借鑒、我國養老保險的現狀及存在的主要問題的分析，著重討論我國養老保險制度的發展和完善。針對我國養老保險制度存在的問題，改革應該借鑒國外經驗并結合中國國情，建立靈活的養老保險資金籌集模式，加強養老基金管理，強化養老保險基金的管理和營運，逐步擴大養老保險的覆蓋范圍、不斷提高社會統籌層次，進一步理順養老保險管理體制，建立多元化的養老保障制度。使中國的養老保險制度突破傳統社會保障制度的制約，不斷發展和完善，最終成為使億萬人民從中受益的新型社會

保障制度。

引言

目前中國是世界上老年人口和總人口最多的國家，據統計60歲及其以上老年人已達1.3億之多，占世界老年人口的1／5，并且超過了我國總人口的10％。多年以來為解決老有所養的問題,各國根據自己國情建立起富有特點的養老保險制度,其中包括以反映貢獻與享受相聯系的德國模式,反映優厚公共補貼特點的瑞典模式以及僅對特定低收入者提供的澳大利亞模式。各種模式，具有情弊，中國養老保險制度何去何從？而隨著老齡化社會的到來，解決老有所養問題的養老保險金制度已經成為各國社會保障體系的重要支柱。在我國，建立和完善養老保險制度的任務十分艱巨。不少老年人仍處在相對貧困的狀態，無論在城市還是在農村，一部分老年人仍然“養老無保障”。中國的養老保險制度起步于50年初國家頒布的《勞動保險條例》和《國家工作人員退休條例》，其保障對象是城鎮機關、事業單位和企業職工，主要特征是由國家規定基本統一的養老待遇，各類單位和企業支付養老費用，國有企業的經營由國家統負盈虧。

一．養老保險的相關理論

養老保險是養老社會化的產物，主要是指國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞1

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0=動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。在家庭還是基本經濟單位的歷史時期，1

家庭是養老的基本單位，代際間財富轉移也是在家庭內部進行的。也就是父輩養子輩，子輩養父輩。所以在小農經濟條件下，人們都希望下一代數量大于前一輩，家庭規模擴大。但是進入工業化社會以后，家庭的生產和經濟功能減弱，婦女勞動參與率提高，生育率下降，人口年齡結構開始老齡化，年輕一代的養老負擔越來越重，需要建立社會化養老體系。因此對于養老保險這一概念主要包含以下含義：養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發生作用的。養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。養老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。養老保險由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金；養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，實現廣泛的社會互濟；養老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，必須設置專門機構，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。

根據養老保險的保險范圍、保險水平、保險方式不同，分為基本養老保險、企業補充養老保險（企業年金）和個性儲蓄性養老保險“三個支柱”（或者稱為三個層次）。多支柱養老保險體系（又稱為多層次養老保險體系）是指覆蓋基本養老保險、企業補充養老保險（企業年金）和個人儲蓄性養老保險三個支柱的養老保險體系。

二．國外養老保險制度的借鑒

(一)美國養老保險制度的主要內容

美國是西方主要工業化國家中最后一個實施社會養老保險立法的國家，起始于20世紀30年代大蕭條時期，1935年頒布了《社會保障法》。社會保障法案的通過，根據該法案規定的第一批養老金是在1940年才支付的。《聯邦社會保障法》規定，凡參加工作的人都須按工資一定比例交納由養老殘疾保險稅和醫療保險稅構成的社會保障稅。社會保障稅是聯邦政府養老基金的主要來源，稅率隨聯邦工資平均增長比例自動調整，一般每4年3次，經由國會批準。美國社會保障稅稅金全部記入財政信托帳戶，首先用來滿足養老保險金支出。美國的社會養老保險基金是一種現收現付制的，繳費者投入的社保稅中大部分被發放給現在已經退休的工人，而剩下的部分則被用于購買特種國債，因此該基金是一種非累積型的。

(二)德國養老保險制度的主要內容

1889年，德國成為世界上第一個制定對老年人和喪失勞動能力的人提供德義務養老撫恤的國家。這一方案是19世紀80年代在德國實行的幾個社會保障政策中的一項，其開端是1883年頒布的疾病保險和1884年頒布的工傷事故保險。現在德國養老保險的目標在于養老金應是以保障退休者(及其配偶)的生計，維持其購買力。德國養老保險制度的三大支柱是法定養老保險、企業補充養老保險和私人養老保險。德國于1957年改變了資金運轉方式，由

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0 部分積累式改為現收現付式。另外，德國的公務員不參加養老保險，實行退休制度，養老金由財政預算安排。養老金根據退休者退休時的工資和工齡長短計算，但最高不超過

2退休前最后一個月工資的75％。

(三)北歐國家養老保險制度的主要內容

是以瑞典為代表的福利國家型養老保險模式。瑞典是高福利國家，實行“從搖籃到墳墓”的社會保障，基本養老保險在西方國家首屈一指。瑞典的養老金由基本養老金、附加養老金和部分養老金三部分組成，形式靈活，退休年齡可根據本人愿望提前至60歲或推遲至70歲。其中基本養老金由國家無償向所有65歲以上的公民提供，個人無須交納任何費用；附加養老金僅向退休者提供；部分養老金指年滿60歲的勞動者可要求減少工作時間，并領取因工時縮短而減少的部分收入。

三、我國養老保險制度存在的問題及對策

中國政府第一本專門闡述社會保障現狀和社會保障政策的白皮書《中國的社會保障狀況和政策》2004年9月在國務院新聞辦發布。勞動和社會保障部新聞發言人胡曉義在回答記者有關職工養老保險賬戶“空賬”問題時表示，我國將在試點的基礎上逐步做實養老保險個人賬戶，并將調查養老保險制度模式。1951年，《中華人民共和國勞動保險條例》的頒布，揭開了新中國基本養老保險發展的歷史序幕。經過半個世紀的不斷地改革、調整、完善和發展，現已形成了以基本養老保險為基礎，社會統籌和個人賬戶相結合，全國統一的基本養老保險制度。

（一）目前我國基本養老保險制度存在的問題主要有以下幾個方面：

（1）積累不實，個人賬戶空賬運行。據世界銀行推算，我國空賬數額約占年度GDP的40%。國內統計部門的保守統計也在3萬億左右。如此龐大的空賬數額對國民經濟造成了巨大的壓力。隨著我國人口老齡化的加速，形勢將更加嚴峻。長此以往，將影響我國的改革發展和穩定大局。嚴重的“空賬”問題不僅使我國的基本養老保險制度在實際運作中仍然停留在傳統的現收現付模式之中，而且放大了未來養老金的支付危機，使所要建立的新制度難以為繼。

（2）保障資金籌集渠道單一，社會保障所需費用巨大,單一的養老保險層次使企業不堪退休職工養老保險金的重負。國營企業職工迫于退休后老有所養,傷殘后病有所醫的考慮,不愿意輕易離開國有單位。這不僅為人才的自由流動,勞動力的優化組合設置了障礙。社會統籌和個人帳戶難結合，個人帳戶資金缺乏科學有效的管理制度。在社會統籌和個人帳戶的建立過程中，國家、企業和個人有著不同的權利和義務。如果把社會統籌和個人帳戶的資金界限模糊地結合在一個框架中，在缺乏養老保險法律對個人帳戶保護機制的情況下，個人帳戶財產很容易被挪用來彌補社會統籌基金的支付不足。

（3）養老保險基金缺乏相對獨立性。一是基金的存儲管理混亂。由于社會保障基金數額較大，成了眾多金融機構爭拉存款的對象，并給基金管理部門一定的回扣，為基金管理部

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3門私設小金庫提供了便利條件。基金管理缺乏相對的獨立性，監管體系不健全，是基金流失的主要原因。二是表現為資金流失現象嚴重。據勞動社會保障部會同會計署、財政部對全國基本養老保險金進行清查。

（二）針對我國養老保險制度存在的以上問題，改革應主要從以下幾個方面著手：

（1）結合中國國情，建立靈活的養老保險資金籌集模式。即從現收現付制向基金積累制轉化，建立社會統籌與個人帳戶相結合的養老保險體制。養老金籌集模式的選擇十分重要，從中國現實情況看，一方面經濟穩定性不高，人口老齡化壓力大，難以再實行發達國家傳統的現收現付式資金籌集方式。據測算，根據90年代中后期標準，到2000年我國的工資提取率將達到32.3％，到2040年、2050年更將上升到40.2％和45.57％，這無疑將給企業和在職職工帶來沉重負擔；另一方面，中國的經濟發展水平尚不高，促進經濟增長是當前乃至今后相當長時期內的首要目標，因而養老基金籌集也不能采取智利等國家的完全積累制，以便集中資金進行經濟建設。目前，部分積累制比較適合中國國情，通過社會統籌和“三三制”（國家、集體、個人共同負擔），根據“以支定收，略有積累”的原則使養老基金逐步形成一定規模的積累額，以應付即將到來的老齡化高峰。

（2）不斷提高養老保險社會統籌的層次。基金的共濟性和抵御基金風險功能受到養老保險社會統籌層次的影響，舉例說明：在1998年《國務院關于實行企業職工基本養老保險省級統籌和行業統籌移交地方管理有關問題的通知》發布之前，在湖北省內，武漢市企業職工基本養老保險繳費率達26%，但籌集到的養老基金仍然不夠支付，而其他城市繳費率僅為16%，但是用不完，還有大量養老基金滾存積累。如果實行省級統籌，在一個省內，基金的共濟功能就能夠得到有效發揮。1998年國務院發布《關于實行企業職工基本養老保險省級統籌和行業統籌移交地方管理有關問題的通知》，明確了實現基本養老保險省級統籌的目標，但是由于歷史責任沒有理清，有些負擔輕的新企業不愿意參加基本養老保險省級統籌，所以到2001年底，除了幾個直轄市和個別省區以外，絕大多數地區依然停留在縣市級統籌層次。2001年7月中央在老工業區遼寧省進行省級統籌試點，為此給予了大力財政支持，但是省級統籌沒有建立起來，各地仍按以前費率繳費。所以，建立基本養老保險省級統籌的前提是，劃分清楚國家和企業在養老保險基金問題上的歷史責任。

（3）進一步擴大養老保險的覆蓋范圍。在新制度實施以后，養老保險的覆蓋范圍雖然從國有企業擴大到了非國有企業，參加保險的人數也有了大幅度的提高，但是全國范圍來看，養老保險在非國有企業，尤其是非公有企業中覆蓋范圍仍然比較小。目前，已被社會保險制度覆蓋的人群約有1億人，但是，仍有2.6億的人尚未被覆蓋。養老保險金支出的增加，需要有更多的人參加養老保險，才能籌集到比較充足的養老保險基金。在經濟成分多元化，非公有企業不斷增加的情況下，養老保險覆蓋面過小，將制約勞動力的自由流動和統一勞動力

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0 市場的形成。因此，在養老保險制度的改革中，應當把三資企業、私營企業和個體工商戶以及城鎮小集體企業職工逐步納入基本養老保險中來。4

（4）多元化的養老保障制度的建立。建立統一的企業補充養老保險制度是必要的，但是具體經辦機構應由企業自主選擇，合理的做法是，商業化經營并形成競爭機制。企業補充養老保險是社會基本養老保險的補充，在有基本養老保險覆蓋的企業，退休人員由于能夠從國家和企業兩方面獲得養老待遇而保持與在職期間基本相同的經濟地位，而沒有被基本養老保險覆蓋的就業群體，在有企業補充養老保險的情況下，也能獲得一定保障（據勞動保障部門統計，到2000年底，企業補充養老保險覆蓋職工560萬人）。但是，企業補充養老保險目前還沒有統一規定。深圳市規定，有條件的企業可以提取工資總額的10%作為企業補充養老保險基金，以此計算，工作35年的養老金替代率為35%.但是，補充養老基金的經辦機構沒有規定。學者們認為，建立統一的企業補充養老保險制度是必要的，但是具體經辦機構應由企業自主選擇，合理的做法是，商業化經營并形成競爭機制。

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第二篇：淺析我國農村養老保險制度初稿

淺析我國農村養老保險制度

內容摘要：隨著現代化建設的發展，與此同時也面臨著一些不可回避的問題。其中之一就是老齡化現象。隨著我國老齡化程度的加深，受城市化的發展，家庭結構變遷，生活方式改變等因素影響，我國“空巢”老人的數量與比例不斷增加，農村養老問題成了一個大問題，關系到國家穩定和社會發展，因此，盡快完善農村養老保險制度就成了當務之急。解決這一問題，需完善我國農村養老保險制度。我國農村養老保險經過十多年來的發展積累了一些經驗，但也存在著許多難以克服的弊端。通過對我國農村養老保險制度的分析，加深對其認識，很好的解決農村的養老問題。完善農村養老保險體系關系到農村乃至全國經濟改革和社會的穩定，對推動我國經濟發展與社會進步具有重大意義，對構建和諧社會建設社會主義新農村具有非常重要的作用。

關鍵詞：農村養老.保險制度

引言

我國的農村人口占全國總人口的56%，老有所養問題一直是廣大農民最關注的問題。然而，從嚴格意義上講，中國農村養老社會保險體系并沒有形成，而對農村養老保險問題重視不夠。以往的農村養老保險制度是采取個人，單位和國家等多方出資籌集養老基金，并為老年人提供幫助和服務。由于經濟發展條件的限制，我國至今尚未建立適應城鄉統籌發展的農村養老保險制度。本文對我國農村養老保險制度做了初步分析和思考。

一 我國農村養老保險制度的內涵.特點及發展歷程

（一）養老保險制度的內涵

養老保險制度是國家和社會根據一定的法律法規,為保證勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限,或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它包含以下兩層含義:第一,養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會勞動生活的標準,則視勞動者與生產資料是否脫離,或者對勞動者而言,參加的生產活動是否屬于其主要社會生活內容而定。另外,法定的年齡界限亦根據各國實際情況相應確定。第二,養老保險目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩定可靠的生活來源。因此,養老金在分配過程中不再遵循按勞分配或按需分配原則,而是依據勞動者的社會貢獻、勞動者的基本生活需要和當時社會生產力水平來確定額度[ 1 ]。

（二）我國農村養老保險制度的特點

養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點: 1.由國家立法,強制實行,企業單位和個人都必須參加,符合養老條件的人,可向社會保險部門領取養老金。

2.養老保險費用來源, 一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔,并實現廣泛的社會互濟。

3.國家可測算出未來大概的養老金開支,并根據某些既定標準來確定養老保險待遇。4.養老保險具有社會性,影響很大,享受人多且時間較長，費用支出龐大。因此，必須設置專門機構，實現現代化，專業化和社會化的統一規劃和管理。

（三）我國農村養老保險制度的發展歷程

我國政府從20世紀80年代中期開始，探索性地建立了農村社會養老保險制度。到目前為止，農村社會養老保險已有20多年的歷史，大體劃分為四個階段。

第一階段：1986～1992年，為試點階段。1986年，民政部和國務院有關部委在“全國農 村基層社會保障工作座談會”中根據我國農村的實際情況決定因地制宜地開展農村社會保障工作，一些經濟較發達的地區成為首批試點地區。

第二階段：1992～1998年，為推廣階段。1991年民政部原農村養老辦公室制定《縣級農村社會養老保險基本方案》(以下簡稱《基本方案》)，確定了以縣為基本單位開展農村社會養老保險的原則，1992年起農村社會養老保險制度在全國各地推廣開來。

第三階段：1998年～2005年，為衰退階段。1998年政府機構改革以后，農村社會養老保險工作由民政部移交給勞動與社會保障部，受各種因素影響，全國大部分地區的農村社會養老保險工作出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困難，一些地區的農村社會養老保險工作陷入了停頓階段。1999年7月，國務院指出目前我國農村尚不具備普遍實行社會養老保險的條件，決定對已有的業務實行清理整頓，停止接受新業務，有條件的地區逐步向商業保險過渡。

第四階段：2005年至今，為政策轉向階段。2005年，黨的十六屆五中全會表明了中央政策決策層對社會和諧協調發展的重視，尤其反映了領導層對農民等弱勢階層的生活質量下降和收人差距擴大的關注。新政策綱領的價值取向對農民養老保險制度具有重要的指示和促進作用。2007年，黨的十七大提出了建立覆蓋城鄉居民社會保障體系的總體目標。中國正加快建立新型農村養老保險制度，觀念上正從以城鎮和城鎮職工社會保險為重點向建立覆蓋城鄉居民的社會保險制度轉變。

從以上幾個發展階段來看，農村社會養老保險在實踐上是不成功的，可憐農村社會養老保險在還沒有來得及成長時就已面臨夭折的危險，但它卻切實關系到占我國人口約80％的人民目前或將來的生活質量，隨著老齡化浪潮洶涌而來，農村養老問題變得日益突出和緊迫。時值新農保正在全面輔開，進一步發展和完善農村養老保險體系已不僅僅是農民的愿望和要求，而是市場發展本身的客觀必然。

二 我國農村養老保險制度的現狀

（一）我國農村養老現狀

據第五次全國人口普查，我國于2000年進入老齡化社會。目前我國60歲以上的老人已達到1.43億，占全國人口總數的10.97%以上.隨著老齡化進程的加快，我國養老保障體系正面臨著前所未有的壓力，而由于農村經濟發展落后，保障體系殘缺，農村養老問題面臨著更為嚴峻的挑戰。在農村，家庭養老是絕大多數家庭唯一的養老模式，也是中國傳統的養老方式，在農村養老保障上發揮著重大作用。農村“養兒防老”的觀念根深蒂固。雖然兩個老人居住和一個老年人獨自居住的情形也存在，但他們都需要子女經常去照顧他們，從物質上和精神上給予相應的支持。雖然現階段中國農村的養老模式仍然是以家庭養老為主，并且這種以“土地養老”.“養兒防老”為主要方式的家庭養老也有其深厚的經濟因素和文化心理基礎。但是，隨著社會環境的急劇變化，家庭養老功能逐漸弱化，并呈現出諸多缺陷。首先，農村老年人口規模大，老齡化程度高于城市，農民的養老壓力逐漸加大，養老的經濟負擔和養老服務負擔將更加沉重。其次，國家對農村養老行為規范和調整力度減弱，不良價值觀念和道德觀念對一些農村人產生了不良影響，加之國家法律對老年人權利保障不夠，使得有些老人在家庭中的不到應有的尊重。最后，隨著計劃生育政策帶來的生育率下降，家庭規模縮小，使得家庭養老功能弱化，居住方式的代際分離，也意味著健康不佳的老年人在經濟供養方面還面臨生活不便，照料不夠。目前養老方式開始由家庭養老向社會養老保障模式過渡，建立完善的農村養老保險制度是我國農村養老的發展趨勢，也是解決當前農村養老問題的理想選擇。

（二）我國農村養老保險制度運行現狀

農村養老保險在我國起步較晚，制度也不完善，在加上農民素質*社會心理*東方文化* 2 社會化服務水平*農民對保險制度的信任度，非貨幣經濟等等因素的影響，與城市職工養老保險相比，狀況很不如意，盡管到1998年底，全國已有30個省（自治區*直轄市）的200多個縣（市*區）開展了農村養老保險改革試點，由200多萬農民參加了養老保險。但以上數字對于8億農民來說，社會化養老保險對大部分農民來說還是離他們較遠。從目前農民繳費的情況看，人均繳費不到150元錢，隔壁據他們的繳費額，幾十年后，平均每人每月拿不到幾元錢（相對于目前收入和消費水平）的養老金，根本打不到保險的目的。

但是，我們也不能不承認，隨著農村經濟情況的好轉，部分參與保險并最終獲得部分社會經濟來源的條件已產生：第一，除少數未脫貧的地區之外，中國農民已經多上了溫飽生活，很多農民已經在向小康生活水平邁進，具有了一定參加保險的經濟承受能力。經濟較發達的浙江省杭州地區農民開展養老保險的鄉鎮覆蓋率已達到95%，一些富裕的年邁農民通過一次性繳納幾千元養老基金，已開始按月不等數額領取養老保險金。第二，隨著全國保險業務的發展，社會影響的擴大，計劃生育政策的強化等等，農民參保的觀念不斷增強。他們開始理解到了參加保險對自身利益的保障作用，自覺性不斷提高。上海市早在1984年即順應農民需要而推行了《農村養老保險暫行辦法》，山東煙臺從989年開始，大膽地進行農村保險體制的改革，取得了積極的社會效果。

這種喜憂參半的現狀是和我國的基本國情完全一致的。我國的農村人口多，生產力水平低，經濟發展差距大，因而在養老問題上，各地情況差別很大，有些地方農村養老保險已全面覆蓋，如東莞*溫州以及山東的一些地方，而有些貧困地區連一般的保費還無法收齊。由于目前我國農村地區經濟發展仍比較落后，且地區間極不平衡，差距較大，在全國范圍內建立統一的農村養老保險制度與現實情況相脫離。因此，在現有經濟水平條件下及傳統文化模式下，家庭養老仍然是我國農村老年人的主要方式。

三 我國農村養老保險制度存在的問題及原因分析

（一）我國農村養老保險制度存在的問題

1.法律制度建設不完善，法律效力差。

目前，我國還沒有制定專門針對農村養老保險問題的法律法規，民政部和勞動與社會保障部出臺的相關規定位階過低，權威性較差。有些省份還沒有出臺關于農村養老保險問題的地方性法規，管理不夠規范。由于制度建設不完善，少數地方出現了挪用保險基金等問題。農村養老保險法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規章，不具有法律效力。各地農村社會養老保險辦法大多數都是在《基本方案》的基礎上形成的，也是部門規章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩定性。這種隨意性和不穩定性導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結果。再者，如個人的繳費和集體的補助都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定。另一方面，在內容上，由于《基本方案》的制定時間在2o世紀9O年代，當時的農村經濟狀況和現在的現實情況相比，有的已經發生了明顯的變化，《基本方案》嚴重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權法頒布后的農民承包地與養老保險問題，對失地農民的保障條款，對保險基金的流失和挪用等行為未規定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺現行城鄉統籌情況下的農村養老保險的配套政策和措施。

2.農村養老基金管理，很不規范與完善。

目前，在相當部分地區無專門的機構負責保險基金的管理與營運，養老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投資主要是購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行。一些地 3 區農村養老基金被擠占，挪用或貪污等現象比較嚴重。當前由于缺乏制度規范，農村養老保險基金的管理風險難以得到有效控制。

有關工作管理機制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時，信息網絡化管理系統建設滯后，管理技術力量薄弱，多數基層養老保險管理人員只能承擔最簡單的重要性的日常管理工作。在方案設計*對提供行為的及時監督*信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養老保險的正常運行。

3.農村養老保險的覆蓋范圍小，門檻高，資金來源單一。

據調查，農村人口中素質較高、有一定能力和經濟頭腦的人都已經隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數是經濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關心、更需要農村養老保險、更需要社會保障。然而根據《基本方案》規定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項工作”。這一規定將貧困農民的養老保障排斥在外。交納養老保險設定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農民參加養老保險的路徑。《勞動合同法》從理論上解決了農民工的問題，但是2007年勞動和社會保障事業發展統計公報顯示，2007年末，參加基本養老保險的農民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養”的保障。即使這10%，也并不是一個穩定的數字，一些農民工最終選擇了退保。從國家對社會保障的整體投入來說,用于城市的社會保障資金是農村的8倍,如果按人均來算的話,用于每一個城里人的社會保障資金可以分配給30個農民。相應地,國家對農村養老保險投入較少,主要是以個人繳費為主,集體給予適當補貼的方式。但農村集體經濟也相當薄弱,于是絕大部分養老金都變成了農民自己支付。農民本身支付能力有限,則影響了其參加社會養老保險的積極性,加大了農村養老保險管理工作的難度。

4.農村養老保險存在制度上不穩定。

各地農村養老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對這一政策的建立*撤銷*保險金的籌集*運用以及養老金的發放都只是按照地方政府部門，甚至是某些大官的意愿執行的，不是農民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩定性。實際上，我國政府對農村養老保險的態度也時常發生動搖，導致了本來就心存疑慮的農民更加不愿投保，這也是缺乏法律保障的結果。

農村養老保險制度運行低效，農民信心下降。

由于沒有法律上的強制性效力，注定了農村社會養老保險制度的低效性。《基本方案》規定，“基金以縣為單位統一管理，主要以購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行實現保值增值”。在實際運作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價的上漲等因素的影響，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率計算出的養老金，使人們失去對農村社會養老保險的信心。

（二）我國農村養老保險制度存在問題的原因分析 1.國家的政策和立法滯后

我國農村養老社會保險起步晚，農村社會養老保險法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部發布《縣級農村養老保險基本方案(試行)》，這是第一部關于農村養老保險的部頒規章，可見整個農村社會養老保險制度的立法層次很低。農村社會養老保險比城鎮居民，以及城鎮企業職工的養老保險晚，在政策立法以及財政的支持上也遠遠落后。這就造成了農村社會養老保險發展的緩慢，以及相關管理事業的不規范。到目前為止我國農民社會養老保險只是依據民政部門制定的《基本方案》和國務院轉發民政部門制定的《關于進一步做好農村社會養老保險工作意見的通知》兩個不具法律性的文件在運行。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關法律、法規中予以確定，這也注定了農村社會養老保險制度的低效性。

2.我國農村目前正處于由以家庭養老為主向以社會養老為主的格局變化時期

長期以來，家庭養老一直是我國農村最主要的養老形式。隨著老齡化趨勢加劇，計劃生育政策的實施，我國農村目前正處于由以家庭養老為主向以社會養老為主的格局變化時期。其間，舊有的制度因為不適應現實的需要而崩潰，新制度正在生成，許多矛盾和問題因而出現。

3.國家缺乏針對農村養老保險的支持政策

養老保險基金的籌資模式分為現收現付式、完全積累式和部分積累式3種，我國農村社會養老保險基金實行“個人繳費為主，集體補助為輔，政府政策扶持”的方針，實際上采用了完全積累制，政府不承擔直接財力支持的責任。該制度基本上成為完全由農民個人儲蓄的積累制，喪失了社會保險的互助共濟的功能和意義。政府今后應該在政策調整與長期的財政支付安排上加大對農村地區的養老保險資金投入，對落后的中西部農村地區的養老保險基金實施財政轉移支付。

4農民的養老保險意識欠缺

我國的大部分農村普遍缺乏養老社會保險意識，“養兒防老”思想在農村仍有不小的市場，這給在農村推行社會保障體系帶來了一定難度。此外，許多人認為，由于我國農村耕地基本實行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以實現其養老功能。但隨著工業化和城市化發展，我國耕地面積逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.農村養老保險制度的可持續性差

農村養老保險制度實施目的的順利實現必須具備兩個條件。一是農民能持續穩定地繳費，二是養老保險制度能夠開展到農民老年獲得回報后，而不是中途解體，這兩個條件都令人懷疑，因為農民不像城市職工有穩定的收入來源，農民收入受自然氣候及農產品市場行情影響較大，因而其繳費的穩定性沒有把握。從政府方面看，目前的農村社會養老保險不是在法律基礎上建立的，其受行政因素影響較大，往往很不穩定。

四.健全與完善農村養老保險制度的意義

第一，構建社會主義和諧社會、建設社會主義新農村的現實要求。隨著聯產承包責任制的推行和農業產業結構的調整，生產的專業化、社會化、商品化、市場化程度不斷提高。新體制的研究和建立對于進一步解放生產力，調節政府與農民的關系，縮小城鄉差別，改善社會風氣，促進農村社會穩定和精神文明建設具有重要意義。

第二，應對我國人口老齡化趨勢的客觀要求。根據第五次全國人口普查的數據，全國農村65歲以上老年人超過5930萬人，約占全國全部老年人口總數的70%。并且中國農村老年人口規模還繼續以每年3%的速度遞增，到最近，其規模已達到近1億人[3]P13。老年人口絕對數目的增加越開越成為政府公共政策決策面臨的挑戰。

第三，現行農村社會養老保障制度向規范化和科學化方向發展的必然要求。相對于城市，農村社會保障制度理論研究比較缺乏，導致了農村社會養老保障制度的建設與實踐也相對落后。因此，加強農村社會養老保險制度的理論研究和實踐探索，建立和完善農村養老保險制度顯得十分必要。

五.健全與完善我國農村養老保險制度的建議

（一）從政策和立法上加強制度建設。

制度通過法律來規范，是國際通行的做法。法律規范是農村社會保險制度有序進行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執行農村社會養老保險制度，并把相關的事項通過法律予以規定，利用法律和法規來保證農村社會養老保險制度的合理、有效、持續性地進行。堅持“公平與效率結合”的立法原則，在農村建立獨具特色的農村養老保險法律制度。農村獨生子女以及雙女戶家庭應當作為養老保險制度的首要目標，因地制宜發展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔保的制度。各地應根據當地農村經濟社會發展的實際情況，在國家制定的有關法律的基礎上，再制定具體的農村社會養老保險辦法，為農村社會養老保險事業的順利進行提供良好的法制環境保護。

（二）明確政府責任

政府是社會保障體系的建設者和推動者,在建立和完善農村社會養老保險中負有不可推卸的責任，合理定位在農村養老保險事業發展中的責任,關系到我國整個社會保障體系建設的進程。

為此，政府首先要明確在財政支持方面的責任。國家的財政支持是農村養老保險制度發展的前提，加強對農村的財政支持力度也是我國社會發展的必然要求。其次是政府在加強管理和監督責任。這是農村社會養老保險資源整合和優化配置的重要保障，我國農村社會保障事業的管理長期存在著體制不合理的問題,政府要推進城鄉農村社會養老保險管理體系的一體化，應設立統一的社會保障管理機構,嚴格區分政府在社會養老保險中的行政管理和事務管理職能。

（三）加大對農村養老保險的扶持。

目前我國絕大多數地區采取非繳費型農村養老保險的做法是有困難的，但是部分地區借鑒法國非工薪人員保險制度明確個人繳費僅為28，農業工人交14．75，日本國庫就支持 6 三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發達省份先行實施。因此，將農村養老保險納入到國民經濟和社會發展的規劃中，中央財政預算將農村養老保險納入國民社會保障預算，同時明確各地在財政支農支出中增加農村社會養老保險補貼支出，補貼資金的數額根據農村養老保險基金的繳納情況、農民收入的增加情況、養老保險基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補助和中央財政扶持的比重，給農民參保增加信心，使農村社會養老保險真正具有社會保障應有的“社會性”、“福利性”。對于部分地區也可建立以土地換保障的制度。日本的離農政策和土地權益轉讓補償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉的農民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規定或雙方約定代其繳納養老保險金；被征用土地的農民，可以一次性得到補償并取得養老保險年金。結合自身實際，實行分類指導，在國家法律的框架下，從保護農民利益，維護農村穩定，繁榮農村經濟的大局角度加大對農村社會養老保險的扶持顯得十分重要。

（四）加大農村社會養老保險的覆蓋范圍，多渠道籌資基金。

所有發達國家和大多數發展國家農村養老保險基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現公平性是我國農村養老保險的重要內容，也是農村社會穩定的根本措施。農村鄉鎮建立更多的社會保障網絡體系，讓更多農民得到養老保障。在目前全民實行城鄉統籌有困難的情況下，實行農民工納入城鎮居民保險體系，與城鎮居民同工同險，享受政府、集體的陽光。政府對農村社會養老保險的政策力度應加大，應該維護社。會公正，切實保障農民權益。加大財政投入，多渠道籌集基金，加快農村養老保險制度的運行。

（五）加強監督管理

我國農村養老保險制度在運行過程中存在很多的問題，影響其執行的效果。政府機關應成立監督管理機關，加強對其監督，保證農村養老保險制度的正常運行。加強對養老基金和基金去向進行監督和管理，確保養老基金發揮真正的作用，用到農民的身上，讓廣大的農民老人不再為自己的養老問題而擔憂，為解決農村養老問題提供條件。

（六）健全基金管理制度，提高機構的組織效率和制度效率。

加強農村社會養老保險的基金管理，要健全基金管理制度，以規避物價上漲和利率下調帶來的基金貶值風險和政府信任風險。完全積累制的農村養老保險，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。努力提高資金的管理和運作能力，避免基金貶值風險，也就成了各級養老保險資金管理機構的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當的投資組合，拓寬投資領域，還可以在保證安全性的前提下進行投資代理，以提高資金增值率。提高保障機構的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農民養老保險管理機構。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責任分工。要建立一支素質較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農保干部，可以通過舉辦財務、業務培訓班，學習交流，提高農保干部的工作能力，提高實施農村社會養老保險制度的信息化、網絡化和管理服務現代化水平。

（七）加強農民的參保意識。

中國農村養老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農村社會保障制度的建立意味著農民必須從世代相傳的傳統保障意識轉化為現代保障意識，意味著農民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領導對農村養老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經常地、廣泛地宣傳農村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經濟帳，實現群眾的廣泛參與。

（八）建立城鄉一體化的社會養老保險制度

要建立城鄉統一的農村社會養老保險制度，在制度設計的時候應該具體問題具體分析，充分考慮漸進式推進。要根據地區之間的差異制定相應的政策。首先要要完善社會保障體系，明確城鄉一體化目標。完善農村社會養老保險體系，主要是將農村與城鎮養老保險制度結合起來確立城鄉統一觀念，為建立城鄉統一的社會養老保險體系明確思想上的方向。其次是合理運用市場經濟機制，打破二元結構，注意加大財政投入，合理管理營運社保基金。針對我國具體情況，充分發揮市場的作用，消除阻礙城鄉一體化發展障礙。

最后是建立合理的基金營運模式，規范和加強養老保險基金的監管。農村社會養老保險基金是農民年老后生活的基本保障，要通過創新，改變以往單一的農村社會養老保險基金運營模式，加強基金管理，才能確保基金安全，應實行市場化基金運營，而政府則應在其中起到監督管理的作用，并且給予運營保障，保證由商業投資機構投資運作，通過市場化運作使基金獲得有效的保值增值。

結論中國農村養老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農村社會保障制度的建立意味著農民必須從世代相傳的傳統保障意識轉化為現代保障意識，意味著農民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導、促成這種觀念轉化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領導對農村養老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經常地、廣泛地宣傳農村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經濟帳，實現群眾的廣泛參與。

參考文獻：

[ 1 ]孫合珍.農村養老保險制度存在的問題和措施[J].中國鄉鎮企業會計，2008，8.[ 2 ] 劉穎.農村社會養老保險制度[ J ].金融投資, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中國養老保險制度現狀分析[ J ].吉林省經濟管理干部學院學報, 2006, 20(5): 18-21.研究

第三篇：我國養老保險制度的淺論

我國養老保險制度的淺論

目前我國養老保險體制改革的政策取向是由現收現付制逐步向部分積累制過渡,但是養老保險資金的籌集與支出之間存在著巨大的資金缺口,嚴重制約了養老保險體制改革的進程。養老保險金面臨嚴重的流動性困難,地方財政不得不用養老保險金的個人賬戶資金(個人繳費加7%的企業繳費)和稅收收入來彌補目前養老保險金的資金缺口,這就造成“統賬結合”的改革模式中個人賬戶的普遍空賬。過去我國職工的養老保險由企業統包,職工個人賬戶沒有養老金的積累,而國務院文件所確定的養老保險體制改革目標是建立一種“統賬結合”的部分積累制的養老保險體制,使勞動力市場真正具有流動性。當前我國養老保險基金籌集的主要方式是財政籌集、企業籌集和社會籌集各占1/3,企業籌集和社會籌集不足部分由財政彌補的籌資方式。但目前因企業養老保險金遵繳率低(約90%),企業籌集只占全部養老金的20%—25%,養老保險金欠繳嚴重, 人口老齡化和贍養率提高。我國將面臨勞動力供給進一步增加和退休人口進一步增長的雙重矛盾。

養老保險改革所帶來的規模巨大的轉制成本,作為政府的負債必須在政府的資產負債表中以相應的政府資產或資金收入予以平衡。根據國際上養老保險改革的成功經驗,支付養老保險的轉制成本有三條主要的融資渠道：國有資產轉移、征收新的稅收、發行特別國債等。國有資產轉移所獲得的資金數量是國有資產的規模和質量、資本市場的發達程度和資本市場的吸收能力的函數。發行長期的特別國債是政府支付養老保險轉制成本的又一條可行的籌資渠道。智利的經驗表明,通過制定恰當的政策,特別國債相當大部分(40%)由養老保險基金持有,既可以使養老保險轉制平穩過渡,減小震蕩,使轉制的成本最小化,又可以從體制上改變政府管理養老保險基金的低效率和養老保險基金的擠占挪用問題。

我國養老保險體制改革所面臨的流動性困難和清償能力不足,一方面是資金的籌集不足,另一方面則是管理的問題。養老保險體制改革不可避免涉及地方間利益轉移,為了體現各地方利益,應同時成立中央級和地方級養老保險基金,把中央企業的國有股轉移收入以及中央級稅收收入轉移到國家養老保險基金,各地方所有企業轉移收入和地方稅收收入的大部分(如90%)轉入地方養老保險基金,小部分轉入國家養老保險基金,以增強中央轉移支付的規模和能力。國外的共同基金或保險公司有著專業經驗和雄厚的資金實力,有利于養老保險基金的規范運作和風險分散,有利于減小財政對基金最低收益率擔保所帶來的財政或有負債規模。同時,隨著我國加入WTO,金融服務領域開放進程將會加快。允許其進入國內市場,降低對國內金融市場的沖擊。

第四篇：完善我國農村基本養老保險制度思考

論文編碼：

師范學院本科學生畢業論文

完善我國農村基本養老保險制度思考

作專年學者 業 級 號

政法學院 行政管理專業

09級

2010年5月1日 系（院）

指導教師 論文成績 日 期

學生誠信承諾書

本人鄭重承諾：所呈交的論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經發表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得安陽師范學院或其他教育機構的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。

簽名：

日期：

論文使用授權說明

本人完全了解安陽師范學院有關保留、使用學位論文的規定，即：學校有權保留送交論文的復印件，允許論文被查閱和借閱；學校可以公布論文的全部或部分內容，可以采用影印、縮印或其他復制手段保存論文。

簽名：

導師簽名：

日期：

完善我國農村基本養老保險制度的思考

（師范學院

政法學院，）

摘 要：建立新型城鄉居民社會養老保險制度定當對消解農村養老風險，消除農村居民的后顧之憂，對維護社會穩定，構建和諧社會，對城鄉統一，加快中國的城市化和工業化進程，保證中國社會與經濟發展又好又快的發展，具有十分重要的意義。新農保制度順應了社會發展和經濟轉型的需要，符合法治社會的公平精神和關懷理念，因此，包括政府、社會和農民的新農保參與者都要積極參與新農保制度的實施，以實現制度優越向效果優越的有效轉換。

關鍵詞：社會養老保險；保險費；保障；新農保；完善

近些年來，中國人口老齡化趨勢日益加快，城鄉居民的養老問題變得日益突出和緊迫，尤其是農村人口老齡化問題更為突出，加之農村家庭小型化、空巢化和土地收益下降，使得傳統家庭養老功能不斷弱化，農村養老風險不斷加大。毫無疑問，建立新型城鄉居民社會養老保險制度定當對消解農村養老風險，消除農村居民的后顧之憂，對維護社會穩定，構建和諧社會，對城鄉統一，加快中國的城市化和工業化進程，保證中國社會與經濟發展又好又快的發展，具有十分重要的意義。

一、我國農村社會養老保險制度的發展歷程

與城市相比，農村一直是我國社會養老保障最薄弱的地區，絕大多數農民基本上處于國家社會養老保障體系之外，農民沒有城鎮居民所享有的退休金等福利，主要依靠集體解決問題且保障范圍并非涉及每個人。我國政府從80年代中期開始，就探索性的建立了農村社會養老保險制度：（1）試點階段（1986年--1992年）。1986年民政部和有關部委召開全國農民基層社會保障工作座談會，確定以一些發達地區為試點。（2）推廣階段（1992年--1998年）。1991年6月，原民政部農村養老辦公室制定了《縣級農村社會養老保險基本方案》（以下簡稱《基本方案》），1992年1月方案開始實施，后來在全國各地全面推廣。（3）整頓階段（1998年--2002年）。政府機構改革，農村社會養老保險由民政部轉交給勞動與社會保障部，這一階段由于多種因素的影響，國務院于1997年7月決定對已有業務實行清理整頓，停止接受新業務，有條件的地區向商業保險過渡。（4）恢復階段（2003年至今）。十六大以后，中央逐步加大了解決“三農”問題的力度，04年--05年，更是在時隔18年后連續兩年以黨中央、國務院的名義下發了關于農村社會問題的第六、七個一號文件。在這種大背景下，東部地區一些地方逐漸恢復了探索建立農村社會養老保障的努力。

現行的農村社會養老保障制度的特點：一是資金籌集以個人為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持；二是繳費和支付方式，實行儲備積累，將個人繳費和集體補助全部記在個人賬戶中，屬個人所有，養老金領取的依據是個人繳費的多少和積累時間的長短；三是參保對象，農村務農、經商等各類從業人員實行統一的的社會養老保險制度；四是基金管理，以縣為單位統一核算、統一管理、資金運營以存銀行和購買國債為主；五是實施原則，政府組織引導，農民自愿參與與個人繳費金額根據具體經濟承受能力自由選擇。

由于城鄉二元經濟結構的制約，農村養老保險制度與城鎮基本養老保險制度相比，二

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者的主要區別首先是保險性質不同，城鎮基本養老保險是用人單位、勞動者根據國家法規要求交納養老保險費，具有強制性，而農村則是自愿參與，政府只是組織者和引導者。其次是資金籌集方式不同，城鎮基本養老保險金來源于國家、用人單位和勞動者，三者承擔的比例有法規約束，而農村主要源于個人繳費，無國家投入，集體補助部分也無政策約束。最后是基金管理方式不同，城鎮基本養老保險金有專司其職的社會保險經辦機構管理，有嚴格的規范，而農村基金管理則處于粗放之中。

二、我國農村現行的養老保險的現狀

我國十二五規劃的一個重點是關注民生，尤其是在農村經濟發展規劃上，這一點表現得更為突出。國務院發展研究中心農村經濟研究部部長徐小青在中國發展高層論壇上接受中國經濟網記者采訪時表示，十二五規劃中有關農村發展的亮點是加強農村基礎設施建設和繼續關注農村教育、醫療、養老保險等民生問題。十二五末我國農村養老保險覆蓋率或達到100%。

2009年9月1日，國務院印發了《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》（以下稱《指導意見》），標志著新型農村社會養老保險（以下稱“新農保”)試點工作正式啟動,農民老有所養即將變為現實。新農保的到來，對兩千多年始終日出而作、日落而息、鰥寡孤獨、老弱病殘都不能免于勞作的中國農民來說，是特大喜事。它標志著中國農民自古以來完全依賴家庭養老的模式即將成為歷史，其意義堪比2006年正式取消延續數千年的“皇糧國稅”（農業稅）。這一重大惠農政策，是貫徹落實科學發展觀、建設社會主義新農村的重大舉措，是縮小城鄉差距、促進社會公平正義的必然選擇，是拉動內需、有效應對國際金融危機的現實要求，對促進我國農村經濟發展和社會和諧將發揮巨大作用，具有劃時代的意義。

《指導意見》頒布以后，全國各地紛紛根據當地的實際情況出臺了新農保試點的實施細則，并很快把新農保的試點工作開展開來，取得了顯著的成效。

（一）全國各地紛紛出臺新農保試點的實施細則并開展試點工作

2009年9月28日，陜西省發布《陜西省人民政府關于開展新型農村社會養老保險試點的實施意見》，從當年12月開始在全省45個國家和省級試點縣（市、區）陸續啟動新型農村社會養老保險試點工作；2009年11月2日，廣東省出臺了《廣東省新型農村社會養老保險試點實施辦法》，并從11月開始在梅州市平遠縣等14個縣、區開展新農保試點；2009年11月27日，山東省制定了《山東省人民政府關于開展新型農村社會養老保險試點的實施意見》，于2009年年底在平邑縣等19個縣區開展試點；2009年12月12日，黑龍江省公布了《黑龍江省人民政府關于開展新型農村社會養老保險試點的實施意見》,并從當月開始在依蘭縣等14個縣區開展試點；就連西部偏遠的西藏和新疆也分別于2009年11月和12月出臺了試點政策并開始了新農保的試點??

（二）農民參保率顯著提高

新農保在各地開展試點以來，農民參保熱情高漲，參保率較之以前也有了很大的提高。截至2010年1月底，江西省新農保試點地區參保率已達44.12%，截至2010年3月底，陜西省洛川縣新農保參保率達75%。更有很多試點地區參保率已達80%以上，如福建省武夷山市洋莊鄉，截至2010年3月20日，參保率達80%，陜西省的寧陜縣新農保參保率已達90%，甘肅省的金塔縣新農保參保率達到93.8%。2010年西藏的新農保覆蓋面計劃達到20%，2011年的覆蓋范圍將繼續擴大到50%，2012年，將基本實現對農村適齡居民的全覆蓋。

（三）國家加大對新農保的投入

老農保制度規定，中央和地方政府不承擔財政責任，除了給予政策支持以外，各級政府并沒有對老農保進行任何投入。而《指導意見》則明確了新農保實行三方籌資，即國家、第2 頁

集體和個人，并且國家承擔大部分責任。在中西部地區，中央政府完全承擔參保農民每月55元的基礎養老金，東部地區中央政府和地方政府共同承擔每月55元的基礎養老金。另外，全國各地的地方政府還要給予參保農民每年不少于30元的繳費補貼。這樣，每個參保農民每年至少可從中央和地方政府得到690元的財政補貼。2009年農村人口占全國總人口的53.4%，全國60歲以上的老人有16714萬人，那么農村60歲以上的老人約有8925萬人，根據以上數據計算可得，中央和地方政府每年對新農保的投入約有615億元。從零投入到每年600多億元的投入，表明國家開始重視對新農保的財政投入，加大了對新農保的投入力度。

（四）基礎養老金保障水平低

《指導意見》規定，農民養老保險待遇由兩部分組成，個人賬戶養老金和基礎養老金，其中基礎養老金為每人每月55元，即每人每年可以領到660元的基礎養老金。2007年，按收入五等分農村居民家庭平均每人生活消費支出，低收入戶、中低收入戶、中等收入戶、中高收入戶、高收入戶每人每年消費支出分別為1850.59元、2359.90元、2938.47元、3682.73元、5994.43元。參保農民每人每年領到的基礎養老金占低收入戶每年消費支出的35.67%，占中等收入戶年消費支出的22.46%，占高收入戶年消費支出的11.01%。與不同收入戶每年的消費支出相比，參保農民每年領到的基礎養老金水平比較低，完全不能維持其正常的消費支出。新農保堅持了“低水平”的原則，保障水平比較低我國農村社會養老保險存在的問題。

三、我國農村社會養老保險存在的問題

新試點的農村社會養老保險較之老農保來說，具有明顯的制度優越性，但是還有一些問題值得我們研究與探討。(一)新農保缺少法律保障

法律具有穩定性、普遍性。到目前為止，我國還沒有出臺一部有關農村社會養老保險全國性的法律，當然更談不上全國人大及其常委會的立法。縱觀十余年來，我國農村社會養老保險都是以部門規章及其他行政法規的形式出臺的，并沒有真正上升到法律形式，沒有上升到國家意志，立法層次低，隨意性非常大。因此，十幾年來，農村社會養老保險政策一直處于實施、停滯、再實施的狀態，一直在不停的修改、完善，政策的不穩定性導致農村社會養老保險政策實施十幾年來也沒有大范圍的推廣實施。如1991年民政部發布的《基本方案》由于政策本身及實施過程中存在諸多問題，到1998年就被廢止，農村社會養老保險工作也陷入停頓甚至倒退。但是，新農保并沒有吸取原來的教訓，新農保制度也并沒有進入立法程序，2009年無論是國務院關于新農保的《指導意見》，還是各地關于新農保試點的實施辦法或實施細則，都是行政規章，立法層次低，法律約束力弱，這就注定新農保在后續的工作中也將面臨著政策的不穩定性和隨意性。

（二）新農保應堅持參保自愿性還是強制性

《指導意見》并沒有強制農民參保，即堅持農民參保的自愿性。農民參保的自愿性雖然不會導致新農保在實施過程中與農民的矛盾，但從長期看，會出現一些問題。

第一，參保與未參保的農民在年老時會出現收入差距，造成農民群體內的貧富差距與貧富分化；第二，國家給與參保農民每人每月55元的財政補貼，而未參保農民卻享受不到這項補貼，這對未參保農民來說是不公平的；第三，如果國家為了維護社會公平，全國60歲以上的農村老人都給予每月55元的基礎養老金，參保與不參保都能在60歲以后享受到養老金待遇，則會導致一部分農民鉆新農保的漏洞，選擇不參保；第四，如果新農保堅持自愿性，必然會有一部分人不參保。以上四個問題，都會影響新農保的覆蓋范圍，影響新農保制度在農村的推廣實施，影響新農保普惠性的發揮。因此，為了社會公平起見，國

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家應堅持農民參保的強制性，應讓所有農民都參保，都受益，這樣新農保才會成為真正的惠農政策，新農保才能覆蓋到全國。

（三）集體對參保農民繳費的補助標準不明確

《指導意見》只規定：“有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。”以上規定中，何為“有條件的村集體”？其劃分標準是什么？這樣的概念不明確，會導致一些村集體以無條件為由給參保農民少補助甚至是不補助。另外，以上規定既沒有對村集體對參保農民的補助標準進行明確，又沒有對其他經濟組織對參保農民是否補助進行強制性規定。這樣規定的后果也會導致一些村集體以無經濟條件為由對參保農民繳費不補助或少補助，其他經濟組織對參保農民更是可補助可不補助。那么，集體對參保農民進行繳費補助實際上就成了一句空話。如此下去，直接影響農民參保的積極性，而且影響參保農民的個人賬戶積累以及農民的養老金待遇，影響新型農村社會養老保險的推廣與實施。

（四）農村社會養老保險是否有必要設置社會統籌賬戶

《指導意見》規定新型農村社會養老保險“實行社會統籌與個人賬戶相結合”，“政府對符合領取條件的參保人全額支付新農保基礎養老金”，“國家為每個新農保參保人建立終身記錄的養老保險個人賬戶。個人繳費，集體補助及其他經濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，地方政府對參保人的繳費補貼，全部記入個人賬戶”。通過以上規定可以看出，中央政府對參保農民補貼的基礎養老金是在農民領取時才支付的。那么，在農民領取養老金之前，中央政府給與農民的基礎養老金補貼是在中央政府的財政賬戶還是已經劃入到農村社會養老保險的社會統籌賬戶，《指導意見》中并沒有明確規定。如果中央政府對參保農民的財政補貼是在農民領取養老金時才從中央財政賬戶劃撥給養老金發放部門的，那么社會統籌賬戶就沒有存在的必要，農村社會養老保險賬戶管理模式實際上還是完全的個人賬戶積累制。

（五）對參保年限長的農民缺乏激勵機制

《指導意見》規定，只要年滿16周歲（不包含在校學生）、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民均可參加新型農村社會養老保險，且最低繳納年限為15年。如果從16周歲開始繳費，到60周歲開始領取，中間要繳納農村社會養老保險費40多年。但是《指導意見》卻并沒有對繳費年限長的參保農民設置激勵機制，另外又由于中央政府的基礎養老金是在農民領取養老保險金時才支付的，參保農民的個人賬戶基本上是個人繳費的積累，且農村社會養老保險基金還有被貪污和挪用的風險。鑒于以上原因，很多農民并不會繳費40多年。繳費時間短，農民領取的養老金待遇也就低，這樣不僅影響老年農民的基本生活水平，還不利于新型農村社會養老保險政策優越性的發揮。

（六）新農保基金的保障增值問題

2009年，新農保制度開始在全國范圍內試點，并在10年內覆蓋到全國。由于新農保制度的優越性，農民的參保積極性很高，新農保的部分試點地區參保率已達80%以上，隨著越來越多的農民參加新農保，就會形成越來越大規模的新農保基金。那么，如何確保這筆基金的保值增值呢？《指導意見》規定：“個人賬戶儲存額目前每年參考中國人民銀行公布的金融機構人民幣一年期存款利率計息”。中國人民銀行現行的一年期存款利率是2.25%，而2010年2月全國居民消費價格指數為2.7%，銀行存款利率低于居民消費價格指數，新農保基金存入銀行不但不會保值增值，還存在著貶值的風險。因此，政府應盡快出臺相應的投資運營策略，防止新農保基金的貶值。新農保制度存在的以上問題，需要我們在以后開展試點及推廣工作過程中特別注意修改和完善，才可能有更好的發展。2009年9月1日，國務院印發了《指導意見》，決定2009在全國選擇10%的縣（市、第4 頁

區、旗）開展新型農村社會養老保險試點，2010年擴大到23%的縣區，并在以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現對農村適齡居民的全覆蓋。為了盡快達到這一目標，就需要針對新農保出現的問題，逐步完善我國新型農村社會養老保險制度。

四、我國新農保制度的完善措施

新農保制度的實施是我國繼取消農業稅,實行農業直補,實行新型農村合作醫療等一系列惠農政策之后的又一項重大的惠農措施。我認為，如果在以下幾個方面加以完善，將有助于新農保制度的順利實施。

（一）明確并提高地方財政補貼和集體補助的份額在新農保基金籌集的三個渠道，即個人繳費、集體補助和政府補貼。個人繳費數額和中央政府補貼均有明確的規定，而政府補貼中的地方政府補貼標準不少于每人每年30元的規定稍有欠缺。第一，我國地方政府有三級，具體是哪一級地方政府的責任并沒有予以明確而具體的界定，這不符合責任政府的要求。第二，地方政府負擔的每人每年30元的補貼標準太低，平均到每月不足3元錢，這不足以實現新農保制度之國家養老，社會養老的初衷。對于集體補助部分《指導意見》只做了原則性的規定，有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。我國農村集體存在東西部地區以及城郊與偏遠地區的巨大差距，所以，對集體補助部分不可能做出統一的規定。這樣的村民自治性規定還是比較符合現實的，但難免出現地區之間的巨大差異。因此，關于國家補貼部分宜做出更細致的區別規定，以彌補集體補助帶來的不均衡后果。

（二）具體細化領取養老金的年齡《指導意見》規定

農民領取養老保險的年齡為年滿60周歲，這基本符合我國對于 老年人的界定，但規定得過于刻板，缺乏靈活性。比如農民的醫療保障狀況較差，生活環境相對貧困，受教育水平較低，預期壽命明顯短于城鎮居民，因此，60周歲領取養老金的年齡有些偏高，宜根據科學的統計數據和計算原理予以酌情降低，以做到真正的老有所養。另外，也可參照城鎮職工養老保險金領取年齡做出適當調整。1997年，國務院發布的《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》 中規定：領取養老金的條件之一為達到國家法定的退休年齡，即男職工60周歲，女干部55周歲，女工人50周歲，而新農保制度中“一刀切”的退休年齡過于僵化不符合農民的自然生理狀況和現實生活條件。應當予以進一步細化。

（三）實現新農保與其他社會福利制度的有效銜接

農村社會養老保險制度不可能是靜態的和封閉的，必須保持適當的彈性，以對接舊農保。城鎮職工養老保險，農民工養老保險，被征地農民社會保障，水庫移民后期扶持政策，農村計劃生育家庭獎勵扶助政策，農村五保供養，社會優撫，農村最低生活保障等制度，對于。舊農保與新農保的銜接《指導意見》第12條有了明確的規定，而關于新農保與其它社會福利制度的銜接《指導意見》只是授權人力資源和社會保障部，財政部等研究制定銜接辦法，而沒有規定明確的期限。對此，我認為應規定明確的立法期限，以盡快實現制度銜接，保障相關人員的權益。

在制定銜接辦法時，還應遵循以下指導原則。第一，降低新農保制度的設立和普及的風險，在制度銜接過程中 保持新農保的制度吸引力；第二，確保公平原則。比如職工基本養老保險與城鄉居民社會養老保險可雙向轉換，但不能同時享受，要有效避免制度待遇重復的問題；第三，經濟效率原則，任何制度在建立、執行的過程中都會存在轉制成本的高低問題，新農保與其它制度的銜接應以低成本取得高效益，避免制度間的規定沖突。

新農保制度順應了社會發展和經濟轉型的需要，符合法治社會的公平精神和關懷理念，因此，包括政府、社會和農民的新農保參與者都要積極參與新農保制度的實施，以實現制度優越向效果優越的有效轉換。

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雖然新農保制度還存在制度優化的空間，但必須予以肯定的是新農保制度試點實現了農民養老社會化之從無到有的跨越，未來的改革優化措施也必將會促使新農保制度更加完善。

五、結束語

在中國這樣一個典型的農業國家，8億多農民占了全國總人口的近65%，面臨著農村人口老齡化、家庭規模加速小型化、土地保障功能日益弱化的新形勢。農村老齡化高于城市，沒有“削峰填谷”的余地。2000年人口普查顯示，鄉村年齡在65歲以上人口的比例達到8.1%，已經高于鎮6.0%和城市6.7%的水平。原有農村養老保險模式已受到嚴峻挑戰，能否妥善解決農村人口的養老問題便成為一個國家踐行社會保障宗旨和總目標的具體體現。作為一項造福農民、造福社會的偉大工程，建設與完善我國農村養老保險制度將具有更為重要的意義和深遠的影響。

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參考文獻

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system thinking

Li Jinrui(School of Political Science and Law, Anyang Normal Univercity,Anyang,455002)Abstract: establishing the new social endowment insurance system for urban and rural residents to negate rural pension risk shall, eliminate the worries, the rural residents to maintain social stability, constructing the harmonious society, to urban and rural unification, speeding up China's urbanization and industrialization, and guaranteeing Chinese social and economic development, nice and fast development, has the extremely vital significance.New farming maintain a system with the social development and economic transformation, accord with the need to rule of law society's fair spirit and care, therefore, including government idea, social and farmers' new farming keeps participants to actively participate in the implementation of the new farming maintain a system, in order to realize the system to effect the superior superior effective conversion.Keywords: Social endowment insurance；Insurance premium；security ；New farming keeps；perfect

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第五篇：我國農村養老保險制度的探討

我國農村養老保險制度的探討

內容摘要：農村養老保險制度的建立和完善，關系到我國新農村的發展，關系到和諧社會的建設，具有非常深遠的意義。十七大針對社會建設內容中的社會保障體系方面，提出了“要以社會保險、社會救助、社會福利為基礎，以基本養老、基本醫療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業、商業保險為補充，加快完善社會保障體系”的新思路。然而，目前的農村養老制度并沒有達到理想的效果。通過分析養老保險制度的發展現狀，對其在發展過程中存在的挑戰和問題提出相關對策建議。

關鍵詞：農村 養老保險 制度

目錄

一、我國農村社會養老保險制度的歷史演變...............................................................................2

1.1 1986—1994年，農村社會養老保險制度的提出、試點................................................2 1.2 1995—1997年，農村社會養老保險制度的廣泛推行....................................................2 1.3 1998—2001年，農村社會養老保險制度的暫停整頓....................................................2 1.4 2002—2009年，開始探索建立新型農村社會養老保險制度........................................2 1.5 2009年9月至今,新型農村社會養老保險制度正式試點推行.......................................2

二、我國農村養老保險制度發展現狀...........................................................................................3

三、農村養老保險制度面臨的挑戰和存在的問題.......................................................................3

3.1 面臨的挑戰........................................................................................................................3

3.1.1 經濟全球化趨勢的挑戰.........................................................................................3 3.1.2 人口老齡化的壓力.................................................................................................3 3.1.3 經濟社會轉型的巨大壓力.....................................................................................3 3.2 存在問題............................................................................................................................4

3.2.1 缺乏專門性的法律依據.........................................................................................4 3.2.2 農民參保意識不強.................................................................................................4 3.2.3 農村社會保障水平低,低收入群體缺乏繳費能力................................................4 3.2.4 基金保值、增值能力差.........................................................................................4 3.2.5 農民工問題.............................................................................................................4 3.2.6 經辦機構管理簿弱,主體分散................................................................................4

四、農村養老保險制度建立的意義及必要性...............................................................................5

五、對策和建議...............................................................................................................................5

5.1 加快立法,做好監管...........................................................................................................5 5.2 其他制度的配套發展,提高農民收入與養老金保障水平...............................................5 5.3 提高農村養老保險基金保值增值能力............................................................................5 5.4 解決好農民工問題............................................................................................................6 5.5 多種措施提升經辦機構管理能力....................................................................................6

六、參考文獻...................................................................................................................................6

一、我國農村社會養老保險制度的歷史演變

1.1 1986—1994年，農村社會養老保險制度的提出、試點

上世紀80年代之前，我國沒有農民養老保險，貧困農民接受社會救濟。至1986，始有農民工進城打工，他們有了較多的收入。針對這一情況，“七五計劃”提出建立農村社會養老保險制度，初步選擇江浙一帶的鄉村進行試點，建立了農村養老基金。1991年，國家再次選擇山東省的五個縣進行試點。經過六年的實踐，1992年1月，原民政部頒布《縣級農村社會養老保險基本方案（試行）》（以下簡稱《基本方案》），自此，農村社會養老保險制度開始在全國范圍內推廣。

1.2 1995—1997年，農村社會養老保險制度的廣泛推行

農村社會養老保險真正在全國范圍內推廣是從1995年開始的。至1997年，全國2900個縣中，有2123個縣引進農村社會養老保險制度，一共有55.79萬農民領取了養老金，參保率為9.47%，在這一時期，農村社會養老保險制度得到了廣泛推行。

1.3 1998—2001年，農村社會養老保險制度的暫停整頓

1998年是國家對保險業進行大整頓的一年。1998年11月18日，中國保險監督管理委員會成立，取代人民銀行對保險業的監管地位。中國保險監督管理委員會對農村社會養老保險制度進行清理，連續四年，農村社會養老保險處于停滯不前的狀態。

1.4 2002—2009年，開始探索建立新型農村社會養老保險制度

2002年，十六大決定在東部一些有條件的地方探索并建立農村養老保險、醫療保險和最低生活保障制度。2009年8月18日，溫家寶總理在全國新型農村社會養老保險試點工作會議上確定了試點的主要內容：基礎養老金和個人賬戶養老金相結合, 政府財政部門支付全額基礎養老金的最低標準數額；籌資方法采用個人繳費、集體補助和政府補貼三大來源相結合,地方財政適量補貼。這次會議標志著新型農村社會養老保險制度的正式建立。

1.5 2009年9月至今,新型農村社會養老保險制度正式試點推行

2009年9月1日，國務院發布了《關于開展新型農村社會養老保險制度試點的指導意見》（簡稱《指導意見》），《指導意見》中表示，我國要著手建立針對農民的，以“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”為主要特點的新型社會養老保障制度。2009年，試點覆蓋面為全國10% 的縣（市、區、旗），逐步擴大試點直至在全國范圍內普遍實施，爭取在2020年之前，基本實現對農村適齡居民的全部覆蓋。

二、我國農村養老保險制度發展現狀

我國農村養老保險的探索是在上世紀80年代中期開始的。1991年,民政部根據國務院的指示,選擇部分縣市進行試點。1998年農村養老保險由民政部移交給勞動和社會保障部。從1998年到2002年是清理整頓階段。這一時期,農民參保人數下降,農保基金運行難度加大。直到2003年,十六大以后,中央逐步加大了決三農問題的力度,十六屆三中全會提出了以“五個統籌”為核心的科學發展觀。2009年,根據黨的十七大和十七屆三中全會精神,國務院決定開展新型農村社會養老保險。

三、農村養老保險制度面臨的挑戰和存在的問題

3.1 面臨的挑戰

3.1.1 經濟全球化趨勢的挑戰

經濟全球化的背景使世界經濟日益連為一體,作為發展中國家,我國的農業也受到了發達國家低成本專業化農業生產的傾軋,正面臨著衰落的命運。在對外開放帶來的國際競爭挑戰下,遍地小農經濟的發展我國的農業,肯定抗不住居于農產品市場壟斷地位的發達國家的大農業沖擊,這就使得農民收入減少,貧困問題日趨嚴重,使我國尚不健全的農村社會保障制度面臨的問題更加嚴峻。

3.1.2 人口老齡化的壓力

以60歲及以上人口占總人口10%的比重計,我國已于2000年進入老年型國家行列,發展速度還非常快。據人口學家預測,2020年我國65歲及以上人口占總人口比重將達到11.3%,2050年這一指標將達到21.2%。我國是在經濟發展的較低水平上面對老齡化的挑戰,缺乏應對人口老齡化的經濟基礎,現行的制度框架也很難應對人口老齡化的嚴峻挑戰。

3.1.3 經濟社會轉型的巨大壓力

我國在現代化和城市化進程中,將會對傳統的農業社會結構產生巨大沖擊。一方面,工業化、現代化進程的完成需要相當長的時期才能實現,農村勞動者難以在短時期內進入城鎮的社會保障體系;另一方面,既有土地保障、家庭保障因種種因素難以發揮其應有的保障功能,勢必形成脆弱的農村養老保險制度。一旦出現經濟波動和其他社會震蕩,脆弱的農村養老保險制度難以抵御惡性的社會風險事件,給社會協調發展和穩定帶來潛在威脅。

3.2 存在問題

3.2.1 缺乏專門性的法律依據

我國農村社會養老保險的探索雖然有了十幾年的實踐,但一直存在法律依據缺失的問題。由于沒有關于建立農村社會養老保險的專門法規,各地農保實踐中存在許多困惑,地方立法難找依據。主要以有關部門和地方政府的對策措施為指導,制度運行缺少穩定性。

3.2.2 農民參保意識不強

農村人口多,經濟條件迥異,思想認識不一樣。養兒防老思想觀念根深蒂固,特別是40歲以下農民,由于離享受養老金年齡尚遠,參保積極性不高。一些地區因經濟相對薄弱,認為當前只能解決吃飯問題,尚不能考慮養老問題,導致農保工作開展力度不夠、效果不明顯。

3.2.3 農村社會保障水平低,低收入群體缺乏繳費能力

農民收入不穩定,遇到天災、農產品銷路不暢等因素,都使繳費能力受到影響,從而影響將來的待遇水平。這已經成為農保工作改革的瓶頸,這一問題如果得不到有效地解決,必將嚴重阻礙了農村經濟的持續發展和農村社會的進步,影響農村乃至我國整體經濟的運行狀況及社會穩定。

3.2.4 基金保值、增值能力差

由于通貨膨脹的影響,養老金的價值有可能貶值。因為農村養老保障的基本方式是把錢存入銀行,僅僅依靠利息是不能實現保值增值的。

3.2.5 農民工問題

據統計,到2009年底,全國參加城鎮企業基本養老保險的農民工為2647萬人,與1.45億的外出農民工總量相比,還相差很大。農民工未納入現有城鎮基本養老保險體系中,參加農保又造成管理的困維。相當多的農民工在外打工有參加企業養老保險的,返鄉后又重新參加農保。而新農保地區模式差異大,與城鎮職工基本養老保險的統籌部分繳費人、繳費標準、待遇計算有所不同,造成轉換上的困難。有些地方規農民工返鄉可以退保,個人賬戶儲存額一次性退還本人,這又傷害了農民工的利益,使得他們在城市勞動的社保權益幾乎化為零。

3.2.6 經辦機構管理簿弱,主體分散

隨著新農保工作的蓬勃發展,在改革開放中成長起來的各級經辦機構一直處于“小牛拉大車”的被動狀態,經辦能力嚴重不足。經辦管理主體的分散又不利于基金的安全和增值。

四、農村養老保險制度建立的意義及必要性

新農保惠民政策的出臺,使農民的養老問題得到更穩定的制度保障。這是繼幾年前國家取消農業稅,減輕農民負擔之大手筆后又一具有里程碑意義的重大惠農舉措。折射我國農村特殊的制度環境,具有過渡性、銜接性。政府的補貼和兜底機制也體現了社會性、福利性和公平性。對促進社會公平與正義,促進資源合理配置,擴大國內消費需求,調節國民收入的分配與再分配,破除城鄉二元結構,具有重要意義,也是建設和諧社會的重要保證。

五、對策和建議

5.1 加快立法,做好監管

可以先建立基本的法律依據,具體環節在實踐中逐步完善。首先建立由國家立法機關頒布的社會保障法,然后由中央政府頒布相應的行政法規,相關職能部門頒布具體的規章制度,從三個層面構建起三位一體的農村社會養老保險法律法規體系。農村社會保障制度的建立和運作在起始階段會受到各種因素的制約,要多傾聽來自基層的聲音。一些制度的可行與否,基金監管是否到位,制度執行中的漏洞往往具體經辦人員和參保人員最有切身感受。有時同一制度在不同地區也會出現執行不一的狀況。在這種情況下,推進或改革某項制度,往往顧此失彼。此外在基金的監管上,主要是對財務基金的監管,而將來的養老金待遇計算是以業務計錄的個人賬戶為依據。建議加大對財務和業務基金的合并檢查,并在立法上做相關硬性規定,確保業務和財務繳費記錄的一致。

5.2 其他制度的配套發展,提高農民收入與養老金保障水平

農村金融深化、政府財政支持、農民土地制度改革與農業生產力提高的配套發展 ,是從根本上提高農民收入、解決農民養老保障問題的有效路徑。農村金融深化在宏觀層次上應加強對農業的政策性金融支持,加大農村的公共項目和基礎項目建設,提高農業生產技術,改善農業生產條件;在微觀層次上,應有效地對農村經營者提供金融服務,幫助農民進行農業項目的投資分析與風險控制,建立有效的農民儲蓄——保險——貸款——農業生產的良性循環機制。建立農村社會養老保險制度時,思路不應完全局限于收入補充型養老保險制度。在低收入國家,政府財政應力求逐步建立農民的非繳費型社會救助計劃。同時吸取其他國家為提高保障水平所進行的多層次改革思路,即通過自愿繳費的形式建立第二層次的農村養老保險制度,以更好地實現其保障功能。

5.3 提高農村養老保險基金保值增值能力

我國現行的單一的養老保險基金投資渠道使養老保險基金根本不具備規避風險和抵御通貨膨脹的能力,因此有必要積極探索多種形式、切實可行的基金保值增值辦法,嘗試開辟新的投資渠道。可以實行基金市場化運營,即由符合規定的市場

法人,按照有關法規和政策,專門組建政策性的農村社會養老保險公司,根據國家有關法律、法規及相關政策,積極開拓市場,提供優質服務,引導農民投保。實行市場化運作,將會充分發揮政府和市場的兩個積極性,比單靠政府大包大攬,責任會更為明確,其效益也會更好。隨著我國證券市場的進一步發展,基金管理的逐步規范化和多樣化,養老保險基金也可以成為開放式基金的主要持有者。同時,政府有必要對養老保險基金在資本市場的投資方向給予必要的指導,或通過制定投資政策進行調控,以減少投資風險,確保基金的保值增值。

5.4 解決好農民工問題

農民工納入社保體系,這是一個無須討論的問題。關鍵是如何納入的問題。我國的地區差異很大,很難有一個適應全國各地的政策和辦法,只能是分步實施。可以考慮針對農民工的特點和需求,為他們制定一套專門的辦法來納入社保體系,待條件成熟以后再并軌。

5.5 多種措施提升經辦機構管理能力

新農保工作的業務主要是在縣區鄉鎮,從試點地區反映的情況來看,經辦機構能力不足已成瓶頸。這方面廣東省的做法很有借鑒意義。在經辦管理上,該省率先采取了管理上提、服務下沉、省級統管、社銀合作的新模式。基金省級統籌,個人信息全省聯網,既有利于基金的安全和增值,又保證了個人帳戶信息記錄的真實性,防止了隨意更改現象的發生, 也減少了基層經辦機構的業務量。借鑒的同時,還可以結合各地區綜合情況,以社區、村委為單位,集中為農民辦理參保繳費、待遇發放等工作,既方便了廣大參保人員又提升了經辦機構的辦事效率。

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