第一篇：內控測試報告格式

大企業稅收風險內控調研測試報告

一、企業基本情況

1、自身職能及架構：包括企業成立時間、主要經營范圍和產品、經濟類型、資產規模、投資方構成、職能部門及人員數量、對外投資的分支機構或子公司、本公司或母公司是否境內外上市等；

2、所處集團及行業：企業所處集團架構、企業在集團內定位、企業（或集團）所處行業及地位；

3、經營情況：近三年經營盈虧情況、主要稅種納稅情況和稅負情況、享受的主要稅收優惠政策等。

二、企業內部控制體系建設

1、內控環境，簡述①企業建立內控的依據、管理層對待稅收風險的態度，②有無專門內審機構、專門稅務風險管理部門或崗位、內審和財稅人員有無專業勝任能力，③內控體系中有無稅收風險管理內容，包括稅收政策的收集下發與培訓溝通、經營中涉稅風險的識別和控制、出現新業務或稅收政策變化時是否及時增加風險識別、企業與稅務機關溝通是否順暢、企業以往有無發生過重大稅收違法行為或稅企爭議、復議、訴訟等。

2、內控制度，簡述①企業經營有哪些主要業務流程，內控建設是否涵蓋企業經營全內容、全部門，②企業經營涉及到哪些主要稅收風險點，是否識別并在業務流程中列示和控制，③分業務流程或部門簡述企業經營中涉及的崗責、權限、風險點列示與控制、考核評價等內容。

3、內控依托的信息化系統，簡述①企業使用的信息系統（包括主系統、輔助系統、系統間關系等）、分別包括哪些應用模塊、各模 1

塊包括的業務(交易)類型、模塊間數據流轉關系；②哪些業務流程未進入系統、哪些涉稅數據在系統外產生；③哪些數據在系統中生成后可刪除或修改，如何查詢刪除或修改日志；④財務報表和各稅種申報表由系統自動生成還是人工歸集生成，生成的方法、路徑。

三、對企業內控體系的測試

簡述對企業內控環境、內控制度和信息化系統的測試情況，重點闡述與稅收風險管理密切相關的主要內容（如收入、成本、費用、資產管理、財務報表和納稅申報表的生成）的測試過程與結果，包括：測試項目、測試方法、測試步驟、樣本量的選擇、測試結果。

四、內控調研測試結論

從內控環境是否良好、內控設計是否健全、內控執行是否有效等幾方面，對企業稅收風險內部控制的可信賴程度做出評價（1－5級，5級最高），并對需要健全完善或存在問題的地方提出改進建議。

第二篇：企業內控測試報告

稅收管理企業內控測試報告

一、企業基本情況

（一）自身職能及架構

1、企業自身情況

2、公司職能部門

該公司下設辦公室、人事部、財務部、技術部、供銷部、生產部、質檢部共7個職能部門，其中財務部下設會計核算、內部審核兩個科室，以規范企業生產成本和銷售收入的核算，確保各項會計財務制度的有效執行，規避企業生產經營中涉及的各類財務風險事項。

3、企業發展情況

（二）所處的集團、行業及組織結構

（三）經營情況

近三年企業經營盈虧情況、主稅種納稅情況和稅負情況。

二、企業內部控制體系現狀

（一）內控環境

根據財政部等五部門聯合下發的《企業內部控制基本規范》及配套指引和國家稅務總局下發的《大企業稅務風險管理指引（試行）》的規范要求，整合和梳理了企業各項業務流程和制度，形成了一套較為全面和完善的公司內部控制體系，提高了企業經營管理水平和風險防范能力，促進了企業的可持續發展。公司管理層對稅收風險有一定的認識，基本認同防范和控制稅務風險對企業經營的重要性。

該公司結合企業自身業務特點和內部風險管理的要求，由財務部負責全公司的財務會計工作。企業采用小企業會計制度，建立了較為科學有效的職責分工和制衡機制。為了方便與稅務部門溝通，提高企業納稅遵從度，該公司專門設置了一名稅務聯絡員，在及時了解各類稅收政策信息，降低稅務風險方面發揮了良好

2、生產業務

作為企業最重要的一項業務流程，公司從領料、投料到生產、質檢再到產品入庫及廢品處理都嚴格按照國家和行業標準及公司自己制定的一系列生產操作流程進行。整套工作流程較為完善，如果能夠嚴格執行，基本可以規避生產各環節中的風險。該企業生產屬于“以銷定產”的模式，庫存相對較少，產成品在庫時間不長。企業對產品質量把關較為嚴格，廢品、不合格產品經分類處理后再投入生產的情況較普遍。

3、銷售及收款業務

公司制訂了《銷售流程》制度，目的就在于加強企業銷售、發貨、收款等環節的管理，規范銷售行為，確保實現銷售目標。企業銷售具有一定的季節性和周期性，客戶相對固定，尤其是出口部分，基本是年初或上就已經與客戶簽訂了合同。收款業務由企業財務部門負責。企業發出貨物后由相關銷售人員通知購貨企業，購貨企業直接將貨款（包括預付款）匯入企業賬戶，財務人員確認后開票入賬。銷售人員只負責催收賬款，一般不直接參與收款。

4、資金及資產管理

（1）資金管理。公司財務部門按照相關財務會計制度對公司資金（包括現金、銀行存款）進行日常管理，對財務人員工作崗位設置、職責權限劃分都有嚴格規定，防范因人員配置、權責產生舞弊的風險，保證財務工作持續有效進行。

（2）資產管理。為保證企業資產安全完整，防范資產管理中的風險，公司制訂了《原材料及存貨盤點工作流程》及《固定資產管理辦法》，目的是加強對各項有形資產的管理，保證資產安全完整，提高資產使用效能。通過對原材料、存貨、固定資產的定期盤點，避免庫存帳實不符，原物料、產成品報廢及出入庫無序等問題，防范可能產生的風險。

5、其他

企業人力資源管理、融資管理、產品研發等因為涉及事項單一，且業務相對

測試方法和步驟：通過對公司一整套采購制度執行情況的調查和采購環節的全過程跟蹤審核以及企業庫存的抽樣盤查，確認企業存貨成本的會計核算是否符合相關政策法規。在采購過程中應有的請購單、訂貨單、驗收單、入庫單、購貨合同、購貨發票是否齊全；請購單與訂購單、訂貨合同上的品種、數量是否一致；訂購單、訂購合同與購貨發票上的品種、數量、金額是否一致；存貨的領用是否經過適當的批準，手續是否齊全；存貨是否定期進行盤點，庫存實物與庫存明細賬是否一致。

測試結果：經測試了解，該公司由生產部門根據生產計劃填制請購單，提出采購申請；經批準交由采購部門依請購單開展采購業務。采購部門根據訂貨合同編制訂貨單，除自己留存，再分別交財務部門、倉庫保管部門。倉庫保管部門憑訂貨單，提貨單接收并安排質檢部門驗收貨物，之后編制填寫驗收入庫單和存貨入庫登記明細。財務部門憑訂貨單、訂貨合同、購貨發票、驗收入庫單辦理貨款結算，制作會計憑證并登記相關總賬和明細賬。

（二）對生產管理的測試

測試項目描述：生產管理測試主要是針對企業生產全過程控制情況的測試，包括原材料領用及投入，產品生產，成品質量檢測及入庫，廢次品的二次投入。企業具體的成本控制（料工費的核算）并不包含。測試的主要目的是檢驗企業為保證生產制定的各項制度是否嚴格執行。

測試方法和步驟：了解企業生產工藝流程，對公司生產全過程進行跟蹤審核。檢測企業生產領用原材料的方式是否保持一致；生產全過程是否進行了必要的控制并保有記錄；產品產出后合格產品的入庫情況；經檢驗不合格產品的處理情況。

測試結果：通過測試知道，生產部門根據生產計劃編制材料領用計劃表，經批準后按計劃領取生產原材料，分工序投料。企業按生產工藝分數道工序開展生產，每道工序均有專人負責生產監督控制，既包括對生產進度的控制，也包括對料工費投入的記錄（可供財務部門進行生產核算）。企業產品產出后質檢部門根

不記賬，不及時確認收入的情況。

為了測試企業其他收入是否按規定及時確認，我們主要查看了企業的產成品、庫存商品、管理費用等賬戶，核實企業是否有未作視同銷售的情況。另外，我們還向財政等其他相關部門了解了該企業情況，核實是否存在有財政性補貼收入等營業外收入項目發生而不計稅的情況。對成本核算的測試

該企業原材料消耗控制是以生產計劃為依據，而生產計劃是由生產部門根據合同具體安排的。生產車間根據生產計劃規定的產量、材料耗比編制材料領用計劃表，經核準后從倉庫領出。每一道工序均有專人對計劃進行核算、監控和分析。月末將相關生產記錄交財務人員，由財務人員對在產品及產成品進行盤點，核算材料消耗，進行偏差分析。

該企業生產工人工資核算采用基本工資加計件工資結合的方式。根據每月的工人考勤打卡記錄兌現生產工人基本工資，每日核算工人所在工序當天完成的合格半成品或產品件數作為計件工資的依據。此環節均為人工操作，可能存在偏差。

該企業制造費用是根據生產預算按月進行分攤，作為月度考核的標準。各生產車間每月末提供制造費用支出明細表，由財務部門統一進行分析，計算偏差并實行考核。

3、對期間費用列支的測試

對企業銷售費用、管理費用和財務費用列支情況的核實，主要是采用抽查的方法，重點核實企業銷售費用中廣告費和業務宣傳費是否取得正式的發票，超額部分是否按稅法規定進行調增；管理費用中工資薪金、福利發放人數和金額是否與實際情況一致，辦公費、差旅費、業務招待費是否取得正式發票，是否有相關人員審核，超額部分是否按稅法規定進行調增，各類攤銷、折舊、計提的費用是否符合會計及稅法的要求；財務費用中借款的手續和使用是否符合實際，利息的支付是否合理，如果有匯兌損益，其稅務處理是否正確

第三篇：測試報告格式

測試背景

測試介紹

軟件模擬攻擊測試

1．測試物件需求

2．測試拓撲

3．測試準備

4．測試記錄

1)Syn-flood測試

2)ack-flood測試

3)udp-flood測試

4)icmp-flood測試

5)帶分片的syn-flood測試

6)其他DDoS攻擊測試

4．測試總結

IXIA協議分析儀測試

1．測試物件需求

2．測試拓撲

3．測試準備

4．測試記錄

該文章由www.tmdps.cn(第一§范┆文網)整理，版權歸原作者、原出處所有.1)Syn-flood測試

2)Ack-flood測試

3)udp-flood測試

4)混合攻擊測試

4．測試總結

第四篇：測試報告格式

測試背景

測試介紹

軟件模擬攻擊測試

1．測試物件需求

2．測試拓撲

3．測試準備

4．測試記錄

1)Syn-flood測試

2)ack-flood測試

3)udp-flood測試

4)icmp-flood測試

5)帶分片的syn-flood測試

6)其他DDoS攻擊測試

4．測試總結

IXIA協議分析儀測試

1．測試物件需求

2．測試拓撲

3．測試準備

4．測試記錄

該文章由www.tmdps.cn(www.tmdps.cn)整理，版權歸原作者、原出處所有.1)Syn-flood測試

2)Ack-flood測試

3)udp-flood測試

4)混合攻擊測試

4．測試總結

第五篇：測試報告范本

項目編號： 項目名稱：

任務編號/序號： 工作名稱：

程序（ID）： 程序名稱：

編程員： 測試完成日期： 年 月 日

軟件測試工程師： 測試完成日期： 年 月 日

1、安裝：

（1）程序運行環境已經正確設定

2、程序代碼檢查：

（1）程序單位首部有程序說明和修改備注（2）變量、過程、函數命令符合規則（3）程序中有足夠的說明信息（4）修改注釋符合要求（5）類庫的使用符合要求

3、畫面及報表格式檢查：

（1）畫面和報表格式符合規定需求（2）程序命名符合格式需求（3）畫面和報表的字段位置和寬度與設計文檔一致

4、功能測試：

（1）多畫面之間切換正確（2）功能鍵、觸發鍵、按鈕、菜單、選擇項功能正確（3）數據項關聯及限制功能正確（4）設計文檔規定的其它功能

測試內容：

5、正確性測試：

（1）讀/寫/刪除操作結果正確（2）各種組合條件之查詢或報表正確（3）設計文檔規定的其它操作 測試內容：

6、可靠性測試：

（1）非法鍵容錯測試（2）異常字符容錯測試（3）程序負作用檢查（4）殘留文件檢查

7、效率測試：

單用戶（機型）多用戶（終端數）（1）輸入畫面效率測試： 延遲時間：（2）報表及查詢效率測試： 最小報表時間： 最大報表時間：

8、多用戶測試：

終端數：（1）隨機測試： 測試次數：（2）共享測試：（3）同步測試：

9、其它測試：

測試內容： 測試備忘：

性能測試報告模板軟件測試

1、測試項目概述與測試目的1.1項目概述

本部分主要是針對即將進行壓力測試的對象(接口、模塊、進程或系統)進行概要的說明，讓人明白該測試對象的主要功能與作用及相關背景。

1.2測試目標(目的)

簡要列出進行本次壓力測試的主要目標(目的)

1.3名詞解釋

性能測試過程中涉及的業務和技術方面的專業名詞

1.4參考文檔

列出與本文檔相關的參考文檔名稱

2、測試對象的拓撲結構

本部分主要以圖表加文字的方式，對待測試對象(接口、模塊、系統)的拓撲結構進行描述，并標上必要的數據流向。注意：若生產實際跨越物理主機的模塊(進程，數據庫)部署應在拓撲圖中要標示出來。

3、測試環境與測試數據

3.1測試環境

主要指軟件實際運行的平臺，以及軟硬件配置，操作系統及版本，數據庫名稱及版本，客戶端機器配置等方面內容

3.2測試數據

根據性能(壓力)測試方案(計劃)中測試數據的要求，結合測試方案與測試用例，構造符合要求的測試數據(包括系統初始數據與測試發送數據)，并描述測試數據的總量及簡述這些測試數據生成的方法。測試策略

4.1測試方案

根據測試目的，寫出測試的總體方案(方法)及所采用的技術手段等。

4.2測試場景

針對測試目的，結合所測對象的具體特征，設計出達到要求的并且符合真實生產場景的測試場景。

4.3測試用例

根據測試場景，轉換成對應的測試用例。

5、測試執行步驟

具體描述每個場景的測試執行步驟，并同時說明采集的相關指標值。6 測試結果

針對每一個測試場景的相關測試觀測指標要進行采集與記錄(測試執行前，過程中，執行完),指標的采集可以通過工具，手工以及編寫腳本相結合的方法獲得,并把采集的這些指標值通過表格或圖表的方式陳列出來。測試結果分析

根據收集的測試結果，首先要進行程序資源消耗分析(cpu,內存，磁盤)與IO分析，接著要根據測試目的(目標)項進行對應分析，最后根據測試 結果記錄表中各個場景的對比分析，從中分析歸納出影響系統壓力性能的關鍵影響因素(可選),并借助圖表的方式來表達。直觀且有說服力。程序改進與建議

如果測試結果與測試目標值相差太遠或達不到，結合測試過程中所觀測到的各種信息，測試人員有針對性提出程序的改進方向與建議(包括系統參數或配置文件的配置)，供開發人員改進參考或生產程序部署運行配置參考。測試結論

根據測試結果與測試分析，得出性能(壓力)測試是否通過的結論。只有2種結論，通過或者不通過。同時要增加因測試環境與真實環境差異、測試數據模型與真實數據模型差異以及測試場景與真實場景差異的大小評估對測試結果或結論的影響。

測試報告是把測試的過程和結果寫成文檔，并對發現的問題和缺陷進行分析，為糾正軟件的存在的質量問題提供依據，同時為軟件驗收和交付打下基礎。本文提供測 試報告模板以及如何編寫的實例指南。關鍵字 測試報告 缺陷 正文 測試報告是測試階段最后的文檔產出物，優秀的測試經理應該具備良好的文檔編寫能力，一份詳細的測試報告包含足夠的信息，包括產品質量和測試過程的評價，測 試報告基于測試中的數據采集以及對最終的測試結果分析。下面以通用的測試報告模板為例，詳細展開對測試報告編寫的具體描述。PARTⅠ 首頁0.1頁面內容： 密級 通常，測試報告供內部測試完畢后使用，因此密級為中，如果可供用戶和更多的人閱讀，密級為低，高密級的測試報告適合內部研發項目以及涉及保密行業和技術版 權的項目。XXXX項目/系統測試報告 報告編號 可供索引的內部編號或者用戶要求分布提交時的序列號 部門經理 ______項目經理______ 開發經理______測試經理______ XXX公司 XXXX單位（此處包含用戶單位以及研發此系統的公司）XXXX年XX月XX日 0.2格式要求： 標題一般采用大體字（如一號），加粗，宋體，居中排列 副標題采用大體小一號字（如二號）加粗，宋體，居中排列 其他采用四號字，宋體，居中排列 0.3版本控制： 版本 作者 時間 變更摘要 新建/變更/審核 PARTⅡ 引言部分 1.1編寫目的 本測試報告的具體編寫目的，指出預期的讀者范圍。實例：本測試報告為XXX項目的測試報告，目的在于總結測試階段的測試以及分析測試結果，描述系統是否符合需求（或達到XXX功能目標）。預期參考人員包 括用戶、測試人員、、開發人員、項目管理者、其他質量管理人員和需要閱讀本報告的高層經理。提示：通常，用戶對測試結論部分感興趣，開發人員希望從缺陷結果以及分析得到產品開發質量的信息，項目管理者對測試執行中成本、資源和時間予與重視，而高 層經理希望能夠閱讀到簡單的圖表并且能夠與其他項目進行同向比較。此部分可以具體描述為什么類型的人可參考本報告XXX頁XXX章節，你的報告讀者越多，你的工作越容易被人重視，前提是必須讓閱讀者感到你的報告是有價值而且值得浪費一點時間去關注的。1.2項目背景 對項目目標和目的進行簡要說明。必要時包括簡史，這部分不需要腦力勞動，直接從需求或者招標文件中拷貝即可。1.3系統簡介 如果設計說明書有此部分，照抄。注意必要的框架圖和網絡拓撲圖能吸引眼球。

1.4術語和縮寫詞 列出設計本系統/項目的專用術語和縮寫語約定。對于技術相關的名詞和與多義詞一定要注明清楚，以便閱讀時不會產生歧義。1.5參考資料 1．需求、設計、測試用例、手冊以及其他項目文檔都是范圍內可參考的東東。

2．測試使用的國家標準、行業指標、公司規范和質量手冊等等 PARTⅢ 測試概要 測試的概要介紹，包括測試的一些聲明、測試范圍、測試目的等等，主要是測試情況簡介。（其他測試經理和質量人員關注部分）2.1測試用例設計 簡要介紹測試用例的設計方法。例如：等價類劃分、邊界值、因果圖，以及用這類方

法(3-4句)。提示：如果能夠具體對設計進行說明，在其他開發人員、測試經理閱讀的時候就容易對你的用例設計有個整體的概念，順便說一句，在這里寫上一些非常規的設計方 法也是有利的，至少在沒有看到測試結論之前就可以了解到測試經理的設計技術，重點測試部分一定要保證有兩種以上不同的用例設計方法。2.2測試環境與配置 簡要介紹測試環境及其配置。提示：清單如下，如果系統/項目比較大，則用表格方式列出 數據庫服務器配置 CPU： 內存： 硬盤：可用空間大小 操作系統： 應用軟件： 機器網絡名： 局域網地址： 應用服務器配置 …….客戶端配置 …….對于網絡設備和要求也可以使用相應的表格，對于三層架構的，可以根據網絡拓撲圖列出相關配置。2.3測試方法(和工具)簡要介紹測試中采用的方法(和工具)。提示：主要是黑盒測試，測試方法可以寫上測試的重點和采用的測試模式，這樣可以一目了然的知道是否遺漏了重要的測試點和關鍵塊。工具為可選項，當使用到測 試工具和相關工具時，要說明。注意要注明是自產還是廠商，版本號多少，在測試報告發布后要避免大多工具的版權問題。

參考文獻：北京測試空間軟件測評實驗室作業指導書，