第一篇：財務盡職調查資料清單

財務盡職調查資料清單

財務盡職調查資料清單（首期）

本文件清單是為了盡職調查而擬定的。隨著盡職調查的深入，我們有可能進一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，謹此致謝。

關于本清單的幾點說明：

(1)本清單中的子公司指公司的全資或控股公司、企業或其他經營實體；高級管理人員指總經理、副總經理及財務負責人；

(2)本清單中的董事會指單個具有法人實體的公司中有權決定經營、財務政策的機構或類似權力機構，如公司制企業的董事會、非公司制企業的經理辦公會等；

(3)在調查過程中，如果公司及子公司根據本清單提供給我們的文件有變動，或公司及子公司收到了新的有關文件，請公司及時向我們提供有關文件的副本；

(4)對于清單中的有些要求，如果公司及子公司沒有現成的文件，可提供敘述性的書面材料；

(5)若清單中的有關文件根本不存在或不適用，請說明無此類文件；

(6)本清單所要求提供的文件，均包括對該等文件進行的修改和補充文件；

(7)若清單中不同序號的文件相同，則可只在一處提供文件，而在另一處注明“請見XX序號的文件”。

一、公司基本情況及歷史沿革

1、公司最新經過工商年檢的法人營業執照及公司設立時的法人營業執照；

2、公司歷次的驗資報告或資信證明等類似文件；

3、公司注冊資本歷次變更的董事會、股東會決議、股權轉讓協議、公司章程；

4、公司歷史沿革過程，目前的股東或出資人情況（文字說明）；

5、公司近三年發生的重大重組事項說明及相關文件；

6、企業歷次清產核資情況；

7、公司近三年所獲重大獎項、完成的重大項目及科技成果的證明；

8、公司全資、控股、參股企業明細。

二、公司組織與內部控制管理建設

1、公司治理機制及運行情況文件；

2、公司董事會成員名冊；公司近兩年董事會召開情況及形成的決議；

3、總經理及其經營管理機構的職權劃分；

4、公司內部組織結構圖（含部門職責）；

5、公司財務管理、生產管理、行政人事管理等內部控制制度（包括財務管理制度、會計制度、薪酬管理制度、勞動管理制度、資產管理制度等）。

三、公司會計政策與財務狀況

1、公司執行的會計政策；

2、公司會計人員配臵、分工及會計業務流程描述；

3、公司最近三年的審計報告（如有）、會計報表（資產負債表、利潤表和現金流量表）、稅務代理報告（如有）及其他外部中介機構出具的咨詢報告（如有）；

4、調查期內的財務會計資料（會計賬薄、憑證等）；

5、最近三年相關的財務指標，包括：資產負債率、流動比率、凈資產收益率、綜合毛利率、主要產品銷售毛利率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等比較，如有異動（超過30%變動）請說明原因。

四、主要資產項目及權屬情況

1、公司主要流動資產項目明細科目賬面余額及主要債權清單，主要資產項目近期對賬記錄（銀行對賬單、往來對賬、存貨盤點記錄）；

2、主要固定資產項目清單（購建日期、原值、折舊方法、已提取折舊、凈值、技術先進程度、是否存在報廢或更新的可能）及最近的盤點記錄與相關權證，具體包括：

（1）自有土地、房屋

土地使用權和房產產權（包括擁有的、占有的房產和土地）的清單（請注明地址、面積、用途和使用年限）。

劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

出讓土地的土地出讓批準文件、土地出讓合同和國有土地使用證。土地使用費和土地出讓金交納憑證。

房產的所有權證。有關土地、房產的抵押合同及登記注冊（如有）。

對于未領取權屬證明的土地及/或房產，請說明具體情況（包括地址、面積、用途及未能取得權屬證明的原因）。

（2）租賃的土地，房產清單。土地，房產租賃協議及其登記證明。

（3）車輛：機動車輛等運輸工具的行駛證；

（4）設備：主要設備的購買合同、進口設備的項目批文等；

（5）無形資產：公司使用的專利、商標等知識產權明細表及相應年的權屬文件、許可合同等；非專利技術的名稱，有關受讓協議和使用許可協議；

（6）在建工程：與最近一期審計報告相一致的在建工程明細（名稱、項目批文、投資總額、與在建項目相關的合同、預算、已投資數額及工程進度，已完工的需提供峻工決算報告）；

3、主要資產的賬面形成記錄（主要資產的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設備的發票）；

4、公司在境外是否擁有資產？若有，說明資產金額、所在地、資產形成過程、對其經營管理和獲利的情況；

5、上述資產是否設有質押、抵押及其他權利限制的說明及相關合同、協議；

6、公司主要資產項目投保情況。

五、公司負債與權益項目情況

1、主要負債項目明細科目賬面余額，負債項目與債權人賬目核對記錄；

2、截至審計基準日為止，公司（合并會計報表范圍內）簽訂的銀行貸款合同及相應的擔保、抵押合同；公司（合并會計報表范圍內）雖未取得銀行貸款但存在為其他單位提供的擔保、抵押合同；

3、銀行貸款證（卡）記錄清單；

4、公司將要履行、正在履行（包括雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的標的額占公司最近一期經審計凈資產5%以上）的重大合同；

5、公司正在履行的或有負債（對外擔保、抵押、票據貼現等）情況；

6、對公司內部人員（董事、股東、職工）的負債或債權的說明；

7、已到期合同的履行情況及有無糾紛或未了事項的說明及相關合同文件；

8、公司和董事及其他高級管理人員之間是否存在相互擔保的情況說明；

9、上述合同之外，對公司生產經營活動或財務狀況具有重要影響的其他合同；

10、公司欠繳政府稅金及費用情況。

六、關聯方及其交易

1、公司的關聯方（公司的控股股東，其他持股5%以上的股東，此類股東控制或參股的企業，對控股股東有實質影響的法人或自然人）明細；

2、公司與關聯方之間的關聯交易協議，包括但不限于購銷商品、買賣有形或無形資產、收購兼并、提供或接受勞務、代理、租賃、管理（如委托經營）、提供資金、許可協議、擔保抵押、關鍵管理人員報酬等，上述關聯交易協議是否續簽的說明。

七、稅收政策與地方政府管理

1、稅務登記證（含國稅和地稅）；

2、公司目前執行的稅收種類、稅率及相關稅收政策依據；

3、公司歷史享受的稅收優惠政策或財政補貼政策的說明、批文（文件）和數額；

4、公司近三年是否依法納稅、有無未繳納稅金及被主管稅務機關處罰的說明

八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況

1、公司及公司高管人員是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；

2、公司股份（包括本公司及本公司對外投資形成的股份）是否存在被凍結、質押、其他第三者權利或權屬爭議的說明及相關證明文件；

3、公司及控股子公司近三年有無重大違法、違規行為（包括但不限于被工商、環保、稅務、勞動、技術監督等主管機關處罰）的說明和證明文件。

九、公司人員情況

1、員工（包括離退休人員）情況說明，包括員工總數及構成情況（名單、年齡、學歷結構等）、待遇情況、與員工的勞動糾紛(如有)；

2、標準勞動合同文本；公司與部門經理級別以上高級管理人員的勞動合同；

3、請提供公司員工身份情況的說明，例如是否存在保留“全民所有制企業員工”身份的員工，如有，請說明這部分員工的數量；

4、員工的社會保險情況

公司所在地地方法規關于公司應當為員工購買、提取的社會統籌保險的種類、保險費金額或提取比例的相關規定及說明，提取及繳納情況；

5、公司高級管理人員名單、任期（包括董事、監事、財務總監、總會計師、總工程師、總經理、副總經理等）；

6、公司與董事、高級管理人員、核心技術人員簽訂的協議（如借款、擔保、保密協議等）；

注：上述事項或當期數據應以財務盡職調查約定的基準日要求予以提供，相關復印件請以A4紙復印，謝謝合作。

第二篇：盡職調查資料清單

房產項目盡職調查資料清單

基本要求：

1、“234”要求：二級開發商資質以上、至少30%自有資金投入（自有資金投入占比越高越好，最好能50%以上），四證齊全（形象進度越高越好）。

2、項目未向其他機構、銀行貸款

3、股權融資年息至少20%。

如有意向，需準備以下資料

一、公司資料（項目公司）

1、營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、銀行開戶證明、貸款卡、法人代表身份證復印件、公司章程、驗資報告、房地產開發資質證書

2、最近月份財務報表、近3年財務審計報告

3、借款明細（對手、金額、期限、利率、還款計劃、抵押物等）、放款憑證及還款憑證、擔保明細（如有）

4、公司簡介、公司股權沿革過程的說明、組織架構圖、集團內股權關系圖、法人代表及公司高管的個人簡歷

5、資金用途及用款計劃、還款來源及未來（信托期限內）現金流預測

6、公司開發的其它項目介紹（如有）

二、抵押物資料

1、抵押物簡介

2、立項相關的政府批文、土地獲得過程及相關證明文件（土地出讓合同、國有土地使用條件、土地出讓金繳費清單等）、四證、驗收報告、預售證、房地產權證

3、與政府簽訂的相關協議（關于政府回購等）

4、已租賃或銷售的清單（價格、面積、時間等，如有）

5、近期評估報告（如有）

6、周邊相似物業情況（物業名稱、位置、單價等）

三、母公司資料（擔保方）

1、營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡、法人代表身份證復印件、公司章程、驗資報告、房地產開發資質證書

2、最近月份財務報表、3年財務報告、未來（信托期限內）現金流預測

3、借款明細（對手、金額、期限、利率、還款計劃等）、擔保明細（同前）

4、公司開發項目介紹，包括已建成、在建及計劃開工項目的區位、性質、土地面積、建筑面積、“四證”情況、銷售情況等

第三篇：盡職調查資料清單

電子版文件：

1、項目地質勘察報告

2、項目面積測繪報告

3、幕墻方案

4、照明方案

5、標準層圖紙

6、項目可行性研究報告

7、項目規劃定位報告

紙質資料：

1、施工進度總計劃

2、質監站驗槽情況通知書（8份）

3、質監站地下室抽查情況通知書（2份）

4、質監站3#4#樓1~15層抽查情況通知書、1#樓1~10層及2#樓1~7層抽查情況通知書

5、地基與基礎分部工程驗收報告（2份）

6、建設用地規劃許可證（***）

7、建設工程規劃許可證（***）

8、國有建設用地使用權出讓合同

9、土地使用證

10、企業投資備案通知書（2份，創源中心A區、B區各一份）

11、總平圖紙（蓋規劃章）

12、高新區規劃建設局創源中心項目初步設計的批復

13、高新區規劃建設局施工圖審查意見表

14、施工圖設計文件審查通知書

15、總平方案會審表

16、創源中心項目總包工程施工許可證

17、創源中心項目幕墻工程施工許可證

18、創源中心項目基坑土方、護壁、降排水工程施工許可證

19、施工圖設計文件審查備案報告（2份包含：1~4號樓、地下室、人防地下室及幕墻）

20、施工圖環境保護審查意見

21、交通影響評估會議紀要

22、公安消防大隊施工圖審查意見表及建設工程消防設計審核意見書

23、人防工程施工圖設計審查意見表（含建筑、結構、給排水、暖通、電氣專業）24節能設計審查備案登記表（含1#2#樓、3#4#樓商業、3#4#樓住宅）

第四篇：(會所)財務盡職調查所需資料清單

盡職調查資料清單

說明：與本調查內容不適用情況請注明，本資料清單原則上應提供紙質版和電子版。

發行人基本情況調查 1--1 改制情況 1--1--1 改制前原企業（或主要發起人）的相關財務資料及審計報告

1--1--2 改制前原企業（或主要發起人）的資產構成情況 1--1--3 改制前原企業（或主要發起人）的業務構成情況、業務流程 1--1—4 發行人成立以來，在生產經營方面與主要發起人的關聯關系及演變情況 1--2 設立情況（股份公司或有限責任公司）1--2--1 發行人設立時的政府批準文件 1--2--2 發行人設立時的營業執照復印件 1--2--3 發行人設立時的公司章程 1--2--4 發行人設立時的投資協議 1--2--5 發行人設立時的審計報告（如有）1--2—6 發行人設立時的評估報告（如有）（包括實物、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的資產評估報告）1--2—7 發行人設立時的驗資報告 1--2—8 發行人設立時的工商登記文件 1--3 歷史沿革

1--3--1 發行人歷年經年檢的營業執照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料 1--3—2 發行人歷年財務報告 1--4 發起人、股東的出資情況

1--4--1 發行人設立時各發起人的營業執照（或身份證明文件）1--4--2 自然人發起人直接持股和間接持股的情況說明及相關法律文件 1--4—3 自然人發起人在發行人的任職情況

1--4—4 發起人對出資資產的產權證明 1--4--5 發起人出資資產權屬存在糾紛或潛在糾紛的相關文件（如有）1--4—6 發起人股份轉讓協議、批準文件等相關文件（如有）

1--4—7 股東出資資產（包括房屋、土地、車輛、商標、專利等）產權過戶后的產權證書及相關證明文件 1--4--8 股東以實物、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的資產評估報告 1--4—9 股東高新技術成果出資入股的，相關管理部門出具的高新技術成果認定書 1--5 重大股權變動情況 1--5--1 發行人第一次重大股權變動相關文件（按時間順序）1--5--1--1 股權轉讓協議 1--5--1--2 股東大會文件 1--5--1--3 董事會文件 1--5--1--4 政府批準文件

1--5--1--5 評估報告 1--5--1—6 審計報告 1--5--1—7 驗資報告 1--5--1—8 本次股權變動對發行人業務、管理層、實際控制人及經營業績的影響情況的說明 1--5--2 發行人第二次重大股權變動相關文件 1--5--3 發行人第三次重大股權變動相關文件

1--6 發行人設立后發生過合并、分立、收購或出售資產、資產置換、重大增資或減資、債務重組等重大重組的情況 1--6--1 發行人第一次重大重組相關文件（按時間順序）1--6--1--1 決議文件 1--6--1--2 重組協議文件 1--6--1--3 政府批準文件 1--6--1--4 審計報告 1--6--1--5 評估報告 1--6--1--6 中介機構專業意見 1--6--1--7 債權人同意債務轉移的相關文件 1--6--1--8 重組相關的對價支付憑證 1--6--1--9 資產過戶文件 1--6--1--10 本次重大重組對發行人業務、管理層、實際控制人及經營業績的影響的說明 1--6--2 發行人第二次重大重組相關文件 1--6--3 發行人第二次重大重組相關文件 1--7 主要股東情況 1--7--1 發行人主要股東（追溯至發行人實際控制人）的營業執照 1--7--2 發行人主要股東（追溯至發行人實際控制人）的公司章程

1--7--3 發行人主要股東（追溯至發行人實際控制人）的財務報告及審計報告（如有）1--7--4 持有發行人5%以上股份的主要股東（追溯至發行人實際控制人）的主營業務、股權結構、組織結構圖、生產經營情況介紹 1--7--5 主要股東（實際控制人）如為自然人的身份證明文件 1--7--6 主要股東（實際控制人）控制的其他企業情況 1--7--6--1 營業執照 1--7--6--2 公司章程 1--7--6--3 最近一期財務報告及審計報告（如有）1--7--6--4 公司主營業務介紹 1--7--7 主要股東之間關聯關系或一致行動情況及相關協議

1--7--8 主要股東所持發行人股份的質押、凍結和其它限制權利的情況說明及相關文件 1--7--9 控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發行人股份重大權屬糾紛情況的說明及相關文件

1--7--10 主要股東和實際控制人最近三年內變化情況或未來潛在變動情況的說明 1--7--11 主要股東和實際控制人所持股份自愿鎖定的承諾

1--8 員工情況 1--8--1 發行人近3年每期末的員工工資表 1--8--2 發行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業等結構分布情況 1--8--3 發行人所在地的五險（養老失業工傷生育醫療）保險規定與公司執行情況的說明 1--8--4 高管、核心技術人員的勞動合同 1--9 獨立情況

1--9--1 業務獨立情況 1--9--1--1 業務流程圖（含產、供、銷系統）1--9--1--2 業務許可證、特許經營權、高新技術企業批準證書等業務資質證書

1--9--1--3 獲獎證書 1--9--2 資產獨立情況 1--9--2--1 發行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權證；若所占用土地系租賃取得，請提供土地租賃合同、出租方土地使用權證、土地他項（租賃）權證 1--9--2--2 發行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產權證；若所占用房屋系租賃取得，請提供房屋租賃合同、出租方房屋產權證、房屋他項（租賃）權證

1--9--2--3 發行人及控股子公司主要生產設備的清單（包括數量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態、技術先進性、剩余使用壽命、預計尚可安全使用的年限、是否設定擔保、質押或抵押、是否存在產權糾紛或其他潛在糾紛）

1--9--2--4 商標、專利、版權、特許經營權、著作權、非專利技術、水面養殖權、探礦權、采礦權等無形資產清單及權屬證明文件、原始憑據

1--9--2--5 發行人允許他人使用自己所有的資產，或作為被許可方使用他人資產（除不動產）清單、協議及使用情況 1--9--3 人員獨立情況 1--9--3--1 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其他職務的情況說明 1--9--3--2 高管人員是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中兼職，是否在發行人領取薪酬，是否在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領取薪酬的情況說明 1--9--4 財務獨立情況 1--9--4--1 發行人財務會計核算體系、財務人員是否獨立 1--9--4--2 發行人是否存在與控股股東、實際控制人及其他關聯企業共用銀行帳戶 1--9--4--3 發行人是否獨立進行納稅申報 1--9--5 機構獨立情況 1--9--5--1 發行人各部門、各參控股公司的組織結構圖 1--9--5--2 發行人機構設置的全面介紹，包括各部門的職責、人員編制、負責人的名單 1--9--5--3 發行人各控股、參股子公司資料 1--9--5--3--1 A公司資料

1--9--5--3--1--1 公司章程

1--9--5--3--1--2 最近一次經年檢的營業執照副本（復印件）1--9--5--3--1--3 稅務登記證

1--9--5--3--1--4 公司成立、增資等歷次驗資報告

1--9--5--3--1--5 高級管理人員名單 1--9--5--3--1--6 從事的業務介紹（主要產品及其生產能力和產量、主要銷售對象、銷售市場和銷售量、核心技術、市場占有率等）1--9--5--3--1--7近3年審計報告、利潤分配決議 1--9--5--3--2 B公司資料 1--9--5--3--3 C公司資料 1--10 內部職工股等情況（如有）1--10--1 內部職工股的審批文件 1--10--2 募股文件 1--10--3 繳款證明文件

1--10--4 驗資報告 1--10--5 內部職工股歷年托管證明文件 1--10--6 內部職工股發行過程中的違法違規情況、糾正情況及省級人民政府的確認意見 1--10—7 內部職工股轉讓和交易中的違法違規、法人股個人化等情況的說明 1--10--8 發行人如有工會持股、職工持股會持股、信托持股或股東數量超過二百人的情況，相關股份形成及演變的法律文件；已進行清理的協議文件、決策文件、價款支付憑證等

業務與技術調查 2--1 行業情況及競爭狀況 2--1--1 收集的行業分析資料

2--1--2 行業市場環境、市場容量、市場細分、市場化程度、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業利潤水平和未來變動情況 2--1—3 行業內主要企業及其市場份額情況、發行人近3年在行業中的競爭地位和市場占有率、主要競爭對手情況 2--1—4 行業的技術水平及技術特點，行業的周期性、區域性或季節性特征 2--1—5 發行人及行業企業采用的主要商業模式、銷售模式、盈利模式

2--1—6 該行業與其上下游行業的關聯度、上下游行業的發展前景、產品用途的廣度、產品替代趨勢、國際市場沖擊、WTO的影響因素，進入行業的主要障礙

2--1—7 發行人主要產品及服務用途介紹 2--1--8 發行人主要產品的工藝流程圖或服務流程圖 2--1--9 列表說明發行人報告期內各期主要產品（或服務）的產能、產量、銷量、銷售收入，產品或服務的主要消費群體、銷售價格的變動情況 2--2 采購情況 2--2--1 發行人采購模式 2--2—2 主要供應商（至少前10名）資料，包括名單、采購數量、采購金額、占同類商品采購的比例 2--3 生產組織情況說明 2--4 銷售情況 2--4--1 發行人的銷售模式 2--4--2 發行人產品的市場認知度、信譽度及品牌優勢的相關資料 2--4--3 發行人主要產品市場的地域分布和市場占有率資料

2--4--4 行業產品定價普遍策略和行業龍頭企業的產品定價策略 2--4—5 發行人報告期按區域分布的銷售記錄 2--4—6 發行人近3年主要客戶(至少前10名)，對該等主要客戶的銷售額占銷售總額的比例及回款情況 2--4--7 主營業務收入、其他業務收入中是否存在重大的關聯銷售情況 2--4--8 高管人員和核心技術人員、主要關聯方或持有發行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權益情況 2--5 核心技術人員、技術與研發情況 2--5--1 發行人研發體制、機構設置情況 2--5--2 發行人擁有的專利、非專利技術列表（包括名稱、證號、取得日、取得方式、權利范圍）（證件復印件見1-9-2-4）2--5--3 發行人擁有的技術許可協議、技術合作協議 2--5--4 發行人核心技術的取得方式及使用情況 2--5--5 發行人同行業技術發展水平及技術進步情況 2--5--6 主要產品的技術含量和可替代性

同業競爭與關聯交易調查 3--1 同業競爭情況（如存在請進行說明）

3--2 關聯方及關聯交易情況 3--2--1 依據發行人及其控股股東或實際控制人的股權結構和組織結構圖（1-9-5-

1、1-7-4）等確認關聯方。3--2--2 經常性關聯交易 3--2--3近3年經常性關聯交易的關聯交易方名稱、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、占當期營業收入或營業成本的比重、占當期同類型交易的比重

董事、監事、高級管理人員調查 4--1 高管人員任職情況及任職資格 4--1--1 發行人高管人員簡歷（包括：姓名、國籍、性別、年齡、學歷、職稱、獎勵情況、曾經擔任的重要職務及任期、主要從業簡歷及在公司的現任職務和兼任其他單位的職務的情況）及職稱、獲獎證書 4--3 高管人員勝任能力和勤勉盡責 4--3--1 高管人員曾擔任高管人員的其他公司的規范運作情況以及該公司經營情況 4--3—2 發行人的發展戰略、經營理念和經營模式、業務發展目標以及歷年發展計劃的執行和實現情況 4--3—3 與競爭對手比較，發行人的競爭優勢和劣勢 4--3--4 發行人經營中存在的主要問題和風險，有何解決措施 4--3--5 在擴大市場份額、開拓客戶方面有何措施 4--3--6 發行人上市的主要目的 4--4 高管人員持股及其它對外投資情況說明

組織結構與內部控制調查 5--1 公司章程及其規范運行情況 5--1--1 發行人現行有效的公司章程 5—2 內部控制調查

財務與會計調查 6--1 財務報告及相關財務資料 6--1--1 發行人近3年財務報告及審計報告

6--1--2 發行人存在匯總報表的，分別提供近3年匯總報表范圍內各分部的財務報表及編制匯總報表的抵消分錄

6--1--3 發行人存在合并報表的，分別提供近3年母公司、合并報表范圍內控股子公司的財務報表及編制合并報表的抵消分錄 6--1--4 發行人合并報表范圍內公司近3年所有到最明細級科目的發生額及余額表 6--1--5 發行人近3年財務報告中出現重大會計差錯、以前損益調整等異常事項的原因、金額及計算依據 6--1--6 發行人近3年財務報告中出現重大非貨幣性交易、債務重組、資產出售或購買等事項的依據、金額及賬務處理 6--1--7近3年發行人合并報表范圍內所有公司的政府補助的賬務處理及相關批文 6--1--8近3年發行人合并報表范圍內所有公司的稅收優惠政策和相關規定、批文 6--1--9 發行人如存在最近一期資產負債表的重大日后事項，其相關文件 6--1--10 發行人運行不足三年的，發行人設立前利潤表編制的會計主體及確定方法；剝離調整的原則、方法和具體剝離情況 6--2 會計政策和會計估計 6--2--1 發行人近3年存在會計政策、會計估計變更事項的原因、金額及計算依據

6--2--2 發行人重要的會計政策、會計估計，包括：收入確認和計量方法、金融資產和金融負債分類與計量和確認方法、發出存貨的計價方法、長期股權投資的核算方法、固定資產的分類和折舊計提政策、投資性房地產的餓種類和計量模式、無形資產的計價的攤銷方法、借款費用的依據及方法等。6--3 財務比率分析 6—3--1 發行人近3年主要財務指標列表，包括：流動比率、速動比率、資產負債率（母公司）、應收賬款周轉率、存貨周轉率、每股收益、凈資產收益率、每股經營活動產生的現金流量等 6—4 銷售收入 6—4--1 發行人近3年主營業務收入、成本、其他業務收入成本分類別的數量、單價、金額構成情況 6—4--2 主要產品銷售收入客戶構成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—5--1 發行人生產流程圖 6—5--2 發行人詳細的成本核算方法（原材料－生產成本－產成品）6—5--3 發行人近3年分月份的生產成本構成表 6—5--4 主要產品銷售毛利率與同行業（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費用 6—6--1 發行人近3年分月份的營業費用、管理費用、財務費用明細表 6—6--2 發行人營業費用、管理費用與銷售收入比率及與同行業比較 6—6--3 6—7 非經常性損益

6—7--1 經注冊會計師驗證的發行人報告期加權平均凈資產收益率和非經常性損益明細表

6—8 應收款項（包括應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）6—8--1 發行人應收款項明細余額的賬齡分析表 6—8--2 壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額 6—8--3 大額應收款項的形成原因、債務人情況及還款計劃 6—9 對外投資 6—9--1 股權投資 6—9--1--1 被投資公司的營業執照（最近一期經年檢）6—9--1--2 發行人投資協議 6—9--1--3 被投資公司近3年財務報告、審計報告 6—9--1--4近3年發行人有出售、購買公司股權情況的，評估報告、審計報告 6—9--2 交易性投資 6—10 固定資產、無形資產 6—10--1 固定資產明細表（數量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運行狀態、技術先進性、剩余使用壽命、預計尚可安全使用的年限、是否設定擔保、質押或抵押、是否存在產權糾紛或其他潛在糾紛）6—10--2 無形資產（名稱、證號、取得方式、取得時間、攤銷年限、攤余金額）明細表 6—10--3 在建工程明細表（名稱、金額、工程進度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細表 6—11 主要債務 6—12 現金流量 6—12--1近3年發行人經營活動產生現金流量情況（是否大于5000萬元）6—12--2 現金流量表財務分析 6—13 或有負債

6—13--1 發行人對外擔保明細情況 6—13--2 發行人未決訴訟說明 6—13--3 發行人重大仲裁事項說明

6—14 其他報表科目的核查 6—14--1 重要的期后事項 6—14--2 歷年利潤分配情況及相關依據 6—15 合并報表的范圍 6—15--1 發行人近3年合并報表發生變化的說明

6—16 新《企業會計準則》實施對發行人財務數據的影響，并簡要編制2006年12月31日股東權益差異表 6—17 盈利預測

6—17--1 公司未來兩年（2012、2013）盈利的內部預測及實現依據說明

業務發展目標調查 7--1 經營理念和經營模式 7—1--1 發行人經營理念、經營模式的相關資料 7—2 業務發展目標 7—2--1 發行人未來二至三年的發展計劃和業務發展目標及依據 7—3 募集資金投向計劃 7—3--1 2013年發行新股的資金投資計劃

公司對外宣傳材料

第五篇：新三板財務盡職調查資料清單

股權投資并新三板財務盡職調查資料清單

財務盡職調查資料清單

為順利完成貴公司引入股權投資并新三板掛牌所需的財務盡職調查工作，本所誠望貴公司管理層能及時提供以下必需的有效文件與資料：

1．歷史沿革

1-1公司及控股子公司成立時及歷次注冊資本變更的驗資報告；

1-2公司及控股子公司歷次股權變更的相關證明或資料(如股權轉讓協議、工商變更登記文件、股東股權轉讓款支付憑證等)；

1-3公司歷次營業執照和公司章程的變更情況； 1-4公司成立以來涉及的政府批準文件；

1-5歷年來的主要決議，包括股東大會決議、董事會決議重大決議； 1-6公司近三年發生的重大資產重組，與業務及生產經營相關的資產變更情況明細資料；

1-7公司曾獲得的任何獎章、榮譽稱號、認證或稱號的證明文件； 1-8公司的主要產品在過去所獲得之獎項、優質名牌產品稱號；

1-9 公司歷次聘請的資產評估機構對資產進行評估出具的資產評估報告。

[說明：以上資料中在工商管理部門有存檔的，應以工商管理部門出具的完整的查詢資料為準] 2．基本情況

2-1公司股東的情況，包括股權數量、持股比例等，注明有否存在代持情形，追溯至實際控制人，實際控制人最近三年有否變更；

2-2公司組織結構情況，包括控股和參股企業的持股比例、實際主營業務、股權結構，并說明公司與其存在的經濟關聯性(如產、供、銷等方面)；

2-3 實際控制人控制的企業情況，包括股權結構、實際主營業務情況； 2-4 公司經營范圍、主要產品及其業務變化情況；

2-5公司的主要關聯方及交易情況，包括交易的比重、決策程序和定價政策； 2-6公司資質等級、特種業務經營許可等證明文件；

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2-7公司的中長期發展計劃(若有)； 3．行業情況

3-1公司對所處行業的分析資料，包括產業政策、發展前景等；

3-2行業相關的管理體制、行業政策、主要質量標準、稅收制度、行業特殊要求等方面的政策；

3-3公司主要競爭對手情況； 3-4請說明公司在行業中地位。4．采購情況

4-1采購模式及付款政策；

4-2主要供應商(前10名)資料，包括名單、采購數量、采購金額、占同類商品采購的比例。

5．生產/服務情況

5-1請說明公司的生產組織方式及特點； 5-2請說明公司的生產工藝流程； 5-3請說明公司的產能情況；

5-4請說明公司的主要產品是否符合國家有關產品質量和技術監督標準，并請提供有關證明文件，如質量監管部門的質量報告等。

6．銷售情況

6-1銷售模式及收款政策；

6-2請說明公司的主要產品及競爭力，市場定位及主要客戶群體； 6-3產品的市場認知度、信譽度及品牌優勢的相關資料； 6-4請提供公司近三年產品銷售情況及市場份額； 6-5產品分類銷售金額及毛利率；

6-6主要產品市場的地域分布和市場占有率資料；

6-7行業產品定價普遍策略和行業龍頭企業的產品定價策略；

6-8公司近3年主要客戶(前10名)，對該等主要客戶的銷售額占銷售總額的比例及回款情況；

6-9主營業務收入、其他業務收入中是否存在重大的關聯銷售情況；

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6-10高管人員和核心技術人員、主要關聯方或持有發行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權益情況。

7.成本核算及存貨管理

7-1公司成本核算方法，主要產品的成本計算表；

7-2存貨管理相關資料，包括不限于原材料、自制半成品、產成品、周轉材料的管理、領用、報廢及盤點情況等。

8．研究和開發

8-1請說明公司研發體制、研究開發項目的決策程序、機構設置及質量控制體系；

8-2請說明公司擁有的專利技術、非專利技術、技術許可協議、技術合作協議等情況，并請提供有關證明文件；

8-3請說明公司主要產品采用的核心技術、技術含量、技術先進程度等情況； 8-4請說明公司新產品開發周期及新產品儲備能力； 8-5請說明公司每年投入的研發費用占公司銷售收入的情況； 8-6請提供有關公司與其他單位研究合作關系合同；

8-7請說明公司的研究開發和生產過程中采用的新工藝或新技術。9.員工及社會保障

請說明公司員工工資、福利、個人所得稅、社會保險(養老、工傷、醫療、失業)住房公積金等繳納情況。

10．環境保護

10-1請說明國家產業政策對行業的限制或要求； 10-2請說明環保監管部門的檢查監管情況。11．財務會計

11-1 請提供公司財務執行的主要會計政策和會計估計； 11-2 請提供公司采購、生產、銷售真實財務資料； 11-3 請提供公司近三年的財務報告及審計報告；

11-4 請提供公司及各子公司主要稅種的稅率、稅收優惠批文及近三年所得稅匯算清繳資料和稅務代理報告；

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11-5 請提供最近三年收到的政府補貼款的批文和收款回單；

11-6 請提供公司近三年其他財務會計資料(如賬冊、憑證、銀行對賬單、余額調節表等資料)。

12．權屬證明

12-1 請提供固定資產實物清單；

12-2請提供公司已經取得的土地使用權證、房產權證、車輛行駛證、商標注冊證、專利證書等；

12-3請提供尚未辦理產權證書的資產所有權屬的證明文件，如購買合同或協議、付款證明、立項批文、產權確認部門的證明、申請權利的證明文件等；

12-4請提供公司重大設備購置合同、安裝合同、進口設備報關及商檢資料、發票、使用說明書、預決算資料等；

12-5請提供公司大型在建工程項目的立項文件，大額土建合同，開工日期，預計完工日期，形象進度，應付工程款等；

12-6請提供非專利技術等知識產權、無形資產的合法取得的證明資料； 12-7請提供公司租賃資產(土地、房屋及機器設備)的租賃合同；

12-8請提供公司以轉讓或許可使用方式取得的商標或專利的轉讓或許可合同；

12-9請提供公司資產(土地、房屋及機器設備)抵押合同及抵押登記情況； 12-10請提供公司商標或專利的質押合同及質押登記情況； 12-11請提供公司許可他人使用商標或專利的相關許可使用合同； 13．內部控制

13-1 公司內部控制文件(包括但不限于銷貨及收款環節、采購及付款環節、生產環節、固定資產管理環節、貨幣資金管理環節、關聯交易環節、擔保與融資環節、投資環節、研發環節、人事管理環節)；

13-2 公司內部控制執行記錄及其他文件。14．重大合同

除前文中已提及的有關合同外，公司尚需提供下列重大合同：

14-1銀行或其他非銀行金融機構一年期以上的大額商業借款合同(含人民幣

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和外幣)；

14-2銀行或其他非銀行金融機構一年期以內的大額商業借款合同； 14-3對外提供擔保、反擔保、抵押、質押或保證之有關合同； 14-4承包經營合同、委托經營管理合同(如有)。15．訴訟、仲裁或行政處罰

15-1請說明公司的主要產品是否發生產品質量問題，是否有質量糾紛，并因此引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請提供有關資料；

15-2請說明公司在生產過程中是否發生過勞動安全問題，并因此引起賠償責任？如有，請提供有關資料；

15-3請說明公司是否曾因環保問題而受到處罰或引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請提供有關資料；

15-4請說明公司是否曾因工商、質檢、稅務、海關等方面問題而受到處罰； 15-5請說明公司是否曾發生因侵犯他人知識產權而引起賠償責任？如有，請提供有關資料；

15-6請說明公司是否有尚未了結的或者可預見的訴訟、仲裁案件或被行政處罰的案件？包括涉及貴公司及其主要股東、子公司、合資合作企業、聯營企業作為一方當事人的，如有，請提供有關案件的具體材料；

15-7請說明公司董事、監事、總經理及其他高級管理人員是否受到刑事起訴？如有，請提供有關案件的具體材料；

15-8貴公司在過去三年內有無重大違法行為？如有，請提供有關材料。16．其他材料

上述事項是注冊會計師所在盡職調查中需要調查了解的基本內容，注冊會計師將根據在工作過程中所發現的問題提交補充調查資料清單，以期獲取充分的資料，高效率地完成工作安排。