第一篇：《財政學綜合》試題

蘭州商學院2010年碩士研究生入學

《財政學專業綜合》考試試題

一、解釋下列概念（每小題5分，共25分）

1、林達爾均衡與政治均衡

2、一般利益支出與特殊利益支出

3、所得課稅與流轉課稅

4、擴張性財政政策與緊縮性財政政策

5、居民納稅人與非居民納稅人

二、簡述下列問題（每小題10分，共30分）

1、如何做到合理確定稅率水平和稅率形式？

2、依據公共選擇理論，簡述政府部門和官員的行為特征及其對公共物品供給效率的影響。

3、“公債新哲學論”關于公債的經濟影響有哪些主要觀點？

三、論述分析題（每小題15分，共45分）

1、結合各自的特征，比較和辨別純私人物品、純公共物品、擁擠性公共物品、價格排他性公共物品，并舉例。

2、試述公共預算的功能以及推動我國“預算統攬政府收支”改革的必要性。

3、論述和分析商品稅的特點。

第二篇：財政學試題

一、名詞解釋

1、公共財政：是指國家（政府）集中一部分社會資源，用于為市場提供公共物品和服務，滿足社會公共需要的分配活動或經濟行為。

3、規費：是政府部門為公民提供某種特定服務或實施行政管理所收取的手續費和工本費。

3、拉佛曲線：是美國供給學派代表人物阿瑟·拉弗提出的關于稅率與稅收收入以及經濟增長之間的函數關系的一條曲線。

4、財政預算：是政府活動計劃的一個反映，它體現了政府及其財政活動的范圍、政府在特定時期所要實現的政策目標和政策手段。

二、簡答題

1、財政的資源配置職能

答：財政資源配置職能是由政府介入或干預所產生的，其特點和作用是通過本身的收支活動為政府供給公共物品提供經費和資金，引導資源的流向，彌補市場的失靈和缺陷，最終實現資源配置的最優效率狀態

2、公共品的特征與分類

答：公共品的特征：消費的非排他性，收益的非競爭性和效用的不可分割性。

公共品的分類：按照性質可以分為純公共品、公共資源和準公共品，其中準公共品又分為利益外溢型、擁擠性公共品。按照地區收益原則分為全球性、全國性、地域性和地方性公共產品。

3、分析稅負轉嫁的條件

答：在價格可以自由浮動的前提下，稅收轉嫁的程度，還受諸多因素的制約，主要有：

（1）供求彈性的大小。供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易專家，供給彈性較小、需求

彈性較大的商品不易轉嫁。

（2）稅種的性質不同。商品課稅較易轉嫁，所得課稅一般不能轉嫁。

（3）課稅范圍的寬窄。課稅范圍寬的商品較易轉嫁，課稅范圍狹窄的難以轉嫁。

（4）經營者的目標。經營者為了全部轉嫁稅負必須把商品售價提高到一定水平，而售價提高就會影

響銷量，進而影響經營總利潤或市場份額。

4、簡述瓦格納法則

答：是由德國經濟學家瓦格納提出，認為公共支出的增長是政治因素和經濟因素共同作用的結果。隨著人民實際收入的提高，對這些服務的公共支出的比例也會提高。政府活動不斷擴張所帶來的公共支出的不斷增長是社會經濟發展的客觀規律。原因：（1）社會的環境的需要；（2）政府從事物質生產活動的需要；（3）政府提供公共品或勞務的范圍越來越大。

5、什么是汲水政策和補償政策，它們各自的特點和區別。

答：汲水政策是對付經濟波動的財政政策，是在經濟蕭條時靠付出一定數額的公共投資使經濟自動恢復其活力的政策。

補償政策是政府有意識地從當時經濟狀態的反向調節景氣變動幅度的政策，以達到穩定經濟波動的目的。

汲水政策有四個特點：①它是一種誘導景氣復蘇的政策，即以經濟本身具有的自發恢復能力為前提的治理蕭條的政策；②它的載體是公共投資，以擴大公共投資規模作為啟動民間投資的手段；③財政支出規模是有限的，不進行超額的支出，只要使民間投資恢復活力即可；④它是一種短期的財政政策，隨著經濟蕭條的消失而不復存在。

補償政策和汲水政策雖然都是政府有意識的干預政策，但其區別也是很明顯的：第一，汲水政策只是借助公共投資以補償民間投資的減退，是醫治經濟蕭條的處方；而補償政策是一種全面的干預政策，它不僅在使經濟從蕭條走向繁榮中得到應用，而且還可用于控制經濟過度繁榮。第二，汲水政策的實現工具只有公共投資，而補償政策的載體不僅包括公共投資，還有所得稅、消費稅、轉移支付、財政補償等。第三，汲水政策的公共投資不能是超額的，而補償政策的財政收支可以超額增長。第四，汲水政策的調節對象是民間投資，而補償政策的調節對象是社會經濟的有效需求。

三、論述題

1、市場經濟條件下財政職能與政府職能的關系及其作用。

答：

一、財政職能和政府職能的關系：政府職能與財政職能是財政理論研究中相互區別又密切相關的重要內容。財政職能是國家職能的一個重要組成部分，是實現政府職能的一個重要手段。被稱為“公共財政”的西方財政就是從“市場失靈”出發，從政府提供非競爭性、非排它性的公共產品為主線引出的，但這是僅就其主要活動的范圍和對象而言；

二、財政職能的作用：財政職能由財政本質所決定的財政所固有的功能和職責，它是不以人的意志為轉移的。中國社會主義財政的職能與社會主義國家的職能和社會主義財政本質密切聯系，并受它們制約。財政通過分配與國民經濟各組成部分之間相互作用而表現出自己的功能，并獲得一定的效果。社會主義財政職能具體運用的效果，就表現為社會主義財政的作用。

作用：（1）有效配置資源：提供市場機制難以有效供應的社會公共服務，包括行政、國防、義務教育、基礎科學、公共衛生、環境保護和基礎設施等。

（2）穩定經濟；財政政策是政府可采用的穩定經濟的宏觀調控政策中具有舉足輕重地位的手段

（3）調整收入的分配。即通過稅收、公共支出和轉移支付等財政政策工具，從宏觀上調控分配，縮小分配差距，均穩各地區間基本公共服務水平，實現公平和效率的統一。

三、政府職能，亦稱行政職能，是國家行政機關，依法對國家和社會公共事務進行管理時應承擔的職責和所具有的功能。政府職能反映著公共行政的基本內容和活動方向，是公共行政的本質表現。作用：

（1）政府職能規定了國家行政活動的基本方向。

（2）政府職能是建立行政組織和進行機構設置、人員配備的最基本依據。

（3）行政職能的變化必然帶來行政機構、人員編制以及運作方式的調整或改造。

2、分析我國現行稅制的背景、內容及發展趨勢。

答：背景：中國現行稅制基本上是在1994年的全面、結構性稅制改革的基礎上建立起來的，近十年來有許多完善稅制的重要措施，但未作全面性重大改革。多年來的實踐充分證明，它在“統一稅法，公平稅負，簡化稅制，合理分權，理順分配關系”和強化中央宏觀調控力量，體現產業政策、貫徹國家戰略決策方面，取得了突破性進展，有力地促進了整個經濟體制的市場化改革，特別是促進了國有企業經營機制轉換和統一、開放、競爭、有序的市場體系建立；推動了經濟結構的調整優化、對外開放新格局的形成和國民經濟的持續快速健康發展；保持了稅收政策的連續性和稅收收入的連年大幅度增長，也改善了依法治稅的環境。總之是，現行稅制適應了社會主義市場經濟體制框架建設階段的情況，作出了重大的歷史貢獻。

內容：

1、商品課稅：現行增值稅、現行消費稅、現行營業稅、2、所得課稅：企業所得稅及個人所得稅，土地增值稅；

3、資源課稅與財產課稅。

發展趨勢：黨的十六大提出了本世紀頭20年的經濟建設和經濟體制改革主要任務，在八個方面進行的重大戰略部署，都與稅收密切關聯，現行稅制在公平稅負和內在調控機制上有欠缺，要充分發揮它在以上這些方面應有的經濟杠桿作用，是有較大差距的；加入世界貿易組織，既要在稅制上區別情況逐步調整不符合WTO規則要求的方面，更要在稅收上善于運用規則，以利于維護國家經濟安全和權益，提高我國經濟的國際競爭力，這對現行稅制來說，也是有較大差距的；現經濟科技全球化蓬勃發展，世界范圍內的新一輪稅制改革正在進行，又給稅收帶來較多的新問題。所有這些國內外經濟形勢的發展變化，都要求進行新一輪的全面性稅制改革。

一、名詞解釋

1、課稅對象：又稱稅收客體，它是指稅法規定的征稅的目的物，是征稅的根據。

2、公債：是指的是政府為籌措財政資金，憑其信譽按照一定程序向投資者出具的，承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的一種格式化的債權債務憑證。

3、稅負轉嫁：是指商品交換過程中,納稅人通過提高銷售價格或壓低購進價格的方法,將稅負轉嫁給

購買者或供應者的一種經濟現象.4、財政政策：指一國政府為實現一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則及其相應的措施。

二、簡答題

1、市場失靈的表現及其分析

答：市場失靈為政府介入或干預提供了必要和合理的依據，主要表現在：

1）自然壟斷。當某一行業在產量達到相對較高水平且大幅度集中之后，出現規模收益遞增和成本遞

減的趨勢，這時就會形成自然壟斷。壟斷者可能通過限制產量，抬高價格，使價格高于其邊際成本，獲得額外利潤，從而喪失市場效率。

2）外部效應。外部效應是指一個行為主體的行為對其他行為主體產生的影響。當出現正外部效應時，生產者的“收益外溢”，但得不到補償，這種生產就會出現不足；當出現負外部效應時，生產者的“成本外溢”，但受損者得不到補償，這種生產就會出現過度。無論是生產不足還是生產過度，都會造成資源配置無效率。

3）公共物品。由于公共物品不僅具有正外部效應，而且往往有免費搭車者現象，故市場不能提供足

夠數量的公共物品。

4）信息不充分。市場經濟條件下，生產者與消費者的生產、銷售、購買都屬于個人行為，都不可能

完全掌握所有必要的信息。在信息不足的情況下，資源難以實現有效配置。

5）收入分配不公和經濟波動。市場機制即使是有效率的，但也不可能兼顧公平；失業、通貨膨脹、經濟波動是市場經濟的固有弊端。

3、商品課稅的一般特征與功能

答：特征：

1）課征對象是商品或勞務的流轉額；

2）在負擔上具有累退性；

3）負擔普遍，課稅隱蔽；

4）征收管理簡便，執行政策的針對性強。

功能：（1）收入及時可靠（2）負擔普遍（3）貫徹國家產業政策，促進經濟穩定增長（4）有利于調節消費，鼓勵儲蓄（5）征收容易，管理方便，節省費用(6)納稅人不感覺痛苦。

4、供求彈性與稅負轉嫁的關系

答：稅負轉嫁的主要途徑是價格的變動，轉嫁的幅度取決于供求彈性。在其他條件不變時，就供給和需求的相對彈性來說，哪方彈性小，稅負就向哪方轉嫁，供給彈性等于需求彈性時，稅負由買賣雙方平均負擔。

5、簡述國債的功能。

答：（1）彌補財政赤字。通過發行國債彌補財政赤字，是國債產生的主要動因，也是當今各國的普遍做法。

（2）籌集建設資金。一方面政府發行公債有明確的目的和用途，公仔資金用于經濟建設。另一方面，即使政府為彌補財政赤字而發行的公債沒有具體規定用于經濟建設上，但財政赤字本身可能就具有生產性。

（3）調節經濟。國債是對GDP的再分配，反映了社會資源的重新配置，是財政調節的一種重要手段。

三、論述題

1、市場經濟條件下財政職能與政府職能的關系及其作用。

答：

一、財政職能和政府職能的關系：政府職能與財政職能是財政理論研究中相互區別又密切相關的重要內容。財政職能是國家職能的一個重要組成部分，是實現政府職能的一個重要手段。被稱為“公共財政”的西方財政就是從“市場失靈”出發，從政府提供非競爭性、非排它性的公共產品為主線引出的，但這是僅就其主要活動的范圍和對象而言；

二、財政職能的作用：財政職能由財政本質所決定的財政所固有的功能和職責，它是不以人的意志為轉移的。中國社會主義財政的職能與社會主義國家的職能和社會主義財政本質密切聯系，并受它們制

約。財政通過分配與國民經濟各組成部分之間相互作用而表現出自己的功能，并獲得一定的效果。社會主義財政職能具體運用的效果，就表現為社會主義財政的作用。

作用：（1）有效配置資源：提供市場機制難以有效供應的社會公共服務，包括行政、國防、義務教育、基礎科學、公共衛生、環境保護和基礎設施等。

（2）穩定經濟；財政政策是政府可采用的穩定經濟的宏觀調控政策中具有舉足輕重地位的手段

（3）調整收入的分配。即通過稅收、公共支出和轉移支付等財政政策工具，從宏觀上調控分配，縮小分配差距，均穩各地區間基本公共服務水平，實現公平和效率的統一。

三、政府職能，亦稱行政職能，是國家行政機關，依法對國家和社會公共事務進行管理時應承擔的職責和所具有的功能。政府職能反映著公共行政的基本內容和活動方向，是公共行政的本質表現。作用：

（1）政府職能規定了國家行政活動的基本方向。

（2）政府職能是建立行政組織和進行機構設置、人員配備的最基本依據。

（3）行政職能的變化必然帶來行政機構、人員編制以及運作方式的調整或改造。

2、建立與市場經濟相適應的財政稅收體制的內容。

第三篇：財政學試題

模擬試題

（一）一、不定項選擇題（從備選答案中選出1至4個正確答案，多選或少選均不得分）

1．一般來說，下列哪些物品是純公共物品（）。

A．國防

B．花園

C．教育

D．橋梁

2.市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈主要表現為（）。

A．壟斷

B．信息不充分或不對稱

C．收入分配不公

D．經濟波動

3．下列屬于消費性支出的是（）。

A.基本建設支出

B.價格補貼支出

C.國家儲備支出

D.購置交通工具支出

4．一般來說，一國稅率可劃分為（）

A.比例稅率

B.定額稅率

C.定量稅率

D.累進稅率

5．下列商品課稅中，稅負最容易轉嫁的是（）。

A.對供給彈性大，需求彈性小的商品課稅

B.對供給彈性大，需求彈性大的商品課稅

C.對供給彈性小，需求彈性小的商品課稅

D.對供給彈性小，需求彈性大的商品課稅

6．世界各國特別是以所得稅為主體的發達國家進行所得稅制改革的做法主要有（A．降低稅率

B．提高稅率

C．拓寬稅基）。

D．減少稅率檔次

7.政府采購制度具有的特征是（）。

A．公開性

B．公正性

C．競爭性

D．性

8．我國財政政策的目標，可以歸結為以下幾個方面（）。

A.物價水平相對穩定

B.收入的合理分配

C.經濟適度增長

D.社會生活質量逐步提高

9．下列哪些財政/貨幣政策的組合可有效避免、遏制通貨膨脹（）A.“雙松”政策

B.“雙緊”政策

C.緊財政松貨幣政策

D.松財政緊貨幣政策

10．世界各國普遍采用的國際雙重征稅減除方法是（）。

A.免稅法

B.低稅法

C.扣除法

D.抵免法

二、判斷題（判斷正誤，正確的打√，錯誤的打×）

1．由于市場失靈的存在，政府對經濟的干預越多越好。（）

對

錯

2．轉移性支出對于社會的生產和就業有直接的影響。（）

對

錯

3．我國的積極財政政策是一項以增加財政支出為主的擴張性政策。

對

錯

4．在市場經濟條件下，社會資源的主要配置者是政府。（））

（對

錯

5．瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應提高。（）

對

錯

三、名詞解釋

1．財政

填寫答案：是一個經濟范疇，財政作為一個經濟范疇，是一種以國家為主體地經濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優化資源配置、公平分配及經濟穩定和發展的目標。

2．購買支出

填寫答案：政府購買商品和服務的活動，包括購買進行日常政務活動所需的或用于國家投資所需的商品和服務的支出。

3．稅收制度

填寫答案：

是國家各種稅收法令和征收管理辦法的總稱。或是國家按一定政策原則組成的稅收體系，其核心是主體稅種的選擇和各稅種的搭配問題。

4．國債

填寫答案：

是整個社會債務的重要組成部分，具體是指中央政府在國內外發行債券或向外國政府和銀行借款所形成的國家債務。

5．財政政策

填寫答案：是指一國政府為實現一定的宏觀經濟目標，而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則及其相應的措施。是由支出政策、稅收政策、預算平衡政策、國債政策等構成的一個完整的政策體系。

四、簡答題

1．簡述市場經濟條件下的財政職能。

填寫答案：（1）資源配置；（2）公平分配；（3）經濟穩定和發展。

2．簡述“拉弗曲線”及其說明的原理。

填寫答案：高稅率不一定取得高收入，而高收入也不一定要實行高稅率（2）取得同樣多的稅收收入，可以采取兩種不同的稅率（3）保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件

3．所得課稅的一般特征和功能。

填寫答案：一般特征：（1）稅負相對公平；（2）不重復征稅；（3）維護國家權益；（4）課稅有彈性。功能：（1）籌措資金；（2）公平分配；（3）穩定經濟。

4．簡述國債的政策功能。

填寫答案：

（1）彌補財政赤字；（2）籌集建設資金；（3）調節經濟。

5．簡述我國分稅制改革的基本內容。

填寫答案：

（1）中央與地方的事權和支出劃分；（2）中央與地方的收入劃分；（3）中央財政對地方稅收返還數額的確定。

五、論述題（要求結合實際按要點展開論述）

1． 試述我國積極財政政策的主要措施，并思考和總結積極財政政策的基本經驗。

（一）積極財政政策的主要措施

1、增發國債

2、調整支出結構，加大科教興國和文科衛投入

3、調整稅收政策

4、調整收入分配政策，提高人民收入水平，完善社保體系

5、實施西部大開發戰略和實行向農村傾斜政策

（二）我國積極財政政策政策操作的成功經驗

1、刺激需求和改善供給相結合2、短期效應和長期效應相結合3、刺激需求與調整分配政策結合4、沒有奉行凱恩斯主義的實行擴張政策必須減稅的教條

5、充分運用財政補貼和財政貼息手段

6、松中有緊的財政政策與緊中有松的貨幣政策相配合7、準確判斷國內外經濟形勢，適時調整政策

第四篇：中國人民大學2000年碩士研究生入學考試財政學綜合試題

人大2000碩士入學財政學綜合試題試題

科目代碼：513

科目名稱:綜合考試（計算機基礎知識、數據庫、管理信息系統）

招生專業:財政學(財稅電算化方向)

一．名詞解釋(每題4分共24分)

搜索引擎數據模型“千年蟲(Y2K)”ASCII碼

路由器黑客

二．簡答題(每題10分共30分)

1．請TCP/IP協議的主要組成部分并簡要描述各部分功能。

2．舉例說明國內的漢字輸入方法大體可分為幾種類型。你

認為應當如何選擇一種“好”的漢字輸入系統?

3.數據庫系統的組成。

三．論述題(第一題25分，第二題21分，共46分)

1．據你所知，國內外有哪些電子商務的著名站點，請試舉幾例。在我國全面實施電子商務的條件是否成熟?怎樣做才能使我國中小企業應對“入世”之后的電子商務挑戰?

2．試論如何推動我國軟件業的健康發展——兼評軟件盜版與軟件壟斷問題。

第五篇：財政學試題7

西南財經大學天府學院試卷(A卷)

考試科目：財政學

年級

層次

教學班

姓名：

學號：

注意：1.本次考試為閉卷考試，考試時間 100 分鐘。

2.請將答案依次寫在專用答題紙上。

3.全卷共三部分13道小題，滿分為100分。

一、單選題（共10題，每題5分）

1、政府轉移性支出是實現財政的（）職能的主要方式。

A．調節收入分配

B．配置資源

C．穩定經濟

D．監督管理 2.下列關于公共產品說法錯誤的是（）

A、不同的個人消費等量的公共產品不一定獲得等量的利益

B、公共產品具有排他性

C、公共產品有地域（空間）范圍的限制

D、一種產品的非排斥性不是絕對的

3、下列屬于資本性支出的有（）

A.國防支出

B.教育支出 C.基礎產業建設支出

D.科學文化支出

4、我國現行的社會保險資金管理方式采用的是（）。A、現收現付式

B、基金式

C、部分基金式

D、權責發生制

5、生產效率要滿足下述（）條件。A、每一種產品的邊際技術替代率相等 B、每一個消費者的邊際替代率相等

C、生產者的邊際轉換率等于消費者的邊際替代率

D、產品的邊際技術替代率等于消費者的邊際替代率

6、（）是稅收制度的中心環節。A、稅率

B、稅法

C、納稅人

D、征稅對象

7、政府以債務人的身份，依據信用原則取得的財政收入是（）。A.稅收

B.規費收入

C.國有資產收入

D.公債收入

8、一種稅區別于另一種稅的標志是（）。

A．納稅人

B．課稅對象

C．稅率

D．稅目

9、在下列稅種中稅負不易轉嫁的稅種是（）A、增值稅

B、公司所得稅

C、消費稅

D、營業稅

10、以下關于拉弗曲線的表述中錯誤的是（）。A.表明稅率和稅收收入的函數關系 B.高稅率一定取得高收入

C.取得同樣多的稅收，可采取不同的稅率 D.從理論上講稅率與稅收收入之間存在最優結合

二、簡答題（共2題，每題15分）

11、政府為什么要介入社會保險？

12、一個國家需要國防支出嗎？請從個體理性與集體理性的角度進行回答。

四、案例分析題（共1題，每題20分）

13、結合我國實際和當前形勢，談談貨幣政策與財政政策相結合的必要性。