第一篇：內部控制制度-員工職業道德守則

內部控制制度

——員工職業道德守則

第一章總則

第一條 為規范某某公司（以下簡稱“公司”）員工的職業道德行為，提高職業道德水準，使客戶、員工、股東、社會感受公司企業文化、服務水平和公司價值觀，維護公司和股東利益，制定本制度。

第二條 公司致力于高標準的誠信和道德行為，包括遵守所有適用的法律、法規和規定。公司對每一位員工寄予高度信任和責任，相信其在與客戶、公眾及同事、員工的日常關系中遵循基本的正直和誠信。公司在從事商業活動時要求和主張高標準道德并期望員工在履行各自的職責和義務時遵守本守則以及最高的商業和個人道德標準。

第三條 公司的誠信、聲譽和利益最終取決于公司員工的個人行為，公司要求每位員工以崇高的職業道德來履行職責，并努力避免不正當的行為。本守則雖然沒有涉及可能出現的各種問題，但是它規定了指導公司所有員工的基本原則。公司所有員工有責任和義務遵守本守則。

第四條 員工如屬《內部控制制度——董事和管理人員職業道德守則》適用范圍的，優先適用《內部控制制度——董事和管理人員職業道德守則》之規定，《內部控制制度——董事和管理人員職業道德守則》未規定而本守則予以規定的，則適用本守則之規定。

第五條 公司與人才派遣機構簽訂的服務協議中，應明確要求派遣人員遵守本守則。

第二章 職業道德守則

第六條 公司所有員工應遵循誠實守信原則。

（一）誠實守信是公司和全體員工精神質量的基本要求，全體員工應講求誠信、踐行誠信；員工應誠信對客戶、誠信對同行、誠信對供應商、誠信對同事、誠信對股東、誠信對國家、誠信對社會。

（二）盡職盡責是公司員工體現誠實守信的重要途徑。工作中勇于負責、嚴于自律、堅持原則、忠于職守、熱情服務、講究效率，以高度的責任感對待崗位

職責，維護公司利益及股東權益，不計較個人名利。

（三）員工應積極主動培養并樹立誠信、正直的道德價值觀，以誠信為立身之本，以誠信為基本職業行為準則，在工作中體現誠信品質，傳遞誠信信息，信守合同，信守對客戶、其他員工、管理者、供應商以及監管機關和政府部門的承諾，把公司和個人的發展和成功建立在誠信基礎上，實現公司的核心價值。

（四）員工應堅持正確的業績觀，真實報告工作狀況，準確記錄計量，確保會計信息和憑證記錄的真實可靠，確保財務報告流程的完整和報告信息的準確，禁止做假帳、報假數、虛報業績。

（五）禁止員工向公司內部外部提供虛假信息或有意誤導，應嚴守信息披露制度。

（六）員工應自覺抵制舞弊行為，增強對舞弊行為的防范意識，有效預防及舉報舞弊行為。公司倡導誠信的企業文化，鼓勵并保護員工據實揭發公司內違法、違規和不誠信的行為。

（七）員工有義務遵守國家現行法律、法規、政策和其他監管要求；有義務遵守公司章程，并按照公司現行規章制度履行職務行為。

第七條 發生利益沖突時的處理原則。

（一）本守則所指“利益沖突”是指員工個人利益與公司利益、或個人利益與所承擔的崗位職責間發生或可能發生的沖突。遇到利益沖突時，員工應及時向上級領導或公司有關部門報告，并根據反饋意見及時加以處理。

（二）員工應遵守公司章程及各項規章制度，忠實履行崗位職責，嚴防利益沖突，維護公司及股東的最佳利益。

（三）員工應嚴格遵守有關反商業賄賂的法律法規及監管規定，區分正常的商業交往與不正當交易行為的界限，堅決糾正在經營活動中違反商業道德和市場規則、影響公平競爭的不正當交易的行為，并配合監管機構依法調查、處理違反法律、給予或收受財物或其他利益的商業賄賂案件。

（四）禁止利用職權或利用涉及公司經營、財務和其他對公司證券市場價格有重大影響的信息，為個人或其家庭成員或其他人牟取非法或不正當利益，如直接進行證券交易或泄露給他人或建議他人進行證券交易等行為。

（五）禁止從事或指使他人從事或投資與公司有競爭業務關系或存在利益沖

突的經濟活動，以及從事與本人工作職責相沖突的經濟活動。

（六）禁止與本人或親屬任職或持有投資權益或擁有其他形式利益的經濟單位，開展任何可能會損害公司利益的關聯業務；禁止與公司的任何客戶、供貨商或競爭者存在任何咨詢、顧問或直接、間接雇傭關系，或持有重大的投資者權益。

（七）員工應嚴格遵守任職回避原則。

第八條 利益相關方關系處理原則。

（一）本守則所指“利益相關方關系”是指員工與客戶、供應商、競爭者、監管者以及其他員工等利益相關者之間的關系。

（二）員工應遵循公平原則對待客戶、供應商、競爭者、監管者以及其他員工。

（三）員工應樹立“客戶至上”的服務理念，堅持服務于客戶、服務于業務。

1、工作中應牢固樹立以市場為導向的觀念，以“為客戶提供卓越服務”為工作重心；

2、依法保護客戶信息，不得擅自泄漏客戶信息及保密資料；

3、營銷活動中，本著誠實信用的原則，如實告知客戶有關公司業務和產品（商品）信息，充分尊重客戶購買產品（商品）的自主選擇權；

4、在尊重客戶權益的情況下，所有員工均應注重保護公司的合法權益。

（四）在與供應商的商務活動中，公司員工應保持言行一致、公平誠信。

1、確定供應商時，須公正、客觀地對待所有候選對象，并按照公司規定，通過公平的方式，合理確定供應商；

2、與供應商購貨時，公司所有員工均應自覺維護公司的合法利益，嚴格遵守反不正當競爭、反壟斷和反貪污賄賂等法律規定，嚴格履行公司有關合同協議訂立的有關規定和程序，注意規避商業風險；

3、尊重供應商，禁止侵犯供應商合法權益，促進公司與供應商“雙贏”。

（五）從自我做起，維護正常的市場競爭秩序，保持公司良好的發展環境。禁止使用夸大或歪曲、貶低競爭者的產品（商品）質量、服務質量、財務狀況、商業信譽等不正當手段，禁止通過非法或不正當手段獲取競爭者的商業秘密或其他保密性的產品（商品）、服務和營銷策略等信息。

（六）公司所有員工均應服從監管機構的依法監管。

1、應服從國家、資本市場監管機構的依法監管，自覺維護公司的合法利益；

2、依法與監管機構開展正常交往，不得有任何不正當的交易行為；

3、相關人員應向監管機構提供監管所需的真實、可靠的各種信息。如有遺漏或錯誤，應及時溝通，并依程序及時糾正。

（七）公司員工應平等互信，注重團隊協作。對公司同事熱忱友善，尊重他人人格尊嚴、個人隱私及宗教信仰；注重團隊協作配合，并充分發揮自身業務技術特長，積極創新，將個人才智融入工作團隊。

第九條 信息披露及保密原則

（一）嚴格遵守公司各項保密制度，并在約定的保密期限內，承擔保守公司商業秘密、客戶保密信息等公司機要信息的義務。

（二）嚴格遵守公司信息披露制度，不經許可禁止以個人名義或公司名義對外披露公司涉密信息，或是公開發表有關公司的任何言論，更禁止散布虛假信息。

第十條 保護公司資產原則

（一）公司資產是指公司所有或具有處分權的各種有形資產、無形資產、商業秘密或其他專業信息，包括對公司有利的商業機會。

（二）員工應合理使用并保護公司資產，保證其合理運用于公司合法商業目的，禁止以任何方式損害、浪費、侵占、挪用、濫用公司資產，并厲行節約。

（三）員工應具有風險意識，嚴格依照公司成本控制和費用管理的有關規定自律執行，自覺規避經營風險。對公司潛在的經營風險，各級管理者及所有員工均應自覺承擔防范風險的責任，加強對經營風險的連續跟蹤和控制，做到防患于未然。

（四）員工應自覺遵守安全生產的有關規定，并積極防范事故發生，降低公司資產損失和人身傷害。

第十一條 員工職業行為中須遵循的具體規定還包括但不限于：國家法律、法規、行政規章、公司章程以及公司內部現行的各項規章制度。

第三章 舉報原則及處罰原則

第十二條 員工如對本守則有疑問，應向其主管咨詢處理方法。公司鼓勵員工對任何違法、違紀、違規行為的舉報，通過各種溝通渠道，廣泛聽取員工對公司經營管理的意見和建議，各級管理人員都應重視聽取員工意見。

第十三條 公司員工有義務對違反本守則的行為，依據公司舉報、受理的有關規定和程序及時向公司舉報違反本守則的行為。

第十四條 公司在舉報、受理的有關規定中應明確規定對舉報人進行適當保護，建立對舉報信息和記錄的保密制度。

第十五條 公司應確保舉報信息接收和管理人員的獨立性，嚴格規定舉報人員接待和舉報信息材料及檔案的解除權限。嚴格規定對于負責接收、記錄和處理舉報的人員以及能夠接觸舉報信息材料及檔案的接觸權限。對于負責接收、記錄和處理舉報的人員以及能夠接觸舉報信息的人員應要求其簽署附加的保密協議，約定其保密義務。

第十六條 公司應加強對舉報信箱、熱線電話、電子郵箱的安全管理措施，嚴格區分舉報信息管理和舉報調查的職責分工。信息和檔案的調用，應履行嚴格的審批手續。

第十七條 公司保護員工對任何違法、違紀、違規行為的舉報。舉報電話及信件可以采用匿名方式。對違規泄漏檢舉人員信息或對舉報人員采取打擊報復的人員，將予以撤職，記為嚴重違反規章制度，觸犯國家有關法律的，移送司法機關依法處理。

第十八條 凡違反本守則的員工公司將依情節嚴重性，由公司總經理辦公會議決定視為一般違反規章制度或嚴重違反規章制度。處理方式包括但不限于行政處罰、解除勞動合同、送交司法機關處理等。

第十九條 公司董事會及其審計委員會、監事會負責對公司違規、違章問題及處理的監督和管理。

第四章 附則

第二十條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。

第二十一條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關實施細則或具體執行辦法，實施細則或執行辦法不得違反本守則相關規定。實施細則或執行辦法經公司總經理辦公會批準后執行，并上報公司備案。

第二十二條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。

第二十三條 本制度自公司董事會審議批準之日起執行，修改時亦同。

第二篇：職業道德內部控制管理制度

職業道德內部控制管理制度

為保障國家與公眾利益，維護公平競爭秩序和各方合法權益，保證工程造價咨詢質量，提高本公司行業聲譽，造價工程師在執業中應信守以下職業道德行為準則。

1、執行國家的宏觀經濟政策和產業政策，遵守國家和地方的法律、法規及有關規定，維護國家和人民的利益。

2、接受工程造價咨詢行業自律組織業務指導，自覺遵守本行業的規定和各項制度，積極參加本行業組織的業務活動。

3、要具有獨立執業的能力和工作條件，竭誠為客戶服務，以高質量的咨詢成果和優良服務，獲得客戶的信任和好評。

4、要按照公平、公正和誠信的原則開展業務，認真履行合同，依法獨立自主開展經營活動，努力提高經濟效益。

5、掌握先進的技術手段和業務知識，接受繼續教育。

6、勤奮工作，獨立、客觀、公正、正確地出具工程造價成果文件，使客戶滿意。

7、廉潔自律，不得索取、收受委托禮金和其他財物，不得利用職務之便謀取其他不正當的利益。

8、造價工程師與委托方有利害關系的應當回避，委托方有權要求其回避。

9、知悉客戶的技術和商務秘密，負有保密義務。

10、接受國家和行業自律性組織對其職業道德行為的監督檢查。

第三篇：內部控制制度

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內部控制制度

第一章 總則

第一條 為了加強北京安家永富資產管理有限公司(以下稱“公司”)的內部控制，促進公司合法合規、誠信經營，提高風險防范能力，推動公司規范發展，根據《私募投資基金管理人內部控制指引》特制定本制度。

第二條 內部控制制度是公司為防范和化解風險，保證各項業務的合法合規運作，實現經營目標，在充分考慮內外部環境的基礎上，對經營活動中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施的總稱。

第二章 內部控制的目標和原則

第一條 執行董事對建立內部控制制度和維持其有效性承擔最終責任，公司經理對內部控制制度的有效執行承擔責任。

第二條 公司內部控制的目標：

（一）保證遵守私募基金相關法律法規和自律規則。

（二）防范經營風險，確保經營業務的穩健運行。

（三）保障私募基金財產的安全、完整。

（四）確保私募基金、公司財務和其他信息真實、準確、完整、及時。第三條 公司內部控制應當遵循以下原則：

（一）全面性原則。內部控制應當覆蓋包括各項業務、各個部門和各級人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環節。

（二）相互制約原則。組織結構應當權責分明、相互制約。

（三）執行有效原則。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程序，維護內控制度的有效執行。

（四）獨立性原則。各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金財產、管理人固有財產、其他財產的運作應當分離。

（五）成本效益原則。以合理的成本控制達到最佳的內部控制效果，內部控制與公司的管理規模和員工人數等方面相匹配，契合自身實際情況。

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（六）適時性原則。公司應當定期評價內部控制的有效性，并隨著有關法律法規的調整和經營戰略、方針、理念等內外部環境的變化同步適時修改或完善。

第三章 基本要求

第四條 公司建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：

（一）內部環境：包括經營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環境是實施內部控制的基礎。

（二）風險評估：及時識別、系統分析經營活動中與內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（三）控制活動：根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。

（四）信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在內部、企業與外部之間進行有效溝通。

（五）內部監督：對內部控制建設與實施情況進行周期性監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷或因業務變化導致內控需求有變化的，應當及時加以改進、更新。

第五條 公司應當牢固樹立合法合規經營的理念和風險控制優先的意識，培養從業人員的合規與風險意識，營造合規經營的制度文化環境，保證管理人及其從業人員誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守。

第六條 公司應當遵循專業化運營原則，主營業務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益沖突的其他業務。

第七條 公司應當健全治理結構，防范不正當關聯交易、利益輸送和內部人控制風險，保護投資者利益和自身合法權益。

第八條 公司組織結構應當體現職責明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業務隔離制度，各部門有合理及明確的授權分工，操作相互獨立。

第九條 公司應當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保工作人員具備與崗位要求相適應的職業操守和專業勝任能力。

公司應具備至少2名高級管理人員。

第十條 公司應當設置負責合規風控的高級管理人員。負責合規風控的高級

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管理人員，應當獨立地履行對內部控制監督、檢查、評價、報告和建議的職能，對因失職瀆職導致內部控制失效造成重大損失的，應承擔相關責任。

第十一條 公司應當建立科學的風險評估體系，對內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。

第十二條 公司應當建立科學嚴謹的業務操作流程，利用部門分設、崗位分設、外包、托管等方式實現業務流程的控制。

第十三條 授權控制應當貫穿于公司資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環節的始終。公司將建立健全授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執行。

第十四條 公司自行募集私募基金的，應設置有效機制，切實保障募集結算資金安全；公司應當建立合格投資者適當性制度。

第十五條 公司委托募集的，應當委托獲得中國證監會基金銷售業務資格且成為中國證券投資基金業協會（以下稱“基金業協會”）會員的機構募集私募基金，并制定募集機構遴選制度，切實保障募集結算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。

第十六條 公司應當建立完善的財產分離制度，私募基金財產與公司固有財產之間、不同私募基金財產之間、私募基金財產和其他財產之間要實行獨立運作，分別核算。

第十七條 公司應建立健全相關機制，防范管理的各私募基金之間的利益輸送和利益沖突，公平對待管理的各私募基金，保護投資者利益。

第十八條 公司應當建立健全投資業務控制，保證投資決策嚴格按照法律法規規定，符合基金合同所規定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。

第十九條 除基金合同另有約定外，私募基金應當由基金托管人托管，公司應建立健全私募基金托管人遴選制度，切實保障資金安全。基金合同約定私募基金不進行托管的，公司應建立保障私募基金財產安全的制度措施和糾紛解決機制。

第二十條 公司開展業務外包應制定相應的風險管理框架及制度。公司將根據審慎經營原則制定其業務外包實施規劃，確定與其經營水平相適宜的外包活動范圍。

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第二十一條 公司應建立健全外包業務控制，并至少每年開展一次全面的外包業務風險評估。在開展業務外包的各個階段，關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業務，以及外包機構是否采取有效的隔離措施。

第二十二條 公司自行承擔信息技術和會計核算等職能的，應建立相應的信息系統和會計系統，保證信息技術和會計核算等的順利運行。

第二十三條 公司應當建立健全信息披露控制，維護信息溝通渠道的暢通，保證向投資者、監管機構及基金業協會所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

第二十四條 公司應當保存私募基金內部控制活動等方面的信息及相關資料，確保信息的完整、連續、準確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10 年。

第二十五條 公司應對內部控制制度的執行情況進行定期和不定期的檢查、監督及評價，排查內部控制制度是否存在缺陷及實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內部控制制度的有效執行。

第三章內部控制的相關制度內容

第二十六條 公司內部控制包括：信息披露制度、防范內部交易制度、合格投資者揭示制度、授權控制、員工素質控制、業務控制、會計系統控制、信息傳遞控制、電腦系統風險控制等。信息披露制度、防范內部交易制度等公司內部控制制度，公司將單獨頒布具體制度。

第二十七條 授權控制。各部門應根據公司經營計劃、業務規則及自身具體情況制定本部門的作業流程、崗位職責和權限，同時分別在自己的授權范圍內對關聯部門及崗位進行監督并承擔相應職責。

第二十八條 員工素質控制

（一）建立良好的企業文化和員工培訓、成長以及激勵機制，為優秀人才提供良好的成長環境；建立人才梯級隊伍及人才儲備機制，以保證重要崗位人員因各種原因離開公司時，后續人員能迅速補上。

（二）加強對員工的守法意識、職業道德的教育，員工必須根據自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執行國家有關法律、法規的有關規定。員工的北京安家永富資產管理有限公司

守法情況和職業道德將作為錄用和提升的重要標準。

第二十九條 項目投資業務控制

（一）項目投資、項目管理制度化。制定了各類項目投資業務的業務流程、作業標準和風險控制措施，加強項目的立項、盡職調查、文件制作、內部審核等環節的管理，加強項目核算和內部考核，完善項目工作底稿和檔案管理制度。

（二）嚴格按照質量評價體系對項目進行篩選。項目人員必須先向運營部、風險控制部提出立項申請，并按要求報送詳細的申請材料。是否立項由公司運營部與風險控制部立項審核會議討論決定。

（三）項目小組制作申報材料，應由公司運營部進行內核。內核工作包括內核申報、項目預審、項目復審、內核會議、項目跟蹤及回訪等內容。

第三十條 會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制。

（一）公司依據會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規范、和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據。

（二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。公司設財務主管人員，分管全公司計劃財務工作。

（三）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經會計主管人員同意、公司負責人批準方可復制，并做登記。

第三十一條 信息傳遞控制主要內容包括：

（一）行政部為公司內部信息收集和處理部門，應指定專人負責業務信息的收集、再整理、存檔工作。

（二）各部門主要領導作為業務信息資源的負責人，負責本部門信息報送的組織和審核工作。

（三）為掌握公司日常經營情況，保證住處披露的及時、準確，公司業務部門應當及時與執行董事溝通反饋日常經營情況。

（四）所有內部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務。

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第三十二條 電腦系統風險控制

（一）公司所有電腦設置密碼及相應的權限；

（二）電腦系統機房空間隔離并設置門禁制度；

（三）建立操作安全管理制度；

（四）建立計算機病毒防患制度；

（五）建立數據備份制度；

（六）制定災難恢復計劃。

第四章

內部控制效果的檢查和評估

第三十三條 執行董事對建立內部控制制度和維持其有效性承擔最終責任，公司經理對內部控制制度的有效執行承擔責任。公司經理每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。

第三十四條 監事應對執行董事、經理履行職責的情況進行監督，對公司財務情況和內部控制建設及執行情況實施必要的檢查，督促執行董事、經理及時糾正內部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任。

第三十五條 風險控制部應于每年三月底前完成對上一內部控制的評估工作并分別向執行董事和公司經理提交內部控制報告和風控工作報告。

第五章 附則

第三十六條 本制度與法律、法規及《公司章程》相沖突時，應按照法律、法規及《公司章程》執行。

第三十七條 本本制度自公布之日起實施。本制度由執行董事負責解釋。

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二零一六年二月一日

第四篇：內部控制制度

XXXX

內部控制制度

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第一章 總則

第一條 為了公司的規范發展，有效防范和化解經營風險，特制定本制度。第二條 內部控制制度是公司為防范經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。

第二章 內部控制的目標和原則

第三條 公司內部控制的目標：

（一）保證經營的合法合規及公司內部規章制度的貫徹執行。

（二）防范經營風險和道德風險。

（三）保障客戶及公司資產的安全、完整。

（四）保證公司業務記錄、財務記錄和其他信息的可靠、完整、及時。

（五）提高公司經營效率和效果。第四條 公司內部控制制度的原則：

（一）健全性：內部控制應當做到事前、事中、事后控制相統一；覆蓋公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在內部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：內部控制應當符合國家有關法律法規的有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標。

（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業務運 作與后臺管理支持適當分離。

（四）獨立性：承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。

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第三章 內部控制的主要內容

第五條 公司內部控制主要內容包括：環境控制(包括授權控制和員工素質控制兩個方面)、業務控制、會計系統控制、信息傳遞控制、內部審計控制等。第六條 環境控制包括授權控制和員工素質控制兩個方面。第七條 授權控制的主要內容包括：

（一）公司作為法人實體獨立承擔民事責任，各業務部門在規定的業務、財務和人事等授權范圍內行使相應的職權；

各項業務和管理程序都制定了操作規程，各業務人員在授權范圍內進行工作，各項業務和管理程序遵照公司制定的各項操作規程運行；

公司對授權部門和人員建立了相應的評價和反饋機制，授權期限不超過一年，對不適用的授權及時修改或取消授權。

第八條 員工素質控制貫徹在人力資源管理體系的各個環節。公司應當制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉升、淘汰等環節。

在投資管理業務方面的員工素質控制上，通過員工能力素質培訓，要求相關員工必須具備相關能力素質和與崗位相應的專業能力素質。這些素質要求同樣適用于招聘、晉升、培訓和考核等方面。

同時，公司應當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業素質，打造個人、團隊乃至公司的競爭優勢。

第九條 業務控制包括證券投資管理業務控制等，主要內容包括：

（一）公司證券投資業務由投資部統一操作，其他任何部門均無權擅自從事證券投資業務。財務部負責公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。

（二）自營證券投資規模由證券投資部提出申請，公司董事長核定。

（三）證券投資部的組織構架分為投資決策委員會、研究部、交易部和風險控制組。公司投資決策委員會由負責證券投資業務的董事長、基金經理、總經理組成，負責對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令，研究部負責調

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研上市公司并做出投資價值分析報告提供給投資決策委員會；交易部負責執行投資決策委員會下達的交易指令，并提供交易臺帳和項目收益情況表；風險控制組負責監控交易過程中的所有風險并及時匯報投資決策委員會。

（四）公司所有的證券投資帳戶，由財務部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財務部保存。公司自營證券投資業務必須與代理客戶證券投資業務嚴格分開。

（五）嚴守商業機密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結構、投資計劃及盈虧狀況等。

（六）公司受托投資管理業務與自營證券投資業務之間應當建立嚴格的防火墻制度，從組織結構、帳戶管理、投資運作、信息傳遞等方面保持相互獨立，從而保證客戶資產的完全分離和安全。

（七）不向客戶保證其資產本金不受損失或保證最低收益。定期向客戶提供準確、完整的資產管理報告，對報告期內客戶資產的配置狀況、價值變動等情況做出詳細說明。

（八）公司風險控制部和證券投資部協作配合，共同負責公司范圍的獨立內部稽核和業務合規性檢查，對資產管理業務進行定期或不定期的檢查與評價。

（九）實行集中交易制度；投資決策和交易執行實行嚴格的人員和空間分離制度，建立交易執行的權限控制體系和交易操作規則；建立完善的交易監測、預警和反饋系統；執行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待；建立完善的交易記錄制度，及時核對并存檔保管每日投資組合列表等文件；制定相應的特殊交易的流程和規則；建立科學的交易績效評價體系；建立關聯方交易的監控制度。

會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內容包括：

（一）公司依據會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規范、和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據。

（二）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協同查閱。

（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預算管理體系，強化會計的事前控制。XXXX

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（三）公司自有資金與客戶委托資金實行分戶管理，在管理、使用和財務核算上完全分開。客戶委托資金實行集中管理和監控，客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執行及與銀行對帳等適當分離，任何個人無權單獨調動資金。

（四）公司固定資產的購置、更新、轉移和報廢，首先要在經營計劃中列出計劃，購置前有書面申請報告，報董事長審查，經公司批準，由公司計劃財務部下達公司批復后，方可辦理有關購買手續。第十一條 電子信息系統控制主要內容包括：

（一）根據《中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例》等有關法律、法規，結合公司信息系統的個體情況，制定了電子信息系統的管理規章、操作流程、崗位手冊和風險控制制度。

（二）數據庫管理系統的口令必須由信息技術中心專人掌握，并定期更換。操作人員應有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴禁操作人員泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系統口令和數據庫管理系統口令。

（三）建立和完善技術監管系統，定期進行獨立的對帳，核對交易數據、清算數據、保證金數據、證券托管數據以及會計數據的一致性和連續性。離崗人員必須嚴格辦理離崗手續，明確其離崗后的保密義務，退還全部技術資料。同時其負責的信息系統的口令必須立即更換。

（四）對交易業務數據實施嚴格的安全保密管理，交易業務數據不得隨意更改。公司電腦部建立證券投資部交易業務數據庫，并定期和不定期與財務部數據庫進行核對，防止使用過程中產生誤操作或被非法篡改。每個工作日結束后必須及時對交易業務數據進行備份。

第十二條 信息傳遞控制主要內容包括：

（一）業務部為公司內部信息收集和處理部門，應指定專人負責業務信息的收集、再整理、存檔工作。

（二）各部門主要領導作為業務信息資源的負責人，負責本單位信息報送的組織和審核工作。各部門的業務秘書（或指定專門信息員）作為業務信息的責任人，負責本單位的信息收集和報送工作。

（三）為掌握公司日常經營情況，保證住處披露的及時、準確，公司業務部門應當及時與董事長和總經理通反饋日常經營情況。XXXX投資管理有限公司

（四）所有內部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務。第十三條 內部審計控制主要內容包括：

（一）風險控制部負責公司內部審計，直接接受董事長傳導。風控部獨立于公司各業務部門之外，就內部控制制度的執行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事長負責。

（二）風險控制部負責人任免由董事長決定。

（三）風險控制部應于每年四月底前向董事長提交上一風險控制工作報告，風控工作報告應據實反映內部審計部門在上一中所發現的內部控制的缺陷及異常事項、對發現的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。

（四）風險控制部通過定期或不定期檢查內部控制制度的執行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。

（五）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內部風控工作，對打擊、報復、陷害風控工作人員的行為必須制定嚴厲的處罰制度。

（六）嚴格風控人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任；對在風控工作中表現突出的，應予以適當的表彰與獎勵。第十四條 總經理負責督促、檢查和評價證券公司各項內部控制制度的建立與執行情況，對內部控制的有效性負最終責任；每年至少進行一次全面的內部控制檢查評價工作，并形成相應的專門報告。總經理應對公司風控部門等對公司內部控制提出的問題和建議認真研究并督促落實。總經理應對高管、經理人員履行職責的情況進行監督，對公司財務情況和內部控制建設及執行情況實施必要的檢查，督促各人員及時糾正內部控制缺陷。

第十五條 風險控制部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：

（一）控制環境——指影響內部控制效果的各種綜合因素。控制環境是其他控制要素發揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執行及內部控制目標的實現。主要包括： 公司的結構；經理層的職業道德、誠信及能力；經理層的管理哲學及經營風格；聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式；信息溝通體系等。

（二）風險評估——指公司對可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。

（三）控制活動——指協助經理層確保其指令已被執行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內容。

（四）信息及溝通——內部控制必須能產生規劃、監督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。

（五）監督——指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否好順暢 等。監督可分為持續性監督及專項監督，持續性監督是經營過程中的例行監督，包括經理層的日常管理與監督，員工履行其職務時所采取的監督等；專項監督是由公 司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監督。

第十六條 風險控制部應于每年三月底前完成對上一內部控制的評估工作并分別向董事長、總經理提交內部控制報告和風控工作報告。報告至少應包括評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。

第十七條 董事長應就上述內部控制報告召開專門的會議并形成決議。

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201X年X月

第五篇：內部控制制度

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內部控制制度

作與后臺管理支持適當分離。

（四）獨立性：承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。

在項目投資業務方面的員工素質控制上，通過員工能力素質模型，要求相關員工必須具備七項核心能力素質和與崗位相應的專業能力素質。這些素質要求同樣適用于招聘、晉升、培訓和考核等方面。

同時，公司應當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業素質，打造個人、團隊乃至公司的競爭優勢。

（二）公司計劃財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風險控制點。公司設財務總監，分管全公司計劃財務工作。該部門至少要配備兩名具有會計專業知識、取得會計上崗證的會計人員，該會計員工中為本單位正式員工，其中一人為現金出納員。

（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級計劃財務部門的業務領導。主要會計人員的任免、調動，需商得上一級會計部門的同意。一般會計人員的調動，需商得本單位會計主管的同意。會計人員工作崗位應當有計劃、有步驟地進行輪換。

（四）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協同查閱。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經公司負責人批準，并指定專人負責陪同查閱，需要復制時，須經會計主管人員同意、公司負責人批準方可復制，并做登記。

（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預算管理體系，強化會計的事前控制。

（六）公司自有資金與客戶委托資金實行分戶管理，在管理、使用和財務核算上完全分開。客戶委托資金實行集中管理和監控，客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執行及與銀行對帳等適當分離，任何個人無權單獨調動資金。

（七）公司固定資產的購置、更新、轉移和報廢，首先要在經營計劃中列出計劃，購置前有書面申請報告，報上一級主管部門審查，經公司批準，由公司計劃財務部下達公司批復后，方可辦理有關購買手續。

每年結帳日之前，要由固定資產管理部門、使用部門和財務部門統一進行清查，填寫寫固定資產盤點表，交財務部門進行帳實核對，做到帳帳相符，帳實相符。盤點時發現盤盈（虧），應及時查明原因，并編制固定資產盤盈（虧）表，報經公司計劃財務部確認后，做帳務處理。

（六）嚴格風控人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任；對在風控工作中表現突出的，應予以適當的表彰與獎勵。

（四）信息及溝通——內部控制必須能產生規劃、監督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。

（五）監督——指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否好順暢等。監督可分為持續性監督及專項監督，持續性監督是經營過程中的例行監督，包括經理層的日常管理與監督，員工履行其職務時所采取的監督等；專項監督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監督。