第一篇：信用卡消費指導

在大多數信用卡的相關宣傳資料上，都會將50到56天的最長免息期放在最顯眼的位置，而在消費意識日益超前的今天，免息期也是對持卡人最大的誘惑之一。但你千萬不要想當然地認為只要擁有了信用卡，你所有的透支消費都會有50到56天的免息期，仔細研究一下你的用卡說明和賬單明細你就會發現，事實上真正能享受到如此長免息待遇的可能只有幾筆消費甚至根本沒有。

那么，免息期是怎么計算的呢？不同銀行的信用卡有不同的計算方式，但大體有兩類: 一是明確規定每月的某一天為免息截止日，免息期就是從消費日算起，到截止日之間的日期;二是由持卡人設定一個賬單日，再根據賬單日設定最遲還款日，免息期就是從消費日到最遲還款日之間的日期。

免息期的計算

第一種方式如工行牡丹貸記卡。其中，工行規定本月消費到下月25日為免息期，假設持卡人是上個月30日消費的，那截止到本月25日，免息期為25天。這種賬單方式相對比較容易理解，而持卡人也很容易利用最長免息期進行聰明消費，例如你的大額透支是發生在上個月1日，你的免息期可能就成為最長的56天，可以省下很大一筆利息。

第二種方式讓持卡人根據自己個人情況多了賬單日的選擇，但在計算上就相對復雜一些，其中的典型是中國建設銀行貸記卡和招商銀行信用卡。以招商銀行信用卡為例，每張卡在申請時都會讓持卡人根據個人情況選擇一個賬單日，如5號、15號或者25號，最遲還款日則為賬單日起+18天: 假設5日是你的信用卡的賬單日，那么在3日的消費，免息期就為本月3日到當月23日，共21天，而如果想享受最長免息期的待遇，可以在這個前提下選擇時間消費，例如你如果是在6日消費，那么從本月6日到下個月的23日，49天都屬于免息期哦！對策一: 目前許多銀行在信用卡使用方面缺乏必要的引導，作為持卡人的你，有必要在通過申請拿到信用卡的同時，就仔細研究信用卡的使用說明，對其免息期的計算方式有清晰的了解，那么在使用信用卡時，才不至于“河邊濕鞋”。

罰息的計算

周先生對信用卡的計息方式始終有些耿耿于懷。上個月，他在商店買了一套家具，用信用卡透支了4687元，由于害怕計算透支利息，下個月他便到銀行辦了還款，由于一時大意將“4687”看成了“4681”，因此有6元沒能在免息期內及時還清。

本月，賬單到達，周先生大吃一驚: 自己收到的銀行的對賬單竟然要繳納利息80多元！

周先生表示不解，但銀行方面并不理虧。無論周先生因為什么原因，他畢竟造成了少還6元的現實，在這種情況下，周先生就無法享受所有消費的免息權利，銀行對其采取“懲罰性”措施: 除了沒償還的6元要收取從透支日到銀行對賬當日的利息外，對已償還部分款項也要計收從透支日起到該部分款項歸還之日的利息。而這個利息是按日息萬分之五，年息18%計算，是銀行商業貸款的近三倍。無論周先生是不是在感慨信用卡“陷阱”，逢到此事他最大的感慨是天下沒有免費的午餐，在享受信用卡為你提供的免息“餡餅”時，他必須提防可能的風險: 透支計息的風險。

據悉，目前銀行對持卡人到期還款日未全額還款的計息有兩種方式: 一種是持卡人在到期還款日前，已還款額高于當期賬單的最低還款額部分（一般為透支額10％），可享用“免息午餐”，持卡人僅支付未償還款額的透支利息，如中國銀行的信用卡，罰息只針對未償還部分金額;二是截至期還款日，持卡人雖以高于當期賬單的最低還款額還款，但只要其沒有全額還款，就需支付透支使用銀行款項全額的利息，即已還款的部分仍需要支付透支利息，包括招商銀行、建設銀行、工商銀行在內的信用卡都是這樣計算的。

牡丹雙幣貸記卡是由中國工商銀行發行的，給予持卡人一定信用額度，持卡人可在信用額度內先消費后還款，境內外通用的貸記卡。個人卡最高授信可達5萬元。對于信用額度內的消費透支，持卡人在對賬單規定的還款日期前全部還款，即可享受最短25天、最長56天的免息還款期。牡丹雙幣貸記卡可在工商銀行網點和特約商戶，帶有“銀聯”標識的特約商戶和自動取款機，以及境外帶

有“VISA”、“MasterCard”標識的受理點使用。以人民幣和某一指定外幣結算，具有透支消費、轉賬結算、存取現金等功能。從2003年6月起，使用牡丹雙幣貸記卡在境外消費或支取外幣現金所產生的外幣欠款，除國家法律禁止的交易外，都可以使用人民幣購匯償還。工商銀行牡丹雙幣信用卡

信用卡交易費用:

異地本行存款手續費 免費(現已收費0.5%)本地同行取現手續費 免費 本地跨行取現手續費 2元/筆;異地同行取現手續費 交易金額的1%;最低1元,最高100元;異地跨行取現手續費 交易金額的1%+2元;最低1元,最高100元;境外銀聯取現手續費 交易金額的1%+12元;最低13元,最高112元;境外非銀聯取現手續費 交易金額的2.9%;最低3美元。

“我申請的雙幣信用卡是人民幣+港幣的,一般來說到境外例如香港消費刷卡商家會問刷銀聯還是VISA,那我想了解一下如果我刷銀聯線路是否就相當于在人民幣賬戶里扣除,刷VISA就從港幣里扣除呢?還是說到了香港無論刷那個線路它都可以用港幣賬戶支付的?請指教” 那要看你用人民幣還是港幣來償還卡的有關賬務，如果你用港幣償還的話，用VISA線路是無問題，VISA組織通過發卡銀行將你的消費簽賬計入你卡的港幣賬戶，到還賬日，你存入相應數額的港幣就可以喇。不過如果你基本上沒港幣來源，我建議還是走銀聯線路，這樣會省力省事很多。因為在你簽賬時，銀聯會通過發卡行按簽賬金額折算為人民幣計入你卡的人民幣賬戶，還賬時只需還人民幣，不用考慮其他問題！

銀聯的費用比Visa少，而且銀聯直接扣人民幣帳戶，而Visa只能扣外幣帳戶，如果你的外幣帳戶和商家收取的幣種不一致，還要收貨幣兌換的費用，總體來說Visa的費用多很多。

存折和銀行卡的區別

用借記卡可以開通電話銀行、網上銀行、短信服務功能，可以在ATM機上取現，在特約商戶POS機上刷卡消費。存折只能在柜臺上辦理業務，銀行卡在柜臺和ATM機上都可以辦理。存折只能在本省業務，銀行卡可以在全國 甚至世

界 其他國家辦理業務。存折是免費的；銀行卡一般都是有年費的，10元/年。（有的銀行不收）工行早期部分靈通卡帳戶帶有存折，在柜臺辦理存取款業務的時候卡片和存折同等使用。但是在網上銀行的操作，卡和存折擁有完全不同的權限，一般存折版的網銀只作一些簡單的查詢業務。如果您需要使用到支付功能，則必須使用靈通卡/信用卡注冊網上銀行，并且在柜臺開通網上支付功能，同時您還要使用一定的個人認證介質，即根據需要申請電子支付口令卡（目前免費發放，但每筆交易金額由限制，適用于小規模交易）或者U盾（大約50-70元，更加安全可靠，適合大規模交易）

第二篇：信用卡消費活動宣傳范文

信用卡消費活動宣傳

篇一：“信用卡”活動方案

“信用卡知識進社區”活動方案

一、活動主題：

通過開展此次活動，一方面通過開展此次活動對中國銀行信用卡產品的優勢特色進行宣傳和展示，建立中行信用卡產品的品牌好感度和熟知度，提升中國銀行信用卡品牌形象，達到我行品牌形象與經濟效益的雙項提升；另一方面，可以把日常生活中需要了解的金融知識傳授給社會公眾和潛在客戶，豐富百姓的金融知識和消費方式，提高公眾的風險識別和防范能力。

二、營銷目標：

1.通過中國銀行信用卡產品的宣傳營銷工作，擴大我行信用卡產品的知名度和影響力，有效拓展客戶并帶動借記卡、存款、理財等其他多項業務的發展。

2.使中國銀行信用卡產品成為市民使用、消費的首選產品，得到公眾的認可，在濮陽信用卡市場上占取有利的市場地位。

三、活動時間、地點：

時間：2014年6月-7月（待定）

地點：聯華大賣場、丹尼斯、義烏小商品城、各大社區門口

四、活動安排

（一）現場咨詢：在活動地點門口設置宣傳咨詢平臺，咨詢內容主要為信用卡產品等業務（各營業網點提供宣傳單及咨詢人員）。所需物資：折疊桌3個、折疊長桌1個、座椅3張、宣傳單、橫幅1條、飲用水、紙杯、宣傳視頻資料若干、小禮品、信用卡申請報 若干。

橫幅內容：中國銀行“信用卡知識進社區”宣講活動

（二）相關配套：

1、電子屏宣傳

宣傳內容：（1）熱烈慶祝中國銀行“信用卡知識進社區”活動開展（2）中國銀行 “信用卡知識進社區”現場駐點咨詢活動正在火熱進行中，歡迎前來洽談咨詢。

2.廣播宣傳：

宣傳內容：各位商戶及客戶朋友，中國銀行 “信用卡知識進社區”現場駐點咨詢活動正在火熱進行中，中國銀行濮陽分行工作人員歡迎蒞臨現場咨詢并有豐富禮物饋贈！感謝您的參與與支持！

五、活動分工

六、活動要求：

1、各相關部門、支行、各業務條線高度重視，精密配合，確保活動的順利舉辦；

2、個人金融部負責提供紙質或視頻類宣傳資料及相關宣傳媒介設計所需的內容，并保證活動期間配備足夠的工作人員； 篇二：信用卡策劃

上海浦東發展銀行信用卡持卡人的優惠活動策劃

學院：文法學院

班級：廣告0901 學號：090604009 姓名：周悅 前言

隨著國內經濟的發展，信用卡作為一種便捷的金融工具愈來愈受到普通消費者的青睞。而各大銀行為爭搶這部分客戶資源，紛紛出臺各種政策，吸引消費者辦理自己的信用卡產品。然而，隨著消費者手中的信用卡越來越多，大量的“休眠卡”成為令銀行頭痛不已的難題。于是，各家銀行紛紛制定新的營銷策略，不斷在營銷方式上推陳出新，因而，上海浦東發展銀行也應進行信用卡營銷創新，在吸引消費者“辦”卡的同時，刺激持卡人“用”卡。

一、策劃目標

1.提升上海浦東發展銀行信用卡品牌的知名度。

2.激發消費者使用上海浦東發展銀行信用卡的熱情，提高上海浦東發展銀行信用卡發行量。

二、營銷環境分析

（一）競爭狀況

目前，來自海外的發卡銀行，如JCB、匯豐、渣打、東亞及花旗均已開始對中國的信用卡市場進行滲透，本土銀行，如中行，工行，招行，農行也都已推出信用卡業務。他們樂觀，積極，敢于嘗試新鮮事物。

（二）消費者分析

80后90后人群是未來信用卡的主要客戶群。他們在中國經濟快速發展的環境中成長，很多是獨生子女，在價值認同，行為方式，思維模式等方面，有著這一代人鮮明的特征。他們樂觀，追求時尚，敢于嘗試新鮮事物。

（三）SWOT分析

優勢：上海浦東發展銀行（簡稱“浦發銀行”）信用卡中心成立于2004年1月，是浦發銀

行引進花旗技術和管理支持，專業從事信用卡業務的分支機構。該中心也是國內首家獲得外資銀行提供支持的信用卡運作機構。浦發銀行信用卡中心依托花旗的全球運作經驗和浦發貼心周到的本地服務，致力于信用卡專業化管理和運作，為國內的消費者帶來更多更先進的信用卡產品和功能，秉承 “你能享更多”的品牌理念，為持卡人帶來一份全新的用卡體驗。

劣勢：申請辦卡難度大。

機會：越來越多的人開始使用信用卡。

威脅：各大銀行紛紛推出各種信用卡。

三、目標市場定位

信用卡具有時尚、便捷等優點，更可體驗“先消費后還款”的全新消費方式，享受“境外消費，境內還款”的便利，所以特別受商務人士、青年一代，尤其是經常出差的年輕人士的偏愛和追崇。由于信用卡的消費者必須具備一定的收入水平和償還能力，因此擬將目標客戶定位為年齡在18—45歲的年輕人以及有豐厚積蓄的老年人，包括在校大學生、辦公室的年輕白領。他們擁有強烈的消費欲望和超前的消費觀念，并且相對而言具有良好的個人信用水平。隨著近年來留學熱潮，發行留學生專用國際卡是一個很有潛力的市場。

四、營銷活動策劃及執行

1）活動前一個月派發宣傳單；2）上海浦東發展銀行所有活動可同時參加。

(一)消費滿額禮

為答謝沈城的消費者，每年一月至四月設立為上海浦東發展銀行周年慶活動月。

1、步步高升

活動期間，卡友每月消費滿1000元，即可分階段兌換贈品

第一個月，累積消費滿1000元，即可兌換樂扣保鮮盒一套，共三十套，先到先得 ? 前兩個月，累積消費滿3000元，即可兌換水星家紡四件套，共三十套，先到先得

2、好禮獎不完

活動期間，卡友消費滿3000元，可于活動結束，參加上海浦東發展銀行提供的抽獎活動。??一等獎一名：價值4000元液晶電視一臺。

二等獎兩名：價值1500元手機一部。

三等獎三名：價值800元電動自行車一部。

紀念獎五十名：價值50元移動充值卡一張。

注：中獎卡友需參加上海浦東發展銀行公開頒獎儀式，并于當日領取獎品，稅金需按規定辦理，可以使用上海浦東發展銀行信用卡代繳。

(二)特殊節日禮

1、卡友獨享生日好禮：

卡友持卡期間，每年生日可獲得生日蛋糕。

2、情人節、母親節、父親節、圣誕節及農歷新年

節日前兩個月，推出消費滿額活動，贈品以節日應景商品為主。

情人節：情人節前一個月消費額滿1000元，可獲贈德芙巧克力，共99盒，先到先得。母親節：母親節前一個月消費額滿1000元，可獲贈康乃馨鮮花一束，共66束，先到先得。父親節：父親節前一個月消費額滿1000元，可獲贈剃須刀一個，共66個，先到先得。圣誕節：圣誕節前一個月消費額滿1000元，可獲贈阿爾卑斯糖一盒，共52盒，先到先得。農歷新年：新年前一個月消費額滿2000元，可獲贈保暖內衣一套，共50套，先到先得。

五、媒介策略

根據目標受眾的生活習慣和行為方式，本案選擇以廣播為主，報紙為輔，多渠道進行品牌形象和活動的宣傳。

（一）媒介策略目標

宣傳上海浦東發展銀行活動信息，吸引消費群關注、參與，并長期關注相關輔助活動，拉近與消費群的距離，提高品牌認知度。

（二）主體目標受眾80、90后白領一族

（三）選擇媒介

廣播：沈陽廣播電臺——白領一族每天開車、坐車都會選擇在途中收聽廣播。

報紙：沈陽日報——沈陽最具權威性報刊。

六、費用預算

營銷活動

消費滿額禮：

1、步步高升活動禮品費：1.2萬；

2、好禮獎不完 ：活動禮品費：0.88萬；

活動場地費：1萬。

特殊節日禮：

1、卡友獨享生日好禮費：1萬；

2、情人節、母親節、父親節、圣誕節及農歷新年禮品費：2.245萬。活動宣傳

宣傳單印刷費：0.2萬/10000張

派發人員費：0.005萬X50人=0.25萬

媒體預算

廣播：1萬；

報刊：0.3萬X7=2.1萬。

共計：9.875萬元

七、效果評估

1、明確上海浦東發展銀行戰略定位；

2、激發消費者購買欲望；

3、加強消費者與上海浦東發展銀行之間的聯系；

4、為上海浦東發展銀行在沈陽白領、學生中樹立形象；

5、提高上海浦東發展銀行的品牌知名度；

6、積累上海浦東發展銀行消費群體的品牌忠誠度。篇三：XX銀行信用卡品牌推廣策劃

XX銀行信用卡品牌

推廣策劃

文法學院

廣告學0902班孫東

090604041 目錄

前言

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一、市場分析

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1、市場背景

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2、市場問題

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二、企業分析

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三、產品分析

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四、客戶分析

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五、推廣活動策劃

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1、活動主題┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅P5

2、活動目的┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┈┈┅┅┅┅┅┅┅P6

3、活動內容┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅P6

六、預算分析

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七、可行性分析

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1、策劃目的┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅P7

2、策劃原則┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅P7

3、效果評估┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅P7 前言

信用卡是一種非現金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發給持卡人，持卡人持信用卡消費時無須支付現金，待結賬日時再行還款。除部分與金融卡結合的信用卡外，一般的信用卡與借記卡、提款卡不同，信用卡不會由用戶的賬戶直接扣除資金。

隨著國內經濟的發展，信用卡作為一種便捷的金融工具愈來愈受到普通消費者的青睞。而各大銀行為爭搶這部分客戶資源，紛紛出臺各種政策，吸引消費者辦理自己的信用卡產品。然而，隨著消費者手中的信用卡越來越多，大量的“休眠卡”成為令銀行頭痛不已的難題。因此，紛紛制定新的營銷策略，在吸引消費者“辦”卡的同時，刺激持卡人“用”卡。

一、市場分析

1、市場背景 正文

自從1985年6月中國銀行在國內發行了第一張信用卡以來，我國的信用卡業務得到了迅速的發展，信用卡的硬件、軟件環境得到了較大程度的改善，發卡銀行和發卡數量以及交易金額等方面也得到了較大程度的發展。截止2005年底，我國的發卡銀行數量應經達到了165家，信用卡的發行數量達到了1100萬張，國內的特約商戶39萬家，POS機有61萬臺，ATM終端8萬臺，信用卡交易總額2400億元，國內信用卡透支余額將近150億元。目前，信用卡透支總額占個人消費信貸比例已經達到了10 %。

2、市場問題 我國發卡銀行機構眾多，但是卻缺乏統一的管理。雖然我國大部分銀行同屬于“銀聯”，但是其實它們之間的溝通很少。每家銀行自成體系使得人力、物力、財力反復投入，資源重復開發，其結果是使中國信用卡市場占有率分散，財務效益難以實現，特約商戶操作困難，持卡人使用不便。目前，現有的各種信用卡服務范圍局限于結算、存取現金和部分消費，信用卡的很多附加值卻沒有被體現出來，還是有很多業務范圍可以被拓展應用的，例如交通、醫療、保險等。

二、企業分析

1987年，XX銀行是中國第一家由企業創辦的商業銀行，是中國政府推動金融改革的試點銀行。2002年，XX銀行在上海上市；2006年，在香港上市。成立二十多來，XX銀行秉承“因您而變”的經營服務理念，不斷創新產品與服務，由一個只有資本金1億元人民幣、1個網點、30余名員工的小銀行，發展成為資本凈額1170.55億元人民幣、機構網點700余家、員工3.7萬余人的中國大商業銀行，躋身全球前100家大銀行之列，并逐漸形成了自己的經營特色和優勢。截至2011年10月末，XX銀行在中國大陸的93個城市設有32家一級分行、50家二級分行、12家直屬支行及760多家支行，2家分行級專營機構，2家境外分行，1家子銀行，1622家自助銀行，1500多臺離行式自助設備，一家全資子公司；在美國設有紐約分行和代表處；在英國設有倫敦代表處。8月3日，招商銀行與西藏自治區財政廳簽訂轉讓西藏自治區信托投資公司產權協議，收購財政廳持有的西藏信托60.5%的股份。在中國的商業銀行中，招商銀行率先打造了多功能借記卡、網上銀行、雙幣信用卡、貴賓客戶服務體系等產品和服務品牌，并取得了巨大成功。截至2009年6月末，信用卡累計發卡2885 萬張，居于中國信用卡市場的領導地位，并入選哈佛大學教學案例。XX銀行的技術性能和柜面替代率，一直在同業中保持領先。

三、產品分析

信用卡作為一種基礎金融工具，合理使用會給生活帶來很大的便利。其利潤來源是持卡人刷卡消費商家繳納的手續費、透支產生的利息、滯納金以及年費等。但是，如果持卡人故意拖欠也會產生個人信用不良記錄，會給以后的貸款、融資帶來不良影響。信用卡比較適合有固定收入的人群，一般用于消費。社會需要和銀行盈利決定了信用卡主要有三項基本功能：

1、最重要的功能——轉賬結算功能。持卡人在特約商戶消費，無需支付現金，只需要用信用卡進行轉賬結算。

2、最基本的功能——儲蓄匯兌。持卡人可在發卡機構或銀行網點辦理通存通兌手續。

3、最重要的功能——信貸功能。這里講的消費信貸是指發卡銀行向持卡人提供的消費信貸，即持卡人可以再短期內進行一定額度的透支。

除此之外，部分信用卡還可以存儲現金，功能相當于一般借記卡。持卡人存錢不僅可以享受活期利息，也可以透支。信用卡對于經常出差或應酬較多的人比較適宜，大多數人可以通過信用卡達到一般理財的目的。

信用卡相比普通銀行儲蓄卡來說，最方便的使用方式就是可以在卡里沒有現金的情況下進行普通消費，在很多情況下只要按期歸還消費的金融就可以了。不需存款即可透支消費，并可享有25-56天的免息期按時還款分文利息不收；購物時刷卡不僅安全、衛生、方便，還可以在銀行的特約商戶消費，可享受折扣優惠 ；積累個人信用，在客戶的信用檔案中增添誠信記錄，便于日后貸款；通行全國無障礙，在有銀聯標識的ATM和POS機上均可取款或刷卡消費；刷卡消費、取現有積分。

四、客戶分析

多數情況下，具有完全民事行為能力（中國大陸地區為年滿18周歲的公民）的、有一定直接經濟來源的公民，或沒有直接經濟來源的在校大學生，可以向發卡行申請信用卡。有時，法人也可以作為申請人。申請方式一般是通過填寫信用卡申請表，并提交一定的證件復印件與證明等給發卡行。申請表都附帶有使用信用卡的合同，申請人授權發卡行或相關部門調查其相關信息，以及提交信息真實性的聲明，發卡行的隱私保護政策等，并要有申請人的親筆簽名。

五、推廣活動策劃

1、活動主題：“使用X行卡，幸福又瀟灑！”

《信用卡消費活動宣傳》

第三篇：信用卡消費會計分錄

一、信用卡消費會計分錄

單位持卡人在取得信用卡后，可用于支材差旅費和采購零星物品，可在發卡銀行在各地約定的飯店、賓館、商店等特約單位記賬付款，也可憑卡在發卡銀行各地分支機構提取一定數額的現金。

持卡人持卡在特約單位購物或直接消費時，應向特約單位收款員出示本人身份證和信用卡。特約單位在銷貨或提供服務時，填制一式四聯直接購貨簽購單，第一聯為 持卡人存根，第二聯為發卡銀行信用卡部存根，第三聯為代理存根，第四聯為特約單位存根。收款員對持卡人出示的信用卡進行審查，包括信用卡是否在有效期內，是否已經止付，與身份證是否相符等等，核對無誤后，請持卡人在簽購單上簽名，簽名式樣必須與信用卡背面預留簽名一致，蓋章后將第一聯簽購單退還給持卡人。如需開發票，由收款員另開發票交持卡人。持卡人憑特約單位退回的簽購單第一聯和發票等原始憑證回單位報銷，財務部門據此編制轉賬憑證，其會計分錄為：

借：材料采購等

貸：其他貨幣資金——信用卡存款

【例】大圣公司業務員王剛持信用卡主卡到某城市出差，在指定賓館用信用卡支付住宿費900元，在指定商店購買商品1200元。王

某回單位報銷。財務部門根據簽購單和發票等編制轉賬憑證，其會計分錄為：

借：商品采購900

管理費用1200

貸：其他貨幣資金——信用卡存款2100

二、信用卡消費手續會計處理分錄

按照規定，持卡人在當地支取現金不用支任何費用，在異地支取現金需支付1％的手續費（也有的信用卡不需要支付此項手續費的），手續費不在現金中抵扣，通過銀行進行轉賬結算。

各單位根據持卡人取現單編制現金收款憑證，其會計分錄為：借：現金

貸：其他貨幣資金——信用卡存款

例：某公司業務員劉海持信用卡在外地支取現金10O00元，另付手續費100元，憑取現單第一聯回單位報銷，財務部門據此編制現金收款憑證，其會計分錄為：

借：現金10000

財務費用100

貸：其他貨幣資金——信用卡存款10100

三、關于公司使用信用卡支付業務會計處理

公司利用信用卡透支資金進行日常交易，在會計賬務上怎樣反應，會計分錄怎么做？信用卡透支金額，在資產負債表中怎么反應？

答：如果是透支，就是款未從賬上劃轉，先記入其他應付款，等把卡上的款存上在將其他應付款轉到銀行存款或現金上

四、收取信用卡單位會計分錄

第四篇：研究生信用卡消費調查報告

[論文關鍵詞]：研究生 信用卡 消費

[論文摘要]：在信用卡消費時代拉開帷幕之際，新的消費觀對傳統的消費觀勢必會有劇烈的沖擊，研究生應該在信用卡消費中保持理性，著重培養自己的理財意識。

一、問題的提出近年來大學校園內興起了信用卡申辦熱潮，各家銀行在校園內駐點，辦起了信用卡代辦業務，有的銀行甚至在校園內找學生做長期辦卡員，在各個宿舍里推銷信用卡。本文探討的信用卡是指狹義的信用卡，它不是一般意義-

[論文關鍵詞]：研究生 信用卡 消費

[論文摘要]：在信用卡消費時代拉開帷幕之際，新的消費觀對傳統的消費觀勢必會有劇烈的沖擊，研究生應該在信用卡消費中保持理性，著重培養自己的理財意識。

一、問題的提出

近年來大學校園內興起了信用卡申辦熱潮，各家銀行在校園內駐點，辦起了信用卡代辦業務，有的銀行甚至在校園內找學生做長期辦卡員，在各個宿舍里推銷信用卡。本文探討的信用卡是指狹義的信用卡，它不是一般意義上的銀行卡，而是一種由銀行或其它財務機構發行的無需預先存款就可貸款消費的貸記卡，是一種可以先消費后還款的信用卡，其與一般銀行借記卡的最大區別在于允許一定數額的透支，并且能夠為這種透支提供一個月左右的免息期。拿筆者所在的大學為例，自2006年招商銀行在校內開辦了第一個代辦宣傳點后，在2006~2007年兩年內中國建設銀行、交通銀行、中信銀行、民生銀行等也相繼在校園內開展過連續幾天的辦卡宣傳活動。與熱火朝天的辦卡活動相對的是學生們在信用卡消費中產生的一系列問題。據2006年9月19日《楊子晚報》報道，因為無力償還信用卡透支額，一位大四學生無奈之下離校出走到蘇州打工。而他的父親為了尋找到兒子，從家鄉跑到學校，住進兒子宿舍，期盼兒子能早點回來。與信用卡消費聯系密切的、關于研究生群體的信用卡消費的現狀是怎樣，關鍵是其體現了研究生群體怎樣的信用卡消費觀呢？這是本文試圖闡述的問題。

二、調查過程

（一）調查研究對象

本次調查研究的對象定為研究生群體，正如蔡佳文在《發展研究生群體的消費信貸》中所說，研究生是我國個人消費領域最具有超前意識和先進消費理念的消費者群體，代表著物質消費領域和精神消費領域高層次的消費，是我國消費領域最有消費潛力的強勢消費者群體。然而我國很多研究生都面臨著消費上的尷尬，從年齡來說，比起大學生，研究生已經是社會化基本完成了的成熟個體，他們應該具有獨立生活的能力，負擔自己的生活消費；但是由于學業的原因，在繁重的學習任務中，很少有學生能夠有充足的時間來為自己掙得足夠的生活中所需要的消費費用。對于很多研究生來說都有著從家長那拿的生活費只能基本或不能滿足自己的消費需求的煩惱，信用卡的出現對他們的消費狀態和消費觀念一定有著或多或少的影響，這是筆者選擇研究生群體作為研究對象的原因。

本文所調查的研究生個體來自于南京河海大學和上海交通大學兩所高校。

（二）研究方法和資料收集

為了從細節上了解研究生群體的信用卡消費情況和其對信用卡消費的態度，本次研究采用了結構式訪談法和非結構式訪談法相結合的方法來進行調查。主要是在研究生宿舍里隨意

挑選訪談對象，在詢問其對信用卡使用與否，有何看法的基礎上，再對符合研究目標（即必須是信用卡持有者）的對象進行深度訪談。筆者在2007年4~5月間一共進行了十二次采訪，在訪談過程中筆者都將訪談過程用MP4錄了下來，或是將QQ聊天內容復制了下來。整理成了六個文字訪談資料。

三、調查發現

（一）研究生信用卡持有基本情況

1．信用卡持有狀況

在初步的調查過程中，筆者就宿舍為單位，隨機抽取了三個男生宿舍，兩個女生宿舍。男研究生持卡者三個宿舍12個人里有六人；女研究生持卡者兩個宿舍十個人全部都擁有一張信用卡。但就開卡情況而言，所有的22個人里無一人將卡開通了。在我訪談的將信用卡開通使用的六個研究生里，其中一人擁有兩張信用卡，一人擁有三張信用卡，最多一人擁有五張信用卡。

研究生信用卡的持有率還是較高的，筆者詢問了一個在研究生宿舍推銷民生銀行信用卡的代辦同學，她說根據她推銷時的反映來說辦卡者占研究生群體的60%甚至更高，可是開卡者只占10%~20%左右。

2．信用卡辦卡動機

開卡者的動機則主要是受宣傳方的影響（4人），信用卡本身方便（不用輸密碼）、時尚（外觀漂亮）、具紀念性等特點的吸引力（4人），預防需要花錢的緊急情況（1人），用來透支消費（1人）。

（二）信用卡的消費現狀

1．使用信用卡的消費頻率

調查者中只有一名男研究生使用信用卡消費頻繁，他說道“去超市去什么地方消費都用信用卡，只要能刷卡的地方我就盡量用信用卡”。而其余三名男生都表示自己只會在要逛街購物，并且購買上百的商品時會將信用卡帶在身上消費，也大大超過了信用卡免年費所要求刷卡消費的次數，刷卡頻率適中。而兩位女生都表示日常消費還是以儲蓄卡為主，只有在商場或飯店為了方便和節省時間，或是為了免年費才刷信用卡消費，其消費次數跟免年費要求的刷卡次數基本一樣，甚至是為了免年費才刷到一定次數的。一名女研究生說道：“為了刷滿次數免年費，我去超市的時候三張卡一共刷了24次，厚著臉皮把商品一件一件地刷的”。

2．信用卡消費結構

信用卡消費的主要組成是：高檔消費品，如電腦、衣服、鞋子或化妝品類；網絡購物消費；服務類消費，如吃飯結賬；日常生活消費，如超市結賬。有三個被訪者表明他們每次用信用卡都幾乎是刷的幾百塊的消費額。從調查中發現研究生們用信用卡主要用于享受型的購物或服務消費，只有一人是用于日常生活需要消費。其消費方式也呈現多樣化，除了通過傳統的商店購物方式外，還用信用卡的網上銀行功能進行網絡購物消費。

3．信用卡消費功能使用情況

調查結果顯示用信用卡消費的六名研究生都對信用卡的透支功能十分熟悉，他們能準確說出其所持信用卡的信用額度，刷卡或取現金透支消費的利息計算方式和每月還款日和賬單日的期限和時間，每月最低還款額度。這樣的了解除了通過辦卡時宣傳資料和辦卡人員的解釋外，更多的是通過銀行定期發來的消費賬單記錄和還款提醒短信或電子郵件來形成的。

4．信用卡消費資金的來源

六位研究生中有兩位研究生的信用卡消費額比較高，其余四位的消費額都比較小。消費額高的兩位男生都表明自己有一定的收入來源，其中一位是完全靠自己掙的工資消費的，而其余四位則沒有自己的收入來源，消費資金都是家長給的。其中五位表示自己的信用卡消費都是在有還款能力下消費的，只有研究生A男的消費是超出自己的還款能力之下，向宿舍周圍同學借錢來還款的，因其覺得銀行一天一元的利息太高，而向同學借錢只用還本金，所以采取了借錢還銀行，再自己攢錢還同學的方式來還信用卡消費貸款。

（三）研究生信用卡消費觀

從以上兩個方面里所顯示的研究生信用卡持有的情況和動機，信用卡消費的頻率、結構、功能使用、資金來源等現狀看來，研究生信用卡消費觀存在以下傾向：

1．消費自主性大。研究生在信用卡消費中在經濟獨立意識、消費者權益意識方面體現出其消費自主的消費觀。在經濟獨立意識方面，研究生們認為自己已經成年了，在自己消費多少、消費什么商品方面擁有絕對的自主權，不需要向家人匯報、解釋自己的信用卡消費情況，家長也不會對其消費行為有太多擔心，除了少數家長反對、不知其子女使用信用卡外，其他家長都對子女使用信用卡消費的行為持信任態度。而大多數研究生在現在沒有經濟收入的情況下，也表明自己會適量消費，不會消費過多后，向家里要錢。

2．享受型消費為主。在使用信用卡消費的這些研究生中，享受型的消費結構成為他們的主流。一方面是有POS刷卡端的商戶一般都是對于學生來說消費層次比較高的場所，研究生們在這些場所消費時也是消費幾百塊的高檔商品，或是服務；另一方面，從小在市場經濟背景下長大的當代研究生，他們有著自己的消費需求，對生活質量十分重視，要求消費物有著個性化的特點和高質量的品質，享受型的消費能在滿足他們物質需求的同時也滿足了其精神需求。

3．傳統消費觀和現代超前消費觀并存。雖然六個研究生在開卡時都很重視信用卡的透支功能和預借現金功能，認為信用卡為其提供了一個預備救急的小金庫，在需要錢時不用四處去向別人借錢，能夠以信用記錄做擔保，方便及時地提供給自己需要的金額，使自己解決資金緊張或是早點購買到自己心儀的商品。

4．研究生的現代信用觀尚未形成。照理說當代研究生是在全球化、市場化的背景下成長起來的一代，其消費觀應該受到現代消費觀的影響，他們應該對國際化的信貸消費有基礎性的了解，在信用卡消費過程中重視自己的信用記錄，有遵守信用的自覺性，避免失信行為的發生。但是調查結果卻顯示，現代的信用觀還未在研究生中形成起來，在筆者調查的六個研究生中他們對自己信用卡的信用情況都是忽視、不關心狀態，甚至反映出有欠款，損傷信用也無所謂的態度，所謂的信用契約中所應該履行的義務在他們腦子還未有清晰的概念。

5．理性消費觀占主流。大多數研究生表明在信用卡消費中，信用卡對其消費行為的影響是很微弱的，他們不會因為辦了信用卡就利用其透支和分期付款功能隨意消費，增加自己的消費次數，在消費時他們還是會根據自己的需要，經過衡量后來決定是否購買相應的商品和服務。

即使有過偶爾的沖動消費，但總體來說研究生的消費行為過程還是經過了一定計劃的。而且他們都是在了解信用卡基礎消費功能的基礎上，接受信用卡作為一種新的、方便快捷的、現代的消費方式和手段，并不是盲目使用其帶來的消費權利的增加。

四、結語

在中國目前的國情下，研究生無家長監控下的、過度的、不適當的信用卡消費行為很可能引起家庭的次生貧困化，影響社會的安寧。從調查中六位研究生來看，其消費行為和消費觀還是符合中國傳統消費道德觀而又體現出研究生作為我國個人消費領域最具有超前意識

和先進消費理念的消費者群體的獨立自主的現代性的。雖然如此，我們不得不注意的是研究生群體信用卡消費中理財意識的缺乏。理財觀念的缺乏主要體現在研究生對信用卡功能利用的單一上，信用卡能作為理財工具來進行每月消費記錄理清自己支出和投資的功能幾乎是被他們所忽略了的，而且在消費行為中他們有時會超出計劃沖動消費，透支行為中他們還有超出自己計劃還款遲造成高額利息或是惡意拖欠借款不在意信用記錄的現象。

總的來說，研究生的信用卡消費行為和消費觀正受著傳統消費觀的影響和現代西方消費觀的沖擊，保持其理性消費意識和進一步培養自己的理財觀，有助于中國未來健康消費文化和和諧消費社會的形成。

參考文獻

[1]楊善華，謝立中主編《西方社會學理論（下卷）》

[2]閆纓《當代大學生消費觀研究評述》，《研究評述》

第五篇：信用卡消費免息規定

信用卡消費免息規定

由于對于透支的不了解，許多人都不愿透支，其實這是一種不會理財的表現。因為透支是銀行 提供的一種優惠措施，如果不使用，實際上就是一種浪費。能夠充分利用自己的個人信用，用足免息期，才能充分發揮信用卡的理財功能。而從目前的個人征信情況 來看，巧用信用卡的透支功能也能大大增加自己的信用級別。

因為客戶刷卡消費的時間有先后，所以享有的免息期長短不同。比如，如果銀行記

賬日為每月的20日，到期還款日為每月的15日，那么如果您在某月的20日刷卡，記賬日為當天，那么就必須在下個月的15日還款，就將享有25天免息期； 但如果你是當月月21日刷的卡，那么你的記賬日則在下個月的20日，而最后還款日則在刷卡日后的第三個月的15日，可以享有最長55天的免息期。

因此，如果您希望獲得銀行更多的免息待遇，一方面需要設計自己的刷卡日期，享受到銀行的最長免息期，另一方面就是要盡量獲取較高的授信額度。信用卡的透支功能相當于信用消費貸款。授信額度的高低與持卡人的信用等級有關。但如果你想申請更高的授信額度，需提供有關的資產證明，如：

房產證明、股票持有證明以及銀行存款證明等，這可以幫助你提高一定的信用額度。

另外，當你透支了一定數額的款項，而又無法在免息期內全部還清時，你可以先根據你所借的數額，繳付最低還款額，然后你又能夠重新使用授信額度。不過，透支部分要繳納透支利息，以每天萬分之五計息，看著是一個很小的數字，但累積起來也可能要比貸款的成本還要高，所以也請你合理使用你的透支權利。