第一篇：商業銀行開展代理信托業務的主要風險及控制措施

商業銀行開展代理信托業務的主要風險及控制措施

通過銀信合作延伸傳統銀行服務功能、提升整體競爭力成為商業銀行發展的主要模式之一，銀信業務也成為商業銀行的主要業務種類之一。在當前的銀信業務合作中，除信托對接理財這一合作模式外，通過代理模式進行合作也迅猛發展，潛力巨大。本文擬從商業銀行的視角，對銀行開展代理信托業務可能面臨的主要風險進行分析，并結合業務開展實踐，就如何控制相關風險給出建議。

一、代理信托業務的內涵與外延

根據當前銀行與信托公司業務合作實際開展情況，目前，商業銀行開展代理信托業務主要依據是《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》。其中，第十六條規定：“信托公司推介信托計劃時，可與商業銀行簽訂信托資金代理收付協議。委托人以現金方式認購信托單位，可由商業銀行代理收付。信托公司委托商業銀行辦理信托計劃收付業務時，應明確界定雙方的權利義務關系，商業銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔信托計劃的投資風險。信托公司可委托商業銀行代為向合格投資者推介信托計劃。”

因此，本文所探討的商業銀行代理信托業務指的是：商業銀行接受信托公司委托，利用自身資金結算、客戶資源等優勢，提供信托資金收繳、劃付及信托收益分配等服務，并根據信托公司委托，代為向合格投資者進行推介的一項中間業務。

在實際業務開展過程中，商業銀行除直接代理信托公司成熟的相關信托項目外，還可以積極發揮豐富的項目資源、廣泛的渠道資源及專業的人力資源，并從更好的維護和滿足自身客戶關系角度出發，挖掘機構和個人客戶多樣化的投融資需求，與信托公司建立全面的合作關系。代理信托業務除作為一項普通的中間業務外，也已經成為商業銀行鞏固和爭攬客戶資源、補充和提升傳統銀行服務功能和競爭力的重要手段之一。

二、開展該項業務可能面臨的主要風險點及控制措施

目前，針對商業銀行開展代理信托業務的風險問題，已有研究專家和學者有過一些分析和探討。筆者嘗試從商業銀行角度，結合中國信托環境，以及當前業務實際運作情況，希望在系統性、應用性等方面進行一些探討。

（一）當前業務環境特點

商業銀行開展代理信托業務面臨如下業務環境：

一是信托行業經過六次整頓后快速發展，信托行業從業人員大量增加，信托公司運作管理和項目風險分析及控制能力等仍在不斷完善和發展過程中；

二是投資者對信托資產管理本質的認識仍處于較初始階段，對信托計劃產品的參與行為在一定程度上仍是基于對銀行的信任；

三是在當前的業務環境下，如信托產品運作出現糾紛，除直接涉及的信托公司外，投資者也會直接找到代理銀行，代理銀行會面臨潛在的聲譽等風險。

（二）雙層風險分析范式

基于上述實際業務環境，從積極、穩健推動該項業務發展的謹慎角度出發，筆者認為，商業銀行開展代理信托業務要慎之又慎。不能簡單的將其定位為一項代理性質的中間業務，而疏于對信托產品進行研究和分析。在實際業務開展過程中，需要把關注的視角延伸到產品層面。筆者認為，代理信托業務主要潛在風險如下：

1、產品自身層面

信托產品自身因潛在的市場風險、利率風險、信用風險及信托公司運作風險等，客觀上存在信托產品最終無法按預期收益率水平如期兌付、甚至發生投資者資金發生損失的風險。

2、代理層面

代理層面風險主要包括合規風險、聲譽風險、操作風險、道德風險等。

（三）控制措施

1、針對信托產品自身風險，一是嚴格選定合作信托公司、加強信托項目準入，通過選擇綜合實力較強的信托公司，以及風險可控的優質信托項目以減少相關風險；二是商業銀行應該積極做好信托計劃成立后的動態關注和溝通工作，并做好代收付專戶與保管賬戶的對接及對保管賬戶的資金監控；三是對于受證券市場波動影響較大的證券投資類、股票質押類信托項目，要加強每日盯市；對于各類融資類項目，加強日常跟進，防范潛在風險。

2、針對代理層面風險

（1）針對合規風險，在業務開展時，要求合作信托公司須具有經營信托業務資格,符合銀監會關于設立集合信托計劃的主體資格規定。同時,要求其按照規定,向其法人所在地以及業務開展地銀監局履行必要報備手續。另外,銀行在獲得內部審批通過之后,亦應按照監管部門的規定向當地銀監局報備，確保此項業務合規開展。

（2）針對聲譽風險，一是明確與信托公司合作的定位及職責分工。嚴格執行“信托公司管理信托計劃，銀行代理資金收付”的原則。在與信托公司簽訂的收付協議中，明確銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔集合信托計劃的投資風險；

二是加強推介環節的管理：要求理財經理在信托產品推介過程中，不得夸大宣傳，不得承諾信托資金不受損失，不得承諾信托資金的最低收益；要向客戶充分揭示信托計劃的風險，提示信托投資風險自擔原則，防止出現可能影響銀行聲譽的現象。要求在推介過程中，必須了解客戶的資產情況，并進行風險測試，選擇真正需要信托產品并能夠承擔投資風險的高端客戶；

三是要明確向投資者揭示銀行僅作為資金代理收付銀行的角色，并由客戶簽字確認。同時，告知其如所購買的產品出現問題時請其與產品的受托管理機構進行溝通等。

（3）針對操作風險，商業銀行應該制訂代理信托業務操作細則，對代理資金收付各操作環節進行明確規范，要求轄屬各經辦網點嚴格按照規定辦理具體的代收付操作。

（4）針對理財經理、其他相關人員在業務開展過程中潛在的道德風險，通過嚴格的制度規范、崗位制衡，并納入銀行對理財經理及相關業務人員的管理和內控體系進行控制防范。

三、相關建議

（一）明晰該項業務的整體定位及運作管理架構

商業銀行開展該項業務要明確其業務性質和定位，不能簡單的僅視為一項純代理業務，而應該從保護投資者利益的角度出發，審慎、盡責、穩健開展。

由于該項業務屬于新興業務，涉及與信托公司等金融機構合作，又涉及公司、個人客戶的投融資需求。因此，需要很好的協調和發揮多部門的優勢和資源，充分聯動。建議商業銀行內

部明確由負責金融機構合作的部門，負責該項業務的統一管理和規范。公司業務部門和負責高端個人客戶的部門（如私人銀行部等）可以積極配合和協助，共同推進。

（二）制訂統一的信托公司合作管理辦法

由于信托產品的受托管理主體是信托公司，因此，信托公司的綜合實力、人力資源、業務經驗、公司治理、風控能力等直接影響到信托計劃的運作及到期兌付等情況。因此，商業銀行內部建立統一、規范、有序的信托公司合作管理機制非常必要。特別是監管部門加強信托公司資本約束后，這種要求更加重要。

建議商業銀行從信托公司準入、差異化合作政策、業務合作額度管理、動態關注評估等方面建立統一的標準，并統一由負責金融機構合作的部門全面負責，以有效監控和管理商業銀行各級機構與信托公司開展的各類業務合作。

（三）建立有效的代理審批機制及日常管理機制

根據該項業務的特點，商業銀行開展代理信托業務，應建立由牽頭管理部門負責、多部門共同參與的跨部門風險分析和評估機制。除牽頭管理部門外，建議風險部門、公司業務部門、個人金融部門、財務部門等共同參與，綜合各個部門的專業意見，權衡風險收益特征，從多維度進行分析和評估，最終確定是否開展。

信托計劃成立后，雖然信托產品受托管理人為信托公司，銀行僅為代理機構，但從積極負責的態度出發，建議商業銀行建立必要的代理產品管理機制，設定專門的崗位和人員，負責代理信托產品的日常管理和信托公司溝通事宜。督促和協調信托公司認真負責的做好產品管理工作，并及時與投資者溝通，發現問題及時預警，采取有效措施防范潛在風險。

（四）建立應急處理預案

除上述措施外，建議商業銀行根據代理信托業務特點，建立必要的應急處理預案，主要包括內部應對處理流程、對外與信托公司和客戶溝通機制及其他必要的應急準備措施等，以防范極端和不可預測的事件。

第二篇：信托代理收付業務合同

銀行信托代理收付合同

（合同編號：***8）

2011年6月

甲方（代理方）：住址：

法定代表人：

乙方（委托方）：

住址：

法定代表人：

為實現甲乙雙方的資源及優勢互補，甲方愿意為乙方推出的【xx-xx信托貸款集合資金信托計劃】（以下簡稱：本信托計劃/信托計劃）進行代理信托資金收付、資金清算和信托利益分配等。為明確雙方的權利義務，經甲乙雙方協商一致，達成如下合同，共同遵照執行。

第一章 信托計劃要點

第一條本信托計劃名稱：xx-xx信托貸款集合資金信托計劃

第二條本信托計劃的委托人：中國境內具有完全民事行為能力的自然人、法人及依法成立的其他組織。

第三條本信托計劃的受托人：xx信托有限公司

第四條本信托計劃規模：人民幣30000萬元，最低成立規模為人民幣10000萬元，以實際募集資金金額為準。

第五條本信托計劃合同份數不超過自然人投資者人數不超過50個；單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構投資者數量不受限制。

第六條本信托計劃期限為 18個月，滿12個月可提前結束。從信托計劃成立之日起計算。

第七條信托計劃的起點金額不少于人民幣100萬元，并以10萬元的整數倍遞增。

第八條本信托計劃推介期自2011 年 5 月 25 日至 2011 年 6 月14日，信托計劃成立日以信托計劃約定為準。在推介期內，若簽訂的轉讓協議不超過數額份（含數額份）且實際募集資金已達到10000萬元人民幣，推介期提前終止。推介期結束時，若實際簽訂的信托合同募集資金總額低于人民幣10000萬元（不含本數），本信托計劃則不成立。

第二章 信托計劃資金代理收付

第九條甲方僅按本合同約定履行代收代付職責，對信托計劃的投資風險和信托資金的用途、投向不承擔任何法律或經濟責任，不墊付資金。

第十條參加本信托計劃的委托人必須由委托人本人將資金交至甲方指定的營業網點，填寫并簽署【xx-xx信托貸款集合資金信托計劃】投資資金繳款憑據，甲方應負責指導委托人填寫，并保證憑據上應注明以下內容：

委托人是自然人的，應寫明姓名、身份證（或其他有效的身份證明）號碼、資金繳付方式、用途。

委托人是非自然人的，應寫明名稱、營業執照注冊號碼（或社團法人證書號碼）、資金繳付方式、用途。

第十一條信托計劃推介期結束后，甲方應將其代理收付的“客戶明細清單”送交乙方。第十二條甲方應保證其在甲方范圍內代收不超過50位委托人的投資資金（不含認購資金在人民幣300萬以上的委托人及機構投資人簽署的合同），每位委托人認購的金額不低于100萬元（含）人民幣。

第十三條乙方負責本信托計劃文件的制定（包括信托合同、信托計劃簡介、風險申明書等）。

第十四條為保證本信托計劃的順利發售，甲方成立專門的發行工作指導小組，乙方派出專業人員予以配合。甲方負責組織、協調其網點代理收付投資資金的工作，但不得通過公共媒體宣傳信托計劃。乙方負責組織、協調信托計劃的整體工作。

第十五條甲方按乙方要求指導委托人將信托資金及時、準確地劃至乙方指定如下信托資金歸集賬戶：

戶名：

開戶行：

賬號:

第三章 資金清算及信托利益分配

第十六條為了配合完成本信托計劃資金的代理收付工作，乙方應在甲方開設本合同第十五條所述的信托專戶，同時委托甲方辦理雙方合作期限內的資金清算。

第十七條甲方承諾為本信托計劃的每一位委托人（受益人）開設獨立的銀行賬戶，用于委托人（受益人）信托利益的分配和資金結算。

第十八條本信托計劃期滿，在信托利益分配日前，由乙方根據甲方提供的“客戶明細清單”編制“信托利益分配清單”。乙方應根據本信托計劃的安排，及時向甲方提供加蓋乙方公章的“信托利益分配清單”。

第十九條甲方應根據乙方提供的“信托利益分配清單”，在信托利益分配日，將信托利益直接劃至信托合同中所載明的受益人信托利益分配賬戶。因乙方未及時提供“信托利益分配清單”、所提供“信托利益分配清單”錯誤或其他乙方原因造成本信托計劃受益人無法獲得應分配信托利益的，由乙方負責解決并承擔相應責任。

第四章 手續費的支付

第二十條乙方按照甲方代收的每筆信托合同的信托資金金額，收取代理收付手續費，手續費按下列標準計算：

代理收付費＝信托成立時銀行代理收付的信托資金金額×%×信托計劃實際存續天數/360+開放期銀行代理收付的信托資金金額××自開放期結束之次日至信托計劃終止日之間的實際天數/360。

年化手續費率：/年

產品期限：年，滿1年可提前結束。

代理收付手續費的支付：

首次代理收費費用分兩筆支付,第一筆代理收付費于信托計劃成立且受托人收到貸款人支付的第一次利息后10個工作日內支付,支付金額為:信托成立時銀行代理收付的信托資金×%；第二筆代理收付費于開放期結束后10個工作日內支付,支付金額為:開放期內銀行代理收付的信托資金×%×開放期結束之次日至第一個信托屆滿日/360。

第二次代理收付費,于信托計劃結束后的10個工作日內支付，支付金額為:銀行代理收付的信托資金金額總額×%×(信托計劃實際存續天數-360)/360。

第二十一條乙方應在甲方按本合同規定將信托資金劃轉至甲方指定賬戶之日起10個工作日內，宣布信托計劃是否成立。

第二十二條甲方指定的手續費收款賬號如下：

戶名：

賬號：

開戶行：

第五章 甲乙雙方的其他權利義務

第二十三條若甲方未按照本合同規定執行，所產生的一切責任和損失由甲方承擔；若乙方未按照本合同的規定執行，所產生的一切責任和損失由乙方承擔。

第二十四條因信托計劃執行所產生的一切爭議或糾紛均與甲方無關。乙方與甲方另有約定除外。

第二十五條乙方、委托人與其他任何第三方之間的與本合同項下代理服務無關的任何合同約定或爭端糾紛均與甲方無關。除非另有約定，委托人、乙方均不得要求甲方承擔其他義務與風險。

第二十六條甲乙雙方任何一方未經對方同意單方面終止本合同的，須向對方承擔相應的賠償責任。但發生下列情況，甲乙雙方任何一方均可免于承擔違約責任：

1、任何一方按照法律、法規及部門規章、國家金融監管部門或國家有權的司法或行政部門的要求，未履行本合同項下的義務。

2、因非任何一方的過錯而導致的通訊故障、電力供應暫停、計算機系統故障或其他不可抗力事件而未能履行本合同的義務。

第二十七條本合同適用中華人民共和國法律。

合同履行中如發生爭議，雙方應進行友好協商或調解；協商或調解不成的，應按以下第_1__項規定的方式解決：

1、向甲方所在地人民法院提起訴訟。

2、向______仲裁委員會申請仲裁。

第二十八條本合同自甲乙雙方法定代表人或其委托代理人簽字并加蓋公章之日起生效，至本信托計劃終止之日起20個工作日終止。本合同一式四份，具有同等法律效力，甲乙雙方各執二份。

甲方單位蓋章：

法定代表人或委托代理人簽字：

年月日

乙方單位蓋章：

法定代表人或委托代理人簽字：

年月日

附件：

________信托計劃委托人承諾書

至銀行分行：

本人志愿加入信托公司（以下簡稱“信托公司”）設計并推出的“信托計劃”（以下簡稱“信托計劃”），現就有關事宜向貴行作如下承諾：

一、在簽署信托文件前，本人已仔細閱讀信托合同等信托文件以及其他有關信息，完全了解信托計劃可能存在的風險，并自主做出簽署信托合同及其他信托文件的決定。

二、本人已清楚：銀行分行在此業務中僅為信托計劃資金收付業務的代理人，銀行分行僅按照信托公司的指令，代理該信托計劃的資金收付業務。

三、本人明確銀行分行不保證信托公司所提供信息及資料的真實性，不對信托計劃的收益承擔任何責任，也不介入信托計劃各方的任何糾紛，不承擔信托計劃產生的任何風險。本人向貴行保證，不因該信托計劃資金收付代理行為之外的任何問題追究銀行分行的法律責任。

特此承諾。

信托計劃委托人簽字：

年月日

第三篇：商業銀行個人業務風險

商業銀行個人金融業務風險管理及其對策

內容摘要

個人金融業務是20 世紀80 年代興起的一項新興銀行業務，最早出現在美國，之后在歐洲及亞洲的日本、香港等經濟發達國家和地區迅速推廣，現在已成為世界各銀行的一項重要業務。

商業銀行個人金融業務是商業銀行在經營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務對象的金融業務，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產品和金融服務的總稱。按商業銀行資產負債項目來分，個人金融業務包括：資產類個人業務（個人信用貸款、個人抵押質押貸款、個人消費貸款等）、負債類個人業務（本外幣儲蓄存款、存折存款、存單存款、個人支票賬戶存款、銀行卡存款等）和中間類個人業務（個人匯兌業務、外幣兌換業務、旅行支票業務、銀行卡業務、代理個人投資業務等）。個人銀行金融業務的發展是金融市場發展的必然結果，也是現代商業銀行發展的必然趨勢。

黨的“十六大”報告中明確指出了全面建設小康社會的目標。即：在優化結構和提高效率的基礎上，國內生產總值到2020年力爭比2000年翻兩番。目前，據初步估算，2010年全年國內生產總值397983億元，比上年增長10.3%。與此同時，按照2009年預測的2010年全國人口數據13.48億計算，人均GDP為29534元人民幣，合4361美元。這個過程的實現使得一方面商業銀行自身的業務得到結構調整和發展；另一方面由于城鄉居民生活方式和理財方式發生變化，我國商業銀行的個人理財業務得到了迅速發展，個人理財產品不斷豐富。個人理財業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。

然而，由于我國商業銀行個人業務尚處于摸索階段，再加上商業銀行個人業務長期受信用風險、法律風險、市場風險、操作風險和政策性風險等風險的影響，使得商業銀行的經營效率底下且居民個人投資理財難以得到有效的實現。因而如何加快金融創新步伐，尤其是個人業務領域的個人金融業務的風險管理是我國商業銀行迫切需要解決的重要問題。

目錄

第一章 商業銀行個人業務現狀分析????????????????????

第一節 商業銀行負債類業務現狀分析??????????????? 第二節 商業銀行資產類業務現狀分析??????????????? 第三節 商業銀行中間類業務現狀分析???????????????

第二章 商業銀行個人業務風險存在的風險類型??????????????? 第三章 商業銀行個人業務風險的防控對策????????????????

第一節 商業銀行內部控制???????????????????? 第二節 完善個人資信檔案???????????????????? 第三節 制度建設及風險控制機制????????????????

結論????????????????????????????????? 參考文獻??????????????????????????????? 致謝?????????????????????????????????

【摘 要】近年來，隨著我國經濟的快速發展和居民財富的日益積累，我國商業銀行的個人金融業務得到了迅速發展，個人理財產品不斷豐富。個人金融業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力在給商業銀行帶來重大發展機遇的同時也必然伴隨一定的風險，而其中信用風險、法律風險、市場風險、操作風險和政策性風險等風險越來越成為制約商業銀行個人金融業務發展的主要瓶頸。本文對商業銀行個人金融業務面臨的風險及風險控制機制進行了研究。并針對這些風險和制約因素, 文章提出了相應的風險控制對策。

【關鍵字】商業銀行；個人金融業務；制約因素；風險控制對策

第一章

商業銀行個人業務現狀分析

商業銀行個人業務是商業銀行在經營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務對象的金融業務，是對居民個人或家庭提供的銀行及其他金融產品和金融服務的總稱。按商業銀行資產負債項目來分，個人金融業務包括：資產類個人業務、負債類個人業務和中間類個人業務。

一、商業銀行負債類業務分析

商業銀行對個人的負債業務主要是對個人提供各種存款服務。由于存款利率在我國還未市場化, 目前商業銀行開展的存款業務品種比較單一,各銀行之間幾乎沒有差別。由于利率管制的存在,一方面, 商業銀行不能通過提高利率來吸收存款,只能通過改進服務或者通過員工的私人關系拉存款;另一方面,近幾年商業銀行存差不斷擴大, 目前全國商業銀行的存差約3 萬億元左右, 儲蓄存款的增勢不減。因此, 商業銀行沒有足夠的條件也無法將業務管理的重心放在拉存款上, 而應該考慮如 何將資金很好的用出去, 產生良好的晉級效益, 否則, 即使吸收的存款更多, 也會使得商業銀行的效益越差。因此，在我國目前的經濟背景下, 商業銀行應該堅持貸款立行, 而不是存款立行。

二、商業銀行資產類業務分析

商業銀行針對個人的資產業務主要是對個人提供貸款業務。貸款業務主要有住房貸款、裝修貸款、汽車貸款、耐用消費品貸款、助學貸款、旅游貸款、存單(保單)質押貸款、個人創業貸款、個人綜合消費貸款等。另外, 信用卡(準貸記卡和貸記卡)消費信貸正起步。長期以來, 我國商業銀行的資金主要貸給國有企業使用, 國有企業的效益比較差, 造成了商業銀行的效益低下且不良資產比率過高。因此,近幾年商業銀行普遍重視消費信貸的發展, 特別是住房和汽車貸款增長迅猛。據《上海中資商業銀行2008個人消費貸款報告》，截至2008年末，各中資商業銀行個人消費貸款余額3672.37億元，比年初增長20.16%。其中，信用卡透支、個人汽車貸款、個人住房貸款余額分別為25.14億元、43.66億元、3164.41億元。2008各類消費貸款均保持增長態勢，個人汽車貸款、信用卡透支、個人住房貸款的增幅分別為62.90%、32.10%、10.71%, 消費信貸正逐步成為商業銀行新的利潤增長點。消費信貸的資產質量從目前來看要優于對企業發放的貸款, 據統計, 目前四大銀行消費信貸的不良貸款率僅為0.1% 左右。因此，加強銀行自身消費信貸的辦理有利于提高銀行業績。

三、商業銀行中間業務分析

中間業務是指商業銀行不動用或較少動用自有資金, 依托資金、技術、機構、信譽、信息和人才等方面特殊的功能與優勢, 以中介身份為客戶辦理各種委托事項、提供各類金融服務并從中收取手續費或傭金的金融活動。商業銀行的中間業務主要包括結算業務、代理業務、信托業務、信用證業務、租賃業務、咨詢業務、代保管及其他業務等。近幾年, 為了滿足個人的金融服務需要, 商業銀行的中間業務創新不斷, 中間業務的具體品種已經比較豐富。針對個人的中間業務主要有代理發行和兌付國債、企業債券;代理收付、代理買賣外匯、代發工資、代理保險、代理證券(銀證通)、代理基金、個人理財咨詢、代理保管、出租保險箱。但是, 我國商業銀行的中間業務貢獻的利潤還不到利潤總額的10% , 對個人開展的中間業務其貢獻的利潤所占比重自然更低。由于中間業務的風險很小, 甚至是無風險的業務,因此其風險控制的問題不是很突出。

第二章 商業銀行個人業務存在的風險類型

商業銀行個人金融業務已成為國內各家商業銀行優化自身結構，提高資產質量，改善經營效益而大力開展的戰略性支柱業務。隨著個人金融業務的蓬勃發展，銀行其自身積累的風險也隨著時間的推移逐漸暴露。由于個人收入的變動、銀行風險控制措施的不力、政策性變動的沖擊以及規章制度的不健全等因素，都給銀行個人金融業務帶來潛在的風險。因此，加強個人業務風險管理，提高個人業務風險防范能力，必然成為了商業銀行經營管理所面臨的嚴峻問題。下面著重介紹幾種常見商業銀行個人金融業務風險。

一、信用風險。

信用風險是指在交易中一方無法履約而造成另一方損失的可能性，在借貸關系中就是債務人沒有如期償還債權人的債務而造成的債權人損失的可能性，所以信用風險也稱作違約風險。信用風險產生的原因有兩點，一是履約的能力；二是履約還款的意愿，這主要由債務人的品質決定的。

信用風險概率分布具有非對稱性。這主要是由于因為債權人的收益是債務利息，而債權人的損失卻可能是本金和利息的同時損失，這相比債務利息大得多。此外，商業銀行個人業務的開展是為了吸引新的客戶以擴大利潤增長點，而良好的信用基礎是開展此項業務的必要條件，有利于增加客戶的忠誠度，直接影響客戶和銀行的長期合作。

二、法律風險。

我國的商業銀行個人金融業務由于起步較晚，對商業銀行個人業務的立法規范相對滯后。目前我國法律法規在此方面的規定尚不健全，當前適用于商業銀行個人業務的規定方面還存在著許多空白。個人業務的法律性質定位問題也至今沒有得到完全的解決。目前商業銀行在從事個人業務時往往分不清債權債務性質產品和委托信托產品的區別，實踐中往往存在違反現有的相關文件的問題，導致法律糾紛。這不僅不利于保護投資者利益，也不利于商業銀行和相關監管部門的風險管理和控制。

三、市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。2006年底，按照中國加入世界貿易組織的承諾，我國的銀行業將全面對外開放，商業銀行將在本土市場上迎接來自國外各大銀行的全方位競爭。同時，隨著我國利率和匯率市場化改革進程的加快，以及金融創新和綜合經營的不斷發展，我國商業銀行個人金融業務市場風險不斷增加。然而當前國內商業銀行的風險管理仍然集中在操作風險管理和信用風險管理上，顯然已經不能滿足風險管理的需求。因而現代商業銀行的市場風險管理對于我國銀行業的生存與發展具有非常重要的意義。

四、操作性風險。

操作風險有多種定義。廣義的操作風險是指除了信用風險和市場風險以外的所有風險，包括內控失效風險、流程失效風險、信譽風險、人力資源風險、收購風險、系統和技術風險、稅收風險和監管風險等。

個人金融業務操作性風險主要表現在：信貸員調查不實、審查不嚴，未落實有效抵押登記手續，對借款人、保證人所提交資料的真實性、合法性以及還款能力的調查核證、分析判斷明顯有誤；信貸員與客戶相互勾結，利用虛假的材料騙取銀行貸款，形成假按揭：辦理汽車消費貸款過程中，過分依賴保險公司的履約保險，忽略了對借款人資信、第一還款來源和汽車交易真實性的調查：一些汽車經銷商、營運車公司往往通過自己的員工、親戚、朋友，甚至利用農民充當購車者，騙取銀行貸款。“假個貸”對商業銀行個貸業務發展構成嚴重危害，成為商業銀行個貸業務發展的沉重包袱和障礙。

五、政策性風險。

隨著國家一系列物價調控和房地產調控政策的出臺，自2011年2月18日央行宣布商業銀行法定存款準備金率上調0.5個百分點以來，這已是央行自2010連續八次上調存款準備金率。此次上調后，大型銀行和中小型銀行的法定存款準備金率將分別達到19.5%和17.5%的歷史高位。上調存款準備金率對銀行業的經營產生了一定的負面影響，銀行需要重新進行資產配置，將收益率高的貸款和債券投資調撥至收益率低的存款準備金，雖說對于銀行整體的盈利水平影響很小，但我們仍然應當認識其對銀行流動性的影響。這使得商業銀行的可使用資金規模縮小，流動性風險增大，而且利率與經濟波動也會造成的客戶違約風險增大，可能使商業銀行個金融業務面臨更大的風險。

第三章 商業銀行個人業務風險的防控對策 現代商業銀行是經營風險的特殊企業。銀行的盈利必須通過承擔風險才能獲得。現代金融理論認為：銀行就是一部“風險機器”。它承擔風險，轉化風險，并且還將風險植入金融產品和服務中再加工風險。風險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。防控對策不當，風險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預期回報。嚴重時風險還會進一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，商業銀行個人業務風險的防控對策對商業銀行具有重要的意義，是商業銀行個人金融業務生存與發展的靈魂。

下面依據商業銀行個人金融業務存在的風險類型，提出相應的防控對策：

一、商業銀行個人金融業務信用風險防控

二、商業銀行個人金融業務法律風險防控

三、商業銀行個人金融業務市場風險防控

四、商業銀行個人金融業務操作性風險防控

五、商業銀行個人金融業務政策性風險防控

第四篇：商業銀行如何開展黃金業務

商業銀行如何開展黃金業務

摘要：從國際黃金市場的發展來看，商業銀行憑借其市場交易中介這一角色起著很重要的樞紐作用，它們為黃金市場提供了一個有效的交易平臺，為客戶提供代理交易服務，提高了交易效率，降低了交易成本；商業銀行為黃金市場交易造市或做市，活躍市場，促進了市場的流通。隨著我國黃金市場改革開放的不斷深入和經濟的高速發展，我國對黃金的年均消費總量有到了大幅提升，這無疑為國內商業銀行發展黃金業務提供了極好的歷史機遇。面對國內黃金市場的無限商機，該如何發展黃金業務，成為商業銀行亟須解決的問題。本研究從分析我國商業銀行開展黃金業務的現狀出發，分析了發展過程中存在的不足，并探討了進一步發展黃金業務的對策。

關鍵詞：商業銀行 ；黃金業務，對策

自2002年5月中國人民銀行批準四大行開辦黃金業務以來，我國商業銀行逐步介入黃金市場，創新產品，拓寬黃金市場外延，不斷發揮自身渠道優勢，活躍市場、在繁榮了我國的黃金市場方面發揮了積極的作用。從國際黃金市場的發展經驗來看，商業銀行在其中都扮演了重要的角色，從某種意義上說，在黃金市場中，其市場成熟程度的標志就是商業銀行參與的廣度和深度。因而，在中國黃金市場的發展進程中，探討如何發揮商業銀行的作用就顯得很緊迫。

①

一、商業銀行黃金業務分類

根據國際通行的分類，商業銀行開展的黃金業務主要分為兩大類:

（一）一般商業銀行業務

主要包括黃金交易清算服務、黃金實物交割、黃金保管、市場信息咨詢服務和黃金交易所提供授信額度。

（二）須經中國人民銀行批準方能進行的黃金業務。包括：代理和自營黃金現貨買賣業務、黃金融資、黃金寄售、黃金租賃、同業黃金拆解、設計各種金融黃金衍生品交易工具和個人黃金業務等。

① [1] 許云超.關于國有商業銀行拓展黃金業務的思考[J].今日科苑.2011(02)

二、我國商業銀行開展黃金業務的發展狀況

當前，我國商業銀行的黃金業務開展狀況主要可以歸納為如下幾個方面：

（一）黃金自營交易業務。商業銀行通過參與場外市場開展黃金自營交易，如倫敦黃金市場等；也通過場內市場開展黃金自營交易，如上海期貨交易所、上海黃金交易所等。一方面商業銀行可將黃金視為資產配置的品種，通過投資黃金，建立黃金實物庫存，為黃金貸款、黃金租借、實物品牌金相關產品的開展提供支撐。另一方面可依據其經營策略，在準確預測未來黃金價格的走勢的基礎上，高拋低吸，賺取價差。

截至2010年12月末，商業銀行通過上海期貨交易所參與了130.6噸的黃金期貨交易，同年底，共有l9家商業銀行參與了上海黃金交易所的黃金自營交易業務，當前，總成交黃金數量達到了3051.22噸，通過境外交易對手交易了3060噸黃金。

（二）代理上海黃金交易所業務

上海黃金交易所為了方便投資者入市參與交易，為個人和企業投資者提供了代理平臺，接納了國內商業銀行作為所金融類會員。商業銀行在參與過程中則收取了傭金和手續費。截至2011年末，共有19家商業銀行參與了上海黃金交易所代理交易業務，累計成交1023.66噸，其中代理個人累計成交806.32，占代理業務總量的78.77％，代理企業累計成交217.34噸，占比為11.23％。

（三）賬戶金業務。又稱紙黃金業務，指商業銀行作為做市商向個人投資者開展雙邊報價，客戶通過低買高賣獲取價差收入，商業銀行通過對客交易及相應的平盤交易賺取價差收入。客戶購買的黃金份額在賬戶中記錄，不能提取實物黃金。賬戶金按幣種可分為人民幣賬戶金和美元賬戶金。截至2011年末，我國商業銀行賬戶金累計成交3022.80噸，其中，人民幣賬戶金累計成交2367.12噸，美元賬戶金累計成交655.68噸。

（四）實物金銷售與回購業務。國內各家商業銀行相繼開展了實物金銷售與回購業務，比較典型的有建設銀行的“建行金”產品、工商銀行的“如意金”等。截至2011年12月底，商業銀行當年累計完成了168.65噸實物黃金銷售和回購業務。

（五）黃金租借業務。用金企業和產金企業是商業銀行黃金租出業務的兩類主要企業類型。用金企業在滿足生產周轉所需黃金的同時，可以通過黃金租借業務，降低市場風險，規避金價波動對企業財務的沖擊。產金企業通過向銀行租借 黃金，把未來將要生產的黃金提前銷售，在市場上拋售以獲得用于經營和投資所需資金，然后用未來生產的黃金歸還。2011年，我國商業銀行黃金同業拆借業務累計成交10.82噸。

（六）黃金寄售業務。黃金寄售業務主要是為了彌為補國內黃金市場供求缺口，平抑市場供求矛盾。一般是在中國人民銀行的規定和授權下，商業銀行從境外機構進口的黃金，隨后通過上海黃金交易所出售黃金。從近幾年的情況來看，我國商業銀行的黃金寄售業務有逐步減少的趨勢。

（七）其他黃金業務。我國部分商業銀行開發了除上述六類傳統黃金業務之外的新業務，比較典型的有黃金倉儲、清算、交割業務，黃金積存業務，黃金掛鉤理財產品，黃金代保管業務，黃金套期保值業務，黃金質押貸款業務，黃金信息咨詢服務等。②

三、國有商業銀行黃金業務發展存在的問題

（一）黃金管理體制滯后

隨著國際和國內形勢的變動，原有的國內黃金購銷體制和利益格局的維系基礎正在動搖，新的變化了的市場化環境與原有的有管理體制產生了日益嚴重的不兼容性矛盾。央行的監管重點還不能市場的需要，對制定市場規則、審查沒進出口市場主體資格、違法違規懲處和規范市場準入和退出等方面的重視程度還不夠，相關配套措施嚴重滯后，這種狀況也直接導致了了民間黃金市場的出現。

（二）國際國內黃金市場分割

當前，我國的黃金市場參與交易的會員僅限商業銀行和國內用金企業和產金企業，真個市場還比較封閉，黃金的進出口還受到嚴格的限制，在時間上也沒有實現一天24連續的與國際市場進行的同步交易。

（三）黃金衍生金融產品缺乏，黃金產品差異化程度欠缺

從總體上看，產金、用金企業和社會公眾的黃金消費需求在黃金市場形成后通過市場得到了滿足，但是商業銀行的黃金業務類產品還停留于獲得實物，而不是投資和保值。還沒全面推出黃金衍生金融產品，如黃金期貨、黃金遠期、期權產品等，黃金市場還不能為投資者提供轉移價格風險和發現、增強流動性、傳遞市場價格等作用。

② [2] 劉小億,劉飛.淺析我國商業銀行的“黃金之路”[J].投資研究.2010(11)

四、我國商業銀行黃金業務發展對應策略

根據我國商業銀行黃金業務發展的狀況和存在的問題，比這人為可以從以下幾方面來推進我國商業銀行的黃金業務，具體入下：

（一）重點拓展個人黃金業務

個人黃金業務主要包括兩個部分:一是記賬式黃金買賣，其業務特點是個人投資者在銀行開立黃金賬戶，以“無紙化交易方式”進行交易；二是實物黃金買賣，這已從原來的金幣、黃金飾品擴展到金條買賣。個人投資者可通過銀行柜臺、電話銀行、網上銀行等交易方式進行黃金買賣，通過賺取差價獲利。把個人黃金業務作為商業銀行檔前應重點拓展的業務原因有很多，主要有以下兩點：

1.商業銀行拓展個人黃金業務是民間資本尋找出路的需要。

當前，在股市低迷、樓市前景難料的情況下，大量民間資本急需尋找可獲利益的新投資領域。據有關專家《黃金投資價值研究報告》，在金融指數下滑的情況下，黃金具有逆向上攻的特性，即國際黃金投資收益與風險比較結果是向上升的，而其他投資工具(以股指收益為例)與風險綜合比較結果是向下走的。

2.商業銀行拓展個人黃金業務也是優化資產結構，提高直接收益和附加收益的需要。

從長遠來看，商業銀行可將個人黃金業務融入傳統私人理財業務中去，推出私人理財新業務。③

一是推出個人黃金的“零存整取”業務，儲戶可以定期將一定數額的資金存入銀行指定黃金儲蓄賬戶，委托銀行購入黃金，達到一定期限后可前往銀行提取黃金，或委托銀行按市價將黃金賣掉，提取現鈔。這種業務實現了黃金交易和儲蓄業務的聯動關系，滿足儲戶的保值投資與儲蓄的雙重需求；銀行也借此利用分批購入成本法降低黃金購入成本以避免價格波動風險。

二是開展個人黃金質押貸款，以個人黃金儲蓄賬戶中的黃金數量為依據，按照市價給儲戶提供一定折扣比例的黃金貸款，提高儲戶資金的流動性，但又不損失潛在黃金儲蓄收益。對銀行而言，此項業務類似于當鋪的質押貸款，但又沒有鑒定真偽、保管當品的成本和風險，并且在賬戶黃金作為擔保的前提下，開展該業務的安全性極高，故而極具發展潛力，在目前市場條件下可盡力拓展。

（二）著力推進套期保值業務

③ 3] 趙斐,王瑋.對陜西省商業銀行黃金業務開展情況的調查[J].西部金融.2010(03)套期保值業務主要是指商業銀行為黃金客戶提供一種期、現交易的服務方案，其交易方式一般是在黃金現貨市場上買入或賣出一定數量黃金的同時，在期貨市場上設立與現貨市場相反的頭寸而將風險分散轉移的黃金交易活動。黃金套期保值的用戶主要是黃金生產、加工企業，商業銀行為供求雙方提供價格風險轉移的“渠道”，以使黃金生產企業和首飾加工企業在成本“鎖定”、收益穩定的市場環境下進行經營活動，規避國際金市價格波動風險。該業務以衍生金融工具為基礎，決定了一般工商企業難以駕馭，而商業銀行可以憑借一般金融衍生產品的操作經驗，開展該業務。目前，國內的黃金市場局限于場內現貨交易，中國黃金市場未來將實現3個轉變，其中之一是“從黃金現貨交易向黃金期貨交易轉變”，由此可見，套期保值業務對于商業銀行發展黃金業務是具有戰略意義的。

另外，商業銀行還可以開展包括抵押貸款和黃金貸款的融資業務，以及同業黃金拆借、黃金鑒定、黃金咨詢等各類其他黃金業務。

（三）大力發展黃金租賃業務

黃金租賃與黃金貸款中的“借金還金”既有區別又有聯系。黃金租賃是指商業銀行可以以其從黃金生產企業買入的黃金為租賃物，向黃金加工企業提供黃金租賃服務，以幫助黃金加工企業降低原料庫存、緩解流動壓力、提高流動資金周轉速度。租入者可以用黃金還本，貨幣還息；亦可以全用黃金還本付息，或協議中約定的其他方式還本付息。當全部用黃金來還本付息時，等同于黃金借貸中的“借金還金”業務。

開展黃金租賃，對銀行而言，既豐富了銀行的交易品種，有助于銀行更好地為黃金生產加工企業提供全方位的優質服務，同時可以獲取穩定息差收入，成為銀行中間業務一項新的收入來源。④

而黃金租賃對用金、產金企業的吸引力在于: 一是可以規避風險。由于黃金價格變化較大，在經過一個生產周期后，如果黃金市場價格出現下跌，黃金企業往往會因原料成本偏高而造成損失。通過黃金租賃業務，在滿足生產周轉所需黃金的同時，黃金企業規避了金價波動對企業財務的沖擊，降低了企業的市場風險。

二是可以降低企業財務費用。企業采取黃金租賃的形式，不用現金購買黃金，而且黃金租賃費用遠低于銀行同期貸款費用。

④ [4] 姜浩.商業銀行黃金業務發展策略初探[J].中國貨幣市場.2002(04)三是拓寬融資渠道。在銀行目前貸款難度增加，要求嚴格的情況下，通過開展黃金租賃，可大大緩解企業資金壓力。應該說，開展黃金租賃業務對銀行和企業來說，能實現一個雙贏的局面。

在我國大力發展黃金租賃業務要注意結合國內的實際情況。國內的黃金租賃業務中，黃金利息的形式可以更加靈活，即貨幣及黃金的形式均可:對于不同的企業各自不同情況而不同；至于利率的標準，則首先要滿足做該項業務的最低成本、保證一定的利潤率，再有就是結合客戶的報價。國際上借金還金的利率大致在2%左右，國內的黃金租賃利率應該是高于這個水平的；另外，銀行還應考慮企業如何還貸，如在業務開展前對相應企業進行考察，對其產量和借貸量進行評估。確定開展業務后，同企業簽訂相關的信用風險保證。在業務進行時，將用金企業的銷售收入在該銀行封閉運作(相當于存款抵押)，用于減少風險；最后，如果銀行可以從國外借到黃金，并通過其它銀行轉借給國內客戶，也可以再賺一個利差。

（四）加強商業銀行自身建設

把黃金業務做好，為將來更多的發展做好鋪墊，商業銀行也要加強自身建設。

1.在規章制度建立上，要制定適合于自身的黃金交易規則、操作規程、內控制度及相應的激勵、約束機制。

2.在業務設計上，要注意防范風險，并為迎接黃金衍生產品交易的開放做好業務準備；還要建立有效的稽核和業務管理系統，保證黃金業務處理規范、及時。

3.在人力資源方面，各商業銀行應該采取內部培訓、外部引進等各種方式，提高交易人員對黃金交易規則、黃金市場運作以及黃金價格波動分析的掌握水平。

4.加強系統建設。黃金交易系統建設包括信息系統和組織系統建設。黃金業務需要有安全的信息平臺，該平臺包括黃金交易清算系統及實時的牌價接收系統等。

目前，國內商業銀行的黃金業務尚處在開發及發展初期，但是，我們有理由相信商業銀行的黃金業務的逐步發展和完善必將帶動整個中國黃金市場金融功能的建設。參考文獻：

[1] 許云超.關于國有商業銀行拓展黃金業務的思考[J].今日科苑.2011(02)[2] 劉小億,劉飛.淺析我國商業銀行的“黃金之路”[J].投資研究.2010(11)[3] 趙斐,王瑋.對陜西省商業銀行黃金業務開展情況的調查[J].西部金融.2010(03)[4] 姜浩.2002(04)商業銀行黃金業務發展策略初探[J].7

中國貨幣市場.

第五篇：淺析商業銀行柜面業務風險管理

淺析商業銀行柜面業務風險管理

[摘 要] 本文立足于商業銀行柜面業務的風險管理，從風險的特點入手，對目前商業銀行柜面業務風險管理存在的問題及因素進行深入分析，繼而提出提升商業銀行柜面業務風險管理的有效措施。

[關鍵詞] 商業銀行柜面業務風險 特點 因素 措施

商業銀行柜面業務風險是指商業銀行網點為客戶辦理賬戶開銷、現金存取、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。針對商業銀行柜面業務風險管理進行研究和分析，一方面可以有效識別產生商業銀行柜面業務風險的管理漏洞和問題；另一方面還可以通過問題因素分析，探索有效的解決措施。

一、商業銀行柜面業務風險的特點

1.因素的不確定性

形成商業銀行柜面業務風險的因素多種多樣，有的是由于內部的管理機制不健全所造成的，有的是由于柜面人員風險意識和能力不足所造成的。因素的不確定性無疑對商業銀行柜面業務風險的防范提出了更大的挑戰。

2.危害的嚴重性

由于商業銀行柜面業務涉及的種類多樣，風險覆蓋面大，是操作風險的主要表現形式。近年來，因商業銀行柜面風險所引發的案件層出不窮，涉案的金額也越來越大，給社會、金融行業、柜員及客戶均帶來一定程度的負面影響或損失。從某商業銀行一級分行組織的全行依法合規業務檢查中發現，有問題的業務數量達20278筆，涉及柜面業務的問題有14480筆，占總數的71.4%。

3.風險的隱蔽性

商業銀行柜面業務涉及種類廣、業務量大，因此其風險也無處不在、無時不有。賬戶的開銷、現金的存取、支付結算業務的清算，任何的管理環節出現問題都會導致風險的發生。風險的隱蔽性往往在于哪個環節出了問題，哪個環節才被重視，才有相應的管理措施來彌補漏洞。例如：出現臨柜柜員私自授受特殊業務的風險，銀行柜面業務管理設置了授權交易；出現因柜員崗位職責不清所造成的風險，銀行規定了嚴格的柜員崗位不相容制度要求。

4.收益的無果性

一般而言，收益和風險是并存的，具有相關性。收益越大，風險也隨之加大。然而商業銀行柜面風險卻違背了此規律，因為它并不能給商業銀行或客戶創造相應的收益。

5.風險的人為性

商業銀行柜面業務風險通常不是由于市場風險、法律風險或信用風險所造成，而主要是由商業銀行柜面管理體制不嚴謹、柜面臨柜人員的業務操作不當、對相關管理規定的執行力度不強等原因所造成的直接或間接的人為風險。

二、商業銀行柜面業務風險管理的問題及因素分析

1.管理制度的盲目和波動易造成管理指示不明

我國商業銀行柜面管理規章制度隨著柜面業務的調整和拓展經常做補充和修正。從原則而言，規章制度是軸線，業務圍繞制度的要求而開展。管理制度的制定不能是隨機或盲目的，而應該立足于時代發展的背景，前瞻性地關注銀行柜面業務的拓展渠道和發展方向，在人員培養、客戶需要、業務拓新、風險隱患等問題上做充足的準備。然而，目前我國商業銀行柜面風險管理的系統化建設明顯不足，缺乏前瞻性和統籌性。以辦理代理業務來說，商業銀行還不能從大局中較好地把握代理業務的總體發展趨向，缺乏宏觀領域的對應風險管理手段，繼而不能很好地在微觀層面上做具體而細致的管理制度設計，包括決策、執行、處理及反饋等。商業銀行的制度往往是跟著業務后面走，開發一項業務補充一項管理制度，新的柜面風險出現才調整原有的管理條例。再比如，目前商業銀行柜面管理制度對一些業務收費標準沒有出臺統一的規定，致使各家商業銀行各自為政，在具體的操作中不能劃一；部分管理制度沒有充分考慮實施的可行性，以致造成柜面操作人員被動違反操作規程。管理制度的盲目性和頻繁波動極易造成操作者的執行意志不明，對業務規范模棱兩可，難以領悟其宗旨。

造成以上管理盲區的主要原因在于:（1）激烈競爭促使銀行不斷推出新的金融業務，但配套的風險管理保障沒有跟上;(2)宏觀經濟管理機構相關的管理制度缺乏。

2.柜面操作人員的鑒別風險意識與抵抗風險能力不足

商業銀行柜面業務操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風險意識與抵抗風險的能力直接影響著柜面風險的發生概率。總體來說，柜員的鑒別風險意識和抵抗風險能力主要集中在對業務操作過程的整體把握，而或多或少忽略業務自身的要求和特點。打個比方，柜員在辦理客戶掛失業務時，關注的是客戶掛失身份是否真實、掛失條件是否具備等因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結果是否符合常規。殊不知，一些違反常規的業務往往存在著巨大的風險隱患。柜員對柜面業務的風險意識、風險態度、風險能力及所采取的手段都直接影響到業務的最終成效。另外，在一些柜面業務的具體操作過程中，許多柜員往往明知相關的制度規定，而實際操作卻背道而馳：虛假交易時有發生；對資金長款、短款進行違規處理；空白重要憑證領用及簽發簡約操作等等。

產生如此現象的根本原因在于:（1）銀行對員工的柜面業務風險識別和防范的相關教育和學習還很蒼白，沒有把風險的危害性宣傳到位，致使許多員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關于柜面風險的獎懲管理制度還沒有真正落實，造成執行制度與否一個樣，不能很好地調動員工規避風險操作的積極性和主動性;(3)在銀行追求效益的利益驅動下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識和抵抗風險能力已殘留得弱不禁風。

3.風險管理手段與柜面業務需求不吻合目前商業銀行實施的一些柜面風險管理手段與柜面的業務需求、業務操作特點吻合度不高。例如，銀行要求網點內部的款項調劑要加蓋出入庫單，但是柜員在實際操作過程中款項之間的調劑發生頻繁，繁瑣的款項調劑手續消耗了柜員許多的精力和時間。又如，商業銀行為了加強內控管理，設置臨柜柜員和主管柜員等不同崗位，要求臨柜柜員一旦遇到特殊業務時，需要經主管柜員的授權才能處理該業務。然而，在實際的柜面業務操作中，經常會出現臨柜柜員業務量繁重，授權主管柜員卻閑置無事。人員設置的不合理在一定程度上不是減緩了業務風險而是增大了風險的隱患。

產生上述情況的原因很大程度上在于:（1）銀行柜面風險管理的相關制度沒有切實考慮到一線柜員的具體工作特點和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業務的絆腳石;(2)銀行柜面風險管理手段有些還沒有抓住風險的實質，繁瑣并不代表嚴謹。如何在效率與效果中尋找平衡點也是目前商業銀行風險管理所需要關注的內容。

4.風險管理信息的不對稱

要想做好柜面業務的風險管理，商業銀行首先要對柜面的業務風險信息有一個全面、準確地把握，才能有的放矢地制定相關的管理制度和規定。但是目前這方面做得還遠遠不夠。以代理業務為典型,目前各家商業銀行均承擔大量的代理基金、代理保險等業務,打破原有的吸儲者和放貸者的角色,兼職為各項代理業務的“代言人”。就銀行而言，通過開辦代理業務，收取相關的手續費,擴大知名度，實為一舉兩得。然而,在獲利的同時,商業銀行或多或少忽視對被代理單位相關風險信息的收集和分析。風險管理信息的不對稱容易造成被代理單位在利益的驅動下，對銀行和客戶片面夸大其收益。客戶在不知情的情況下,易將銀行作為代理業務的風險最終承擔者。這無疑會增加銀行柜面業務的潛在風險。

引發上述現象的根本原因在于:（1）宏觀調控領域還沒有建立健全信息共享機制，使得不同的金融機構各自為政，造成風險信息阻塞;(2)商業銀行、基金管理公司、保險公司等代理與被代理機構就柜面代理業務的風險狀況、風險承擔等信息沒有做到完全的市場化，透明度不高。

三、探究商業銀行柜面業務風險管理的有效措施

1.以人文本，從源頭抓管理

人是制度的制定者，也是制度的執行者，從源頭抓管理，即要做好管理制度制定者和執行者的全方位工作。(1)商業銀行柜面風險管理要走出以往制度只約束基層柜員的方式，把評定和審核的范圍擴大到單位分管領導、主要負責人層面。一旦一線崗位出現柜面風險，要層層分攤責任。只有這樣，才能把制度制定者與執行者的利益捆綁在一起，從上層領導開始全員注重柜面風險隱患，提高風險防范意識。(2)關注員工的自身利益，尊重員工，發揮員工的“主體作用”。切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。銀行要拋開只講效益不要質量的做法，注重員工長遠人生規劃和發展，通過組織各項學習和競賽來提高員工的綜合素質和能力，提高員工識別柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。(3)建立科學合理的績效機制。對違規違紀現象既要加大懲處力度，同時也要建立柜員風險補償制度，平衡

激勵與約束機制。(4)銀行還要加大網上銀行與電子銀行的安全管理，為柜面客戶的分流創造條件和環境，緩解柜面操作人員的業務量和工作強度，便于其集中精力做好柜面風險的控制。

2.加強柜面業務風險管理，建立健全管理機制

(1)商業銀行要加強柜面風險管理的力度，對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排；嚴格要求不相容崗位職責相互分離；柜員的權限卡要按照事權進行劃分；對各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理；加強對授權業務的管理與審核；對違規違紀現象及時處理。

(2)按照“機構扁平化、業務垂直化、前后臺相分離”的原則，整合并加強事后監督職能部門的功能，努力做到監測動態、發現疑點、及時處理的一條龍管理方式；對二級分行全轄營業網點需要集中處理的資金匯劃、票據交換資金清算、跨行業務清算等，都由二級分行會計業務處理中心集中處理，統一管理。

(3)建立健全柜面業務考核考評系統。針對網點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核，把柜員的業務量、營銷業績與風險管理業績作為綜合考評的依據，并把此依據與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

3.借助高科技手段，完善管理方法

借助于現代化的高科技手段，商業銀行柜面業務在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗印技術等，極大地提高了鑒別的準確率和時效；又如，柜員的簽到由以前的權限卡簽到發展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

(1)商業銀行要充分利用高科技的管理方法，通過科學、有效的管理模式對柜員的業務操作流程、業務處理方法等進行及時的考核與鑒定。

(2)商業銀行要充分利用電子銀行、網上銀行的優勢，加快業務的受理速度，有效分流柜面客戶群體，緩解柜面的業務風險壓力。

(3)商業銀行利用高科技手段建立風險監控與預警系統，能夠對所收集的柜面業務信息進行全面的數據分析和業務監測，改進監控的質量。

4.建立信息共享機制，規避柜面業務風險

行業間的信息共享機制可以有助于銀行了解行業間的發展動態和風險因素，了解柜面業務的操作流程和風險隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規避風險的措施。

(1)打通銀行業之間的信息阻礙，建立共享資源庫；商業銀行可以通過資源庫掌握柜面業務的開展情況及客戶的各項信息。

(2)加強與行業及客戶之間的關系維護，建立柜面業務跟蹤分析、客戶意見定期回訪、產品營銷反饋等信息資源庫；加強銀企之間的信息互通，真正建立銀企風險聯防機制。

銀行柜臺業務一般不難，但是需要細心、謹慎、耐心的，小心行得萬年船。