第一篇：論中小企業信用體系的建立及完善

論中小企業信用體系的建立及完善

大慶職業學院工商管理系楊雪梅163255

摘要：本文對我國中小企業信用危機的原因進行了分析，從內部和外部兩個方面著手，對建立和完善中小企業的信用體系提出了一些建議。

關鍵詞：信用體系；中小企業；融資；擔保

目前我國中小企業的生存和發展陷入諸如資金短缺、技術落后等困境之中，尤其是信用形象問題日漸突出，使企業舉步維艱。

一、造成中小企業信用危機的原因分析

中小企業出現的信用缺失問題既有外在制度體系的原因，也有內在信用管理問題。

（一）造成企業信用狀況惡化的內部原因

1．信用基礎薄弱，產權改革不到位。中小企業產權關系不明晰，從而決定了企業的意識包括信用意識，企業的行為包括履約行為的無約束性和不確定性。

2．許多企業沒有建立完善的客戶系統評估制度。中小企業在交易前不重視信用評價，缺乏一個完整的信用跟蹤記錄鏈，因而在交易糾紛等方面有著隱患，給自身造成巨大損失。

3．沒有合理地確定信用限度。中小企業不顧客戶信用情況的差異，對所有客戶采取統一的信用限度標準，從而增加企業的經營風險，加大交易成本。

（二）造成企業信用狀況惡化的外部原因

1．經濟體制的影響。我國處在市場經濟發育不完全的轉型期，尚未建立與經濟體制改革相適應的完善的市場體制及信用管理體制。

2．政府職能轉變不到位。一些地方政府及部門思想理念方向不正確，沒有真正成為規則的制定者和監督者，導致角色錯位，由政府行為的不規范造成企業信用的不規范。

3．現行法律法規對失信行為約束乏力，法制建設不到位。信用法制的不健全使經濟行為缺乏剛性約束，中小企業違約不講信用的利益驅動導致其信用機制形成惡性循環。

4．中小企業的信用支持體系發育不良。

（1）中小企業資信調查發育程度低。目前我國中小企業征信制度沒有納入國家信用管理體系建設的系統工程，缺乏權威性、規范性、專業性和技術性。

（2）中小企業信用評估體系發育不健全。我國現在缺乏專門的權威性的信用評級機構，只是由一些規模很小的會計師或審計師事務所按照執業要求部分的承擔信用評級職能，有時還會產生評信機構不守信的現象。

（3）中小企業的信用擔保體系成長緩慢。我國中小企業信用擔保體系的發育程度比較低。信用擔保公司資本金規模小、政府扶持力度弱、與銀行及企業溝通不夠，加之擔保收費過高等問題，使其運作步履維艱。

（4）中小企業信用服務工具體系發育不完善。除傳統的貸款融資外，商業票據承兌、貼現業務、個人支票等信用工具開發的很少，通過發行股票、債券以及借助產業投資基金或

創業投資基金等信用工具助其發展的路子也不廣，步子也不大。

二、建立和完善中小企業信用體系的途徑及建議

（一）充分發揮政府在中小企業信用體系中的作用

1．規劃指導作用。進一步完善中小企業信用擔保體系和工商、銀行等部門信用信息數據庫，加快培育社會化信用體系，建立信用風險防范、信息披露和監督管理系統，分步推進征信業的發展。

2．協調推動作用。加強政府內部協調，促進企業信息在政府部門之間、政府與社會之間進行合理傳遞，通過市場機制對企業信用行為進行有效的激勵和約束。

3．規范監管作用。盡快頒布相關政策性文件和地方性規章，實行中介機構的市場準入制度，發揮行業協會、同業公會自律作用，切實加強對信用中介機構的培育、規范和監管。

（二）加快中小企業信用體系的法制建設

政府應盡快出臺有關企業信用制度的法規，對企業信息的收集、使用、評估等做出明確的法律責任規定。加強商業信用和信托關系規范的法律約束力。同時，應從民法、經濟法、行政法和刑法上加強對失信行為的懲治力度，切實維護法律的權威。

（三）加速中小企業服務、支持、監督體系的建設

1．建立和完善中小企業的資信調查體系

進一步發展商業化運作的企業征信公司，發揮行業協會等相關中介組織在資信調查和信息咨詢方面的作用，從而形成以人民銀行信貸登記咨詢為輔助的中小企業資信調查體系。

2．建立和完善中小企業的信用評估體系

一方面，要抓緊組建權威性企業信用等級評定機構，規范會計師、審計師事務所的信用評估行為；另一方面，要建立一套信用評級和確定企業信用類別的理論或方法，形成科學、統一的信用評估指標體系。

3．以“一體兩翼三層”為框架，加快建立完備的信用擔保體系

在繼續抓好單個擔保機構建設的同時，應有計劃、有重點的加快整個信用擔保體系的建設，促成各類擔保機構的分工與協作，不斷健全風險分散機制，提高擔保機構的抗風險能力。

4．建立和完善中小企業的信用服務工具體系

適當降低中小企業商業票據承兌、貼現業務的門檻；積極發展中小企業的信用證、出口押匯、個人支票等信用服務工具；引進商業信用保險和國際保理業務；擴大中小企業股票發行的額度；設立中小企業產業投資基金或創業投資基金；打破中小企業債券市場的封閉狀態，取消額度限制，并適當放寬利率管制以增加中小企業債券的吸引力。

5．建立中小企業信息庫

將分散在銀行、工商機構的企業信息進行收集和整理，使之成為一個便于各方順利檢索的中小企業信息數據庫。通過規范運作，確保數據征集的真實性和準確性。規定法律責任，明確信用信息的范圍，尊重企業的商業秘密。

6．激勵約束并舉，完善社會監督

金融、經貿、財政、稅務、工商等有關部門，要加強協調，通力合作，充分利用網絡等先進技術和工具，信息互通、資源共享，在法律框架內，形成監督合力。

（四）加強中小企業自身建設

1．深化產權制度改革，建立現代企業制度

中小企業要盡快建立現代企業制度，抓住機遇，通過聯合、改組、兼并等多種形式，進行資產整合，深化產權制度改革。

2．增強企業信用管理能力

（1）中小企業要遵循誠實信用、公平競爭的原則，依法開展生產經營活動，自覺接受工商行政管理等有關部門的監督管理。

（2）中小企業要依法建賬，確保會計資料真實完整。要嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，禁止一切弄虛作假的行為發生。

（3）中小企業要加強財務管理，建立財務預決算制度。中小企業按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。要以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算管理，保證按期如數償還銀行貸款，樹立在銀行等金融機構中的良好信用形象。

3．建立客戶信用考核與評估體系，確定合理的信用限度

企業應健全客戶信息數據庫，對客戶的經營能力與績效、商業行為和信譽兩個方面進行評估。定期對客戶的經營能力和績效考評，評出信用等級，不同級別對應不同的資信等級。

4．增強信用意識

信用意識是一種資源意識。企業可通過銀行信貸、客戶賒銷等多種方式，創造遠遠大于自身現金規模的經營規模；信用意識是一種商機意識。企業加強信用管理，可增強識別、評估和規避客戶信用風險的能力，獲得更大的信用融資和交易機會；加強員工的信用意識，讓每個員工都意識到信用好壞對企業有著生死存亡的意義，從而提升企業整體的信用意識水平。

總之，中小企業社會信用體系的構建是一個復雜的系統工程，應該從政治、經濟、法律、道德、市場等諸多方面考慮，保證社會經濟持續健康快速發展。

參考文獻

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[3]肖靜.關于加強我國中小企業信用管理的思考.經濟與管理，2003（6）:47-49

作者簡介：楊雪梅 女 大學本科 工作于大慶職業學院工商管理系 從事會計理論與實務教學工作。

第二篇：完善我國中小企業信用體系研究

完善我國中小企業信用體系研究

中國電子商務研究中心

摘要：中小企業在我國經濟發展中起到重要的作用，做好中小企業信用體系建設的工作，能夠幫助中小企業解決融資困難等關鍵問題。通過對我國中小企業信用體系建設的現狀分析，揭示了中小企業信用體系在企業自身信用缺失、法律政策、信用擔保體系、信用評價體系及銀行等方面存在若干問題，在借鑒國外信用體系建設經驗的基礎上，針對性地在思想觀念、立法、政策建設、信息擔保體系建設、信用評價體系建設、獎懲制度建設，金融機構及企業自身等方面提出對策。

1中小企業信用體系存在的問題

1.1中小企業自身的信用缺失問題

主要表現在：假冒偽劣、違約、欠款賴賬、逃債、逃稅、騙稅、惡意透支問題嚴重。其產生的原因是多方面的，宏觀上的原因是我國沒有能夠把傳統的信用文化融合到現代市場經濟中來，西方的信用文化與我國傳統信用文化沖突與整合中，以“講信用為榮，不講信用為恥”的信用道德評價和約束機制沒有廣泛樹立。微觀上的原因主要是由于中小企業的自身因素導致的：首先，中小企業規模小，抗風險能力較弱，往往無法達到銀行所要求的貸款擔保條件。其次企業本身在技術、管理和人才上通常并無特殊優勢，經營效益不高，企業的信用水平也就難以提高。再次，營運能力較低。流動資金周轉慢表明企業資產的使用效率低，降低了企業的盈利能力，導致了我國中小企業整體信用水平不高。最后，發展能力與發展潛力較差。主要表現在中小企業凈資產增長速度較慢和中小企業研究開發水平較低，創新能力不高。

1.2政策、法律方面存在的問題

(1)政策層面上表現為政策支持力度不夠。與大型企業相比，中小企業很難得到國家或省級政府在資金、項目上的扶持。調查顯示：具有國家扶持項目的中小企業僅有7.3%，具有省級扶持項目的10.5%，說明中小企業得到政府扶持的力度遠遠不夠。

(2)法律層面上，中小企業信用法律體系中的核心性法律還沒有制定。如目前我國除《擔保法》和新近實施的《中小企業促進法》以外，尚沒有與中小企業信用擔保相配套的法律規范。關于專業信用擔保機構的市場準入與退出，擔保人員從業資格，信用擔保機構財務及內控制度，擔保業務范圍和種類等問題尚無明確法律規定。而且《擔保法》中的一些內容也與信用擔保的實際相沖突或不適合，如《擔保法》中規定，保證方式有一般保證和連帶保證兩種，但商業銀行尚無一例外地要求擔保機構必須承擔連帶保證責任，從而使擔保機構完全處于被動地位。此外，對于擔保機構的風險保證金的提取比例等也尚無明確規定，這些都不利于擔保機構的穩健發展。國家發布的有關中小企業信用擔保的管理辦法，也主要針對政策性擔保機構，適用范圍比較窄。還有在征信數據的開放和使用等方面沒有明確的法律規定。

1.3中小企業信用擔保體系存在的問題

(1)擔保機構規模和數量有限、管理體制不統一。目前我國擔保機構的90%以上是由政府出資的政策性擔保機構，它是中小企業信用擔保體系的主要支柱。受地方政府財力限制，各地擔保機構普遍規模過小。據有關數據顯示，90.9%的信用擔保機構的資金規模在3000萬以下，與中小企業實際貸款擔保要求差距較大。在數量上擔保機構分布也有限，信用擔保機構為中小企業融資服務提供擔保的戶數僅為中小企業總數的13%左右。另外，各地擔保機構的主管部門不統一，有的是政府，更多的是相關部門如經貿委、財政局、鄉鎮企業局、工商聯等。各機構的章程、擔保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運營的規范性。

(2)缺乏資金補償機制。政策性擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，政府出資往往又是一次性的，因此在規模不大的狀況下，缺乏后續資金注入及補償機制。現有的商業性擔保機構資本實力也較弱，同樣缺乏資金補償機制，使其承保能力弱、經營風險增加。

(3)缺乏風險分散機制。目前擔保機構的實力過小，基于中小企業的現實條件往往又不能要求其提供反擔保，因此許多銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，這樣信用擔保機構匯集了中小企業的市場風險和信用風險以及銀行轉嫁的大部分甚至全額信貸風險，資料顯示，金融機構不與擔保機構共同分擔風險的在60%以上，共同分擔下的分擔比例也只有1：9到2：8。而國際上擔保機構一般承擔部分擔保責任的比例一般為70%—80%，其余部分由協作銀行承擔。相比于所承擔的巨額風險，擔保機構所獲得的收益僅靠所取得的微薄保費收入。

(4)擔保業務范圍狹窄。表現為品種單一，期限過短。據調查，有近55%的信用擔保機構對企業只提供流動資金貸款擔保，既提供流動資金信用擔保又提供其他形式信用擔保的機構不到40%，且多數擔保機構為中小企業提供的擔保期限為3個月到半年，最長不超過一年，使中小企業的中長期資金需求仍然得不到滿足。而從國際上擔保機構的擔保信用期限看，多數國家都對中小企業的長期銀行貸款提供擔保，擔保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國長達17年，擔保品種也很豐富。

(5)擔保機構內部管理滯后。由于尚沒有建立擔保從業資格準入制度和失信懲罰制度，不少擔保機構專業人員很少。從內部管理來看.很多擔保機構缺乏規范的擔保保證金制度、集體審核制度、風險內控制度、代償制度和債務追償制度等，顯然，這樣一種管理架構是很難控制經營風險和道德風險的。

1.4信用評價體系發展滯后

我國的信用評價業市場化程度很低，行業整體水平不高，市場規模很小，經營分散，業務量相對較少。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強的中小企業信用評價體系，導致了企業的信用狀況得不到科學、合理地評估。表現為：

(1)制度欠缺。資信評級的運作制度、資信評級機構的業務范圍、信息披露與保守商業秘密關系、如何對資信評級結果進行跟蹤等都沒有正式的制度。

(2)缺乏一套完整的、統一的社會信用評級指標體系，目前大多數的企業信用評價機構受業務范圍、地域技術、資金及人員素質等各種因素的制約，信用等級劃分不一，其評價資料難以實現社會共享，其獨立性和公正性也難以得到社會的認可。而且信用評估都是對中小企業某一方面進行的，如銀行對企業信貸信用進行評估，稅務對企業納稅信用進行評估，工商部門對企業合同信用進行評估，質量監督部門對企業產品質量信用進行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業信用整體水平。

(3)未建立有效統一的信用誠信平臺。評價主體無法獲得全面的企業信息，這就導致其評價結果難以準確反映企業信用的真實情況。

(4)信用評價的透明度不夠。目前，我國征信數據的開放與使用還沒有明確的法律規定。政府的工商、稅務、統計、公安、人事等有關部門所掌握的可公開的企業信用資料沒有向社會開放，這無疑增大了信用中介服務機構在征信過程中獲取企業信用信息的難度，降低了企業信用評估的作用。

由于中小企業自身管理不規范，對外信息公開少，這決定了信用建立與識別有特殊的困難，因此小企業難以在短期內通過自身經營活動迅速建立相應的信用制度，需要通過社會信用評價體系形成信用識別與傳導機制，因此對于中小企業而言，信用評價體系的完善意義非常重要。

1.5銀行方面存在的問題

信息不對稱是銀行對中小企業貸款管理面臨的最大難題。與大企業相比，中小企業由于信息披露不規范，并且由于經營時間短，信譽積累不足，缺乏品牌及信用歷史所能發揮的間接傳遞信號的作用，造成信息不對稱現象比較嚴重。其結果之一就是銀行對中小企業產生的不信任，并在銀企雙方的借貸市場中產生逆向選擇，銀行被迫放棄這塊市場；另外的結果就是產生借款合同簽訂之后的道德風險。

2完善中小企業信用體系的對策

2.1培養市場主體的信用理念

與法制起到的約束力不同，信用是內在的倫理關系，是最有效地調節市場主體之間關系的社會道德規范和價值取向。我們可以創造良好的信用輿論環境，即把講誠信作為公民道德教育的重要內容，通過各種宣傳輿論工具，采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在對推進社會進步、維護良好人際關系的重要意義。其次要充分發揮各種媒體的輿論監督作用，表揚宣傳重合同守信用的先進企業事跡，并對這些守信企業在企業年檢、商標、廣告、信息、貸款服務等方面給予鼓勵和支持。同時加大力度鞭撻假冒偽劣的欺騙行為和惡意毀約、逃廢債務等不守信的行為，從而形成講信用的內在動力。

2.2加強中小企業信用立法

用法律對誠信行為進行規范，是西方發達國家信用交易和信用管理行業得以健康發展的根本保證。如美國在非銀行相關法案中規范中小企業信用管理的立法共有16項，如公平信用報告法、公平債務催收作業法、平等信用機會法、公平信用結賬法、誠實租借法等，構成了信用管理體系正常運轉的法律環境。所以我國應加快構建對中小企業信用體系的基本法律框架。

(1)強化中小企業信用行為立法。主要應做好以下工作：①盡快修訂現行法律法規，如《民法通則》、《合同法》等，充實關于債權管理、逃廢債務處罰等有關信用的內容。②強化銀行方面、非銀行方面的立法，規范商業信用和消費者信用行為的立法，規范商業授信行為立法等。在立法過程中，應特別考慮要建立和完善失信懲罰機制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁。③增強法律的統一性，盡量避免不同法律法規對同一違法行為有不同的定性與處罰。

(2)強化中小企業信用評價立法。盡快規范中小企業信用評價機構的法律地位，在市場準入和經營行為監督方面確定必要的規范，使信用征信公司和資信評價公司等機構得到健康快速的發展。

(3)強化中小企業信用信息立法。要盡快制定《中小企業信用信息法》，為商業化的社會征信機構開展中小企業信用信息的搜集、保存、評估、咨詢等業務提供基本的法律依據。通過此立法，一是明確信用信息的征集范圍、征集渠道和公示程度，逐步形成信用開放和公平享用、使用信息的環境；二是以法律的形式規范征信數據的收集、公開、使用、披露以及商業機密和國家機密的保護等。

(4)強化中小企業信用擔保立法。首先應完善《擔保法》，將擔保機構的擔保責任予以剝離單獨規定，其次應盡快出臺《中小企業信用擔保管理暫行辦法》，并規范信用擔保機構的準入、退出及內控制度，明確信用擔保機構的行業定位及職能。

2.3建立有效的分類監管和激勵懲戒機制

分類監管就是對守信企業實行信譽服務和指導扶持為主，對警示企業實行規范管理為主、對失信企業實行強化監督為主的管理政策。如浙江省工商局于2004年在全省推行對工商企業按照信用等級來實現分類監管：對守信企業給以信用積累、信用示范，對失信企業給予信用警示、信用披露，對違信企業給予信用限制直至啟動逐出機制，起到很好的信用管理作用。西方發達國家的經驗提醒我們，信用經濟不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機制。因此在完善懲戒機制方面，應將企業信用監管評價的資料在規定的程序下予以公布；還可將企業信用與經營者個人信用相結合；也可以實行市場退出制度，對那些不遵守行業操守、自身就不守信用的企業，出現失信行為要承擔責任。在完善市場激勵和行政激勵機制方面，一是制定行政措施為守信企業提供更多的市場機會，如在政府采購和工程招標中，向守信企業傾斜。二是制定行政措施給予守信企業更多的經營便利。

2.4建立和完善中小企業信用擔保體系

除了前已訴及的信用擔保立法問題，還需解決好以下三個問題：一是盡快建立和完善信用擔保機構的資本金補充機制，通過多種途徑、多種手段解決中小企業信用擔保機構規模小、擔保能力不足的問題。可以將對中小業信用擔保機構的資金補充和損失補償列入國家和各級政府的預算，每年根據有關規定定期撥付。二是組建中小企業信用擔保風險基金，用以彌補信用擔保機構的擔保損失。三是建立科學的擔保風險內部控制制度。如在擔保合同中設定完善的限制性契約，限定資金用途，也可以向被擔保企業派駐財務總監來監控企業財務或定期了解企業經營管理和財務狀況，還可以建立風險保證金和壞帳準備金制度，風險保證金比例由擔保機構在信用評估的基礎上，按照貸款擔保期限和風險等級等因素與被擔保企業協商約定，同時擔保機構從經營收入中按一定比例提取壞賬準備金，用于沖抵擔保發生的經營虧損、代償支出和彌補擔保呆賬損失。

2.5完善信用評價體系

首先應確立企業信用征信制度。從發達國家征信制度形成的過程看，主要有兩種模式：一種是以歐洲為代表的以政府和中央銀行為主導的模式，一種是以美國為代表的依靠市場經濟法則和運作機制的模式。根據我國正處于向市場經濟體制轉軌的具體國情，我國宜采用以政府或中央銀行為主導，建立公共的企業信用征信機構的模式。在設計中小企業信用評價體系時，不僅要高度重視資產負債率、資金周轉率和凈資產收益率等財務分析指標，也要充分考慮企業的發展能力、成長性、創新性和誠實經營行為，更要考慮企業的外部環境支持，如社會經濟狀況、企業的行業發展狀況、資金人力資源的獲取難易程度等。最后還要建立完善的企業信用查詢系統，提供企業信用數據統一檢索平臺，逐步實現企業信用信息查詢、交流和共享的社會化。

綜上，可在政府相關部門主要是工商行政管理部門的牽頭下建立中小企業信用信息網站，集成信用征信、信用評估、企業查詢、信用動態、政策法規、服務中心、公告和投訴等功能，以實現資源共享和綜合利用，實現企業信用信息披露規范化、制度化。

2.6不斷完善金融機構建設

首先在完善金融信貸體系方面，建立適合中小企業的授信體制、政策和程序，還要完善信貸管理機制，減少對中小企業申請貸款的管理層次和簡化審批程序，允許基層行在核定的額度內自主審查發放貸款。對有市場、信譽好、效益高的中小企業適當放寬貸款條件。其次應加強中小企業金融服務品種創新，積極推出適合中小企業的信貸品種，可考慮在國有商業銀行設立專門的中小企業貸款部門，開發中小企業在各個金融服務領域的需求，滿足不同層次中小企業的金融服務需要。

2.7加強中小企業信用的自身建設

中小企業自身信用建設的目的是為證明中小企業資信情況，并通過制度來規范中小企業信用活動當事人的信用行為，提高守約意識。

(1)培育和提高企業職業經理人階層的整體素質。企業的管理和控制要由經理人來做。因此，從一定意義上來講，企業信用就是經理人的信用。一位出色的職業經理人應當是對投資者、對員工、對社會公眾負責任的社會活動家和示范者，例如通過建立良好的消費者與企業的關系，積極進行環境保護，以及成為社區公益活動的倡導者和參與者等途徑贏得更多的社會信任，取得更好的經濟效益。

(2)將信用理念滲透到企業文化建設中。強化企業信用理念就必須把企業對自身、對公眾、對社會負責的精神體現到生產、流通、消費、分配等各個環節中去，把企業的文化現象、信用道德滲透到產品的質量、設計、造型、裝演、商標、包裝、廣告、營銷和服務等全過程的各個環節之中，并在上下之間、員工之間產生一種自覺珍惜企業品牌信用的默契。

(3)制定企業內部信用管理規范，提高企業管理水平。可考慮從以下兩方面引導企業加強信用管理：一是引導企業加強自我信用控制能力，防范企業自身可能出現償債能力不足、不履約等情況的發生。建議通過引導企業建立客戶資信管理制度、內部授信制度和應收賬款管理制度和回收機制等，提升企業的信用管理水平；二是提高信用風險防范能力。企業的信用風險存在于經營交易的全過程之中，從客戶開發、合同簽訂、貨物發運直到貨款回收，企業隨時都可能出現信用風險，所以在各環節都應加強企業信用管理，避免信用風險的產生。

第三篇：淺談建立和完善企業信用監管體系及企業信用規范

淺談建立和完善企業信用監管體系及企業信用規范

市場經濟是法制經濟，也是信用經濟。信用是整個社會賴以存在和發展的基礎。在監管社會主義大市場的實踐中，特別是在整頓和規范市場經濟秩序中，我們越來越深刻地認識到企業信用問題是當前經濟活動中十分突出的問題，也是建立和完善市場經濟體制迫切需要解決的問題。工商部門對市場主體行為的監管主要是

信用行為的監管。提高企業公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規范企業行為的一個重要出發點和歸宿點。本文就工商行政管理部門建立和完善企業信用監管體系的意義、框架、作用及規范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業信用監管體系的意義

1、建立企業信用監管體系是入世的需要。

隨著加入WTO，我國將面臨著新的挑戰和沖擊。進一步強化法制觀念，培養遵守國際規范、規則的意識，特別是建立信用體系，這是目前中國市場經濟發展過程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業同樣要入世；政府要按國際貿易規則辦事，企業同樣要按國際貿易規則經營。世貿組織規則中強調的市場開放、公平競爭和政策透明度原則，其核心是國家信用原則，全球的自由貿易靠的是信用，維護國家的利益靠的是作用力。要更好的規范企業信用行為，工商部門必須把握新的形勢，改進監管方式，建立和完善企業信用監管體系。

2、建立企業信用監管體系是企業生存、健康發展的需要。企業的經濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業最終是要倒臺的。維護信用企業的合法利益，打擊不講信用的企業行為，保障市場經濟秩序健康發展是工商部門義不容辭的責任，工商部門通過對企業信用行為監管，將不遵守國家法律和經營道德的企業從市場中清除出去，使誠信企業得到保護。

3、建立和完善企業信用體系有利于全社會營造講誠實守信用的濃郁氛圍，推動社會主義精神文明建設，促進社會風氣的根本好轉。工商部門推行信用監管，用經濟的、行政的、法律的手段來使企業經營有章可循、有法可依，人人恪守經營運行規則，個個按章辦事，造就誠實信用、公平競爭的環境。對于推動“三個文明”建設將起到積極的作用。

4、建立和完善企業信用監管體系是工商部門監管職能的重要體現。工商部門擔負著監管社會主義大市場的重任，市場信用是市場管理的核心。圍繞著這一核心，面對新形勢、新任務、新情況，我們必須以創新的精神主動而不被動，自覺而不盲目的推進企業信用監管工作。

二、工商部門企業信用監管體系框架構成根據工商部門所擔負的職能，信用監管體系框架構成主要有四個方面：即市場主體準入登記、合同監管、市場行為規范、信息透明和接受社會監督。

1、市場主體準入登記中的信用管理。市場主體的登記是確立市場主體資格的法律制度，它是確保企業信用的基礎。登記注冊的信用管理主要表現在以下幾個方面：一是對企業名稱使用管理。企業名稱登記應當符合社會主義精神文明，其使用過程要體現企業信用制度。二是企業的注冊資金、注冊資本。它在一定程度上反映了企業履行民事責任的能力和企業經營的實力，同時也代表企業在經營過程中承擔商業信用的能力。加強對企業注冊資金、注冊資本的審查管理，查處企業虛報、抽逃注冊資金行為，是保障企業信用度的重要措施。三是對企業經營方式、經營范圍信用行為的審查。四是對企業法人代表信用資格的審查。規定了無民事行為或限制民事行為能力的人不能擔任企業的法定代表人。五是對企業經營期限的信用審查。六是對企業章程的條款審查，體現企業誠實信用，按所訂立的章程開展經營活動。

2、合同監管是工商部門對企業信用監管的重要手段。企業信用往往是通過履行合約來表現的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據《合同法》對企業訂立的合同進行審查，監督企業履行合同。對合同糾紛進行調解、仲裁，對欺詐虛假合同進行查處。指導企業開展“重合同，守信用”活動，保護恪守合同條款、誠實信用企業的合法利益。同時掌握企業信用信息，應用自己職能，收集企業履約能力、經營狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業簽約提供服務，減少企業簽約的盲目性，防止上當受騙，創造良好的市場信用環境，推進企業信用按市場規則運行的進程。

沒有信用可言。

4、企業信息透明，接受社會監督。企業信用制度的建設、信用體系的建立，只有采用現代信息管理技術才能充分發揮作用。近年來。工商部門大量的應用計算機聯網技術，已經成為對企業信用監管的重要模式。廣泛采用計算機技術，通過收集整理市場經營主體資格、履約能力、信譽情況、失信記錄及違反法律、法規、規章行為等涉及企業信用方面的各種信息進行公開、透明地向全社會提供信息服務，是規范社會主義市場經濟條件下的信用關系，創造良好的市場信用環境，促時經濟健康發展的需要。

三、規范企業信用行為，保護公平競爭

1、當前我國企業不守信用的表現主要有：一是合同履約率低。據國家工商局2001年統計，全國每年簽定合同超過40億份，而合同履約率僅有40左右。二是合同欺詐等違法行為嚴重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財的行為屢見不鮮，企業因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產、倒閉現象數不勝數。三是逃避各類債務現象嚴重。采用各種手段逃避企業和銀行的債務，使其他企業和銀行遭受損失。四是市場交易行為嚴重不規范。由于缺乏信用，一些企業害怕上當受騙，非現貨交易而不做，喪失營銷良機，錯過交易的最好的時機，造成了不應有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場經濟秩序混亂，上述這些不守信用的表現值得我們深思。

2、抓好企業信用行為規范，保護公平競爭。

市場經濟在承認其主體追求最大利益行為的同時，也有一定的規則約束其主體合法經營。信用是市場經濟的基礎，是開展市場競爭的基本要求。守信用是中國的傳統美德，也是建設中國社會主義市場經濟“兩手抓”的一個重要方面。企業只有加強信用意識，才能更好地和國際接軌，這是入世新形勢對每個企業的基本要求。規范企業信用行為，推動市場經濟健康發展，工商部門要充分應用企業信用監管體系，發揮自身職能優勢，創造公平競爭的社會環境。具體要做以下幾項工作：

一是宣傳法規，幫助企業提高法律意識和法制觀念。當前要根據我國入世的新形勢，加強對企業入世教育，幫助企業了解世貿，了解國際貿易規則，適應新形勢發展需要。要組織企業學習《合同法》、《反不正當競爭法》等有關法規，提高合同履約意識、競爭意識、規范意識、誠信意識，增強企業自我管理、自我約束、自我保護能力和企業公平競爭能力。

二是以建設“服務型工商”活動為契機，開展信用服務，指導企業做好誠信。要在企業合同訂立上為企業把關，防止合同欺詐和不履約行為；要在產品銷售環節上為企業把關，防止“三無產品”流入市場；要在經營信用度上為企業把關，防止企業投機經營不守信用行為；為企業討回公道、保護合法權益服務；為企業追討合同欠款服務；為企業宣傳自己、創造信用環境服務。

三是加快企業信用監管體系數據庫的建立，發揮征信服務效能。工商部門在對企業登記和日常監管中積累大量的企業信用信自資源，如企業的資產情況、經營業績、產品情況、商標使用、合同履約、簽約動產抵押、投資等等，這些企業信息是社會各界十分關注的東西，我們應該把企業信用信息社會化。在法規的規定范圍內，應用計算機網聯技術，加快建立工商部門企業信用數據庫，盡快使征信數據開放。征信數據規范為全社會所用，同時也使企業信用接受社會監督。在目前階段，工商部門企業信用監管服務的實施可從以下幾個方面進行：

（1）企業的開業、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規記錄及商標使用、合同信用等記錄通過工商互聯網向社會開放，允許公眾查閱，同時給每個企業都建立網上經濟戶口，實行電子監控。

（2）嚴禁失信人員擔任企業管理人員，尤其是擔任企業董事長、董事、經理、會計等，并建立電子檔案。對失信企業在工商年檢中給予處罰或劃定為B級企業，限制企業行為，規范企業信用度。

（3）建立失信企業名單檔案。在一定范圍內，通過電視、報刊、互聯網等媒體充分披露不講信用的企業行為，向社會曝光，讓輿論譴責不講信用者，接受社會監督。

（4）通過計算機網絡工程提供信息，進行行業監督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業的行業協會，由行業協會對失信企業進行民間處罰。

四、開展打假治劣，創造誠實信用、公平競爭的環境文秘114版權所有

工商部門要通過開展各項活動打假治劣，造就企業信用氛圍，保護公平競爭。一是要開展市場巡查，定期檢查市場交易行為，對市場上銷售的假冒偽劣產品進行查處，同時要深挖源頭，對制造假冒偽劣產品的企業進行打擊，徹底搗毀制假窩點。二是要堅決取締無照經營。無照經營充斥市場，必然對守信用企業的利益產生影響，要維護市場秩序，保護公平競爭，就必須堅決取締無照經營。三是要深入開展消費者維權活動，使假冒偽劣產品沒有市場。讓那些不講信用、不講職業道德、不講社會公德、見利忘義的不法分子無處藏身，在全社會營造一個講信用、公平競爭的良好環境。

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第四篇：淺談建立和完善企業信用監管體系及企業信用規范

市場經濟是法制經濟，也是信用經濟。信用是整個社會賴以存在和發展的基礎。在監管社會主義大市場的實踐中，特別是在整頓和規范市場經濟秩序中，我們越來越深刻地認識到企業信用問題是當前經濟活動中十分突出的問題，也是建立和完善市場經濟體制迫切需要解決的問題。工商部門對市場主體行為的監管主要是信用行為的監管。提高企業公平、公正的信用水平是工商部門整頓和規范企業行為的一個重要出發點和歸宿點。本文就工商行政管理部門建立和完善企業信用監管體系的意義、框架、作用及規范做初淺的探討。

一、工商部門建立和完善企業信用監管體系的意義

1、建立企業信用監管體系是入世的需要。隨著加入WTO，我國將面臨著新的挑戰和沖擊。進一步強化法制觀念，培養遵守國際規范、規則的意識，特別是建立信用體系，這是目前中國市場經濟發展過程中面臨的最重要的問題。政府入世，企業同樣要入世；政府要按國際貿易規則辦事，企業同樣要按國際貿易規則經營。世貿組織規則中強調的市場開放、公平競爭和政策透明度原則，其核心是國家信用原則，全球的自由貿易靠的是信用，維護國家的利益靠的是作用力。要更好的規范企業信用行為，工商部門必須把握新的形勢，改進監管方式，建立和完善企業信用監管體系。

2、建立企業信用監管體系是企業生存、健康發展的需要。企業的經濟運行主要是靠信用來支撐，沒有信用的企業最終是要倒臺的。維護信用企業的合法利益，打擊不講信用的企業行為，保障市場經濟秩序健康發展是工商部門義不容辭的責任，工商部門通過對企業信用行為監管，將不遵守國家法律和經營道德的企業從市場中清除出去，使誠信企業得到保護。

3、建立和完善企業信用體系有利于全社會營造講誠實守信用的濃郁氛圍，推動社會主義精神文明建設，促進社會風氣的根本好轉。工商部門推行信用監管，用經濟的、行政的、法律的手段來使企業經營有章可循、有法可依，人人恪守經營運行規則，個個按章辦事，造就誠實信用、公平競爭的環境。對于推動“三個文明”建設將起到積極的作用。

4、建立和完善企業信用監管體系是工商部門監管職能的重要體現。工商部門擔負著監管社會主義大市場的重任，市場信用是市場管理的核心。圍繞著這一核心，面對新形勢、新任務、新情況，我們必須以創新的精神主動而不被動，自覺而不盲目的推進企業信用監管工作。

二、工商部門企業信用監管體系框架構成根據工商部門所擔負的職能，信用監管體系框架構成主要有四個方面：即市場主體準入登記、合同監管、市場行為規范、信息透明和接受社會監督。

1、市場主體準入登記中的信用管理。市場主體的登記是確立市場主體資格的法律制度，它是確保企業信用的基礎。登記注冊的信用管理主要表現在以下幾個方面：一是對企業名稱使用管理。企業名稱登記應當符合社會主義精神文明，其使用過程要體現企業信用制度。二是企業的注冊資金、注冊資本。它在一定程度上反映了企業履行民事責任的能力和企業經營的實力，同時也代表企業在經營過程中承擔商業信用的能力。加強對企業注冊資金、注冊資本的審查管理，查處企業虛報、抽逃注冊資金行為，是保障企業信用度的重要措施。三是對企業經營方式、經營范圍信用行為的審查。四是對企業法人代表信用資格的審查。規定了無民事行為或限制民事行為能力的人不能擔任企業的法定代表人。五是對企業經營期限的信用審查。六是對企業章程的條款審查，體現企業誠實信用，按所訂立的章程開展經營活動。

2、合同監管是工商部門對企業信用監管的重要手段。企業信用往往是通過履行合約來表現的，合同管理是工商部門的重要職能。工商部門根據《合同法》對企業訂立的合同進行審查，監督企業履行合同。對合同糾紛進行調解、仲裁，對欺詐虛假合同進行查處。指導企業開展“重合同，守信用”活動，保護恪守合同條款、誠實信用企業的合法利益。同時掌握企業信用信息，應用自己職能，收集企業履約能力、經營狀況，失信記錄及違約行為的情況，為企業簽約提供服務，減少企業簽約的盲目性，防止上當受騙，創造良好的市場信用環境，推進企業信用按市場規則運行的進程。

3、加強日常監管提高企業信用意識。這是企業信用監管體系中的核心部分。企業信用意識的建立是一個長期的工作，需要我們堅持不懈的努力，加強日常管理，才能逐步實現。圍繞監管職能，我們一是要加強打假治劣的力度，提高企業信用意識。制假售假已成為僅次于販毒的第二大公害，假冒偽劣行為說到底就是不講信用、不講道德，不惜破壞市場秩序，追逐暴利的行為。信用環境的惡化，造成交易成本增加，秩序混亂，經濟運行不暢，經濟發展受到阻礙，同時敗壞了社會風氣，損害了國家形象，也影響我國對外貿易，迫切需要我們加大打擊力度，使制假售假行為無處藏身，凈化市場環境，凈化企業信用行為。二是通過企業年檢工作開展事后企業信用監管。在年檢中有目的地對企業的資本使用、資金流向、經營狀況進行了解，對企業虧損金額、虧損原因進行分析，并提出警示和改進意見，加強企業信用的履行能力，同時向企業主管部門反映企業經營情況，為上級領導決策提供依據。三是清理“三無企業”。三無企業是無信用能力的企業，它即沒有為社會創造財富的可能，又沒有承擔社會義務的可能，已經失去了市場主體資格，沒有信用可言。

4、企業信息透明，接受社會監督。企業信用制度的建設、信用體系的建立，只有采用現代信息管理技術才能充分發揮作用。近年來。工商部門大量的應用計算機聯網技術，已經成為對企業信用監管的重要模式。廣泛采用計算機技術，通過收集整理市場經營主體資格、履約能力、信譽情況、失信記錄及違反法律、法規、規章行為等涉及企業信用方面的各種信息進行公開、透明地向全社會提供信息服務，是規范社會主義市場經濟條件下的信用關系，創造良好的市場信用環境，促時經濟健康發展的需要。

三、規范企業信用行為，保護公平競爭

1、當前我國企業不守信用的表現主要有：一是合同履約率低。據國家工商局2001年統計，全國每年簽定合同超過40億份，而合同履約率僅有40%左右。二是合同欺詐等違法行為嚴重。利用簽定合同搞欺詐、騙取錢財的行為屢見不鮮，企業因合同欺詐等違法行為的侵害造成損失而破產、倒閉現象數不勝數。三是逃避各類債務現象嚴重。采用各種手段逃避企業和銀行的債務，使其他企業和銀行遭受損失。四是市場交易行為嚴重不規范。由于缺乏信用，一些企業害怕上當受騙，非現貨交易而不做，喪失營銷良機，錯過交易的最好的時機，造成了不應有的損失。五是制售假冒偽劣行為突出，造成市場經濟秩序混亂，上述這些不守信用的表現值得我們深思。

2、抓好企業信用行為規范，保護公平競爭。市場經濟在承認其主體追求最大利益行為的同時，也有一定的規則約束其主體合法經營。信用是市場經濟的基礎，是開展市場競爭的基本要求。守信用是中國的傳統美德，也是建設中國社會主義市場經濟“兩手抓”的一個重要方面。企業只有加強信用意識，才能更好地和國際接軌，這是入世新形勢對每個企業的基本要求。規范企業信用行為，推動市場經濟健康發展，工商部門要充分應用企業信用監管體系，發揮自身職能優勢，創造公平競爭的社會環境。具體要做以下幾項工作：一是宣傳法規，幫助企業提高法律意識和法制觀念。當前要根據我國入世的新形勢，加強對企業入世教育，幫助企業了解世貿，了解國際貿易規則，適應新形勢發展需要。要組織企業學習《合同法》、《反不正當競爭法》等有關法規，提高合同履約意識、競爭意識、規范意識、誠信意識，增強企業自我管理、自我約束、自我保護能力和企業公平競爭能力。二是以建設“服務型工商”活動為契機，開展信用服務，指導企業做好誠信。要在企業合同訂立上為企業把關，防止合同欺詐和不履約行為；要在產品銷售環節上為企業把關，防止“三無產品”流入市場；要在經營信用度上為企業把關，防止企業投機經營不守信用行為；為企業討回公道、保護合法權益服務；為企業追討合同欠款服務；為企業宣傳自己、創造信用環境服務。三是加快企業信用監管體系數據庫的建立，發揮征信服務效能。工商部門在對企業登記和日常監管中積累大量的企業信用信自資源，如企業的資產情況、經營業績、產品情況、商標使用、合同履約、簽約動產抵押、投資等等，這些企業信息是社會各界十分關注的東西，我們應該把企業信用信息社會化。在法規的規定范圍內，應用計算機網聯技術，加快建立工商部門企業信用數據庫，盡快使征信數據開放。征信數據規范為全社會所用，同時也使企業信用接受社會監督。在目前階段，工商部門企業信用監管服務的實施可從以下幾個方面進行：（1）企業的開業、變更、注銷登記資料、資信情況、違法違規記錄及商標使用、合同信用等記錄通過工商互聯網向社會開放，允許公眾查閱，同時給每個企業都建立網上經濟戶口，實行電子監控。（2）嚴禁失信人員擔任企業管理人員，尤其是擔任企業董事長、董事、經理、會計等，并建立電子檔案。對失信企業在工商年檢中給予處罰或劃定為B級企業，限制企業行為，規范企業信用度。（3）建立失信企業名單檔案。在一定范圍內，通過電視、報刊、互聯網等媒體充分披露不講信用的企業行為，向社會曝光，讓～譴責不講信用者，接受社會監督。（4）通過計算機網絡工程提供信息，進行行業監督。工商部門要積極牽頭，成立各行各業的行業協會，由行業協會對失信企業進行民間處罰。

四、開展打假治劣，創造誠實信用、公平競爭的環境工商部門要通過開展各項活動打假治劣，造就企業信用氛圍，保護公平競爭。一是要開展市場巡查，定期檢查市場交易行為，對市場上銷售的假冒偽劣產品進行查處，同時要深挖源頭，對制造假冒偽劣產品的企業進行打擊，徹底搗毀制假窩點。二是要堅決取締無照經營。無照經營充斥市場，必然對守信用企業的利益產生影響，要維護市場秩序，保護公平競爭，就必須堅決取締無照經營。三是要深入開展消費者維權活動，使假冒偽劣產品沒有市場。讓那些不講信用、不講職業道德、不講社會公德、見利忘義的不法分子無處藏身，在全社會營造一個講信用、公平競爭的良好環境。

第五篇：中小企業信用擔保體系的構建與完善

中小企業信用擔保體系的構建與完善

【摘 要】近年來，我國中小企業不論是從數量還是規模上都得到了迅猛的發展，成為推動我國經濟增長和維護市場經濟穩定的重要支柱力量，在經濟和社會發展中具有大企業無法替代的戰略地位。融資難是制約中小企業發展的“瓶頸”，本文對我國目前建立的中小企業信用擔保體系進行了深入分析，提出了完善我國中小企業信用擔保體系的思路和對策，以期促進我國中小企業信用擔保體系的不斷完善與健康發展。

【關鍵詞】中小企業；信用擔保；企業融資

一、中小企業信用擔保體系的發展現狀

隨著新經濟的發展，中小企業在各國經濟中的重要地位逐步顯現出來，中小企業的存在與發展狀況成為影響一國經濟的重要因素。

目前，我國中小企業總數占企業總數的99%以上，職工人數占70%，資產總額占50%，創造的最終產品和服務的價值對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，提供了近70%的進出口貿易額，創造了80%左右的城鎮就業崗位。

中小企業成為中國經濟中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業的發展態勢也越來越重視。為扶持中小企業發展，中國政府于2012年2月確定了進一步支持小型微型企業健康發展的政策措施，要求完善財稅支持政策，包括中央財政安排150億元人民幣設立中小企業發展基金，主要支持初創小型微型企業。

二、我國中小企業信用擔保體系存在的問題

我國中小企業信用擔保體系目前在結構、經營和功能上存在三重缺陷。主要集中體現在以下幾個方面。

（一）缺乏有效地資金補償機制

政府擔保機構的資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，擔保費收入為輔。大部分地區的中小企業擔保基金以政府財政資金為主，只有少數地區有民營擔保機構。但地方財政資金和資產劃入大部分都是一次性的，規模又小。政府擔保機構不以營利為主要目標，收取的擔保費也很低。由此可見，政府擔保機構缺乏資金補償機制。商業性擔保機構資本實力也較小，同樣缺乏資金補償機制和回流渠道。

（二）缺乏有效地風險分散機制

從擔保機構方面來看，在基層商業銀行貸款審批權限小而且各種要求近乎苛刻的環境下，由于缺少明確的風險責任承擔制度規范，擔保機構因實力過于弱小而處于談判上的弱勢地位，所以，大多數銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，有很多擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。擔保機構不僅集中了過多的貸款風險，而且他們極其缺乏風險分散機制

（三）缺乏專業性擔保人才

目前各地的擔保機構人員大多數由政府機關人員組成，專業素質不能完全適應擔保業的需要。民間資本型擔保機構目前業務開展緩慢的原因之一也是缺乏專業人才的管理和運作。同時，我國目前還沒有擔保從業資格準入制度和失信懲戒機制也造成了現有從業人員能力和素質的欠缺。

（四）缺乏市場化運營手段

中小企業信用擔保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導社會資金特別是銀行資金流向中小企業，引導商業擔保機構和企業互助擔保機構為中小企業提供擔保服務。然而，在現行中小企業擔保體系中，商業性擔保嚴重缺位，而另一方面，目前已經成形的、占主導地位的很多政府擔保機構，在實踐中同樣也沒有實行企業化運作和市場化經營，行政干預突出。有的甚至進行“設租”或“尋租”，將政府對中小企業的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。

三、構建與完善中小企業信用擔保體系的途徑與對策

（一）建立和完善資金補償機制

資金補償機制是中小企業信用擔保體系正常運作的關鍵環節。對政策性擔保機構來說，要建立財政資金補償機制，保證擔保機構有穩定的補充資金，政府可以考慮每年從財政預算撥一定的資金作為基礎，可以每隔一定周期由政府將財政收入增長的一定比例數用于補充政府擔保機構的擔保資金，擔保機構還可按每年擔保費和利息收入的一定比率提取一部分作為補充，形成風險補償金，用于彌補擔保機構的風險損失。同時，還可以借鑒日本和臺灣地區的經驗，吸收社會和金融機構特別是銀行捐助資金。對商業性擔保機構和企業互助擔保基金應給予稅收減免優惠，鼓勵其進行資本金內部補償。商業性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應給予相應的政策鼓勵其融資。還應對社會捐助等給予稅收減免優惠。

（二）完善擔保機構的結構管理、拓寬資金來源、增強擔保能力

擔保機構應建立規范的法人治理結構和規范的領導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現的潛在風險。要合理設置內部機構，建立一套科學的規章和管理制度，規范業務操作程序。要重點防范道德風險，要建立監事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統的建設。此外，擔保機構應拓展資本金來源，擴大資本金規模，增強擔保能力。一是吸引以經濟實力較強的大企業集團、金融機構（如城市合作銀行、信托投資公司、保險公司）等為股東募集一定規模的資本金；二是引進外資參股，在引進資金的同時引進先進的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發行有抵押的擔保債券或出售擔保債權。

（三）建立和完善風險分散機制

向擔保貸款的參與方直接分散風險，包括擔保機構與貸款銀行間的比例擔保和擔保機構的合理反擔保條款。與商業銀行建立利益共享和風險共擔機制，通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任，盡量避免全額擔保，通過適當的擔保比例在擔保機構和協作銀行之間合理分擔風險，以期建立擔保機構、銀行和企業共擔風險的機制，使擔保機構與協作銀行共同承擔對中小企業提供金融支持的風險。

全國范圍內設立地方擔保和省級與全國性的再擔保多層信用補償機制。地方擔保機構直接面對中小企業，通過中小企業進行信用風險分析評價為企業提供貸款擔保。再擔保機構直接面對擔保機構，通過與擔保機構簽訂再擔保協議、明確雙方的權利義務，擔保機構按預定支付再擔保費，再擔保機構則按照與擔保機構的約定比例承擔相應的風險。

（四）建立和完善信用擔保風險補償機制

建立和完善風險補償機制是中小企業信用擔保體系正常運作的關鍵環節，對促進信用擔保的再循環和持續發展有重要作用。為保證擔保機構或擔保基金的穩定、健康發展，政府在對擔保機構和擔保業務進行宏觀指導和管理的同時，可以考慮每年從財政預算中劃撥一定的資金用于擔保基金和擔保機構的風險補償，該補償資金實行動態劃撥；擔保機構或擔保基金可按每年擔保費和利息收入的一定比例提取一部分作為補充，形成風險補償基金，用于彌補風險損失。允許并鼓勵保險公司介入，按照合理負擔的原則，為擔保機構或擔保基金提供風險保險。

（五）加快擔保行業的專業人才培養

深化校企合作化解小微企業高技能人才的短缺，健全機制，強化政府政策引導、完善政府管理職能，健全完善相關的法律法規，構建針對小微企業的校企合作制度支持體系，積極發揮校企合作在小微企業人才供應、轉型升級中的重要作用。

創新模式，建立針對小微企業校企合作的利益驅動機制。校企合作的關鍵是找到校企雙方的利益共同點，在操作層面建立基于利益共享的合作模式。

首先，行業組織牽頭，聯合行業內同類的多家小微企業以“抱團”的形式建立對話與合作。其次，職業院校要從教育公平性的角度，將廣泛的小微企業群體作為合作對象，針對小微企業復合型技能人才的需求特征，通過改革課程體系，開展跨企業的惠及面更廣的訂單培養，引入企業共性的教學項目。再次，地方政府部門要統籌區域高職教育資源，引導大中型行業龍頭企業建立職業教育公共實訓平臺，面向所有的小微企業和高、中職乃至培訓機構開放，政府以獎代補或者撥付運行費用等形式給予扶持。

參考文獻：

[1]閆屹；黃丹青；境外中小企業信用擔保機制的啟示[J]；銀行家；2007年03期

[2]王傳東，王家傳；中小企業信用擔保的國際經驗與借鑒[J]；國際金融研究；2005年10期

[3]陳曉紅，劉劍；基于銀行貸款下的中小企業信用行為的博弈分析[J]；管理學報；2004年02期

[4]趙復元；我國中小企業信用擔保問題綜述[J]；經濟研究參考；2005年23期

基金項目：

本文獲得遼東學院經濟學院教學改革與科研項目“鴨綠江區域經濟發展研究”（項目編號 2014157）資助。