第一篇：財務人員工作規范

財務人員工作規范

第一章 總則

第一條 為了加強會計基礎工作，建立規范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《中華人民共和國會計法》的有關規定，制定本規范，財務人員工作規范。

第二條 國家機關、社會團體、企業、事業單位、個體工商戶和其他組織的會計基礎工作，應當符合本規范的規定。

第三條 各單位應當依據有關法律、法規和本規范的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，保證會計工作依法有序地進行。

第四條 單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任。

第五條 各省，自治區、直轄市財政廳(局)要加強對會計基礎工作的管理和指導，通過政策引導、經驗交流、監督檢查等措施，促進基層單位加強會計基礎工作，不斷提高會計 工作水平。國務院各業務主管部門根據職責權限管理本部門的會計基礎工作。

第二章 會計機構和會計人員

第一節 會計機構設置和會計人員配備

第六條 各單位應當根據會計業務的需要設置會計機構;不具備單獨設置會計機構條件的，應當在有關機構中配備專職會計人員。

事業行政單位會計機構的設置和會計人員的配備，應當符合國家統一事業行政單位會計制度的規定。

設置會計機構，應當配備會計機構負責人;在有關機構中配備專職會計人員，應當在專職會計人員中指定會計主管人員。

會計機構負責人、會計主管人員的任免，應當符合《中華人民共和國會計法》和有關法律的規定。

第七條 會計機構負責人、會計主管人員應當具備下列基本條件：

(一)堅持原則，廉潔奉公;

(二)具有會計專業技術資格;

(三)主管一個單位或者單位內一個重要方面的財務會計工作時間不少于2年;

(四)熟悉國家財經法律、法規、規章和方針、政策，掌握本行業業務管理的有關知識;

(五)有較強的組織能力;

(六)身體狀況能夠適應本職工作的要求。

第八條 沒有設置會計機構和配備會計人員的單位，應當根據《代理記賬管理暫行辦法 》委托會計師事務所或者持有代理記賬許可證書的其他代理記賬機構進行代理記賬。

第九條 大、中型企業、事業單位、業務主管部門應當根據法律和國家有關規定設置總會計師。總會計師由具有會計師以上專業技術資格的人員擔任。總會計師行使《總會計師條例》規定的職責、權限。總會計師的任命(聘任)、免職(解聘)依照《總會計師條例》和有關法律的規定辦理。

第十條 各單位應當根據會計業務需要配備持有會計證的會計人員。未取得會計證的人員，不得從事會計工作。

第十一條 各單位應當根據會計業務需要設置會計工作崗位。會計工作崗位一般可分為：會計機構負責人或者會計主管人員，出納，財產物資核算，工資核算，成本費用核算;財務成果核算，資金核算，往來結算，總賬報表，稽核，檔案管理等。開展會計電算化和管理會計的單位，可以根據需要設置相應工作崗位，也可以與其他工作崗位相結合。

第十二條 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

第十三條 會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。

第十四條 會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規，規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。會計人員應當按照國家有關規定參加會計業務的培訓。各單位應當合理安排會計人員的培訓，保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓，工作總結《財務人員工作規范》。

第十五條 各單位領導人應當支持會計機構、會計人員依法行使職權;對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的會計機構、會計人員，應當給予精神的和物質的獎勵。

第十六條 國家機關、國有企業、事業單位任用會計人員應當實行回避制度。單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。需要回避的直系親屬為：夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及配偶親關系。

第二節 會計人員職業道德

第十七條 會計人員在會計工作中應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

第十八條 會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。

第十九條 會計人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。

第二十條 會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

第二十一條 會計人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正.第二十二條 會計人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

第二十三條 會計人員應當保守本單位的商業秘密。除法律規定和單位領導人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

第二十四條 財政部門、業務主管部門和各單位應當定期檢查會計人員遵守職業道德的情況，并作為會計人員晉升、晉級、聘任專業職務、表彰獎勵的重要考核依據。會計人員違反職業道德的，由所在單位進行處罰;情節嚴重的，由會計證發證機關吊銷其會計證。

第三節 會計工作交接

第二十五條 會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

第二十六條 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。

第二十七條 會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

(一)已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

(二)尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。

(三)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

(四)編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤(磁帶等)及有關資料、實物等內容。

第二十八條 會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由單位會計機構負責人、會計主管人員負責監交;會計機構負責人、會計主管人員交接，由單位領導人負責監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。

第二十九條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。

(一)現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

(二)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。

(三)銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符;必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

(四)移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚;移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

第三十條 會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大 財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

第三十一條 交接完畢后，交接雙方和監交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數 以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。

第三十二條 接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性。

第三十三條 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機構負責人、會計主管人員或者單位領導人必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經單位領導人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔本規范第三十五條規定的責任。

第三十四條 單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。單位合并、分立的，其會計工作交接手續比照上述有關規定辦理。

第三十五條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

第二篇：財務人員基礎工作規范

財務人員基礎工作規范

認同公司理念 維護公司利益 遵守規章制度 保守商業秘密

勇于承擔責任 為人正派誠實 善于對外溝通 辦事公正合理

協調其它部門 服務全心全意 具備奉獻精神 工作盡心盡力

崗位設置合理 職責不容分離 出納定期輪崗 內部分工清晰

定期召開例會 會議記要詳細 持續跟蹤調查 確保貫徹到底

做好職業規劃 進行員工培訓 每年至少一次 團隊活動參與

規范交接行為 專人全程監交 建立移交清冊 說明遺留問題

熟悉會計準則 掌握核算規律 嚴格進行審核 確保準確無疑

規范會計工作 記賬填列清晰 憑證裝訂規范 全面提升素質

各類財務報告 信息及時完整 確保審核嚴格 不允虛瞞上級

制訂審批制度 嚴格監督執行 嚴禁越權審批 原始批文留底

依法管理收支 不允坐支超支 庫存不超三萬 特殊情況上批

規范銀行賬戶 管理行為到位 賬戶開設注銷 須報總部同意

建立票據登記 每月盤點定期 廢票監督銷毀 管理工作完美

監督執行情況 資金日清月結 存款對賬調節 抽盤全面摸底

監督預留管理 檢查網上交易 支付流程暢通 嚴格履行審批

負責稅務管理 確保涉稅合規 依法按時納稅 杜絕違法行為

對外稅務關系 爭取政策優惠 降低稅負成本 合法維護權益

規范往來款項 組織領導管理 及時報告工作 審核研究分析

職工個人借款 明確還款時限 定期檢查落實 扣款措施得力

適應公司特點 建立核算體系 規范傳遞過程 成本計算合理

存貨全面盤點 每季進行一次 發現各種損失 上報審批處置

固定資產盤點 至少每年一次 發現各種損失 履行上報手續

銷賬未置存貨 固定資產實物 安全要有保障 收入入賬及時

符合公司原則 健全報銷體系 大額事前申請 分級管理審批

定期檢查流程 報銷審批嚴密 費用按月分析 嚴禁無理開支

規范檔案管理 嚴按要求執行 確保安全完整 落實管理措施

總部稽核人員 專項全面結合 督導財務工作 定期檢查評比

稽核發現問題 制訂整改計劃 明確措施期限 按期檢查落實

稽核結果量化 記入考績 究竟該獎該罰 提交獎罰建議

——此作是本人作威客完成的一項任務，要求根據《財務人員基礎工作規范》30條內容編寫成順口溜的形式，便于學習掌握，財務人員基礎工作規范，工作總結《財務人員基礎工作規范》。據此要求，現已完成，發在本人博客，敬請廣大網友給予賜教、斧正。謝謝！

第三篇：企業財務人員日常工作規范

企業財務人員日常工作規范

企業財務人員日常工作規范 企業財務人員日常工作規范

一、總體要求

1、嚴格遵守國家財經制度和財經紀律，自覺抵制違法亂紀行為。

2、具有良好的職業道德素質，以及強烈的敬業精神和嫻熟的專業技術。

3、具有強烈的集體榮譽感，自覺維護企業利益，塑造良好的企業形象,弘揚企業文化。

4、嚴格遵守企業的各項規章制度和本部門的業務操作規則要求。

二、具體要求制單原則：摘要簡明，字跡工整、借貸平衡、附件簽章齊全。

1、原始單據的合法性，收付業務時，要認真審核原始單據，做到票據合法、印鑒齊全、業務性質相符。

2、原始單據的合規性，原始單據要有經手人及單位負責人簽字，手續齊全。

3、原始單據的正確性，單據各欄字跡清晰、正確、計算無誤、大小寫金額相符。

4、對不合法規的單據應予拒付。

5、現金銀行收付業務需加蓋現金銀行收訖章，轉帳業務需蓋轉帳收訖章。

6、記帳憑證內容填寫齊全，摘要、金額和原始憑證要相符。復核：

1、要認真復核每一張會計憑證的真實性、正確性和合法性。

2、按填制憑證日期序時編號，不得重號、跳號。

3、對審畢的記帳憑證需加蓋復核人印章。

4、檢查監督會計人員制單、記帳、轉帳的規范性。記帳：

1、審核編號后的記帳憑證方可記帳。

2、記帳時需按序時、序號登記，不得

跳號、插號。

3、材料帳需按附件逐筆記帳，不得匯總登記。

4、對記帳中發現的問題需及時與有關人員和部門取得聯系，及時解決。

5、現金銀行日記帳需做到日清月潔，現金要每日盤點核實，銀行帳需每月做調節表。

6、費用帳、往來帳、材料帳等需按規定做好月結、季結、年結。

7、凡記帳后的記帳憑證，記帳人均應在所記科目前打“√”，并在憑證“記帳”處蓋章。

8、往來、費用、材料等帳，應及時與有關單位、部門對帳，發現問題及時查找，不得拖壓。

9、每月底各明細帳均主動與總帳對帳，需做到帳帳相符。總帳及其他：

1、審查當月記帳憑證，確保憑證的真實完整，按期匯總記帳憑證并及時登記總帳。

2、及時裝訂記帳憑證，做到不少單、不跳號。

3、每月底組織與各明細帳對帳，確保收支平衡，帳帳相符，發現問題及時組織有關人員核查。

4、按期出具報表，確保帳表相符、數字準確、表面清晰、報送及時。

5、定期將會計憑證、帳表交會計檔案管理人員，并造冊登記，辦理交接手續。財務人員：

1、及時、準確、高效的完成日常財務結算、核算業務。

2、向企業領導及上級主管部門提供、準確、詳盡地會計報表數據。

3、認真編制并嚴格執行財務計劃，預、定期進行財務分析，遵守各項財務收支制度。

4、科學、合理、高效的使用好企業自有資金，保證日常正常結算、工資發放及其稅金上交的順利進行。

5、定期檢查、分析財務計劃預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，發現問題及時向領導提出

建議。

6、定期參加企業資物資盤點工作，做好資產保值增值及其閑置資產再利用工作。

7、按規定及時準確向總公司上報本企業財務經營狀況、完成好總公司及本公司領導交給的其他臨時任務。

第四篇：財務人員工作職責

財務人員工作職責

一、會計人員工作職責

（一）、按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

（二）、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

（四）遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

（五）、按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。

二、出納人員工作職責

（一）、根據學校發展方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

（二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。

（三）、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

（四）、根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

財務管理制度

一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。

二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。

四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。

六、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。

七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

八、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

九、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。

十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。

十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。

十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。

經費審批制度

開支報銷應做到：

一、力求取得規范的正式發票；

二、開支發票要真實、合理、合法；

三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；

四、每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；

五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。

經費支出（結算）管理制度

為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。

一、經費支出范圍

（一）事業支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：

1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；

2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；

3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；

4、固定資產購建和大修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、大修理費、更新改造費、其他；

（二）經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

（三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和大修理支出。

二、經費支出管理的原則和規定

（一）支出管理的原則 認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有余地的原則。

（二）支出管理的規定

1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。

2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。

3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。

4、著重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。

三、經費支出的控制措施

1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出

嚴格按預算執行。

2、未經校長批準，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。

3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。

現金管理制度

一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。

二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便于學校掌握及統籌安排。

三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。

四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金存放在自己家里，出現差錯自己賠償。

五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完后存檔、備查。

七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

收費公示、管理制度

一、收費公示制度： 為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：

（一）、根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。

（二）、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。

二、收費管理制度

（一）、嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學校總務處收費，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。

（二）、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。

三、收費責任追究制度 學校建立收費責任追究制度，是為了加強

依法收費，規范收費行為健

全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：

（一）、對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；

（二）、對違反規定，造成重大違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。

固定資產管理制度

為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。

一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。

二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。

三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊后才能使用。

四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明后報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。

五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字后方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須征得校長同意后方可借出。

六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查核對。

七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。

八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。

采購員管理制度

一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。

二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。

三、采購員要按規定時間，準確、安全地采購應采購的物資材料。

四、采購員要按采購計劃采購，不經領導同意不得非計劃采購。

五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。

六、加強工作責任心，熟悉采購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑒別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由采購員本人負責賠償。

七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。

八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成采購工作任務。

九、采購員采購物品時要按要求索要發貨票（正規發票）。

十、不得采購三無產品、不符合衛生制度的產品。

收費、退費管理制度

一、權力行使的依據

（一）文件依據：東莞市教育局、物價局、財政局《關于進一步規范民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮政府印發的《虎門鎮關于民辦教育若干問題的暫行規定》。

（二）證件依據：《收費許可證》。

二、辦事條件和標準

（一）收費項目和依據

1、收費項目 收費項目包括學雜費收費和代收費項目。學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。

2、收費標準的執行依據：嚴格按照《收費許可證》批準的收費項目和收費標準，亮證收費。

（二）退費條件和標準 學校對經批準休學、轉學、退學的學生在其辦理手續后的5個工作日內按下列規定退費：

1、學生注冊繳費后未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%；入讀時間未滿一個月的退還70%；入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%；入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%；入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。

2、學生入讀后中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。

3、入讀時間從正式上課（以市教育局頒布的中小學校歷為準）之日起計算。

后勤工作管理制度

伊寧縣溫亞爾鄉獨山子希望學校

第五篇：財務人員工作年終總結

財務人員工作總結

時間如梭，轉眼間又跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。下面總結一下一年來的工作：

一、我本著愛崗敬業、客觀公正，熱情服務的工作原則，在本職崗位主要做出以下工作:

1、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據財務部的工作安排。年初，集團公司財務管理模式調整，財務崗位輪換，我從集團公司調到空港財務部負責財務核算工作，從橫向的財務核算模式到縱向的財務核算，我從思想觀念上開始轉變，強化奉獻精神，在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，積極總結前些年在子公司的工作經驗。做到溫故而知新，認真探索，增強新的業務知識，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位。甘做人梯，為年輕人做好一個老員工的榜樣，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發揮了基石作用，為空港財務中心的發展做出了應有的貢獻。

2、堅持原則、客觀公正。由于是集團下屬子公司有效地發揮企業內部監督職能是我工作的重中之重，一年以來，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律。加強會計基礎工作的規范性，完善公司的管理機制。

3、按時完成銀行對賬工作

做好銀行帳和會計賬的對賬工作。一方面，及時編制銀行余額調節表，清理未達賬項，保證了財務數據的準確性。

4、往來賬務的清理工作

查詢所有往來明細賬當前余額，包括應收應付賬款、其他應收應付賬款、預收預付賬款、長期應收應付款、應付票據等，做相應的電子表格。對于當年的往來帳積極與業務部門溝通，能在當月解決的當月解決，能在當年調整的當年調整。對于跨往來賬目，打報告進行處理并備案留檔，以備今后查詢。

5、按時完成稅款清繳工作。在稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業所得稅納匯算清繳。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。

二、工作中存在的問題：

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：

1、財務會計知識要學的太多，需要努力學習提高自身的業務素質。

2、學習還不夠，政策理論水平不高，有時不能很好地站在高度分析問題、解決問題；

3、工作中有時會馬虎，值得去改進。

三、今后的努力方向

已過的一年中，我服從領導，服從安排，盡職盡責。在新的一年里，我將：

1、深入學習，做到勤學、精學，加強理論和專業知識的學習，逐步提高自己的理論水平和業務能力，不斷進取，用科學的理論知識武裝自己，用科學的發展觀來分析問題、解決問題；

2、一如繼往的遵守各項規章制度，繼續提高自身政治修養，強化為公司服務的宗旨意識；

3、增強工作的預見性、創新性、有效性，用正確的人生觀和價值觀鼓舞自己，爭取更大進步。