第一篇：上海市2014年申報創新基金審計報告以及財務報表要求

申報創新基金審計報告以及財務報表要求

一、成立于2012年7月1日之前的公司需提供如下材料：

1、申報2014年度第一批創新資金項目的企業提交，經會計師事務所（或審計師事務所）審計的企業2012年度、2013年度的會計報表和相應的審計報告原件（含會計師事務所營業執照、注冊會計師證書的復印件），申報前最近一個月（即2014年2月份）的會計報表。

2、會計報表必須包括資產負債表、損益表、現金流量表及報表附注等；經過審計的財務報表每頁需加蓋審計單位印章（或蓋騎縫章）。

二、成立于2012年7月1日之后的公司需提供如下材料：

只需報送企業驗資報告和申報前最近一個月（即2014年2月份）的企業會計報表，以及上年度的會計報表。

第二篇：財務報表審計報告格式

標準審計報告參考格式

參考格式一：對按照企業會計準則編制的財務報表出具的審計報告

背景信息：

1.對整套財務報表實施審計 2.財務報表由被審計單位管理層基于通用目的、按照企業會計準則的規定編制； 3.審計業務約定條款中說明的管理層對財務報表的責任，與《中國注冊會計師審計準則第1111號——就審計業務約定條款達成一致意見》的規定一致； 4.除對財務報表實施審計外，注冊會計師還承擔法律法規要求的其他報告責任，且注冊會計師決定在審計報告中履行其他報告責任。

審計報告

abc股份有限公司全體股東：

一、對財務報表出具的審計報告

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括20×1 年12月31日的資產負債表，20×1的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附注。

（一）管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

（二）注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

（三）審計意見

我們認為，abc公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了abc公司20×1年12月31日的財務狀況以及20×1的經營成果和現金流量。

二、按照相關法律法規的要求報告的事項

（本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規對其他報告責任的規定。）

××會計師事務所 中國注冊會計師：×××（蓋章）（簽名并蓋章）中國注冊會計師：×××（簽名并蓋章）

中國××市 二o×二年×月×日

參考格式2：對按照企業會計準則編制的合并財務報表出具的審計報告

背景信息：

1.合并財務報表由被審計單位管理層基于通用目的、按照企業會計準則的規定

編制；

2.審計業務約定條款中說明的管理層對財務報表的責任，與《中國注冊會計師 審計準則第1111號——就審計業務約定條款達成一致意見》的規定一致； 3.除對集團財務報表實施審計外，注冊會計師還承擔法律法規要求的其他報告

責任，且注冊會計師決定在審計報告中履行其他報告責任。

審計報告

abc股份有限公司全體股東：

一、對合并財務報表出具的審計報告 我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）合并財務報表，包括20×1年12月31日的合并資產負債表，20×1的合并利潤表、合并現金流量表和合并股東權益變動表以及財務報表附注。

（一）管理層對合并財務報表的責任

編制和公允列報合并財務報表是管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制合并財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使合并財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

（二）注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對合并財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行審計工作以對合并財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關合并財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的合并財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與合并財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價合并財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

（三）審計意見

我們認為，合并財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了abc公司20×1年12月31日的合并財務狀況以及20×1的合并經營成果和合并現金流量。

二.按照相關法律法規的要求報告的事項

（本部分報告的格式和內容，取決于相關法律法規對其他報告責任的規定。）

××會計師事務所 中國注冊會計師：×××（蓋章）（簽名并蓋章）

中國注冊會計師：×××

（簽名并蓋章）

中國××市 二o×二年×月×日篇二：執行小企業會計準則財務報表審計報告及報表附注參考格式

針對小企業資產負債表和利潤表（損益表）出具的審計報告的參考格式

【以下紅字系提示性內容，報告僅作格式參考，但不限于此，項目負責人應根據實際情況、包括審計意見類型及相關事項進行調整，并刪除提示性內容】

審 計 報 告

文號

abc公司全體股東：

我們審計了后附的abc 公司（以下簡稱abc公司）財務報表，包括2013年12 月31日的資產負債表、2013的利潤及利潤分配表和現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是abc公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照《小

企業會計準則》的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注

冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見【或發表保留意

見】提供了基礎。

三、導致保留意見的事項 ??

四、審計意見【或保留意見】

我們認為，【除“

三、導致保留意見的事項”段所述事項產生的影響外，】abc公

司財務報表在所有重大方面按照《小企業會計準則》的規定編制，公允反映了abc公司2013年12月31日的財務狀況以及2013的經營成果和現金流量。

五、強調事項

我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注[]所述，[]。本段內容不影響已發

表的審計意見。

1、[]公司2013財務報表

2、[]公司2013財務報表附注 [本頁無正文] 會計師事務所有限公司

（蓋章）

中國·蘇州

（簽名）（蓋章）（簽名）（蓋章）二零一四年 月 日 中國注冊會計師：×××中國注冊會計師：×××

財務報表附注

二零一三

人民幣元

【附注是財務報表的重要組成部分。以下附注僅作格式參考，但不限于此，代編人員應根據客戶實際情況根據重要性原則進行調整、増、刪或重述】

一、公司基本情況 abc公司（以下簡稱“本公司”）經江蘇省人民政府蘇政復[]號文批準，經江蘇省工商行

政管理局登記注冊，于[]年[]月[]日在[]成立。公司注冊資本[]萬元，由[]、[]及[]共同出資。

[公司股權變更沿革] 截止20 年12月31日，本公司注冊資本為[]萬元，企業法人營業執照注冊號為[]，{企 業法人營業執照注冊號為企獨蘇總字第[]號，投資總額[]美元，注冊資本 [ ]美元。}法

定代表人為[]。公司目前為經營期[籌建期]。

本公司經營范圍為[]。其主要產品為：[]??，提供主要勞務內容為[]。

二、遵循小企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合小企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

三、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《小企業會計準則》的規定

進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。[不符合基本會計假設的說明]

四、重要會計政策、會計估計

本公司執行中華人民共和國《小企業會計準則》。下列重要會計政策系根據該會計準則編

制。

1、會計

本公司的會計為公歷年1月1日至12月31日。

2、記賬本位幣

本公司以人民幣作為記賬本位幣。

3、記賬基礎和計價原則

本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，資產以實際成本為計價原則。各項財產在取得

時按實際成本計量，其后如果發生減值，按企業會計制度規定計提相應的減值準備。

4、外幣業務核算方法[若公司沒有外幣業務則將該部分去掉、后面類似情況也如此] 財務報表附注

二零一三

人民幣元

會計內涉及的外幣經營業務，按外幣業務發生日的即期匯率折合為人民幣記賬。資產

負債表日對外幣現金、外幣銀行存款、債權、債務等各種外幣賬戶的余額，按照即期匯率

折合為記賬本位幣金額。按照該日即期匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額

之間的差額，計入當期損益。

5、現金等價物

現金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動

風險小的投資。

（以下6至17項內容選擇與企業相關的重要項目披露）

6、短期投資

短期投資是指小企業購入的能隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資。

以支付現金取得的短期投資，按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。

出售短期投資，出售價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，計入投資收益。

7、應收及預付款項 應收及預付款項是指小企業在日常生產經營活動中發生的各項債權。包括應收票據、應收賬款、應收股利、應收利息、其他應收款等應收款項和預付賬款。

壞賬損失確認標準：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷

營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或

者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；

與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭

等不可抗力導致無法收回的。

應收及預付款項出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的應收及預付

款項，作為壞賬損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減應收及預付款項。存貨核算方法

存貨是指小企業在日常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的

在產品、將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、[在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、委托加工物資等] 等。存貨按照以下原則核算: 本公司存貨取得時，按實際[]成本入賬。[經過1年期以上的制造才能達到預定可銷售狀態的存貨發生的借款費用，也計入存貨的成本。] 財務報表附注

二零一三

人民幣元

公司領用或者發出存貨，按照[實際成本]核算，采用[先進先出法/加權平均法/個別認定法/計劃成本法/售價金額核算法]確定其實際成本。公司領用周轉材料、低值易耗品時采用一次攤銷 [或分期攤銷]法攤銷。

存貨盤存制度采用永續盤存制[實地盤存制]。

存貨發生毀損，處置收入、可收回的責任人賠償和保險賠款，扣除其成本、相關稅費后的凈額、盤盈存貨實現的收益和盤虧存貨發生的損失計入營業外支出或營業外收入。

8、長期債權投資

長期債券投資，是指小企業準備長期（在1年以上）持有的債券投資。

長期債券投資按照購買價款和相關稅費作為成本進行計量。實際支付價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收利息。

債券投資損失確認標準：債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的；債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的；債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的；與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的；因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。

長期債券投資出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期債券投資，作為長期債券投資損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減長期債券投資賬面余額。

9、長期股權投資

長期股權投資，是指小企業準備長期持有的權益性投資。長期股權投資按照成本進行計量并采用成本法進行會計處理。在長期股權投資持有期間，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應分得的金額確認為投資收益。

長期股權投資損失確認標準：被投資單位依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照的；被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已連續停止經營3年以上，且無重新恢復經營改組計劃的；對被投資單位不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，且被投資單位因連續3年經營虧損導致資不抵債的；被投資單位財務狀況嚴重惡化，累計發生巨額虧損，已完成清算或清算期超過3年以上的。長期股權投資出現上述情形之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的長期股權投資，作為長期股權投資損失，于實際發生時計入營業外支出，同時沖減長期股權投資賬面余額。

10、固定資產計價及折舊方法

固定資產，是指小企業為生產產品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產。包括房屋及建筑物、[機器、機械、運輸工具、設備、器具等]。

固定資產按取得時實際成本計價。資產的成本包括購買價[或建造、或投資者投入等]及將該項資產達到預定可使用狀態前所必要的支出。篇三：

十二、凈資產審計報告格式

十二、凈資產審計報告格式

關于abc公司x年x月x日

凈資產審計鑒證報告

滬審事業[200]號

abc股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）截至x年x月x日止凈資產的財務報表，包括20x1年12月31日的資產負債表，20x1的利潤表、股東權益變動表和現金流量表。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則和《xx會計制度》的規定編制財務報表是abc公司管理當局的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報告編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；

（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報表風險的評估在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。現已審計完畢，情況報告如下：

三、企業基本情況

企業類型（國有獨資）、國有資產控股、股份有限公司、有限責任公司、股份作作、集體、外商獨資、合資、合作、私營、個體等），成立年月，工商登記注冊號、主要投資者、實收資本、法人代表、企業規模（包括職工人數、子分公司情況），所執行的行業財務會計制度、財稅隸屬關系、上審計揭示的突出問題，以及反映企業特點或與本次審計相關的重要情況。

四、審計范圍、重點和方法

（一）審計的范圍

1、母公司

2、子公司

（二）審計的重點

企業在一定時點的資產、負債的真實狀況以及損益審計調整對凈資產的影響。

（二）審計的方式：就地審計或送達審計。

五、應予調整的事項

（一）涉及稅收的調整事項

（二）損益類調整事項

（三）不涉及損益的重分類事項

（四）其他需要調整的事項

（上述調整事項應逐一列出內容，金額和調整分錄）

以上調整共應增（減）利潤（軋抵后凈額）x元。

六、資產、負債、所有者權益和損益的審計

1、資產的審計

逐個科目說明。

2、負債的審計

逐個科目說明。

3、所有者權益的審計

逐個科目說明。

4、損益情況的審計

逐個科目說明。

七、凈資產鑒證

審計前：企業資產總額為 元

負債總額為 元

凈資產為 元

經審計調整后：資產總額為 元

負債總額為 元

凈資產為 元

如考慮潛盈、潛虧和不實資產因素，則凈資產應為x元。

本報告僅供貴公司××××××之用，如因使用不當造成的后果，與執行本審計業務的注冊會計師及會計師事務所無關。

上海上審會計師事務所有限公司 主任會計師 潘久文

中國 上海 中國注冊會計師

二○○×年×月×日篇四：財務收支審計報告格式

十三、財務收支審計報告格式

關于abc公司x年x月至x年x月

財務收支的審計報告

滬審事業[200]號

abc股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）截至x年x月的財務收支的財務報表，包括20x1年12月31日的資產負債表、20x1的利潤表、股東權益變動表和現金流量表。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則和《xx會計制度》的規定編制財務報表是abc公司管理當局的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報告編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在害施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報表風險的評估在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。現已審計完畢，情況報告如下：

三、企業基本情況

企業類型（國有獨資）、國有資產控股、股份有限公司、有限責任公司、股份作作、集體、外商獨資、合資、合作、私營、個體等），成立年月，工商登記注冊號、主要投資者、實收資本、法人代表、企業規模（包括職工人數、子分公司情況），所執行的行業財務會計制度、財稅隸屬關系、上審計揭示的突出問題，以及反映企業特點或與本次審計相關的重要情況。

四、審計的范圍、重點和方法

（一）審計的范圍

1、母公司

2、子公司

（二）審計的重點

企業在一定時期的財務收支的合法合規性及以一定時點資產、負債對財務收支的影

響。

（三）審計的方式：就地審計或送達審計。

五、應予調整的事項

（一）涉及稅收的調整事項

（二）損益類調整事項

（三）不涉及損益的重分類事項

（四）其他需要調整的事項

（上述調整事項應逐一列出內容，金額和調整分錄）以上調整共應增（減）利潤（軋抵后凈額）x元。

六、資產、負債、所有者權益和損益的審計

1、審計的審計 逐個科目說明。

2、負債的審計 逐個科目說明。

3、所有者權益的審計 逐個科目說明。

4、損益情況的審計 逐個科目說明。

七、審計后財務收支情況（年 月至 年 月）

單位：人民幣元

八、存在問題

九、審計意見和建議

上海上審會計師事務所有限公司 主任會計師 潘久文

中國 上海

二○×二年×月×日 中國注冊會計師篇五：財務報表審計報告附注模板(1)xxxxxxxxx有限責任公司

2011年財務報表附注

一、公司基本情況 xxxxxxxxx有限責任公司（以下簡稱公司），于2002年12月20日經xxx工商行政管理局批準成立；《企業法人營業執照》注冊號：xxxxxxxxxxxxxxx；住所：xxxxxxxxxxxxx；法定代表人姓名：xxx；注冊資本：xxxx萬元；實收資本：xxxx萬元；公司類型：有限責任公司；經營范圍：汽車配件生產銷售，中板銷售。（國家限制和禁止的除外；涉及需經法律法規審批的憑許可證經營）。

二、公司主要會計政策、會計估計

1、會計制度

公司執行《企業會計制度》。

2、會計

公司采用公歷制，即會計自公歷1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣

公司以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基礎和計價原則

公司以權責發生制為記賬基礎，以實際成本為計價原則。

5、外幣業務核算方法

外幣業務發生時按當期期初的市場匯率折合為人民幣記賬，期末將外幣賬戶余額按期末外匯市場匯價中間價折合人民幣進行調整，匯兌損益計入財務費用。

6、現金等價物的確定標準

現金等價物指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值 變動風險很小的投資。

7、短期投資核算方法

短期投資按取得時的投資成本入賬，期末按成本與市價孰低計價，并按投資總體計

提跌價準備。持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得時已計入應收項目的外，以實際收到時作為投資成本的收回，沖減短期投資的賬面價值。處置短期投資時，所實現的損益計入當期損益。

8、應收款項壞賬損失核算方法

壞賬的確認標準為: 因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍然不能收回的款項；或因債務人逾期未履行償債義務超過三年確實不能收回的款項。

壞賬的核算方法：公司對壞賬準備采用備抵法。

9、存貨核算方法 a、公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、在產品、產成品等。原材料入庫按實際成本計價，出庫采用移動加權平均法。產成品入庫按實際成本計價，出庫采用加權平均法。低值易耗品采用一次攤銷法。b、計提存貨跌價準備的標準和方法：由于存貨遭受毀損，全部或部分陳舊過時或售價低于成本等原因，使存貨成本部分不可回收，按單個存貨項目的成本與其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。

10、長期投資核算方法

a、長期債權投資：按實際成本計價，投資收益按權責發生制計算確認。b、長期股權投資: 本公司擁有被投資單位表決權資本總額的20%或者以上，或雖不足20%但具有重大影響的采用權益法核算；擁有被投資單位表決權資本總額的20%以下，或雖擁有20%或20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。c、計提長期投資減值準備的標準和方法：期末對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低在預計未來期間內不可能恢復，則按照可收回金額低于投資賬面值的差額計提減值準備。

11、固定資產計價和折舊方法及減值準備的計提方法 a、公司固定資產的確認標準為使用年限在一年以上且單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機器設備、器具、工具等資產。固定資產按歷史成本或法定評估價值入賬，折舊按各類固定資產原值和估計使用年限計提并考慮5%的凈殘值。各類固定資產的估計

使用年限及年折舊率如下：

類 別 使用年限 年折舊率

房屋及建筑物 20 4.75% 車 輛 5 19% 其他設備 10 9.5% b、固定資產減值準備的計提方法：終了，對固定資產逐項進行檢查。如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回的金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備。

當存在下列情況之一時，按照固定資產賬面價值全額計提固定資產減值準備： a、長期閑置不用，在可預計的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； b、由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； c、雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格產品的固定資產； d、已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產； e、其他實質上已不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。

12、在建工程核算方法 a、在建工程指正在興建中的資本性資產并按實際成本計價。在建工程成本包括工程用設備、建筑施工、安裝成本以及在達到預計可使用狀態前發生的工程借款利息等，在建工程完工交付使用時轉入固定資產核算。b、在建工程減值準備的計提方法：終了，對在建工程進行全面檢查，存在下列情況的，計提在建工程減值準備：

a、長期停建并且預計未來三年內不會重新開工的在建工程； b、所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性；

c、其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。

13、無形資產計價及攤銷方法 a、無形資產計價和攤銷方法：無形資產按取得時的實際成本計價。土地使用權自取得當月起在預計使用年限內采用直線法平均攤銷。專利權、技術使用權、商標權、軟件按10年平均攤銷。b、無形資產減值準備的計提方法：終了，檢查各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低于其賬面價值的，按單項計提減值準備。當存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產減值準備： a、已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； b、市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； c、已超過法律保護期限，但仍具有部分使用價值； d、足已證明實質上已經發生了減值的情形。

14、開辦費長期待攤費用攤銷方法 a、長期待攤費用是已經支出，攤銷期在一年以上（不含1年）的其他各項費用，在費用項目受益期限內分期平均攤銷。b、籌建期間發生的費用（除購建固定資產以外），先在長期待攤費用歸集，在開始生產經營當月一次計入損益。

15、借款費用的會計處理方法 a、借款費用資本化的確認原則：

因購建固定資產借入專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在符合條件的情況下，予以資本化，計入該項資產的成本；其他借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于發生當期確認為費用。因安排專門借款而發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化；其他輔助費用于發生當期確認為費用。若輔助費用的金額較小，于發生當期確認為費用。b、借款費用資本化的期間： a、開始資本化：當以下三個條件同時具備時，因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額開始資本化：資本支出已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。b、暫停資本化：固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。c、停止資本化：當所購建的固定資產達到預定可用狀態時，停止其借款費用的資本化。c、借款費用資本化金額的計算方法：

在應予資本化的每一個會計期間，利息的資本化金額為至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數與資本化率的乘積。

16、收入確認原則

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權；相關收入已經收到或取得了收款證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認收入實現。

17、所得稅會計處理方法

公司采用應付稅款法。

18、利潤分配政策

董事會提出利潤分配方案，經股東會通過向投資者進行分配。

三、稅項

公司適用的主要稅種及稅率：

稅 種 計稅依據 稅率

增值稅 銷售額 17% 城市維護建設稅 應交增值稅 5% 教育費附加 應交增值稅 3% 地方教育費附加 應交增值稅 2% 地方水利建設基金 應交增值稅 1% 企業所得稅 應納稅所得額 25%

四、財務報表附注

1、貨幣資金截止2011年12月31日99,807,762.88元。

項 目

現 金

銀 行 存 款

其他貨幣資金

合 計 期末數 538,612.00 18,769,150.88 80,500,000.00 99,807,762.88 期初數 368,548.00 11,617,809.00 15,000,000.00 26,986,357.00 期初數

15,632,000.00 0.00 15,632,000.00

2、應收票據截止2011年12月31日29,895,041.00元。

第三篇：上海市創新基金申報指南-《生物醫藥》

生物、醫藥

醫藥產業是國民經濟的重要組成部分，是構建社會主義和諧社會的重要內容，是人民健康和社會穩定的重要保障。目前，我國人口和健康形勢嚴峻：人口基數大，患者眾多；疾病譜較廣，發展中國家與發達國家的疾病譜并存；步入老齡化社會，老年健康和老年病的問題日趨嚴重；隨著現代化進程加快，人們社會心理壓力日趨加大，身心疾患增加；流行傳染病的種類繁多，面臨著舊傳染病再燃、新傳染病頻發的多種威脅。

生物技術已從一個廣泛應用的基本實驗技術演化為一個新興的產業，滲透到科研、醫藥衛生、輕化工業、環境改良、制藥工業等技術和經濟領域。生物技術在現代人類賴以生存的食物、環境、能源和人口四個基本物質要素中將起到關鍵的作用。因此，應著力推進現代生物技術成果集中應用于醫藥行業，以開發特色的具有自主知識產權的生物技術新藥；運用傳統中醫中藥理論，研制開發具有自主知識產權的現代中藥創新藥物；開發化學性質穩定、生產工藝易于推廣應用的創新型小分子化學藥物；開發具有重要市場前景及自主知識產權的輕、化工生物技術和產品；大力提高藥物制劑技術，開發具有增強藥物療效、降低毒副作用、使用方便等特點的新型釋藥系統。

圍繞生物、醫藥技術發展的特點和我國的具體情況，科技型中小企業應本著“有限目標，突出重點”的方針開展創新活動，科技型中小企業技術創新基金對臨床前研究階段、臨床研究階段及產業化階段的生物醫藥類項目，將有選擇的給予重點支持。

申請本生物、醫藥及輕工領域項目的企業，請注意以下事項：

1、申報單位應提供已通過計量認證或實驗室認可的權威檢測機構對產品的檢測報告，權威科技機構的查新報告，對環境有污染的項目應提供環保部門出具的環境影響評價報告或相關證明文件。對于醫藥研發型企業的研發類項目，要提供新藥研究資料（臨床前的應提供：藥學、藥效、藥代、毒理、質控資料；臨床中的應提供臨床研究進展資料)、臨床研究批件；對于醫藥生產型企業的產業化項目，除應提供相關的新藥研究資料、批件外，還需要提供GMP證書，以及下一步生產計劃或合作生產的有關內容及材料。

2、研發中期項目申報單位應具備良好的研究能力、人員和場所；申報項目應有完整的研究計劃和切實可行的目標或技術指標，技術成熟成度要求至少已完成小試，驗收時完成中試或產業化。對于創新性較高的且具有自主知識產權的化藥3類以上、中藥5類以上、生物藥5類以上新藥，在基本完成臨床前的主要藥學和藥效研究工作后即可申請創新基金，在項目驗收時應至少取得臨床研究受理通知書。其余類別的新藥品種在獲得臨床受理通知書后方可申請創新基金，項目驗收時應基本完成二期臨床研究工作。診斷及診斷試劑類產品申報時應獲得中國藥品生物制品檢定所出具的質量檢驗報告。對于重大工藝創新的藥物，要求具有明顯的競爭優勢，可取得重大經濟效益和社會效益。對于醫藥化工產品及藥物中間體，要求提供與制藥工業有較強關聯的證明材料，制備工藝應達到中試成熟程度，并且具有明顯的產品競爭優勢，可取得重大經濟效益和社會效益。

3、研發初期項目的申報單位應具備一定的研究能力、人員和場所；申報項目應有比較完整的研究計劃和切實可行的研究目標及技術指標，技術成熟成度應為已完成研發，處于小試階段，可不提交檢測報告，但必須提供由省級及以上有資質的科技查新部門出具的按項目產品名稱和技術創新點進行檢索的查新報告，提交自有或授權使用知識產權證明，專利受理通知書，專利授權證書等，驗收時至少完成小試。新藥類項目應已開始基礎研究工作，獲得小試樣品，初步通過急性毒性實驗驗證并至少完成1項主要藥效學研究以證明項目具備新藥研發前景。申報項目可不設定經濟指標。項目驗收時化藥1類、中藥4類以上、國內外未上市或國外上市國內未上市的生物藥，完成相應的臨床前主要研究工作并進入長期毒性研究；科技項目申報：上海章南投資咨詢有限公司

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化藥2-3類、中藥5類、其余類別生物藥應達到可申報臨床或已取得臨床研究受理通知書；其他類別的應已取得臨床研究受理通知書或取得臨床研究批件。未取得臨床研究受理通知書的藥品項目驗收時應提供擬申報新藥的各項實驗研究資料作為驗收依據。非新藥類項目驗收時應能達到中試水平并提供三批中試試驗結果報告。

4、本不支持農業類(肥料、獸藥、農藥、飼料、花木、果木、水產等)；不支持保健品、化妝品、飲料、煙酒類、初級產品加工等項目及消毒類產品。

本，科技型中小企業技術創新基金將重點支持生物、醫藥領域中下列五個方面的技術和產品：

1、醫藥生物技術與生物制品；

2、中藥與天然藥；

3、化學藥；

4、新劑型、制劑技術及產品；

5、輕工和化工生物技術。

（一）醫藥生物技術與生物制品

以基因工程、細胞工程、酶工程、發酵工程、生化工程、組織工程等為代表的現代生物技術首先在醫藥衛生領域取得突破，尤其是基因組學、克隆技術及轉基因動植物技術得到迅速發展，醫藥生物技術正在成為整個醫藥產業發展最重要的技術推動力。以重組蛋白質和多肽類藥物、分子診斷試劑及試劑盒、基因工程疫苗和基因治療為代表，醫藥生物技術在重大疾病的預防、診斷、治療等方面正發揮著越來越大的作用。本優先支持創新性強，特別是已獲（受理）專利的技術及產品和未曾在國內外上市銷售的新生物技術新藥；重點支持具有重要工藝專利和價值的藥品。創新基金不支持簡單的仿制品種；不支持簡單的改變劑型和給藥途徑的品種。

本重點支持的方向如下：

1、新型疫苗

基因工程疫苗在預防嚴重危害人類生命和健康的疾病中已發揮重要作用。近年來，我國在基因工程疫苗的研究開發方面發展很快，已有基因工程乙肝、痢疾、霍亂疫苗等相繼研制成功。尚有多種基因工程疫苗處于研制開發階段。對于此類用于預防重大疾病的基因工程疫苗將給予支持，促進其產業化的進程。本重點支持：（1）抗腫瘤疫苗；

（2）抗病毒感染疫苗；（3）抗細菌感染疫苗；（4）抗寄生蟲感染疫苗；（5）核酸疫苗；

（6）聯合疫苗；

（7）口服等非注射途徑免疫的疫苗。

2、基因工程藥物

基因工程藥物具有毒副作用小、靶點明確、針對性強、療效好等特點。我國在基因工程藥物（蛋白類藥物）的研究與開發方面已有較好的基礎，并逐步形成了一定的產業規模。但是存在著創新項目少、企業規模較小、品種偏少、重復研究和生產的問題。因此，對具有自主知識產權的基因工程藥物的研發將給予支持，促進其形成規模。本重點支持：（1）抗腫瘤藥物；

（2）心、腦血管系統防治藥物；

（3）神經系統藥物（優先資助神經退行性疾病防治藥物的研發和產業化）；（4）抗病毒等嚴重傳染病防治藥物。

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3、重大疾病的基因治療

基因治療是當代醫學和生物學的一個新的研究領域，它試圖從基因水平調控細胞中的缺陷基因表達或以正常基因矯正、替代缺陷基因，達到治療基因缺陷所致的遺傳病、免疫缺陷或因癌基因的激活或抑癌基因的失活所致的腫瘤等疾病，即與基因相關的疾病。近年來，我國在惡性腫瘤、心血管疾病、神經性疾病的基因治療及其關鍵技術和產品方面均取得了一些進展，但整體水平與國際相差較大。因此，對于具有自主知識產權的重大疾病的基因治療類產品將給予支持。本重點支持：（1）惡性腫瘤的基因治療產品；（2）遺傳性疾病的基因治療產品；（3）神經性疾病的基因治療產品；（4）心血管疾病的基因治療產品；

（5）糖尿病的基因治療產品。

4、單克隆抗體及基因工程抗體

單克隆抗體及基因工程抗體具有廣泛的應用價值，它為生物學和醫學等自然科學的研究開辟了新的途經。國際上已有數百種治療和診斷用抗體投放市場。我國現已有一些產品獲準上市，但規模不大、品種不全、生產手段落后，未能產生應有的經濟和社會效益。本重點支持：

（1）抗腫瘤單克隆抗體；

（2）新型診斷試劑及試劑盒；（3）人源化/性基因工程抗體。

5、核酸類藥物

寡核苷酸藥物是具有專一順序的寡核苷酸，用于阻斷有害基因的表達。其特點是具有很高的特異性。目前研制的主要有反義核酸、肽核酸、核酶。國外研制核酸類藥物品種已有近百種。治療巨細胞病毒視網膜炎的反義核酸已批準上市。還有10多種核酸類藥物正在進行臨床試驗。我國對核酸類藥物的研究已有較好的基礎，為促進盡快完成臨床研究，早日投放市場。本重點支持抗病毒、抗腫瘤及治療自身免疫病的核酸類藥物及相關中間體的研究及產業化。

6、生物芯片技術及產品

生物芯片技術的特征是利用微電子、微機械、化學、物理以及計算機技術，將生命科學研究中的樣品檢測、分析過程實現連續化、集成化、微型化。生物芯片技術在生物學、醫學基礎研究、疾病診斷、新藥開發、司法鑒定、食品衛生監督、環境監測、國防、航天等領域具有廣闊的應用前景。本重點支持基因芯片、蛋白質芯片等產品的開發和產業化項目，不支持基礎性研究項目。

7、生物技術加工天然藥物

我國對中藥和天然動植物資源的研究和應用具有傳統的優勢，采用生物技術開發生物資源和中藥資源成為一項極其重要的工作。細胞大規模培養、生物轉化和生物分離純化加工技術的創新型產品也將予以重點支持。本重點支持：

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（1）動植物細胞大規模培養技術產品；

（2）發酵法生產名貴、緊缺藥用原料；

（3）動植物組織中分離提取生物活性物質原料及新藥；（4）生物技術方法制取小品種名貴、緊缺道地藥材。（僅限于西部欠發達地區申報）。

8、生物分離純化技術及檢測試劑

生物技術產品中，分離純化技術對于產品的形態、收率和成本具有關鍵作用。在以小分子產品為主的傳統發酵工業中，分離成本占總成本的60％左右，而現代基因工程產品中，分離純化成本高達90％。因此分離純化技術在產品產業化中起著十分重要的作用。目前，我國具備了多種分離介質的合成能力及工藝，已有一批質量達到或接近進口產品的介質，但生產能力低下。因此，適用于基因工程、細胞工程、發酵工程、天然藥物的生產、藥物活性成分等分離用的高精度、自動化、程序化、連續高效的設備和介質，以及適用于生物制品廠的生產裝置等，是目前產業化中迫切需要解決的問題。生物過程集成化技術是生物技術產品產業化發展的一個重要方面。它將生物反應或（和）其產物分離步驟中幾種不同的方法集成在一個反應器或一個工藝步驟中進行，從而簡化工藝流程、提高生產效率，解決產物抑制、失活及操作條件的匹配和制約等問題。

另外，在生物技術研究、開發、生產及其檢測中需要大量配套的試劑、試劑盒，目前80％的試劑均需要進口。對于這些既適合中小企業生產，能夠提高產品質量，同時為我國生物醫藥發展配套的產品，科技型中小企業技術創新基金將給予支持。本重點支持：（1）生物、醫藥用新型高效分離介質及裝置的開發與生產；（2）（3）（4）（5）生物、醫藥用新型高效膜分離組件及裝置的開發與生產； 生物、醫藥用新型高效層析介質及裝置的開發與生產； 生物、醫藥用新型發酵技術與裝置的開發與生產； 生物反應和生物分離的過程集成技術及產品；

（6）生物、醫藥研究、生產及其檢測用試劑、試劑盒的開發與生產。

9、干細胞技術、器官移植技術、納米技術、多肽修飾技術、RNAi技術及其產品

近年來，干細胞技術治療疾病已呈現出良好的前景，而利用生物技術進行器官移植研究也是重要發展方向。納米技術是一項新興的革命性技術，把納米技術應用于生物醫藥的研發，將有廣闊的應用前景。多肽修飾技術能提高多肽藥物的穩定性和半衰期，降低免疫原性。RNAi是一種高效的特異性很強的基因阻斷技術，被應用于基因治療、新藥開發和生物醫學等領域。本重點支持創新性強、應用前景明確的上述新生物技術及其產品。

（二）中藥與天然藥

中醫藥作為中華民族的瑰寶，數千年來為我們民族的繁衍昌盛做出了不可磨滅的貢獻。跨入21世紀，傳統醫藥在“回歸自然”的世界潮流中再次煥發出強大的生命力，呈現現代化發展的廣闊前景。繼承和發展傳統中藥，并使之與現代醫藥技術相結合，是中藥步入國際市場的關鍵所在。運用傳統中醫藥理論并結合現代科學技術研發現代中藥，是我國當前中藥產業發展的一條必由之路，也是現代醫藥形勢下開發新藥的一條有效途徑。我國在中藥特別是現代中藥的研究、生產技術水平上，與先進國家存在一定差距。為鼓勵在中藥研究上的技術創新，開發具有中國特色的現代中藥，形成具有自主知識產權的創新中藥，對于這類中藥品種及相關技術，將給予重點支持。

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創新基金不支持簡單的類同方復方制劑；不支持簡單的改變劑型和給藥途徑的品種；不支持簡單的改變制備工藝的品種。

本重點支持的方向如下：

1、中藥創新藥物

創新藥物是擁有自主知識產權的新藥，是當前中藥研發的方向，也是中藥走向世界、與國際藥品接軌的關鍵所在。開發擁有自主知識產權、符合現代新藥開發技術要求的藥品是新藥研發中的當務之急。國家鼓勵和支持具有自主知識產權（包括已公開但尚未授權的專利）的中藥、天然藥物新藥項目。本重點支持：

（1）從中藥、天然藥物中提取的有效成分、有效部位及其制劑；（2）新發現的中藥材和中藥材新的藥用部位及其制劑。

對于從中藥、天然藥物中提取的有效成分制成的制劑，要求至少完成或基本完成臨床前（藥學部分包括制備工藝、質量標準、穩定性及相關理化性質研究等工作；藥效毒理部分包括主要藥效學、一般藥理、急性毒性等工作；單體化合物還須基本完成臨床前藥代動力學研究）的主要研究工作，鼓勵制定多指標質量標準。對于中藥材新的藥用部位或從中藥、天然藥物中提取的有效部位制成的制劑，要求完成臨床前（藥學部分包括制備工藝、質量標準、穩定性及相關理化性質研究等工作；藥效毒理部分包括主要藥效學、一般藥理、急性毒性、長期毒性等工作）的研究工作。

2、中藥新品種的開發

中藥是在中醫理論指導下用來防病治病的各種藥用物質，而復方治病是中醫藥的特色與優勢，可充分發揮中藥多成分、多部位、多靶點的綜合作用。中醫藥在預防疾病和治療某些慢性病、疑難病和老年病方面優勢突出，尤其對心腦血管病、糖尿病及合并癥、腫瘤和艾滋病等有獨特療效。但多存在劑型落后等問題，因而，采用中藥新型給藥系統技術改造的品種具有廣闊前景。本重點支持：

（1）由中藥、天然藥物制成的復方制劑，以及對名優中成藥的二次開發，要求取得臨床研究批件；

（2）中藥新型給藥系統品種，具體包括：透皮制劑、緩控釋制劑、靶向制劑、定位制劑等，要求取得臨床研究批件；（3）具有鮮明民族特色的藥品的二次開發和以提高療效或降低服用量為目標的民族藥傳統藥物劑型改進（僅限于西部欠發達地區申報）。

3、中藥資源可持續利用

隨著人們對醫療保健事業需求的日益提高，中藥對一些慢性病、疑難病的獨特療效正不斷得到人們的重視，對中藥資源的需求也不斷增加。因此，對中藥資源的可持續開發，特別是一些名貴藥材的開發和替代，具有重要意義。此類項目品種必須符合現行國家藥品標準。本重點支持：

（1）珍貴和瀕危野生動植物資源的種植（養殖）、良種選育及其產品，并達到一定規模或中試階段；

（2）珍貴和瀕危野生藥材代用品及人工制品。申報時代用品質量應不低于所替代藥材品種，技術達到中試階段，并完成臨床前的主要研究工作；

（3）符合種植規范和管理要求的中藥材。申報時栽培達到500畝以上規模，有市場前景，技術達中試水平；

（4）中藥材去除重金屬和農藥殘留新技術、新產品的研究。申報時技術達到中試水平。

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（5）西部地區種類多、規模小的道地中藥材和/或中藥材GAP基地藥材的產地加工和綜合利用（僅限于西部欠發達地區申報）。

4、中藥制藥裝備及其集成 目前，我國中藥制備技術及制藥裝備的滯后已成為中藥制藥企業發展的瓶頸問題。因此，在中藥生產中，鼓勵研究和利用新的制備技術，特別支持以制藥設備集成化為主體的研究。對國家食品藥品監督管理局有特殊要求的項目，要獲得國家食品藥品監督管理局的認可，并取得一定的經濟效益。本重點支持：（1）中藥生產裝備改進與升級；

（2）中藥分離純化、制備成型和質量控制過程中采用的先進技術及裝備。

此類項目要求有明確的創新性，和原技術裝備比有較明顯的優勢，有樣機和試用報告。

（三）化學藥

為適應我國化學制藥工業與國際接軌與我國化學藥物整體發展的新形勢，適應醫療制度改革的需要，更好地解決我國十幾億人口的健康需求和老齡人口比例增長現狀，提高人民生活質量，結合國家“十一五”科技發展規劃，體現科學發展觀和構建和諧社會的要求，本將重點選擇針對重大疾病的藥物給予支持。重點支持的范圍包括：創新藥物，明顯提高藥物臨床療效或產品質量的手性或晶型類新藥，惡性腫瘤疾病治療藥物，心腦血管疾病治療藥物，神經精神類治療藥物，代謝疾病類治療藥物，抗感染類治療藥物，老年疾病類治療藥物，傳染病防治藥物，計劃生育藥物等；藥物生產的新工藝、新技術以及重要中間體等。

創新基金不支持簡單的改變劑型和給藥途徑的品種；不支持簡單的改變制備工藝的品種。

本重點支持的方向如下：

1、化學創新藥物

創新藥物是醫藥科技進步的靈魂，是醫藥事業發展的動力。當今世界科學技術的進步推動了醫藥事業的發展并取得了令人矚目的成果。目前全世界每年有數十種新藥問世，一些老的醫藥產品不斷地被療效更好、毒副作用更小的新藥物所取代；企業在參加這些對人類健康事業有重要意義的創新藥物競爭中，投資巨大，但同時也可獲得巨額經濟回報。本重點支持：

（1）具有自主知識產權（包括已公開但尚未授權的專利）的創新藥項目；（2）擁有自主知識產權的未在國內外上市銷售的新藥原料及制劑；（3）新手性藥物與新晶型藥物。

2、惡性腫瘤疾病治療藥物

腫瘤是嚴重威脅人類生命和健康的一類疾病，也是至今難以根治的疾病之一。腫瘤是我國人口死亡率最高的病種之一，治療方法有手術、放療和藥物化療等。近年來國外在藥物治療方面進展顯著，藥物治療能成功地延長病人生命，提高生活質量，因此藥物在腫瘤治療中占有相當重要的地位。本重點支持：

（1）抗惡性腫瘤細胞侵襲轉移藥物；（2）放化療增敏藥物；

（3）腫瘤化學預防及用于癌前病變治療的藥物；

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（4）作用于腫瘤細胞信號傳遞系統的新藥；

（5）腫瘤輔助治療（如鎮痛、止吐、增強免疫功能、腫瘤引起的高鈣血癥等）藥物。

3、心腦血管疾病治療藥物

以高血壓、冠心病和腦卒中為代表的心腦血管系統疾病嚴重危害著人民的健康，是我國人口死亡的主要病種之一。我國在該系列疾病用藥的研究和開發方面有一定的基礎，但與國外相比尚有一定的差距，應在前人研究的基礎上，加快開發速度。本重點支持：（1）新型抗高血壓藥物；（2）新型抗冠心病藥物；（3）治療腦卒中新藥。

4、神經精神類治療藥物

隨著人們生活節奏加快，生活方式的改變，我國的精神神經系統疾病峰發生率有明顯上升趨勢。神經精神類疾病不僅嚴重地影響了患者的生活質量，給社會、家庭會造成不良影響。在西方發達國家，十分重視神經系統藥物的研制，其銷售額僅次于心血管系統藥物。特別是近年來一些安全、高效的新型神經系統藥物不斷上市，大大提高了對神經系統疾病的臨床治療作用。我國在該類疾病的藥物品種較少。本重點支持：（1）新型抗郁抑藥物；（2）新型抗焦慮藥物；（3）新型精神病治療藥物；（4）新型癲癇治療藥物。

5、代謝類疾病治療藥物

隨著人們生活節奏的加快，生活方式與飲食結構的改變，肥胖、糖尿病、高血脂等代謝綜合癥的發生率明顯增加，該類疾病已經嚴重地影響了患者的生活質量，對公眾健康有極大影響，已逐步發展為一類患病人群廣的嚴重公共衛生疾病。對該類疾病的防治有重大的社會效益和經濟效益。本重點支持：（1）糖尿病與糖尿病并發癥的治療藥物；（2）新型血脂調節藥物；（3）治療脂肪肝的藥物；（4）肥胖癥治療藥物。

6、抗感染類治療藥物

抗感染藥物是我國用藥量最大，品種最多的藥物類別，在這方面的研究和開發上我國具備了相當的基礎和實力，但在藥物品種的結構上不夠合理。針對我國現有生產和藥物品種狀況，本重點支持：

（1）新型大環內酯類抗生素；（2）新型頭孢菌素抗生素；

（3）新型非典型β-內酰胺類抗生素；（4）新型抗真菌藥物；

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（5）新型喹諾酮類抗菌藥；

（6）新型硝基咪唑類抗原蟲、抗厭氧菌藥物。

7、老年疾病類治療藥物

我國已逐步進入老齡化社會，與之相關的老年人疾病的發生率將大幅度增加。目前針對老年病的治療藥物存在著品種少、療效差等缺點，應引起足夠的重視。本重點支持：（1）新型帕金森氏病治療藥物；（2）老年癡呆治療藥物；

（3）前列腺炎及前列腺肥大治療藥物；（4）老年激素類調節治療藥物；（5）骨質疏松類防治藥物；（6）慢性阻塞性肺病防治藥物。

8、計劃生育藥物等

實行計劃生育是我國的基本國策，是提高我國人口素質，發展國民經濟的重要保障。安全、有效、使用方便的計劃生育藥物對計劃生育政策的實施具有重要的推動作用。近年來，新型計劃生育藥物的成功開發大大促進了相關領域的發展，為人類的健康做出了重要貢獻。本重點支持：

（1）新型男用和女用避孕藥物；（2）新型事后避孕藥物；（3）新型抗早孕藥物。

9、傳染病與地方病防治藥物

傳染病是嚴重危害人類生命和影響經濟社會發展的重大公共衛生問題。隨著醫藥科學技術的進步，許多傳染病已得到有效的控制，但仍不斷有新的傳染病發生，一些曾經得到控制的傳染病由于病原微生物發生變異和社會環境、生活方式改變等原因又再次發生流行。對該類疾病的防治具有重大的社會效益和經濟效益。我國主要地方病受威脅人口超過5億，各類病人數千萬，不僅給社會帶來巨大經濟負擔，還成為當地居民因病致貧、因病返貧的主要原因之一。由于目前我國地方病重病區主要分布在西部地區，地方病成為拉大東西部差距，阻礙西部經濟發展的主要原因之一。本重點支持：（1）艾滋病的治療藥物；（2）傳染性肝炎的治療藥物；（3）結核病的防治藥物；

（4）新型的流感、禽流感、非典型肺炎等呼吸道傳染疾病的防治藥物；（5）地方病的防治藥物（僅限于西部欠發達地區申報）。

10、手性藥物與晶型藥物

隨著人類對藥物作用機制與構效關系研究的進一步深入，手性藥物的研發引起廣泛的重視。手性藥物近年來發展速度很快，同時，基于對已有外消旋藥物的單一異構體的研發，也是新藥開發的一條重要捷徑。晶型狀態會影響藥物的臨床作用與產品的質量，對化學藥物的科技項目申報：上海章南投資咨詢有限公司

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晶型控制已經成為國際藥物研發的熱點問題，我國在該方面研究較少，造成國產藥物質量與進口藥物質量差距。本將重點支持：（1）新手性藥物開發；（2）手性藥物的產業化；（3）新晶型藥物開發。

11、特殊藥物或輔助診斷藥物

隨著科學技術進步，人類認識疾病水平的提高，新的病種不斷發現，特殊類藥物是指對新病種、疑難病種、罕見病種有明確治療作用的新型藥物。輔助診斷藥物可大大提高臨床疾病的診斷準確性，特別是對疾病的早期診斷與治療具有十分重要的科學意義。本重點支持：

（1）新病種、疑難病種、罕見病種的治療藥物；

（2）新型輔助診斷藥物（包括：用于X射線、超聲、CT、NMR的各種增強劑等）。

12、重大工藝創新的藥物及藥物中間體

醫藥中間體指在合成化學藥線路中接近于最終產物或關鍵的中間產物。隨著我國醫療制度的改革，提供優質、高效、價格低廉的藥品顯得更加重要。通過重大工藝創新，使研發藥物或關鍵藥物中間體大幅降低生產成本，提高參與國際醫藥市場的競爭能力。通過重大工藝改造大幅減少生產污染，朝著“綠色化學”環境友好的方向發展，是我國醫藥工業面臨的重要課題。本重點支持：

（1）大幅度降低現有藥物生產成本的重大工藝創新項目；（2）節能降耗明顯的重大工藝改進項目；

（3）大幅度減少環境污染的重大工藝改進項目；

（4）市場急需的、有較大出口創匯潛力的藥物及藥物中間體開發項目；（5）晶型藥物重大工藝改進項目。

醫藥中間體不支持附加值低或技術含量低的產品，包括在合成線路中前幾步的中間產物。

（四）新劑型、制劑技術及產品

新型給藥系統是20世紀90年代以來迅速發展的新型制劑技術，有關的新方法、新產品層出不窮，反映了現代科學技術的進步、制藥水平的提高和藥物治療的發展趨勢。它包括緩控釋給藥系統、靶向給藥系統和自調式給藥系統。新型給藥系統的出現為世界制藥業的發展開拓了一條嶄新的道路。隨著化學合成新藥研制難度的提高、費用的加大，新型給藥系統以其投資少、見效快、利潤高的特點而贏得制藥界的青睞，為許多制藥商帶來巨額利潤。

本重點支持的方向如下：

1、緩釋與控釋制劑

科技的發展使人們認識到，藥物在體內有溶解、擴散、吸收的過程，藥物只有進入血液循環才能發揮作用。緩、控釋制劑的技術關鍵是控制藥物的釋放速度，從而滿足人們對于藥科技項目申報：上海章南投資咨詢有限公司

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物療效好、副作用少的現代需求，它是制劑學發展的一個里程碑。本重點支持：（1）（2）（3）（4）

2、靶向給藥系統

藥物通過口服、注射或導管介入后，在預定的部位釋放，使藥物達到預定的組織或靶器官，選擇性地集聚于藥物作用部位，充分發揮藥物臨床治療作用，提高療效，降低副作用。對于以脂類、類脂蛋白質及生物降解高分子成分作為載體，將藥物包封或嵌構而成的各種類型的靶向給藥系統，本重點支持：

（1）新型結腸靶向給藥（口服）系統及產品；

（2）新型心腦靶向給藥（口服、注射）系統及產品；（3）新型淋巴靶向給藥（注射）系統及產品。

3、新制劑技術

近年來，新型給藥系統在生物醫藥領域得到廣泛應用，推動了藥物制劑現代化發展，其中納米與脂質體技術的應用優勢體現在：可改變藥物作用時間，使其在人體內緩慢釋放，達到作用持久的目的；應用載藥微粒攜帶藥物，可將其藥物輸送到病變的靶器官，維持病變器官的有效血藥濃度而增強藥效；將載藥微粒經過適應修飾，輸送藥物通過血腦屏障，到達中樞神經系統而起到更好的臨床治療作用。微囊釋放系統是利用天然或合成高分子材料，將固體或液體藥物包嵌而成粒徑為5～250μm的微囊，其具有延緩藥物釋放、提高藥物穩定性、掩蓋藥物不良異味、降低胃腸道副作用、減少復方藥物配伍禁忌、改進藥物理化性能，以及將液態藥物制成固體制劑等特點。本重點支持：（1）脂質體技術開發及應用；（2）微囊釋放技術開發及應用。

4、其它新制劑

為了減輕藥物刺激，改善溶解性，吸收性，增加穩定性，減少毒副作用，擴大臨床適用范圍等目的，采用新技術、新輔料、新處方研究開發的藥物新制劑和新劑型具有重要的臨床意義。本重點支持：（1）新型復方制劑；

（2）新型固體分散制劑；（3）新型口腔速溶制劑；

（4）新型吸入給藥制劑（包括含霧劑、粉霧劑等）。

5、制劑新輔料

藥物制劑是由主藥、輔料通過工藝組合而成的最終產品，輔料是制劑中必不可缺的重要和主要組分。輔料的質量、性能對制劑的質量至關重要，新輔料的發展更是以新制劑和新劑型發展的基礎。在發達國家，根據制劑要求，有大量資金和專業人員投入研究醫藥所需要的科技項目申報：上海章南投資咨詢有限公司

021-31397126 10 新型口服緩釋與控釋制劑技術產品；

新型注射緩釋與控釋制劑技術產品； 新型透皮吸收制劑技術產品；

新型粘膜、腔道、眼用緩釋與控釋制劑技術產品。

各種不同規格、不同性能的輔料。目前國外輔料的種類已近400種，國內輔料的研究人員，生產規模，輔料品種較少，而且規格不全，質量不穩定，嚴重制約了我國新制劑技術的發展，影響了醫藥行業現代化進程。本重點支持：

（1）新型固體制劑用輔料：β-環糊精衍生物、微晶纖維素、微紛硅膠；（2）新型包衣材料：纖維素衍生物、丙稀酸樹脂類衍生物；

（3）新型注射用輔料：注射用β-環糊精衍生物、注射用卵磷脂、注射用豆磷脂。

（五）輕化工生物技術

酶工程、生物催化、發酵工程、基因工程的高速發展以及生物煉制的興起，在輕工和化工行業中的應用取得了顯著的成就,在化工和輕工的傳統產業改造和提升中，發揮越來越重要的作用。我國在輕化工生物技術上具有較好的基礎，有些技術和產品已達到或接近世界先進水平，為國民經濟的發展做出了貢獻。但從整體水平上來說，與世界先進水平仍有較大差距，許多酶制劑仍主要依靠進口，許多發酵產品的發酵水平，與國外差距較大。我國生物基產品和新技術的開發仍落后于市場的需求，擁有自主知識產權的技術和產品更少，如生物技術在食品安全等領域的應用明顯落后于發達國家。本對于具有重要市場前景及自主知識產權的輕化工生物技術和產品將給予重點支持。本不支持企業自產自用的產品，不支持食品、保健品、化妝品、飲料、煙酒類的項目及產品。

本重點支持的方向如下：

1、生物催化技術及產品

生物催化劑由于具有專一性高、作用條件溫和的特點而成為化學品和食品生產的重要支柱。生物催化技術的應用，可以提高經濟效益、促進傳統產業的提升，特別是有利于生態環境的改善，符合綠色化學的要求。本重點支持：

（1）用于合成精細化學品的生物催化技術；

（2）新型高效酶催化劑品種和新用途；

（3）新型酶和細胞固定化方法及反應器；

（4）生物手性化學品的合成；

（5）生物法合成多肽類物質；

（6）具有生物活性的新型糖類和糖醇類。

2、微生物發酵新技術和新產品

微生物發酵是生物工程的重要應用技術，可以生產許多化學法難于生產的產品。高效菌種的選育和新型發酵工程和代謝工程技術的開發對提高微生物發酵水平，降低生產成本和減少排污量有重要意義。本重點支持：

（1）微生物發酵生產的新產品及其化學改性新產品；

（2）高附加值氨基酸、核苷，有機酸和多元醇等新興生物發酵制品的生產工藝改進和新技術開發；

（3）微生物發酵新技術和新型反應器；

（4）新功能微生物的選育方法和發酵過程的優化、控制新方法以及采用代謝工程手段提高發酵水平的新方法；

（5）大宗發酵產品中可提高資源利用率，有顯著節能、降耗或減排效果的清潔生產新技術和新工藝；

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（6）以新型生物催化與轉化技術為基礎，手性醫藥中間體、甾體化合物的生物制造工藝改造和新技術開發。

3、新型、高效工業酶制劑

工業酶制劑的應用，對于提高效率、降低能耗和減少排污有顯著效果，是典型的綠色化學處理工藝。但酶活力低、品種少已成為我國酶工業發展的瓶頸之一。通過提高酶活力，增加酶品種，拓展酶制劑的新用途，是提高我國酶制劑工業的重要發展方向。本重點支持：

（1）洗滌劑酶制劑；

（2）紡織、造紙和皮革用酶；

（3）環保處理用酶；

（4）生物新材料用酶；

（5）生物新能源用酶；（6）食品生產用酶；

（7）有毒物質降解用酶；

（8）果品等農產品深加工用酶（僅限于西部欠發達地區申報）；（9）飼料用酶（僅限于西部欠發達地區申報）。

天然產物有效成份的分離提取及加工技術

從天然動植物中提取有效成份制備食品添加劑等高附加值產品，對提高資源利用率具有重要意義，也是增加出口創匯的重要手段。本重點支持：

（1）（2）（3）（4）天然產物有效成份的分離提取新技術；

天然產物有效成份的合成、化學改性及深加工新技術；

天然產物中分離高附加值的新產品；

高效分離純化技術集成及裝備的開發與生產；

（5）從動植物原料加工廢棄物中進一步分離提取有效成分的新技術；（6）可提高天然資源利用率，有顯著節能、降耗、減排效果的新技術；（7）特有動植物資源的開發和利用（僅限于西部欠發達地區申報）。

5、生物技術在食品安全和食品添加劑領域的應用

本重點支持相關酶制劑、試劑盒和生物檢測等生物技術在食品安全領域的應用;食品安全和食品添加劑領域的技術升級及新產品開發。

（1）食品安全快速檢測技術及其產品，如相關酶制劑、試劑盒、分析裝備等；（2）新型食品添加劑開發，符合我國《食品添加劑使用衛生標準》相關規定；（3）食品添加劑生產的關鍵技術升級及其裝備開發。

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021-31397126 12 12

第四篇：財務報表審計報告附注

xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-1-xxxxxxxxx有限責任公司

2011年財務報表附注

一、公司基本情況

xxxxxxxxx有限責任公司（以下簡稱公司），于2002年12月20日經xxx工商行政管理局批準成立；《企業法人營業執照》注冊號：xxxxxxxxxxxxxxx；住所：xxxxxxxxxxxxx；法定代表人姓名：xxx；注冊資本：xxxx萬元；實收資本：xxxx萬元；公司類型：有限責任公司；經營范圍：汽車配件生產銷售，中板銷售。（國家限制和禁止的除外；涉及需經法律法規審批的憑許可證經營）。

二、公司主要會計政策、會計估計

1、會計制度

公司執行《企業會計制度》。

2、會計

公司采用公歷制，即會計自公歷1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣

公司以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基礎和計價原則

公司以權責發生制為記賬基礎，以實際成本為計價原則。

5、外幣業務核算方法

外幣業務發生時按當期期初的市場匯率折合為人民幣記賬，期末將外幣賬戶余額按期末外匯市場匯價中間價折合人民幣進行調整，匯兌損益計入財務費用。

6、現金等價物的確定標準

現金等價物指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金且價值 變動風險很小的投資。

7、短期投資核算方法

短期投資按取得時的投資成本入賬，期末按成本與市價孰低計價，并按投資總體計 xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-2-提跌價準備。持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得時已計入應收項目的外，以實際收到時作為投資成本的收回，沖減短期投資的賬面價值。處置短期投資時，所實現的損益計入當期損益。

8、應收款項壞賬損失核算方法 壞賬的確認標準為: 因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍然不能收回的款項；或因債務人逾期未履行償債義務超過三年確實不能收回的款項。

壞賬的核算方法：公司對壞賬準備采用備抵法。

9、存貨核算方法

A、公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、在產品、產成品等。原材料入庫按實際成本計價，出庫采用移動加權平均法。產成品入庫按實際成本計價，出庫采用加權平均法。低值易耗品采用一次攤銷法。

B、計提存貨跌價準備的標準和方法：由于存貨遭受毀損，全部或部分陳舊過時或售價低于成本等原因，使存貨成本部分不可回收，按單個存貨項目的成本與其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。

10、長期投資核算方法

A、長期債權投資：按實際成本計價，投資收益按權責發生制計算確認。

B、長期股權投資: 本公司擁有被投資單位表決權資本總額的20%或者以上，或雖不足20%但具有重大影響的采用權益法核算；擁有被投資單位表決權資本總額的20%以下，或雖擁有20%或20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算。

C、計提長期投資減值準備的標準和方法：期末對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低在預計未來期間內不可能恢復，則按照可收回金額低于投資賬面值的差額計提減值準備。

11、固定資產計價和折舊方法及減值準備的計提方法

A、公司固定資產的確認標準為使用年限在一年以上且單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機器設備、器具、工具等資產。固定資產按歷史成本或法定評估價值入賬，折舊按各類固定資產原值和估計使用年限計提并考慮5%的凈殘值。各類固定資產的估計 xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-3-使用年限及年折舊率如下：

類 別 使用年限 年折舊率

房屋及建筑物 20 4.75% 車 輛 5 19% 其他設備 10 9.5% B、固定資產減值準備的計提方法：終了，對固定資產逐項進行檢查。如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回的金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備。

當存在下列情況之一時，按照固定資產賬面價值全額計提固定資產減值準備： a、長期閑置不用，在可預計的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； b、由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產；

c、雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格產品的固定資產； d、已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產； e、其他實質上已不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。

12、在建工程核算方法

A、在建工程指正在興建中的資本性資產并按實際成本計價。在建工程成本包括工程用設備、建筑施工、安裝成本以及在達到預計可使用狀態前發生的工程借款利息等，在建工程完工交付使用時轉入固定資產核算。

B、在建工程減值準備的計提方法：終了，對在建工程進行全面檢查，存在下列情況的，計提在建工程減值準備：

a、長期停建并且預計未來三年內不會重新開工的在建工程；

b、所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性；

c、其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。

13、無形資產計價及攤銷方法

A、無形資產計價和攤銷方法：無形資產按取得時的實際成本計價。土地使用權自取得當月起在預計使用年限內采用直線法平均攤銷。專利權、技術使用權、商標權、軟件按10年平均攤銷。

xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-4-B、無形資產減值準備的計提方法：終了，檢查各項無形資產預計給企業帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低于其賬面價值的，按單項計提減值準備。

當存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產減值準備：

a、已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； b、市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；

c、已超過法律保護期限，但仍具有部分使用價值； d、足已證明實質上已經發生了減值的情形。

14、開辦費長期待攤費用攤銷方法

A、長期待攤費用是已經支出，攤銷期在一年以上（不含1年）的其他各項費用，在費用項目受益期限內分期平均攤銷。

B、籌建期間發生的費用（除購建固定資產以外），先在長期待攤費用歸集，在開始生產經營當月一次計入損益。

15、借款費用的會計處理方法 A、借款費用資本化的確認原則：

因購建固定資產借入專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在符合條件的情況下，予以資本化，計入該項資產的成本；其他借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于發生當期確認為費用。因安排專門借款而發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化；其他輔助費用于發生當期確認為費用。若輔助費用的金額較小，于發生當期確認為費用。

B、借款費用資本化的期間：

a、開始資本化：當以下三個條件同時具備時，因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額開始資本化：資本支出已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。

b、暫停資本化：固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。

c、停止資本化：當所購建的固定資產達到預定可用狀態時，停止其借款費用的資本化。

C、借款費用資本化金額的計算方法：

xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-5-在應予資本化的每一個會計期間，利息的資本化金額為至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數與資本化率的乘積。

16、收入確認原則

公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權；相關收入已經收到或取得了收款證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認收入實現。

17、所得稅會計處理方法

公司采用應付稅款法。

18、利潤分配政策

董事會提出利潤分配方案，經股東會通過向投資者進行分配。

三、稅項

公司適用的主要稅種及稅率：

稅 種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售額 17% 城市維護建設稅 應交增值稅 5% 教育費附加 應交增值稅 3% 地方教育費附加 應交增值稅 2% 地方水利建設基金 應交增值稅 1% 企業所得稅 應納稅所得額 25%

四、財務報表附注

1、貨幣資金截止2011年12月31日99,807,762.88元。

項 目 現 金 銀 行 存 款 其他貨幣資金 合 計

期末數 538,612.00 18,769,150.88 80,500,000.00 99,807,762.88

期初數 368,548.00 11,617,809.00 15,000,000.00 26,986,357.00 期初數 15,632,000.00 0.00 15,632,000.00

2、應收票據截止2011年12月31日29,895,041.00元。

項 目 期末數

銀行承兌匯票 29,895,041.00 商業承兌匯票 0.00 合計 29,895,041.00

xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-6-(1)應收票據期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位票據。(2)應收票據全部為銀行承兌匯票。

3、應收賬款截止2011年12月31日45,470,514.00元。本期末未提壞賬準備。

賬 齡 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 合 計

期末數 金額 比例(%)40,803,987.00 89.74 4,666,527.00 10.26

45,470,514.00 100.00

期初數

金額 比例(%)

29,500,108.00 90.38 3,141,479.00 9.62

32,641,587.00 100.00(1)應收賬款期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位欠款。

(2)應收賬款前七位基本情況如下：

單 位 名 稱 xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx 合 計

賬 齡 1年以內 合 計

年末余額 5,652,328.00 4,581,265.00 3,657,514.00 3,495,165.00 3,024,957.00 2,986,541.00 2,698,451.00

占總額比例（%）

12.43

10.07 8.04 7.69 6.65 6.57 5.93

備注 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款 貨款

26,096,221.00 57.38

期末數 金額 比例(%)35,103,296.00 100.00 35,103,296.00 100.00

期初數

金額

19,635,154.00 19,635,154.00

比例(%)100.00 100.00

4、預付賬款截止2011年12月31日35,103,296.00元。

(1)預付賬款期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位欠款。(2)預付賬款前九位基本情況如下：

單 位 名 稱 年末余額 占總額比例（%）xxx 5,952,561.00 16.96 xxx 5,891,547.00 16.78 xxx 5,759,735.00 16.41 xxx 4,944,635.00 14.09 xxx 4,901,568.00 13.96 xxx 4,241,555.00 12.08 xxx 1,065,413.00 3.04 xxx 756,065.00 2.15 xxx 560,541.00 1.6 合 計 34,073,620.00 97.07

備注

設備款 設備款 材料款 設備款 材料款 材料款 工程款 電費 模具款

xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-7-

5、其他應收款截止2011年12月31日19,863,504.00元。

期末數 期初數 賬 齡 金額

比例(%)金額 比例(%)1年以內 19,863,504.00 100.00 7,322,452.88 100.00 合 計 19,863,504.00 100.00 7,322,452.88 100.00(1)其他應收款期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位欠款。

(2)其他應收款前三位基本情況如下：

單 位 名 稱 年末余額 占總額比例（%）xxx 9,651,618.00 48.59 xxx 9,500,000.00 47.83 xxx 551,652.00 2.77 xxx 126,301.00 0.64 xxx 33,933.00 0.17 合 計 19,863,504.0 100.00

6、存貨截止2011年12月31日 60,520,824.00元。項 目 原 材 料 庫存商品 在產品 包裝物

低值易耗品 合 計

期末數 29,865,413.00 17,193,375.00 13,198,535.00 263,501.00

0

60,520,824.00

期初數 18,698,748.00 12,942,839.00

0 0 0

31,641,587.00

備注 臨時借款 臨時借款 包裝押金 代繳款 臨時借款

7、截止2011年12月31日固定資產原值215,075,894.00元，累計折舊28,820,685.00元，固定資產凈值186,255,209.00元。(1)固定資產

項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 原值

房屋建筑物 21,553,782.00 19,612,155.00 41,165,937.00 機器設備 85,061,241.00 83,386,199.00 168,447,440.00 辦公設施及其他 2,242,465.00 3,220,052.00 5,462,517.00 合計 108,857,488.00 106,218,406.00 215,075,894.00(2)累計折舊

期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 18,378,780.00 10,441,905.00 0.00 28,820,685.00

xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-8-

8、在建工程截止2011年12月31日8,260,500.00元 項目名稱 模具車間 職工公寓 合 計

期末數

3,652,140.00 4,608,360.00 8,260,500.00

款項來源

自籌

自籌

9、短期借款截止2011年12月31日81,000,000.00元。

項 目 期末數

期初數 短期借款 81,000,000.00 40,000,000.00 合 計 81,000,000.00 40,000,000.00 短期借款按借款機構明細如下： 借款機構 中國農業銀行xxx支行 中國銀行xxx支行 山東xxx農村合作銀行

深發展銀行青島福州路支行 民生銀行xx分行 工行xxx支行 合 計

期末數 150,000,000.00 應付票據機構

中國農業銀行xxx支行 恒豐銀行xx分行 浦發銀行xxxx分行 xx銀行xx廣場支行 深發展銀行xxxx路支行 合計

11、應付賬款截止2011年12月31日4,685,974.00元。

賬 齡 1年以內 合 計

期末數

金額 比例(%)4,685,974.00 100.00 4,685,974.00

100.00

期初數 金額 比例(%)11,365,498.00 100.00 11,365,498.00 100.00

借款金額(元)15,000,000.00 3,000,000.00 22,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 25,000,000.00 81,000,000.00

期初數 25,000,000.00

借款金額(萬元)30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 150,000,000.00

10、應付票據截止2011年12月31日150,000,000.00元。

應付票據按應付票據機構明細如下：

(1)應付賬款期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位款項。(2)應付賬款前三位基本情況如下：

單 位 名 稱 xxx xxx xxx

年末余額 1,813,596.00 1,606,257.00 1,266,121.00

占總額比例（%）38.70 34.28 27.02

備注 材料款 材料款 材料款 xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-9-合 計

賬 齡 1年以內 合 計

4,685,974.00 100.00

12、預收賬款截止2011年12月31日2,265,971.00元。

期末數 期初數

金額 比例(%)金額 比例(%)2,265,971.00 100.00 9,254,987.00 100.00 2,265,971.00 100.00 9,254,987.00 100.00(1)預收賬款期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位款項。(2)預收賬款前三位基本情況如下：

單 位 名 稱 xxx xxx xxx 合 計

期末數 765,241.00 期末數 70,652.00 項 目 增值稅

城市建設維護稅 企業所得稅 合計

期末數 212,634.00 10,631.70 83,258.30 306,524.00

年末余額 占總額比例（%）960,000.00 42.37 805,971.00 35.57 500,000.00 22.06 2,265,971.00 100.00

期初數 606,258.00

期初數 50,467.00

備注 貨款 貨款 貨款

13、應付工資截止2011年12月31日765,241.00元。

14、應付福利費截止2011年12月31日70,652.00元。

15、應交稅金截止2011年12月31日306,524.00元。

16、其他未交款截止2011年12月31日34,508.00元。項目 期末數

教育附加 17,254.00 地方教育費附加 11,502.67 地方水利建設基金 5,751.33 合計 34,508.00

17、其他應付款截止2011年12月31日354,100.00元。

賬 齡 1年以內 合 計

期末數 期初數

金額 比例(%)金額 比例(%)354,100.00 100.00 5,962,154.00 100.00 354,100.00 100.00 5,962,154.00 100.00(1)其他應付款期末余額中無持公司5%以上股權的股東單位款項。(2)其他應付款基本情況如下： 單 位 名 稱

建筑公司

年末余額 265,000.00 占總額比例（%）備注

74.84 質保金 xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-10-個人往來

合 計 89,100.00 354,100.00 25.16 100 往來款

18、實收資本截止2011年12月31日62,800,000.00元。

投資單位 期末數 期初數

個人資本 62,800,000.00 32,800,000.00 合 計 62,800,000.00 32,8000,000.00 xxx 投資金額 投資比例（%）

xxx 22,800,000.00 36.31 xxx 16,600,000.00 26.43 xxx 14,200,000.00 22.61 xxx 9,200,000.00 14.65 合計 62,800,000.00 100.00

19、盈余公積截止2011年12月31日10,224,297.00元。

期末數

期初數 10,224,297.00 3,521,477.00 20、未分配利潤2011年12月31日172,469,383.38元,年初數112,143,998.88元。

項 目

一、主營業務收入

減：折扣與折讓

二、主營業務收入凈額

減：㈠主營業務成本

㈡主營業務稅金及附加

㈢營業費用

㈣其他

加：㈠遞延收益

㈡代購代銷收入

㈢其他

三、主營業務利潤

加：其他業務利潤

減：㈠營業費用

㈡管理費用

㈢財務費用

㈣其他

四、營業利潤

加：㈠投資收益

㈡補貼收入

㈢營業外收入

㈣其他

減：㈠營業外支出

㈡其他支出

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 本年累計 653,204,416.00 0.00

653,204,416.00 543,163,993.00 831,211.00 14,430,109.00

0.00 0.00 0.00 0.00

94,329,103.00 2,455,568.00

15,088,996.00 7,120,470.00

0.00

74,575,205.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 xxxxxxxxxxxx有限責任公司財務報表附注-11-

五、利潤總額

減：所得稅 少數股東收益

六、凈利潤

加：期初未分配利潤 調整以前損益

七、可供分配的利潤 提取盈余公積 分配利潤

八、未分配利潤 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 74,575,205.00 7,547,000.00

0.00

67,028,205.00 112,143,998.88

0.00

179,172,203.88 6,702,820.50

0.00

172,469,383.38

21、主營業務收入本實現653,204,416.00元。

22、主營業務成本本發生543,613,993.00元。

23、主營業務稅金及附加本發生831,211.00元。

24、營業費用本發生14,430,109.00元。

25、管理費用本發生15,088,996.00元。

26、財務費用本發生7,120,470.00元。主要為利息支出。

27、所得稅本計提7,547,000.00元。28、2011經營活動產生的現金流量凈額106,736,657.88元。29、2011投資活動產生的現金流量凈額-97,794,782.00元。30、2011籌資活動產生的現金流量凈額63,879,530.00元。31、2011現金及現金等價物凈增加額72,821,405.88元。

五、或有事項

截至2011年12月31日止，公司無需披露的重大或有事項。

六、期后事項

截至2011年12月31日止，公司無需披露的期后事項。

七、重要事項及承諾事項

截至2011年12月31日止，公司無需披露的其他重要及承諾事項。

xxxxxxxxxx有限責任公司

2011年12月31日

第五篇：上海市自然基金申報書

項目申報領域1 分類→一級學科→二級學科 項目申報領域2 分類→一級學科→二級學科 上海市科學技術委員會 上海市自然科學基金項目申請書（V1.0版）項目名稱

開始日期 結束日期

承擔單位（蓋章）通訊地址 聯系電話 郵政編碼 項目責任人 手

機

電子郵件

年 月 日訂

填 寫 說 明

一、本提綱供編寫上海市自然科學基金項目申請書使用。

二、項目責任人應根據本提綱要求，逐項認真編寫，表達要明確嚴謹，字跡要清楚易辨。外來語同時用原文和中文表達。

三、撰寫申請書時，一定要準確選擇“項目申報領域”。

四、申請人和主要參與者必須親自在書面材料上簽字。主要參與者中有承擔單位以外的人員參加，其所在單位即被視為合作單位。本基金申請項目不得有合作單位。

五、申請上海市自然科學基金項目必須填寫《單位（企業）基本情況表》、《科研業績信息表》與《項目研究人員表》。

六、項目申請書編寫請使用A4紙雙面印刷,請不要采用膠圈、文件夾等帶有突出棱邊的裝訂方式，請采用普通紙質材料作為封面。

七、報送市科委書面材料一式三份和電子文本一份。電子文本通過網絡遞交。項目申請人必須確保書面材料和電子文本的一致性。

八、本提綱制訂單位是上海市科學技術委員會。

□□申請市科委科技計劃類型 01 集成電路設計專項 06 技術標準專項 11 人才培養計劃 02 中藥現代化專項 07 世博科技專項 12 國際及臺港澳合作計劃 03 納米技術專項 13 國內合作計劃 08 中小型企業創新資金 04 光技術專項 14 環境條件計劃 09 科技攻關計劃 05 專利二次開發專項 10 基礎性研究計劃 15 其他

單位（企業）基本情況表 單位（企業）名稱

注冊地行政區劃

單位（企業）代碼 電子郵件

□□□□□□□□－□ 通 訊 地 址 郵 編 □身份證號□護照□軍官最高 任現職 姓 名 性 別 電話 單位（企業）證 學歷 時 間 法人代表情況 聯 系 人 電 話 傳 真 科研部門 財務部門 電子郵件 電子郵件 開戶銀行 開戶名 帳 號 單位隸屬 □□ 01.中央單位 02.地方單位 □□ 01.國有企業 06.外商投資企業 11.高等院校 02.集體企業 07.有限責任公司 12.研究院所 注冊登記 03.私營企業 08.股份有限公司 13.社會團體 類 型 04.聯營企業 09.港、澳、臺商投資企業 14.其他 05.股份合作企業 10.國家機關 人 大專以上 人 研究開發 人 單位職工總數 人 單位中層以上管理人員總數 人 其中大學本科以上人員數 企業上年末財務情況，新企業填寫申報前一月的財務情況 企業注冊資金 萬元 其中外資（含港澳臺）比例 ％ 企業注冊時間 年 月 日 企業總收入 萬元 企業凈利潤 萬元 產品銷售收入 萬元 企業創匯總額 萬美元 總資產 萬元 總負債 萬元 □□□□□(請將下列符合企業情況的代碼填入空格內，最多填5項)0．國家科技產業化基地內企業 5．科研院所整體轉制企業 企 業 1．認定的高新技術企業 6．國家高新區內的企業 2．高等院校辦的企業 7．孵化器內的企業 特 性 3．科研院所辦的企業 8.其他 4．海外歸國留學人員辦的企業 單位需要說明的問題： □□(請將下列符合領域情況的代碼填入空格內，最多填2項)申報項目 1．電子與信息 3.先進材料 5.資源與環境 7.綠色農業 2.生物、醫藥 4.先進制造 6.新能源、高效節能 8.其他高新技術 技術領域 9.軟科學研究

項目申請書提綱：

一、趨勢判斷和需求分析 國內外研究現狀和水平，經濟建設和社會發展需求；科學技術價值、特色和創新點。本申請項目所處研究水平。

二、研究內容、技術關鍵和實施方案 結合主要研究內容闡述學術思路、技術途徑、研究目標和實施方案。

三、執行年限和計劃進度 按季度、列出計劃進度和關鍵的、必須實現的節點目標。

四、現有工作基礎和條件 項目組已具備的相關研究工作基礎及具備的實驗條件。

五、成果形式和考核指標 根據研究內容，闡述具體的成果定性、定量考核指標和表達形式。包括：1.主要技術考核指標；2.發表的論文專著及其數量和水平等；3.形成的專利（申請不同類別專利數和可望授權專利數）、標準（標準草案和形成的技術標準水平）、新技術、新裝臵及其數量、指標和水平等；4.人才培養情況。

六、預期效果和風險分析 項目成果對社會發展所起的作用和可能的技術風險。

七、主要研究人員情況 項目責任人和主要成員簡歷（學歷、工作經歷、論著、近三年與本申請內容相關的成果等）。

八、附件 證明文件等。

九、申請人承諾

申請人承諾對填報內容和所提供材料的真實性負責，并親筆簽名確認。

十、承擔單位意見 承擔單位技術負責人和行政領導對項目人員配備及承擔單位條件保障、承諾本項目研究項目內容將不侵犯他人知識產權等進行審查并簽字，蓋單位公章。

科 研 業 績 信 息 表 說明：1.填報的內容主要為申請人近5年的科研業績。中文姓名

出生時間 性別 民族 英文姓名 行政職 政治面貌 畢業專業（可以填姓名拼務 音）○博士

最高學位 ○碩士 授予單位 授予時間 ○學士 ○博導 是否導 獲得時間 職 稱 ○碩導 獲得時間 師 ○非導師 博士后單位 出站時間 出國留學單位 歸國時間 工作單位及部門 進入單位時間 申請人所在科研基地名稱（包括各類所在科研基 重點實驗室、工程研究中心、工程技地主管部門 術研究中心等）○身份證 與現單位工作合同起止年年 月至 ○軍官證 身份證件 證件號碼 月 年 月 ○護 照 ○其 他 單位地址 單位電話 郵 編 家庭地址 家庭電話 郵 編

電子郵件 手機 傳真 主要學術團體兼職（限5項）起止年月 備注 學術團體名稱 兼任職務 本人簡歷（由大學開始，按年月連續填寫，限10項）起止年月 備注 單位名稱 任何職 年 月 至 年 月 年 月 至 年 月

一、承擔科研項目情況 經費（千經費（千目前承擔項目 數

量 已完成項目 數 量 元）元）國家級 國家級 主持 主持 省部級

省部級 項目 項目 其他 其他 國家級 國家級 參與 參與

省部級 省部級 項目

項目 其他 其他 合 計 合 計

其中：承擔橫向其中：成果轉讓

項目 主持重要項目清單（限10項）序號 來源部門 項目編負責人 經費（千項目名稱 執行期備注 號 元）限

二、獲得科技獎勵和學術榮譽、稱號情況 科技獎國際 國家級 省部級 其他 勵總數

學術榮譽、稱號國際 國家級 省部級 其他 總數 主要科技獎勵和學術榮譽、稱號清單（限

5項）序號 來源部門 名稱 等級 獲得時間 備注（本人在獎勵中排序及貢獻等）

三、發表論文情況 國外學SCI索 通訊作者 ISTP索引 術期刊 引 發表論 文總數 國內核 第一作者 EI索引 會議論文 心期刊 代表性文章清單（限10篇，期刊名稱請填全稱）文章題目 備注 序號 期刊名稱 發表時間及期刊作者 卷號、頁碼

四、發表著作情況 著作總數 獨立主編 聯合主編 參與 編寫 副主編 學術專著 其他著作 出版學術著作清單（限5項）序號 著作名稱 作者 ISBN號 出版社 出版時間 備注

五、獲得專利情況 授權 國內專國外專國際發明實用新

數量 利 利 專利 專利 型 授權專利清單（限 5項）

序號 專利名稱 發明人 專利號 授權時間 備注（專利轉讓等）

六、人才培養情況（指本人指導和聯合指導，以畢業或出站為準）博士后 博士 碩士 其他

七、自我綜合評價（主要科研成就和貢獻等，限600個字）

表1 項目研究人員表 姓名 證件類別 證件號碼 性別 出生日期 現工作單位 現專業技術職務 簽章 項目責任人

項目高級研 員 究人員

項目參與人