第一篇：銀行信貸人員進行貸款審核需要注意的要點

銀行授信審核項目之一（企業概況）銀行在對企業的基本情況進行審核的過程中需注意的事項：

1、企業的歷史沿革：自企業成立至今是否出現過因法律、債務等非正常因素而產生的變更。

2、企業成立的時間：通常情況下，成立時間短的企業對市場的預計不足，缺乏經驗，抗風險能力較差。成立時間長的企業對市場的應變能力較強，了解行業的潛規則。

3、企業股權的變化：企業自成立之授信申請之日，股權是否發生重大變更，變更的主要原因是什么？是否為逃廢債務、轉移資產等因素而非正常變更股權關系。

4、企業的營業執照：是否經過連續年檢，未參加年檢的原因是什么？目前所經營的業務是否在營業范圍之內。

5、注冊資金是否真實：可通過律師赴工商管理機構進行核實確認。

6、組織機構代碼證：是否在有效期內。

7、國、地稅登記證是否在有效期內。

8、營業執照、組織機構代碼證書、國、地稅登記證相關要素內容是否一致？不一致的原因是什么？

9、公司章程之規定是否完整，董事會及股東會的制度建立是否完善，分紅的有關規定及限制條款。

10、驗資報告是否真實：可通過律師赴工商管理機構進行核實確認。是否存在虛假驗資的情況，結合企業財務報表，是否有抽逃資金的現象。

11、法人代表的履歷：可同時通過個人征信系統查閱法人的信用記錄，特別注意法人目前的個人貸款數額，若為私營企業，此部分貸款數額應同其公司債務一并計入實際負債。法人代表的從業經驗及社會地位等因素同樣值得關注。

銀行授信審核項目之二（行業概況）

銀行在對企業的授信審核過程中，行業概況尤為重要。

首先，世界經濟的發展狀況及本國、本地區經濟的發展狀況是前提。經濟發展的不同階段對于不同的企業也將有利有弊，不能一概而論。

其次，企業所處的行業特性是需要重點分析的。

再次，企業從事本行業的時間長短直接關系到企業未來發展的前景。

最后，本行業中的競爭對手，企業的市場份額都必須通過詳細的數據進行分析。

銀行授信審核項目之三（財務指標）

在目前的風險管理中，由于信息不對稱的原因，企業經營的實際狀況需通過財務報表進行審核。在本人看來，在當前中國的法律體系不完善的情況下，對企業財務報表的審核并不能對風險控制

起決定性的作用。企業財務報表狀況好，并不代表該企業是一家優秀的企業。財務狀況差，并不代表企業實際經營狀況差。而是要結合企業的實際情況進行綜合分析判斷。

1、要確定企業報表的真實性、完整性、一貫性，可以通過合格的會計師事務所進行審計。

2、對于會計師事務所出具的審計報告，客戶經理可實地赴會計事務所進行核實。特別需要提醒客戶經理的是：由于諸多銀行使用企業提供的財務審計報告的復印件，有很多企業會抽出其中的真實張頁，替以自己修改后的內容掩蓋事實。所以實地查詢的重要性非常大。

3、對于企業財務報表相關編制人員一定要能就相關項目做出完整解釋。

4、對于審計報告忽略的項目，而實際報表數額較大的項目一定要詢問清楚，此做法通常是企業與事務所串通掩蓋真相。

5、對于純管理性的企業集團，若本部無經營業績，應盡量不予以貸款，或直接給予集團總授信，分配給具有真實業務交易的子公司使用額度。

6、財務報表的審計必須堅持一貫性，經常替換會計師事務所也是風險預警的信號之一，客戶經理應了解替換的原因。

7、對于企業收入與現金流嚴重不匹配的情況，客戶經理應了解企業的實質情況，企業要有充分的理由作出解釋。

銀行授信審核項目之四（會計科目）

資產負債表主要審核項目：

1、貨幣資金：貨幣資金中定期存款、活期存款及現金的比例各是多少。有很多企業采用全額存單質押貸款的方式，一方面給銀行一定的存款及利息收入支持，另一方面虛增了資產和負債，降低了資產負債率。所以企業活期存款的比例高低是企業償付能力強弱的重要表現；

2、短期投資：短期投資可視為定期存款，由于其通常具有可隨時變現的可能，可視作償付能力。

3、應收帳款：應收帳款的帳齡分析，應收帳款的客戶情況，應收帳款客戶是否已破產無法收回；

4、其他應收款：金額較大通常反映在集團客戶中，關聯交易頻繁，資金內部拆借嚴重。是否有抽逃注冊資本金的嫌疑；

5、存貨：存貨數量的變化，存貨的實際價值，是否有跌價的可能。

6、長期股權投資：長期股權投資占資產總額的比例。若長期股權投資數額較大，表明企業具有一定資本運做的可能。

7、固定資產：固定資產的變現能力，固定資產的計價原則，折舊額等。

8、無形資產：由于無形資產的價值應是企業持續經營下的價值體現，故若企業無法持續經營，無形資產的價值將大打折扣。所以若無形資產數額巨大，則要具體分析，剔除虛增部分。

9、短期借款：應對短期借款的分布進行分析，通過對連續三年的短期借款結合收入、資產狀況一并分析。分析短期借款增加對企業營收狀況的影響，分析短期借款的分布，各家銀行的占比，到期日的匹配情況。若到期日過于密集，企業出現資金斷裂的可能性比較大。

10、應付票據：需要注意有部分企業將保證金剔除后的凈敞口額度作為應付票據額度，同時減少貨幣資金，以此降低負債率。

11、應付帳款：應付帳款的時間，未付原因，是否由于企業資金短缺出現應付。

12、其他應付款：是否為關聯公司的往來款，若金額較大，則需要企業解釋。

13、未交稅金：未交的原因是什么？是否是企業資金短缺而未交。

14、長期借款：長期借款的用途，原因及分布等。

15、未分配利潤：未分配利潤數額較大的原因是什么？是否因現金流短缺而未分配，若是此原因，實際未分配利潤只是虛增了損益而已。

二、現金流量表分析：

1、三項現金流的匹配問題；

2、是否與企業營業收入相匹配；

3、經營活動的凈現金流狀況，若為負數，表明企業經營狀況趨差，分析原因；

4、企業是否完全依賴融資活動的現金流，若連續數年以融資實現現金流則需做出風險預警。

三、其他：

1、客戶經理應調閱企業的帳冊，審閱企業日常經營流水。

2、調閱企業的銀企對帳單，了解企業日常的收支情況。

3、應赴稅務部門了解企業實際納稅情況，有無拖欠稅金的情況等。

銀行授信審核項目之五（集團類客戶授信）

集團類企業通常存在以下情況：

1、股權結構復雜，交叉持股現象嚴重；

2、內部關聯交易隱匿或虛增利潤；

3、互保情況嚴重；

4、多數集團采取資金統一調度管理的措施，資金實際用途難以監管；

5、多元化經營使得融資平臺匱乏；

6、短貸長投易導致資金鏈斷裂；

7、長期依靠融資提供企業正常周轉，風險巨大；

8、名聲在外，但名不符實，內部管理混亂；

9、非正常因素及信息不對稱導致風險把握難度較大；

10、集團公司承擔管理職能，自身無經營業務。

鑒于上述情況，銀監會制定了集團客戶授信指引，將集團下屬所有子公司的經營統一納入監管范圍，并結合實際情況確定主辦銀行，其他輔辦銀行協助并隨時互通信息。

但實際操作中，該指引難以實質推進。原因如下：

1、為控制財務風險，大型企業集團無法在一家銀行融資，必將分散在各家銀行實施融資；

2、大型企業集團為防止過多的信息被掌握也會選擇分散銀行進行融資；

3、大型企業集團通常融資金額較大，中小商業銀行無法滿足實際需求；

4、中小商業銀行通常拾遺補缺，結合自身實際情況，多采用給予下屬子公司融資，母公司或其他子公司提供擔保的方式，基于上述情況，中小商業銀行無法全面了解集團類客戶的實際運行情況。

5、中小商業銀行短期行為嚴重，只重眼前利益，通常只要有良好的擔保就予以批準，未考慮到集團風險未來的擴散性。

針對上述情況，本人認為對于集團類客戶的風險控制可采用以下方法：

1、對集團產業進行全面了解，涉及的領域，產業的戰略規劃等；

2、通過獲取企業相關產業的數據，例如各產業的銷售收入、利潤率等；

3、集團之間的關聯交易及資金往來的占比有多大，需注意財務報表中虛增的資產及負債項；

4、在獲取企業相關產業的數據后與行業數據進行比較；

5、通過測算集團整體現金流來反映企業的償債能力；

6、對于多元化的企業集團，通常采用集團統調資金的方式，集團對下屬子公司是否具有很強的資金調度能力；

7、分析其他銀行對該集團的授信情況，對于額度增減企業都應有明確的解釋說明；

8、集團企業的融資規模應該適度，若每年遞增，而盈利能力各項指標均弱化，均需要企業提供強有力的說服證據。

9、集團是否有資本運做的嫌疑，資本運做占整個集團產業的比例是多少，運做的目的是什么，存在的風險有哪些。

10、集團是否有新的融資方式，未來的戰略定位是什么？

銀行授信審核項目之六（擔保）

擔保是銀行的第二還款來源，是當借款人無法歸還銀行借款的情況下，通過擔保人代為償還或處置擔保物歸還銀行銀行借款。

目前，很多中小商業銀行混淆第一還款來源及第二還款來源的次序，盲目看重第二還款來源。通常表現為：借款企業經營較差，但擔保企業有較強的政府背景；借款企業經營弱化，但擔保企業或用于擔保的抵押物有一定的市場價值，具有一定的變現能力。這些觀點都是錯誤的，對企業風險的把控，最重要的仍是借款人本身的經營、資信狀況，而不能把第二還款來源作為主要還款來源。

擔保方式分抵押、質押、保證、定金、留置。前三種為常用的擔保方式。保證擔保中還可分一般保證及連帶責任保證，兩種保證所承擔的法律責任有所不同。

在對擔保企業的判斷上依然要與借款企業同樣的標準，擔保企業的持續經營才能使擔保有效，其次擔保企業自身的擔保能力需參考其財務數據進行測算。再次，擔保企業現有的擔保額度及未來即將增加的擔保額度是否對企業的經營造成影響。最后，擔保企業所擔保的其他企業是否有經營不善的現象，是否會影響到擔保企業對本行授信企業的擔保效力等。

對于采用抵押擔保的方式，尤其要注重評估價值的合理性。在企業授信中，由于多數企業與評估企業存在一定的關系，導致評估價值缺乏客觀性。為此，通常2-3家評估公司對一個項目進行預評估，既不增加企業的融資成本，又可以相對客觀公正地反映價值。同時，客戶經理應赴抵押物周邊地區了解同地段抵押物的價值，結合評估報告得到公允的價值。在辦理抵押的過程中，客戶經理必須全程跟蹤親自辦理，不得交由他人或中介辦理。

在采用質押擔保的方式中，要充分考慮到利息因素。若以股權、債權等動產質押的情況下，要充分考慮質押物的可變現能力。

抵、質押率的確定要充分考慮到抵（質）押物的處置所涉及的費用，利息的費用等。

以上各種方式，均必須在法律部門辦妥相關的法律登記手續。必要時，可以在公證機關辦理公證手續，同時增加可強制執行的法律條款以維護銀行的資產安全。

第二篇：審核發展黨員材料需要注意的事項

審核發展黨員材料需要注意的事項

1、發展過程中，黨支部要堅持每人一表，每事一記，組織委員要如實填寫《發展黨員全程記實表》，黨支部負責人審核并簽字，記實表里所有記錄必須與原始材料相對應；

2、入黨申請書必須是手寫。思想匯報的內容要求結合工作實際，切記不得寫空、寫虛。

3、確定入黨積極分子和發展對象前實行推薦制，黨員和群眾比例不低于本支部黨員和群眾相應總人數的50%，在原始材料里需有黨支部相應的推薦情況報告或推薦匯總情況統計表；

4、對于35歲及以下青年必須經過團組織推優程序，團組織推優表要體現確定入黨積極分子和發展對象的情況；

5、確定為入黨積極分子和發展對象后，支部需要有相應的報告報上級黨組織備案；

6、《要求入黨的積極分子培養考察表》里相應內容都需要如實填寫、完整準確，培養聯系人需填報兩名，若考察期超過1年，《考察表》填寫完畢后，需填寫新的《考察表》并繼續對其進行考察；

7、附表里《重要事項記錄表》，是對發展黨員全程記實的補充，需要詳實填寫，也將作為審核材料和是否確定發展的重要依據。主要記錄在入黨積極分子、發展對象、預備黨員期間，參與黨的組織活動、企業生產、群眾組織中的較大事件以及受表彰獎勵等情況，按時間順序進行記錄，要有相應的材料支撐。

8、發展黨員時，各單位黨委（黨總支）審批確立為發展對象后，必須在15日內報金元集團政工部復審并備案，并報國資委黨建處審核，審核通過后才可發展為預備黨員。

第三篇：學生助學貸款申請材料審核要點

1、材料是否齊全：審批表（一式四份）、家庭經濟困難證明、助學貸款申請書、家長同意貸款和承擔催款與還款責任的承諾書、入學以來必修課成績單、本人身份證和學生證復印件、銀行活期存折和靈通卡復印件。

2、注意事項

⑴、助學貸款申請書要符合上述要求

⑵、家庭經濟困難證明：民政部門簽章、日期為當年。

⑶、助學貸款審批表（見《助學貸款申請審批表填寫說明》）

⑷、家長同意貸款和承擔催款與還款責任的承諾書：同意申請貸款和無條件協助貸款人還款并在貸款人逾期未還時承擔還款責任的字句表達明確，家長簽名清楚。

⑸、成績單：歷年的各課成績累計不及格不超過1門，出現在成績單上的科目都在計算范圍內（不區分必修、限選、任選），重修過的必需以重修成績計，若以前成績（〈60〉出現在成績單上則計為不及格。

⑹、所有材料要求一致，無相互矛盾。

第四篇：助學貸款資料審核要點

助學貸款資料審核要點

一、客戶資料：

1、第1頁：借款人的相關資料，家庭詳細地址、郵編、電話、父母姓名、身份證號碼、職業為必填項目。申請貸款金額與合同、名單必須一致。貸款期限：10級：120個月；09級：108個月，08級：96個月，07級：84個月，貸款期限與合同、名單須一致。貸款介紹人簽章由中南大學學工部蓋章。借款人簽字：由經辦員核對借款人身份證后面簽按手印。

2、第2頁：借款人的借款申請書

3、第3頁：三級貧困證明且必須有一級民政部門的蓋章。

4、第4頁：借款人的身份證（二代身份證正、反兩面復印）及學生證復印件，除10級學生可用學生卡替代學生證外，07,08,09級學生必須是學生證復印件。父母身份證復印件不是必須件。

5、第5頁：借款人及父母戶口復印件是必須件，單親家庭、孤兒等情況必須有證明材料（如：離婚證明、死亡證明）必須是戶口復印件，戶籍證明無效。戶口復印件中身份證號碼如為空，補充入身份證復印件。

6、第6頁：貸款推薦函必須有所在院系蓋章

第6頁：每學年費用證明，學費欄必須填寫金額，借據金額、名單金額必須與學費金額一致，只能貸學費金額，借據金額、名單金額不得超過學費證明金額。學費超過6000元的只能貸款6000元。學費證明必蓋章所在院系章

7、第7頁：學習、品德說明書必須有輔導員（推薦人）簽名

第7頁：學院（系）意見：由所在院系蓋章

8、第8頁：粘貼輔導員（推薦人）身份證、工作證復印件

二、借款合同

1、第1頁：丙方：（學校機構）所填寫的名稱必須與所蓋的公章一致。金額大、小寫正確且必與客戶資料、貸款名單一致。

2、第2頁：期限：10級：120個月；09級：108個月，08級：96個月，07級：84個月，且必須與客戶資料、貸款名單填寫一致。從2010年月日至（按照期限情況填寫）年月。年利率不填，3、第三頁：戶名：中南大學

帳號：***014、第十二頁：丙方簽章：所在院系或院系學工部門的公章和主管學生工作的副院長的私章

5、合同補充條款：丙方：所在院系或院系學工部門的公章和主管學生工作的副院長的私章。補充條款與合同粘連一起且連接部分須蓋上丙方章作為騎縫章。借款人須簽字和按手印的地方共11處：（右手大拇指）

客戶資料第1頁：借款申請人（簽字）

3份合同第12，13頁及最后補充條款中的甲方簽章借款借據中借款人；簽字按手?。ń钃?聯都須按手印）

第五篇：新增助學貸款資料審核要點A

助學貸款資料審核要點

一、客戶資料：

1、第1頁：借款人的相關資料，家庭詳細地址、郵編、電話、父母姓名、身份證號碼、職業為必填項目。申請貸款金額與合同、名單必須一致。貸款介紹人簽章由中南大學學工部蓋章及私章。借款人簽字：由經辦員核對借款人身份證后面簽按手印。備注：寫畢業時間。

2、第2頁：借款人的借款申請書(用黑色中性筆直接書寫)

3、第3頁：三級貧困證明（必須有一級民政部門的蓋章，且必須是當年的）

4、第4頁：借款人的身份證（二代身份證正、反兩面復印）及學生證復印件，(因大一新生學生證未發，可使用學生卡代替)。除11級學生可用學生卡替代學生證外，07、08、09級學生必須是學生證復印件。父母身份證復印件不是必須件。

5、第5頁：借款人及父母戶口復印件是必須件（注意戶口簿首頁也需復?。魬艨趶陀〖猩矸葑C號碼為空，則需要父母身份證復印件。單親家庭、孤兒等情況必須有證明材料（如：離婚證明、死亡證明）或者在貧困證明中說明。

6、第6頁：貸款推薦函必須有所在院系蓋章

每學年費用證明，學費欄必須填寫金額。學費超過6000元的只能貸款6000元。學費證明必蓋章所在院系章。

7、第7頁：學習、品德說明書必須有輔導員（推薦人）簽名。學院意見：同意推薦，所在院系蓋章。此頁老生粘貼歷年成績單，新生粘貼體檢證明。

8、第8頁：粘貼輔導員（推薦人）身份證、工作證復印件。

二、借款合同

1、第1頁：丙方：（學校機構）所填寫的名稱必須與所蓋的公章一致。(學院寫全稱)金額大、小寫正確且必與客戶資料、貸款名單一致。

2、第2頁：期限：11級120個月，10級108個月，09級96個月，08級84個月，且必須與客戶資料、貸款名單填寫一致。年利率。

3、第三頁：戶名：中南大學

帳號：5846573502764、第十二頁：丙方簽章：所在院系或院系學工部門的公章和主管學生工作的副書記的私章

5、合同補充條款：丙方：所在院系或院系學工部門的公章和主管學生工作的副書記的私章。

新增面簽時借款人須簽字共11處,按手印（右手大拇指）共15處：

1.客戶資料第1頁：借款申請人（簽字手印）；合同第12，13頁及14頁補充條款中的甲方簽章（簽字手?。?；借款借據中借款人:簽字（借據5聯都須按手印）.面簽工作流程：（兩人一組負責面簽）

步驟一，核對身份證確認為本人，審核資料是否齊全，核對身份證號碼，金額填寫是

否正確且一致。

（學工部助理或銀行人員）

步驟二，借款學生簽字11處，手印15處。

檢查是否漏簽名及手印。（學工部助理或銀行人員）

（此流程結束后借款學生可以離開面簽現場）

步驟三，銀行經辦員簽字，蓋兩個章，裝袋。（各院系助理）