第一篇：合規管理-合規管理基礎知識課程講義

合規管理基礎知識 第一章 《合規與銀行合規部門》簡介

2003年10月，巴塞爾銀行監督管理委員會（以下簡稱“巴塞爾委員會）就銀行合規問題發布了題為《銀行的合規職能》（《The compliance function in bank》）的文件,在世界范圍內廣泛征求各方面意見。經過歷時一年半的征求意見和反復修改，巴塞爾委員會終于在2005年5月正式發布了《合規與銀行合規職能》（《Compliance and the compliance function in banks》）（以下簡稱“《文件》”）。《文件》首先肯定了合規風險管理已經作為一項日趨重要并且高度獨立的風險管理職能而存在，其次界定了合規管理的內涵，然后明確了董事會和高級管理層的合規職責，最后闡述了關于銀行內部合規職能的組織、結構、作用以及其他相關問題。

早在《文件》出臺之前，以匯豐銀行和花旗銀行為代表的國際化大銀行就已經開始創建其合規工作機制，至今已經頗具規模。在世界范圍內，越來越多的銀行認識到合規的重要性并不同程度地開展了合規工作。《文件》既是對于國際領先銀行合規工作的經驗總結，為世界各地銀行提供了銀行合規工作的基本指引；同時也明確了國際銀行監管標準的發展趨勢，拓寬了銀行監管當局在銀行是否合規方面的監管視野。

第二章 合規管理的基本內涵

對于大多數國內商業銀行而言，盡管“依法合規”一直是其經營理念之一，而且事實上已經開展了合規工作，但是“合規”相對于銀行其他業務仍處在初級階段。面對監管機構逐漸加大合規監管工作的力度以及日益復雜的國際金融形勢，國內銀行如何拓展合規工作的廣度和深度顯得日趨緊迫。

1998年9月，早在《文件》發布之前的5年，巴塞爾委員會在《銀行業組織內部控制體系框架》中將“合法和合規性，即合法方面的目標”列為銀行業組織內部控制體系框架的三個目標之一。合法合規性目標要求所有的銀行業務應當與法律、法規、監管要求、銀行政策和程序相符合，以保護銀行的權利和聲譽。2005年5月發布的《文件》可以視作是對于合法合規目標的具體闡述，其將合規進一步明確界定為銀行內部應當具有的一種獨立職能，其目的在于管理銀行自身的合規風險。為了對于合規管理有全面客觀的的認識，我們可以結合《文件》，從合規管理是什么、合規管理由誰做以及合規管理如何做這三個方面來認識合規管理的基本內涵。

2.1合規管理是什么？

合規管理是銀行內部所應具有的管理自身合規風險的獨立職能，根據《文件》第1條規定，“合規風險”是指銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則（以下統稱“法律、規則和準則”）而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。換言之，合規管理是指確保銀行在開展業務經營活動時遵守“法律、規則和準則”的內部職能。

從內容上看，“法律、規則和準則”包括關于遵守適當的市場行為準則、管理利益沖突、公平對待消費者以及確保客戶咨詢的適宜性等法律。同時，還特別包括一些特定領域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴展至與銀行產品結構或客戶咨詢相關的稅收方面的法律。（文件第4條）

從效力淵源來看，廣義的“法律、規則和準則”具體可以分為四個個層面，第一個宏觀層面是指具有法律效力的法律法規，而其中在數量上占主要比例的是監管機關頒布的監管法規；第二個中觀層面是不具有法律強制效力的行業協會的操作準則和市場慣例等；第三個微觀層面是銀行內部規范，即銀行在日常經營管理過程中將上述外部規則轉換而成的內部的具體規章制度；最后一個層面是道德規范層面，根據文件第5條規定，“法律、規則和準則”不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義

— 3 — 的誠實守信等道德準則。因此，完整的合規管理定義是指銀行內部應當具有獨立職能，以確保銀行及其員工必須遵守外部法律法規和行業慣例、內部規范以及行業操守等。

合規風險引發的違規成本包括三種，一是監管當局對于違規銀行（包括銀行員工）的監管懲罰，主要包括行政責任和刑事責任，前者主要包括對于銀行或者個人的罰款、業務市場強制退出或者從業資格取消，后者主要是針對責任人的刑事處罰。二是市場對于違規銀行的負面評價，主要包括違規者的市場聲譽貶損、信用評級下降、違規銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業協會自律性懲戒措施等。三是經濟損失，指違規銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經濟損失，主要指銀行違規經營造成的業務損失，比如違規放款造成的呆壞帳損失，違規開辦公司造成的損失，違規進行金融衍生產品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是這類損失的典型例證）等。

值得注意的是，合規管理是特指管理銀行自身合規風險的職能，即對于身處同一監管和法制環境中的不同銀行來說，其合規風險是不一樣的，原因是不同銀行有不同的風險偏好，經營不同的業務產品，擁有不同素質的銀行人員，實施不同的業務操作流程，具備不同的內部控制體系，最終產生不同的合規風險。因此，從銀行自身實際出發是合規的基本理念之一。

2.2合規管理由誰做? 正如《文件》導言所述，合規管理并不只是專業合規人員的責任，合規與銀行內部的每一位員工都相關，應被視為銀行經營活動和企業文化的重要組成部分。合規管理具體通過以下三個層面的銀行內部主體予以落實：

2.2.1董事會

《文件》共有十條原則，第一條就明確了董事會對于合規的職責：銀行董事會負責監督銀行的合規風險管理。董事會應該審批銀行的合規政策，包括一份組建常設的、有效的合規部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該對銀行有效管理合規風險的情況每年至少進行一次評估。銀行董事會應在全行推行誠信與正直的價值觀念，只有這樣，銀行的合規政策才能得以有效實施。遵循適用法律、規則和準則應視為實現上述目標的一條基本途徑。與其他類別的風險一樣，董事會有責任確保銀行制定適當政策以有效管理銀行的合規風險。董事會還應監督合規政策的實施，包括確保合規問題都由高級管理層在合規部門的協助下得到迅速有效的解決。當然，董事會也可能將這些任務委托給適當的董事會下設的委員會（如審計委員會）。

2.2.2高級管理層

《文件》的第二條和第三條原則明確了銀行高級管理層有效

管理銀行合規風險的的職責：銀行高級管理層負責制定和傳達合規政策，確保該合規政策得以遵守，并向董事會報告銀行合規風險管理。銀行高級管理層負責制定一份書面的合規政策。該合規政策應包含管理層和員工應遵守的基本原則，并要說明全行上下用以識別和管理合規風險的主要程序。區分全體員工都要遵守的一般性準則與只適用于特定員工群體的規則，將有助于增加政策的清晰度和透明度。高級管理層有職責確保合規政策得以遵守，包括發現違規問題時采取適當的補救方法或懲戒措施。

2.2.3業務部門、合規部門以及審計部門

通常而言，高級管理層確立的合規政策和合規職能具體分解至業務部門、合規部門以及審計部門予以落實。由于上述三類部門是銀行內部處理合規風險過程中循序漸進的三個關口，因此三個部門的具體職責也就各不相同。首先，業務部門是合規執行部門，因為其是產生合規風險的部門，判斷一個銀行是否合規的主要標準在于業務部門是否嚴格合規經營；其次，合規部門是合規風險統一歸口管理部門，即牽頭組織全行規章制度的系統建設，審查業務部門規章制度的合法合規性，為業務部門提供合規信息，敦促業務部門將合規信息有效融入日常業務經營；最后，審計部門是合規監督部門，監督業務部門有無按照合規部門要求合規經營。

實踐中，大多數人容易將一個銀行合規經營誤解為僅是合規部門的職責，其實合規部門只是銀行合規工作歸口管理部門，而銀行合規經營則是銀行全體員工的職責，業務部門是否切實按照合規部門要求執行尤為重要。

2.3合規管理如何做？

由上可知，落實銀行合規職能的關鍵部門在于承前啟后的合規部門，為了確保合規職能得以切實有效地實現，合規部門開展的合規工作一般具有以下特點：

（1）獨立性

銀行的合規職能應當在銀行享有正式地位，這點最好能在董事會批準載明合規職能的地位、權威和獨立性的章程或者其他正式文件中得以實現。同時，銀行的合規職能應當獨立于銀行的經營活動，具體包括獨立的報告線路、獨立的調查權力、獨立于經營業績的績效考核以及合規責任人員不應是業務人員。

（2）預警性

銀行合規職能的作用是判定、評估和檢測銀行所面臨的合規風險，并就上述風險向高級管理層和董事會提出咨詢和報告。同時，通過系統的合規措施和合規程序，在事前識別合規風險和發現違規行為，從而最大限度地減少違規行為實際發生的可能性。

（3）建設性

合規工作的重點是通過建立有效的合規工作機制，制定和完善內部規章制度并使之系統化，同時使其符合外部法律法規，實現內部規章制度體系的合規性和完善性。

（4）動態性。合規工作是沒有終點的一個動態過程，因為外部法律環境在不斷變化，業務產品在不斷變化，銀行員工在不斷更新，因此合規工作皆須根據上述變化作出實時的反應和調整，定期檢查合規機制是否能夠管理最新的合規風險，并且不斷加強合規宣傳和合規培訓。

第三章 合規管理的必要性

3.1合規工作是銀行全面風險管理體系的組成部分 巴塞爾委員會文件已經明確規定合規風險管理是一項十分重要而且高度獨立的職能，是現代商業銀行全面風險管理的重要組成部分。

3.2合規工作是銀行依法合規經營的有力保障

合規工作的宗旨在于建立一套行之有效的合規風險管理工作機制，確保商業銀行的各項業務經營管理始終符合法律法規和監管規定，并最終在銀行內部形成一種守法合規的企業文化。

3.3合規工作是銀行應對全面監管的重要基礎

銀行是關系國計民生的重要行業，面對多層次、全方位的— 8 —

監管，而且監管環境將會不斷嚴格、日趨完善，因此需要銀行內部建立統一有效的合規工作機制，以符合監管機構的要求。

3.4合規工作是避免銀行違規而遭受監管懲罰和經濟損失的必備條件

隨著市場環境的逐漸完善、監管環境的日趨嚴格，商業銀行的違規成本將不斷上升，為了最大限度地避免違規損失，商業銀行必須開展合規工作。以下銀行違規案例所帶來的慘重損失為各家商業銀行提供了現實的反面教材。

銀行違規案例1——巴林銀行

1995年2月27日，具有233年歷史、在全球范圍內掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產。主要原因是巴林銀行違反監管規定沒有將交易與清算業務分開，交易員里森既作為首席交易員，又負責其交易的清算工作。里森對于備用帳號使用后的惡性循環使公司的損失越來越大，最后造成損失超過10億美元，是巴林銀行全部資本及儲備金的1．2倍。

銀行違規案例2——花旗銀行東京分行

2004年9月17日，日本金融廳下令花旗集團關閉其在日本的私人銀行業務，從9月29日起，花旗銀行的東京丸山、名古屋、大阪和福岡支行停業一年。同時，這4家支行的營業許可證也將于2005年9月30日被吊銷。日本金融廳稱，之所以作出這

一決定，是因為發現花旗銀行的這4家支行存在大量的違法行為，并有嚴重的違規操作行為。隨后日本財務省又宣布將從9月29日起禁止花旗東京分支機構參與日本國債拍賣，此項禁令的有效期將持續到花旗銀行根據監管規則改善管理模式為止。

銀行違規案例3—— 中國銀行紐約分行

2002年1月，中國銀行紐約分行被美國財政部貨幣監理署和中國人民銀行罰款2000萬美元，主要原因是中國銀行紐約分行原管理層違規經營。中國銀行香港分行原本打算在美國和香港兩地同步上市，但由于中國銀行紐約分行爆發違規貸款丑聞，被美國財政部貨幣監理署調查并受到處罰，此事件嚴重影響了中國銀行的國際形象。為避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國的上市計劃，僅在香港聯交所上市。

第四章 國外銀行合規管理實踐

合規工作的重要理念之一是從銀行的實際情況出發，制定適合于銀行本身的合規政策和工作體制。具體而言，每個銀行的監管環境、風險偏好、企業文化以及合規基礎等都不盡相同，因而每個銀行的合規工作體制都是有所區別的。但是，就合規管理是一種獨立的銀行內部職能而言，銀行合規工作在一些主要方面已經形成世界范圍內較為通行的做法，而其中的核心理念就是保持— 10 —

合規管理的獨立性，以充分發揮合規職能的作用。

4.1組織架構

（1）合規部門與董事會和高級管理層的關系。

首先，董事會下設合規委員會或者具有合規事項決策職能的獨立委員會，合規部門具有向上述委員會直接報告的獨立權力。其次，合規部門與其他部門平行，由高級管理層直接管理。

（2）合規部門與業務部門的關系。

首先，合規部門和業務部門職責應當明確劃分、相互獨立。其次，合規部門自身設臵分為集中和分散兩大模式，前者指所有合規人員集中辦公，后者指合規人員分散派駐到各個業務部門辦公。再次，分散模式根據合規人員的獨立性又可以分為兩種，其一，合規人員具有獨立性，向合規部門報告；其二，合規人員不具有完全獨立性，是隸屬于業務部門、但同時向合規部門報告的兼職合規員。

（3）總部合規部門與分支機構合規部門的關系。為了保持合規職能的獨立性，有效確保分支機構合規經營，合規工作實施垂直管理，即分支機構合規人員直接向上一級合規人員負責和報告直至總部合規部門。

4.2職責范圍

根據《文件》規定，合規部門的職責范圍主要包括：主動識

別并評估同銀行業務活動相關的合規風險；就適用法律法規問題向管理層提供咨詢；通過發布政策程序等文件為員工設定合規的書面指導；評估內部業務流程是否適當并提出修改意見；定期進行全面的合規風險評估并向高級管理層或者董事會報告重大合規事項；合規培訓等。

值得注意的是，上述職責在合規工作起步階段和發展階段的側重是不盡一致的。在起步階段，合規文化并未深入人心，業務部門往往并未意識合規職能獨立存在的必要性，因而合規部門在這一階段應當與業務部門保持主動密切的聯系，主動評估內部業務流程是否適當并提出修改意見，為業務部門提供合規信息，為其編制業務合規的書面指導。當合規工作發展到一定階段時，合規文化已在銀行內部初步建立，合規基礎工作初見規模，業務部門已經意識到合規職能必要性并開始主動尋求合規部門的幫助，業務部門將處于主動咨詢合規部門的地位，而合規部門也將工作重心轉移至針對業務條線深化合規風險管理和持續不斷更新合規文件之上。

4.3系統支持

電子化已經逐漸取代手工操作成為現代銀行業務經營管理的主要手段，合規工作同樣如此。目前，世界范圍內合規工作水平處于前列的銀行大都開發了自己的合規管理系統，將銀行內部— 12 —

每一個工作崗位的合規操作標準量化，當業務系統處理數據的同時，合規管理系統已經實時判斷該項操作是否符合當前合規標準，并即時形成合規報告。當系統支持發展到一定高度時，分支機構的合規管理資源可以得到節省，需要大量投入的是即時動態地維護合規系統。

第二篇：銀行合理合規自查報告及整改措施

銀行合理合規自查報告及整改措施

今年以來，**市**區聯社堅持“標本兼治、重在治本”的原則，緊緊抓住“制度、執行、監督”三個環節，以制度執行年活動為載體，從全面構建合規風險管理體系入手，狠抓“五個到位”，深入扎實做好合規經營、合規操作監督檢查和整改工作，進一步規范經營行為，防范事故案件，有力地促進了全轄農村信用社又好又快發展。我們的主要做法是：

一、高度重視，組織領導到位

自年初一開始，聯社領導班子把合規管理工作納入重要議事日程和目標考核，作為評先選優的重要內容，堅持常抓不懈。一是成立了以黨委書記、理事長為組長，紀委書記、監事長為副組長，經營班子和部室負責人為成員的“制度執行年”、“合規經營、合規操作管理年”活動領導小組，負責整個活動的組織開展和檢查督促，落實稽核監察保衛部具體負責此項工作。二是分別制定了“制度執行年”活動和“合規經營、合規操作”自查自糾工作實施方案，明確了工作步驟、方法和要求，做到了有的放矢。三是實行“一把手”負責制，聯社監事長與各信用社主任、信用社主任與職工層層簽訂“合規經營、合規操作”自查自糾工作責任書***份。聯社領導、部門負責人按照分工各司其責，認真履職盡責，率先垂范，以身作則，正人先正己，爭做合規帶頭人，為深化改革和促進發展奠定基礎。

二、抓合規意識教育，培訓學習到位

為提高全體員工特別是新青員工的合規意識，聯社一是把自省聯社成立以來出臺的制度辦法和金融職業道德規范、法律法規以及各種案例作為學習培訓內容，重點提高員工對基本制度的熟悉程度，強化“學法、懂規、遵紀、守制”意識。二是按照統一規劃、分級實施的原則，年內聯社共組織培訓學習班*期，參訓人員達***人，其中一線員工的學習面達**%以上，使大家真正認識到“內控優先,制度先行”的重要性，理解和熟悉自身崗位內控要點，主動預防和發現風險。三是是采取了自學、集中學、分散學、崗位交流學、互動式討論學等多種形式，認真學習《業務流程合規操作手冊》、《安全保衛工作理論與實務》等業務書籍。同時，結合案件防控實際，把典型案件警示教育融入活動中，剖析案例，總結教訓，標本兼治。聯社監察部門隨時收集相關的典型案例，認真分析成因，定期以文件形式予以通報，增強了學習的針對性，人人撰寫了學習筆記和心得體會，進一步加深對制度的理解和再認識。四是運用激勵機制，檢驗學習效果。*月中旬，采取自下而上層層選拔的方式，各信用社和聯社機關推薦**名員工進行了合規知識競賽;*月下旬，組織全轄***名員工分崗位參加省聯社的制度學習考試，考試成績與員工目標責任考核和來年的崗位聘用掛鉤，考試及格率達**%。

三、強化基礎管理，崗位責任制落實到位

加強基礎管理，規范臨柜操作，是提高工作效率、減少差錯、防范事故案件的永恒主題。年初，針對我區部分營業網點一線崗位人員嚴重不足、規章制度難以貫徹執行的嚴峻現實。聯社一是本著精簡、效能的原則，根據用工制度改革方案，綜合全轄機構網點的經營規模、服務對象、業務量等因素，合理確定崗位編制***個，撤并低效網點**個，二是面向社會，招賢聚才。公開聘用大、中專畢業生**名為短期合同工，委托省聯社招收計算機、法律、財務審計等專業技術人才**人，經過崗前培訓，全部充實到一線崗位，一定程度上緩解了人員緊缺和內控落實難的矛盾。三是聯社將《商業銀行合規風險管理指引》的要求，設置合規風險管理部門或合規風險管理崗，制定合規風險部門職責和崗位職責。四是打造“流程銀行”。由稽核監察保衛部牽頭，財務、信貸、人事、辦公室等部門通力配合，重新制定了會計、出納、信貸等崗位職責，按照“一項業務一本手冊、一個流程一項制度、一個崗位一套規定”的要求，細化了每一筆業務的操作流程，防范違規操作，切實做到了有章可循。

四、狠抓制度執行，監督檢查到位

二是抓專項檢查。先后開展了上會計決算真實性、重空憑證管理、內控制度執行情況、貸款本息核對、財務收支，以及合規經營、合規操作等專項檢查，重點查找操作流程、管理環節漏洞和弊端，針對發現的問題，發出整改通知書***份，落實專人限期進行整改。

三是抓好稽核檢查。聯社稽核大隊組建后，制定了《稽核大隊管理辦法》，實行分組劃片包社，開展“突襲式”的檢查，按照省聯社提出稽核工作實行“序時稽核，業務全覆蓋”的管理要求，已完成對**個網點的序時稽核，并對檢查發現存在的問題發出了整改通知。同時，加強后續稽核，強化責任監督。對專項檢查、現場稽核和序時稽核后的整改落實情況進行了復查，確保了稽核工作的嚴肅性。

四是抓賬務會審，規范操作行為。各信用社按季將轄內分社(儲蓄所)的會計賬務、重空使用、信貸資料進行交叉檢查和集中會審，獎優罰劣，現場督促整改。今年1-*月，全轄信用社共組織會審**

(社)次。

五是加強責任監督、搞好離職、任期經濟責任審計。今年，我們通過現場檢查、民主測評、社會調查等方式，先后對全區**個信用社的高管人員離任進行了審計；對高管人員的經營管理水平、履職情況、經濟責任作出客觀、公正、實事求是的評價。并對崗位輪換的**名員工的離職進行了審計，審計中落實個人及共同違規責任貸款***筆，金額****萬元(其中個人違規責任貸款***筆，金額***萬元)，被審計人員均書寫承諾，訂立了限期收貸計劃。

六是抓排查。針對“***案件”和貸款本息對賬反映出的問題，5-*月，聯社在全區范圍內開展了以是否有參與“九種人”和員工經商辦企業的排查，排查出經常出入高檔消費場所且日常消費與收入不匹配、無故不正常上班(曠工)或經常性出現違規操作和有不良記錄等行為的重點人員**人，仍有**名員工在同一崗位工作超過3年以上未輪崗，聯社采取積極措施加強對重點人員的監控，對超過3年以上未輪崗適時進行了崗位調整;*名有經商行為的員工家屬已承諾在規定的期限內自行予以糾正，有效地整治和規范了全區信用社對員工的行為，較好的防范了道德風險。七是抓安全檢查。采取實地檢查與電話詢查、突擊檢查與重點抽查、日間查與夜間查相結合的方式，共開展各種安全檢查***社次。同時本著安全堅固、經濟實用的原則，對頂山、恩陽等***個機構的安全防護設施進行了更新;新安裝更換報警器*臺、維修警器具**社次。通過開展各類檢查，加強了基層社的財務、信貸、重空、內控重點管理，有效地規范了信用社的經營管理行為，防范案件的發生。

五、建立問責機制，責任追究到位

我們從建立有效的違規問責約束機制入手，限制、批評、糾正和懲處違規違紀的單位和員工，在內部弘揚正氣，杜絕違規惡習，對違規失德的人和事，不姑息遷就，不搞下不為例。

一是層層落實了事故案件“一把手”負責制和崗位責任制，人人簽訂了事故案件防范責任書，明確了各自的職責和義務。

二是建立了嚴格的事故案件責任認定程序和報告制度，做到發案必查、有案必報、查必問則、有責必究。不論檢查發現的還是來信反映的問題，在初步核實的基礎上，符合立案標準和條件的，及時予以立案，并迅速上報，不搞瞞案不報。

三是建立“雙向”問責機制，操作人員與管理人員處理聯動，經濟處罰、組織處理和政紀處分同步，1-*月，受誡勉談話的信用社班子*社次，通報批評的**社次(含分社、儲蓄所)，經濟處罰**人次、罰款金額**元，待崗*人，免職*人，除名*人，待給予政紀處分和其他處理的8人。向妄存僥幸心理的人員亮起了“紅牌”，維護了農村信用社規章制度的嚴肅性，保障了全區農村信用社業務經營的快速健康發展。

第三篇：合規管理

銀行業合規管理

為健全銀行內部控制體系框架，建立有效管理合規風險的運行機制，促進全面風險管理體系的建立，才能確保銀行安全穩健運行，但要促進銀行依法合規經營，銀行業的合規風險管理體制建設刻不容緩。

合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規風險管理機制是指，銀行有效識別合規風險，主動避免違規事件發生，主動采取各項糾正措施和適當的懲戒措施，持續修訂相關制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規風險的周而復始的循環過程。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。隨著監管環境的變化，銀行內部合規經營與合規性監督檢查的重要性日益突出，合規風險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規風險管理機制建設。

一、倡導和培育良好的合規文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）合規從高層做起，樹立“合規人人有責”的觀念。合規應從高層做起，通過不斷完善治理強化合規風險管理，高層的言行應與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規文化體現在每一個銀行職員對合規理念的認識及其日常的行為規范和準則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規創造價值”觀念，還需要制定和執行清晰的員工行為準則和規范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業道德規范，人人都能有效履行自身合規職責，銀行合規風險管理才會有效。

強化合規理念、意識和行為準則，合規是銀行提高資產質量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業合規文化的核心要素，合規并不僅僅是合規部門或合規員的職責，更是銀行所有員工的責任，樹立“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、等理念，只有合規成為銀行每一員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規培訓，主動尋求合規部門的建議，才能共同保證有關法律、規則和標準及相關管理部門精神得到遵循和貫徹落實。

（二）倡導“主動合規”的文化氛圍。

加強對員工的政治思想教育和法制教育，規范員工的職業道德行為，增強員工合規意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強主動合規和對風險識別能力的意識，能將合規理念貫穿到每一業務操作環節和所辦理每筆業務中，加強合規文化教育，是提高經營管理水平的需要，是建立長效發展機制的需要，是提高經濟效益的需要，使其能從“要我合規”向“我要合規”轉變。在全行內倡導主動發現和主動暴露合規風險隱患或問題，主動改進相應的業務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規事件的發生和主動糾正已發生的違規事件，營造“主動合規”的企業合規文化氛圍。

二、成立專門的合規管理部門，構建合規風險管理機制

（一）建立合規責任體系，明確各級管理層的合規工作職責。建立健全合規責任體系，明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，每位員工對其業務活動的合規性負責，合規部門承擔合規管理責任。對于合規風險及違規問題，要迅速作出處理。明確合規部門的職能定位，合規風險監控的介入時機，落實合規管理職能；業務部門應支持合規部門實施合規風險監測與評估，合規部門應促進業務部門防控合規風險，業務部門應主動地進行動態合規自我評估，建立合規部門與其他部門在合規管理中的溝通與合作機制。

（二）設置合理的合規部門。

根據自身經營特點，組建一個與自身風險管理戰略和組織結構相一致的合規部門，設立獨立或相對獨立的合規風險管理部門，在支行及以下機構可設立合規崗位。還應配備足夠的、素質較高的合規人員，負責合規工作具體組織實施，制定科學、合理的各級機構績效考核辦法等。合規部門應履行崗位職責，就合規法律、規則和準則向高級管理層提出建議；協助高級管理層就合規問題對員工進行教育，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門；通過政策、內部行為準則和各項操作指引等其他文件，為員工恰當執行合規法律、規則和準則提供書面指引；有效識別、量化、評估內部合規風險。

（三）創建科學的合規管理機制。

許多案件的形成，大多是制約機制失控和監管不嚴的結果。如何確保一個“規”在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證這個“規”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。

首先，要切實建立合規風險管理機制，就必須從涉及銀行整體的企業文化、組織構扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優化銀行的規章制度，建立專業化的合規風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在銀行日常經營管理活動中體現合規風險管理在風險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。其次，要通過設立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動，對發現有違反法律、規則和標準的操作行為，銀行管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業人員的行為自覺服從既定的“規”。

再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到對工作中可能涉及到的“規”了如指掌。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業。

三、梳理合規風險點，提出控制風險的有效措施。密切跟蹤銀行適用的法律、規則和準則的最新發展，認真領會行業管理部門的管理意見，對照合規風險點，本單位的合規機制建設情況進行調查摸底，清理現有的規章制度，梳理各項業務流程和風險點，提出如何防范和控制風險的措施和辦法。

（一）清理現行規章制度。對銀行現行的規章制度全面進行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負責對各自修訂的制度進行清理，對每項制度、每條規定是否適應當前業務發展的需要逐一進行清理，對不適應當前業務發展和監管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監督的業務要及時進行補充完善，確保不留真空。

（二）梳理業務流程風險點。

梳理各項業務流程，排查各項業務操作環節，對可能會導致發生操作風險的業務流程、環節，或存在的風險點一一記錄在案，組織一線業務人員進行討論，以業務環節和操作流程風險為主題進行討論，收集和掌握一線業務人員對各業務環節操作風險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業務流程所存在的風險點，并能促使員工熟悉相關業務操作流程，同時知道相關業務操作環節存在的風險，使其在業務操作過程中能加以防范，只有查找出各項業務操作環節的風險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內部風險。

（三）制定完善適應當前業務的規章制度。根據清理結果和梳理、排查情況，結合內外審計發現的合規風險隱患和監管部門的合規風險提示等，開發完善能適應當前業務發展和監管要求的制度，完善相應的合規操作程序，建立有效防范和控制風險的合規機制。

銀行合規工作只有通過以上各環節每一周而復始的循環并能持續下去，銀行內部有效的合規機制才可能形成，合規風險才能得到有效的控制，其他金融機構出現過的違規事件才不會重現，操作風險才能從根本上得到有效遏制。

第四篇：淺談合規管理

淺談合規管理

一家美國本土上市公司，為了遵從薩班斯法案的要求投入了大量的人力、時間和財力，而結果卻沒有通過內控審計。對在美上市公司而言，薩班斯法案到底意味著什么？為什么會出現這樣的情況呢？

2001年，在美國發生了安然事件等一系列財務丑聞，投資者對美國資本市場失去了信心，導致美國股市暴跌。為了恢復投資者的信心，美國最終于2002年7月30日，由布什正式簽署并出臺了薩班斯法案即《2002年薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。薩班斯法案對在美上市公司的內部控制提出了苛刻的要求，并強制要求所有上市公司遵從。然而，薩班斯法案并不那么可怕，關鍵看企業是否真正做到了有效的內部控制，而不是僅僅制定許多內部控制制度。而要做到這一點，不在于投入多少人力、財力，關鍵在于方法。要做到薩班斯法案遵從，就要做到對企業所處的宏觀環境和整體風險的充分認識，更要結合所處行業的特點和企業自身特點切實做好內部控制。為了遵從薩班斯法案也就是達到合規的目標，企業需要一個從合規管理戰略制定、合規管理組織建設到企業合規管理系統設計與實施的全面合規管理解決方案。

合規管理，是企業對各項法規、行業規定以及資本市場對上市公司信息披露和內部控制要求等的遵從工作的管理。薩班斯法案掀開了在美上市公司完善企業合規管理的變革序幕。由于薩班斯法案對在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不開展了以薩班斯法案遵從為主的合規管理工作。

很多公司選擇了信息技術提供商來幫助他們進行合規管理。因為，如果沒有IT系統的支撐，很難對大量內控文檔進行有效管理和及時更新，測試工作也全部需要手工完成，效率很低。眾多上市公司，如西門子、AXA、ING等紛紛采用了一種先進的解決方案（即集成內控管理平臺和測試平臺的合規管理解決方案）來支持內控文檔的管理和內控審計測試工作。在國內，位列世界500強的一家中國公司也率先采用了這種解決方案，取得了很好的效果。

以前，在沒有IT系統支持的情況下，這家在美上市公司的合規管理也遇到了很多挑戰。如，由于內控文檔覆蓋面廣，分散且難于管理，文檔的更新與維護相當復雜；測試記錄工作中有很多重復的手工工作等。這些工作不僅耗費了相關人員的大量時間和精力，而且加大了總體合規成本。通過應用了集成內控管理平臺和測試平臺的合規管理信息系統，這家公司的內控管理和測試工作變得更加高效，合規成本大幅降低。

首先，內控部門將所有內控要素集成在內控管理平臺，將流程、風險、控制、測試建立關聯，將內控要素和財務科目、組織結構、應用系統建立關聯，使得流程、風險、控制和測試之間的對應關系更直觀、更清晰，也為測試工作打下了良好的基礎。同時，還制定了通過內控管理平臺進行內部控制手冊的版本變更、集中維護和統一發布的機制，這樣公司總部可以很好地監控下屬公司內部控制手冊的修改工作，保證了內控體系的設計、執行和測試所依據的內部控制手冊版本的一致性及測試結果的準確性。

這家公司對合規工作十分重視，注重結合所處行業的特點和企業自身特點真正做到有效的內部控制。隨著合規工作的推進，內控部門也認識到，要做到有效的內控管理，必須對內控管理的主要對象--流程進行有效的管理。但由于原來公司總部和下屬各級公司間的流程架構不

統一并且原有的流程描述還不夠規范，使得風險的識別難度和工作量很大，也增加了測試工作的復雜度。這家公司重新統一了流程架構并建立了統一的流程規范，將內控文檔管理和流程管理相結合，通過流程的統一規范增強了內控管理的效力。任何業務流程的變更或對合規相關問題的提出等都被集成在內控信息系統平臺中，這樣就確保了內控系統是一個動態更新的、及時反映企業業務變化的管理平臺。

其次，在做好內控文檔管理和流程管理之后，一項重要的工作就是內部控制測試，它是檢查內控系統有效性和不斷完善內控體系的重要一環。這家公司原來大量的測試組織、記錄、報告工作都需要手工完成，非自動化的測試工作又造成了大量的重復工作甚至錯漏現象的發生，內控部門一方面要忙于應對不斷發現的控制缺陷，另一方面又要忙于糾正由于手工工作導致的錯漏。公司將內控管理平臺和測試平臺集成在一起以后，相關測試數據能夠從內控管理平臺同步到測試平臺，工作人員在測試平臺就可以執行內控測試工作。數據同步減少了很多重復工作，極大地提高了測試工作的效率。

這種集成內控管理平臺和測試平臺的合規管理解決方案在文檔管理、流程管理、信息共享、內控測試與報告等方面的優勢能夠很好地滿足上市公司合規管理的需求。而且，這種方案是基于流程以風險管理為核心的，有很好的可擴展性，能夠支持全面風險管理。集成各內控要素的信息系統可以滿足包括國資委《中央企業全面風險管理指引》、上海證券交易所或深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、薩班斯法案、新巴塞爾協議等國內外多項合規要求。同時，這種基于流程的解決方案也能夠支持企業ERP系統及其他IT應用系統，可以實現對企業IT應用系統流程的有效監控，保證藍圖與系統運行的一致性。與IT應用系統的集成可以讓企業更好地強化內控管理。

企業合規管理不僅僅是為了滿足外部監管機構的要求，更是企業完善公司治理，提高內部控制管理水平的重要手段。企業可以借助IT系統從深層次上真正完善內部控制體系，結合所處行業的特點和企業自身特點切實有效地提升公司的內部控制管理水平，真正做到持續有效的合規管理。

第五篇：合規管理

1、合規管理是商業銀行的一項核心的風險管理活動。商業銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、管理風險和其他風險的關聯性，確保各項管理政策和程序的一致性。

2、合規是商業銀行所有員工的共同責任，并應從商業銀行高層 做起。

3、董事會和高級管理層應確定合規的基調，確立全員主動合規、合規創造價值等合規理念，在全行推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全體員工的合規意識，促進商業銀行自身合規與外部監管的有效互動。

4、監事會應監督董事會和高級管理層 合規管理職責的履行情況。

5、商業銀行應建立對管理人員合規績效的考核制度。商業銀行的績效考核應體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。

6、商業銀行應建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業操守或可疑 的行為，并充分保護舉報人。

7、商業銀行內部審計部門應負責商業銀行各項經營活動的合規性審計。內部審計方案應包括合規管理職能適當性和有效性的審計評價，內部審計的風險評估方法應包括對合規風險的評估。

8、商業銀行資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低于8%。

作為一名銀行業員工,你認為自己應該怎樣參與到銀行合規文化建設中? 答：

1.努力鉆研業務知識

2.不斷提高業務技能

3.愛崗敬業

4.自學維護本行社會形象