第一篇：的完善檢察機關扣押、凍款、處理涉案款物制度

檢察機關扣押、凍款、處理涉案款物制度的完善

檢察機關扣押、凍款、處理涉案款物制度的完善 作者 周勇

檢察機關對扣押、凍結、處理涉案款物的做法，不僅影響到案件的辦理質量，還直接牽涉到當事人、涉案單位的合法權益，影響到檢察機關的執法公信力和形象，為此最高人民檢察院為完善人民檢察院扣押凍結款物工作，多次對《扣押凍結款物工作規定》進行修改和完善。

2010年4月7日最高人民檢察院第十一屆檢察委員會第三十三次會議通過的《人民檢察院扣押、凍結涉案款物工作規定》，在2006年制定的《人民檢察院扣押、凍結款物工作規定》的39條，增加至54條。

其中，新增條文13條，作出重要修改的條文近20條，另有多個條文作了文字修改，未作修改的僅7個條文。《工作規定》進一步完善和規范檢察機關扣押、凍結、保管、處理涉案款物的各個程序；增加監督制約的途徑，強化對扣押、凍結、處理活動的監督制約。

修改完善偵查終結報告、不起訴決定書、起訴書等相關文書的內容要求，強調扣押、凍結、保管、處理涉案款物活動都應當有文書記載，提高扣押、凍結活動的透明度；

擴大當事人在檢察機關扣押、凍結、處理涉案款物工作中的知情權、投訴權，增強當事人對扣押、凍結、處理涉案款物工作的監督力度，突出對當事人及有關利害關系人的權利保護等。該規定對檢察機關扣押、凍結、處理涉案款物作出了較為完善的規定。

司法實踐中，一些檢察院違規違法扣押凍結涉案款物的現象仍時有發生。因此，加強對扣押凍結涉案款物的管理，已成為檢察機關一個不容忽視的問題。

筆者結合檢察機關2009年開展的對扣押凍結處理涉案款物專項檢查活動，談一談檢察機關扣押、凍結、處理涉案款物存在的問題及制度完善幾點建議

一、檢察機關在扣押凍結處理涉案款物方面存在的問題

（一）扣押、凍結涉案款物與追繳贓款財物的性質和做法不嚴格分。2009年6月最高人民檢察院決定在全國檢察機關組織開展直接立案偵查案件扣押、凍結、處理涉案款物專項檢查工作，我院從 6月至12月，按照的規定開展專項檢查活動。

在專項檢查活動上報扣押、凍結涉案款物的數據時，對偵查階段認定的犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的金額，通知其本人或家屬交在我院的涉案款是否屬于扣押凍結款有爭議，經請求上級院，我院在統計表中將這部分列入了扣押款項內。

也就是將追繳的涉案款等同于扣押款物。本人認為這種理解不妥，理由是扣押、凍結的款物與案件之間具有密切關系，能夠對案件起到證明作用，證明違法犯罪行為的發生以及違法犯罪行為的嚴重程度，扣押、凍結的主要目的在于取得和保全證據，防止其被毀壞或隱匿。

與案件無關的物品偵查機關不得扣押、凍結，正是扣押、凍結款物具有證據價值，司法機關才有權對其采取查封、扣押、凍結的強制措施。而追繳的法律含義是指公安司法機關依法對違法所得的一切財物勒令繳回。

（二）案件未結，扣押款物先交財政。最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關于刑事訴訟法實施中若干問題的規定》規定

（一）對作為證據使用的實物，應當依法隨案移送。對不宜移送的，應當將其清單、照片或者其他證明文件隨案移送，不得以未移送贓款贓物為由，拒絕受理案件。

（二）偵查機關凍結在金融機構的贓款，應當向人民法院隨案移送該金融機構出具的證明文件，待人民法院作出生效判決后，由人民法院通知該金融機構上繳國庫，該金融機構應當向人民法院送交執行回單。

（三）查封、扣押的贓款贓物，對依法不移送的，應當隨案移送證據清單、照片或者其他證明文件，待人民法院作出生效判決后，由人民法院通知查封、扣押機關上繳國庫，查封、扣押機關應當向人民法院送交執行回單。據了解很多檢察院不嚴格依照上述規定執行，在案件還在偵查階段，為緩解辦公經費的不足，就將所扣押、凍結、追繳的涉案款物上繳國庫。

（三）收繳違紀、違反行政法規的資金，不移送有處理權的部門處理，直接上繳財政。高檢院在扣押凍結處理涉案款物中規定，對違紀、違反行政法規資金，應當移送相關部門處理。

但在司法實踐中，有的檢察院將違紀、行政法規資違反金直接上繳財政。

其原因在于以前檢察機關的經費主要依靠地方財政撥給，中央、省級財政撥給檢察機關的經費不能保障檢察機關正常的工作。如某基層檢察院每年各項支出需150萬元，中央、省級財政撥給檢察機關的經費只有30萬元，缺口120萬元，而地方財政一般是按照上繳數來撥給檢察機關經費。

（四）不按規定向法院移送扣押物，主要表現在公訴部門對公安機關辦理的案件，不按規定隨案向法院移送扣押物，近年來，我們在對扣押物品清理中發現，公訴部門在對公安機關隨案移送的扣押物，在起訴時，沒有隨案移送有三起，法院在判決時由于不知有扣押物，未在判決書中對扣押物的處理作出判決。被告人到找后，檢察機關才同法院協商，移送法法院，法院只得以裁定的方式對扣押物的處理作出判決。

（五）法院判決書中，多數未對檢察機關扣押款物的處理作出判決，我們對2004年至2010年某檢察機關辦理的90余起貪污、賄賂案件的判決進行了審查，發現法院在判決中認定了犯罪數額，而對檢察機關在偵查、審查起訴階段扣押的款物，沒有按照相關規定上繳國庫的數額，也沒有通知查封、扣押檢察機關機關上繳國庫。檢察機關從未向人民法院送交執行回單。

由于法院未在判決中作出扣押機關上繳國庫的數額，檢察機關一般都是將扣押、收繳款全額上繳，沒有按法院判決書中認定的犯罪數額上繳。

近年來就出現一些被告人及親戚要求檢察機關退還法院判決書未認定部分。

（六）不按規定，每案上繳，而是集中上繳財政。扣押款保管的財務部門雖然按規定將所有扣押、收繳的涉案款項全部上繳財政，但沒有做到“一案一清，一事一清”，而是將不同案件中扣押、收繳的不同性質案款，或者是同一案件中不同當事人退出的案款一并上繳財政；處理扣押、收繳款時不是根據反貪、反瀆等自行偵查部門呈報檢察長決定的處理扣押款，而是直接根據院領導的決定，處理扣押款物。

（七）偵查人員不按規定，及時將扣押款物移送辦公室保管。筆者在清理檢查扣押款物中，發現了6起法院已作終審判決的案件，偵查人員在偵查時不按規定，及時將扣押款物移送辦公室保管。

（八）調取涉案單位的會計憑證，案結后不及時歸還如某檢察院。

（九）反貪、反瀆部門扣押凍結案款后，不認真制作或填寫法律文書、清單，從案卷中難以看出扣押款物的去向；或財務收據不入卷，或由于偵查、公訴程序上的因素，使扣押凍結法律手續與財務手續不對接，造成卷宗 3

材料和財務上的混亂；

二、扣押、凍款、處理涉案款物的制度完善建議

（一）我國對于扣押、凍結款物的處分沒有形成一個完備的體系，用詞用語缺乏嚴謹性表現在司法實踐中“贓款贓物”、“違法所得”使用泛濫；“追繳”、“扣押”、“凍結”、“責令退賠”、“沒收”、“上繳國庫”等一系列用語沒有規范化的解釋。

建議在修改刑事訴訟法作出相應規定，在刑事法未修改前建議兩高、公安部及時聯合制定一部有關扣押凍結處分涉案款物的司法解釋。

（二）加強教育提高檢察人員對加強扣押凍結款物管理的思想認識。各級院要從規范執法行為入手開展對干警的教育，要求檢察人員從保護人權的高度去認識違規違法扣押凍結涉案款物的危害性，強化人權意識、服務意識和大局意識，堅持嚴格執法、規范執法、文明執法。

要嚴格遵守我國刑訴法和《人民檢察院扣押、凍結涉案款物工作規定》，嚴禁初查過程中查封、扣押、凍結初查對象的財產。在辦案中嚴禁超范圍扣押凍結當事人款物，對與案件無關的款物，決不扣押和凍結，應退還當事人的要及時按法律規定退還，以保護當事人的合法權益。

（3）要嚴格執行扣押凍結款物的程序。檢察機關財務、偵查、公訴等部門要加強協調配合，嚴格按照高檢《工作規定》和省院的規定扣押凍結保管扣押凍結款物，做到一案一清，一事一清，對扣押凍結款物的名稱、種類、數量等特征要逐案逐項詳細登記，移交財務，要數據準確，列有明細，往來票據手續要入賬和裝卷，做到財務和卷宗相映相符，隨時備查。

為確保扣押款物的安全，要加強對扣押款物的管理。應嚴格實行涉案扣押款物與保管款物相分離原則，設立設立扣押款物專用帳戶和贓物庫，落實專人管理。

對扣押的款物，應在扣押后3日內移送保管部門保管。對貴重物品、大宗物品的扣押處理，：必須有嚴格手續，必須經過檢察長批準，必須及時全數交保管部門；嚴禁辦案部門截留、使用，嚴禁辦案部門私設賬款。

同時，建立涉案款物檔案。

通過一案一檔的形式建立涉案款物檔案，就每案每筆扣押和處理的款物手續，在審查后入庫，在出庫時依存 4

檔情況驗收。

入檔的材料主要有立案決定書、扣押決定書、扣押清單、扣押物品的領導審批件、處理決定書、處理物品的領導審批件、財務手續及扣押和發還款物筆錄、照片、錄像等。

（4）強化檢察機關的內部監督。檢察機關紀檢監察部門應切實發揮作用，要對扣押凍結涉案款物處理進行全程監督，發現問題要及時指出和監督糾正，對違法違紀人員要堅決處理。同時可根據扣押凍結涉案款物的程序特點建立起完善的管理監督制度，并在實踐中不斷強化監督管理。

要充分發揮各業務部門的監督作用，按照“一崗雙責”的要求，由主管檢察長與各業務部門負責人簽訂目標責任書，明確各業務部門負責人在本部門內部執法辦案監督工作中的責任，充分發揮內部兼職紀檢監察員的作用，加強業務部門自我監督。

上級檢察機關也應加強對下級檢察機關扣押凍結涉案款物的專項檢查力度，還要以檢查結果為依據，注重調研，進一步健全相關工作制度。

（5）建立扣押、凍結款物的決定的審批程序，反貪、反瀆部門對認為需要扣押凍結款物的，不能由反貪局、反瀆局和分管檢察長決定就執行，而應當建議審批程序，反貪、反瀆認為需要扣押、凍結款物，要送偵查監督部門審查決定，偵查監督部門作出決定后，報上一級檢察院偵查監督部門備案。

（6）建立處理涉案款物決定上提一級的程序。近年來，檢察機關在處理涉案款物方面存在的問題，從高檢通報的在處理涉案款物方面的違法犯罪案例，其主要原因是監督制約不力，多數決定是檢察長作出的。為加強對檢察機關自身的監督制約力度，改變這種下級不敢監督的狀態，應當建立處理涉案款物決定上提一級的程序，將對涉案款的上繳國庫，統一到省級。

如甘肅省檢察院出臺的《甘肅省檢察機關涉案款物管理辦法(試行)》，意味著將對扣押凍結款物實行集中統一由省檢察院管理的規定。

第二篇：基層檢察院扣押凍結處理涉案款物現狀分析

基層檢察院扣押凍結處理涉案款物現狀分析

時間：2011-09-05 作者：范素霞

來源：正義網

由于種種原因，一些基層檢察院在扣押凍結處理涉案款物方面還存在沒有立案沒收款物、扣押凍結手續混亂、扣押凍結監督缺失、處理款物隨意性大等諸多問題，這些問題容易引發當事人上訪等社會矛盾，損害檢察機關公正司法的形象，因此完善檢察機關扣押凍結處理涉案款物制度就顯得非常迫切和必要。

一、存在的問題及其危害

一些基層檢察院扣押凍結處理涉案款物問題主要表現在：未立案沒收款物、扣押凍結涉案款物手續混亂、扣押凍結處理涉案款物監督缺失、處理涉案款物隨意性大等方面。

（一）未立案就沒收款物

一些經濟欠發達地區基層檢察院由于政府財力十分緊張，不能全面保障檢察經費，一般采取給檢察院下追贓任務，檢察院通過辦案依法追繳贓款，上交財政后由政府返還，彌補檢察經費的不足。為此，一些檢察院便將政府下達的追贓任務分解到反貪、瀆檢等職務犯罪偵查部門甚至是所有科室，并出臺了配套獎懲政策。這些部門為了完成或者超額完成追贓任務，維護本部門利益，對經初查不構成犯罪但發現了非法所得的，將非法所得沒收，上繳財政，這樣就出現了未立案沒收款物的現象，檢察院作為國家法律監督機關帶頭違規辦案，越權收款，影響很壞。

（二）扣押凍結手續混亂

一些基層檢察院在辦案中扣押凍結涉案款物時向當事人出具的手續五花八門，非常混亂。有的院出具的是財政罰沒收據、有的院出具的是扣押物品清單，有的院出具的是辦案人手寫收條。同為扣押物品清單，有的加蓋的是檢察院公章，也有加蓋的是部門印章。這樣檢察機關扣押凍結涉案款物向當事人出具的的手續非常混亂，既影響法律的嚴肅性，又使對扣押凍結涉案款物的監管容易失控，損害檢察機關的形象。

（三）扣押凍結缺乏監督

一些基層檢察院在查辦職務犯罪案件中，扣押哪些款物，扣押多少款物，都是辦案人提出意見，層報部門負責人和檢察長審批同意后執行。除了部門負責人、分管院檢察長、檢察長聽匯報了解一些情況以外，其他人員完全不知情。特別是一些辦案人將扣押的涉案贓物長期放在身邊，不上交檢察院財務部門集中保管。由于扣押涉案贓物手續不規范，扣押贓物不公開透明、知情人極少，很難監督，往往造成被扣押的涉案贓物長期處于失控狀態，不僅不利于被扣押贓物的保管，而且失控的贓物有可能被少數素質不高的辦案人挪用甚至據為己有。

（四）處理款物隨意性大

一些基層檢察院處理涉案款物隨意性很大，有些部門和干警為了完成或者超額完成追贓任務，抱著當事人不知情或者不會申訴上訪的僥幸心理，明知是不應沒收的涉案款物也強行予以沒收。有的干警將應該退還當事人的涉案款物，不主動通知當事人領取。有些辦案人將扣押的涉案贓物不移交財務人員統一保管，長期放在自己身邊。有些檢察院保管贓物的財務人員將應沒收的涉案贓物放在保管室里長期不聞不問，任其自然老化，腐蝕變壞，不及時移交財政部門公開拍賣。或者近水樓臺先得月，違規將沒收的涉案贓物內部賤賣處理。涉案款物應退不退、不應沒收而沒收，造成案后當事人申訴上訪不斷。違規賤賣涉案贓物，一旦暴露，嚴重損害檢察機關核和檢察干警形象。

二、存在問題的主要原因

一些基層檢察院在查辦職務犯罪案件扣押凍結處理涉案款物中存在上述諸多問題，究其原因主要有以下幾個方面：

（一）完成追贓任務所迫

由于經濟欠發達地區財力十分緊張，政府給檢察院下達了一定的追贓任務，檢察院又將任務分解到相關部門。為了確保完成追贓任務，維持檢察機關的正常運轉，基層檢察院還出臺了配套獎懲政策。未完成追贓任務的給以一定的經濟處罰，超額完成任務的則進行物質獎勵。這樣一些完成追贓任務壓力大或者為了超額完成追贓任務的科室為了部門利益，就干出了未立案就越權沒收非法所得的違規之事。

（二）扣押手續沒有統一

檢察院查辦職務犯罪扣押凍結涉案款物目前還沒有出臺全國統一規范的標準，有些省級檢察院也未對本省檢察院扣押凍結涉案款物進行規范，扣押凍結涉案款物應該出具什么手續，都由各地檢察院自行確定，這就導致各級檢察院特別是基層檢察院出具的扣押凍結涉案款物手續五花八門，各式各樣。有出具罰沒收據的，有出具扣押物品清單的，有出具手寫收條的，出具的罰沒收據既有手寫的，也有打印的。

（三）扣押贓物不夠規范

由于高檢院對基層機關扣押凍結處理涉案款物，尚未出臺全國統一規范的要求和標準，這就導致各地在司法實踐中的做法不一，基本上是涉案贓款由檢察院財務部門向當事人出具扣押罰沒收據，涉案贓物由辦案人向當事人出具扣押物品清單，并自己保管。按照規定扣押涉案贓物應由辦案人通知檢察院財務人員出具扣押手續并放入贓物保管室進行保管。但辦案人由于怕麻煩，或者其他原因，往往不告訴財務人員扣押贓物的情況，多是自己扣押，自己保管。財務人員對辦案中是否扣押了贓物，扣押了多少贓物本身不知情，又不便于向辦案人多打聽。干脆多一事不如少一事，辦案人不移交，正好落得清閑。這樣一來，就出現了一些基層檢察院完全由辦案人直接扣押凍結并保管涉案贓物的現象。

（四）處理贓物機制缺失

涉案贓物本應在案件辦結后，由辦案人在第一時間內根據案情和證據提出處理意見，報部門負責人和檢察長決定，與案件無關的贓物應該及時退還當事人。需要沒收的，應該及時通知財務部門移送財政部門進行公開拍賣。由于高檢院對涉案贓物究竟應該如何處理尚未出臺相關統一規定，各地在處理涉案贓物方面自行其是，隨意性太大，絕大部分贓物都在辦案人手里，被挪用甚至據為己有，有些贓物長期在贓物保管室睡大覺，自生自滅，甚至出現了有些基層檢察院多年未向財政部門移送一件涉案贓物的怪現象。

三、解決問題的對策

針對一些基層檢察院在扣押凍結處理涉案款物方面存在的問題，建議從以下幾個方面完善相關制度：

（一）實行檢察經費統籌

檢察機關是國家的法律監督機關，如果因為政府財力緊張而不得不依靠追贓返還維持正常運轉，就難免會出現受利益驅動，未立案沒收非法所得的情況。因此，治本之策就是實行檢察院經費由財政部單列，直接撥入高檢院，再分級下撥。在目前檢察院經費全國統籌還難以實現的情況下，建議先進行基層檢察院經費全省或者全市統籌，檢察院嚴格實行收支兩條線，上繳涉案款物與檢察院的經費徹底脫鉤，檢察院依法辦案上繳的贓款贓物必須全部及時進入財政專戶，從而從源頭上根治基層檢察院主糧不夠吃雜糧，受利益驅動，未立案沒收非法所得的情況。

（二）統一印制專用收據

高檢院應該商請國家財政部盡快出臺檢察院扣押凍結處理涉案款物的制度，明確規定檢 2 察院扣押凍結涉案款物的手續。建議規定為：檢察院扣押凍結涉案款物應該出具專用收據，該專用收據由省級財政部門統一印制，印有和編號。檢察院每年一領，每年一核，年初領當年的收據，上繳上的收據，并與財政部門核對上扣押凍結涉案款物的賬目。扣押凍結涉案款物應在立案后，由辦案人提出意見，報經部門負責人和檢察長同意，由本院財務部門人員開具專用罰沒收據。所開具的罰沒收據應該打印，一式三份，其中一份交當事人、一份附卷、一份存根備查。

（三）健全監督制約機制

權力不受制約必然滋生腐敗，為了避免出現一些基層檢察院在扣押凍結處理涉案款物隨意性大甚至違法違紀的問題，建議應該盡快完善相關監督機制，解決不能為的問題。建議規定為：檢察院財務人員每年年初領取當年罰沒贓款和扣押贓物專用收據，上繳上收據，并與財政部門核對上罰沒贓款和扣押贓物賬目。涉案贓款應由檢察院財務人員收取，進入財政罰沒專戶，并向當事人出具打印的專用罰沒收據。這樣檢察院內部辦案人和財務人員能夠相互監督，對外檢察院和財政局又能相互監督，通過嚴格監督確保扣押凍結的涉案款物都能依法依規處理，有效杜絕被擠占挪用甚至貪污侵吞的現象。

（四）規范贓物處理制度

一方面為加強內部監督，涉案贓物應由檢察院財務人員負責保管，并出具省級財政部門印制的專用扣押收據。另一方面為防止扣押人挪用贓物，所扣贓物應該由保管人、辦案人、當事人三方當面簽字封存，從而杜絕私用贓物的現象。建議明確規定：涉案贓物每年年初處理一次，由財務人員在收到辦案人出具的沒收文書后，將應沒收的扣押贓物進行清理，移送財政部門公開拍賣。財政部門拍賣后將相關手續送檢察院兩份，分別交辦案人和移交贓物的財務人員。辦案人應將財政拍賣贓物手續附卷，與扣押贓物收據放在一起備查。移交贓物的財務人員應將財政拍賣贓物手續與開具的扣押贓物收據、移送贓物收據放在一起做成專門的贓物賬歸檔。(作者單位:山東省慶云縣檢察院)3

第三篇：有關超范圍扣押處理涉案款物,侵犯案件當事人合法財產權

建立健全扣押凍結涉案款物工作長效機制

為進一步規范執法行為，端正執法作風，嚴明執法紀律，切實解決人民群眾反映強烈的受利益驅動違法違規辦案問題，保障案件當事人合法權益，樹立檢察機關和檢察隊伍的良好形象，山東省慶云縣檢察院結合實際，采取多項措施，建立健全了扣押、凍結款物工作的長效機制。

一、提高思想認識，爭取領導支持。

為使全院干警充分認識專項檢查的重要性，該院根據上級要求，召開黨組會專題討論部署專項檢查工作。并召開干警動員大會，組織干警認真學習高檢院直接立案偵查案件扣押凍結款物專項檢查工作電視電話會議精神、相關文件、規定和張耕副檢察長的重要講話精神，認真研讀省市院制定的工作方案，領會精神實質，要求相關部門和干警充分認識開展好這次專項檢查活動的意義，嚴格執行《人民檢察院扣押凍結款物工作規定》，切實解決受利益驅動違法違規辦案，超范圍扣押、凍結涉案款物，違法違規處理涉案款物，侵犯案件當事人合法財產權的問題，確保嚴格、公正、廉潔、文明執法，不斷提升檢察工作的公信力。

該院就專項檢查工作專門向縣人大、政法委作了匯報，并以書面形式報送了專項檢查工作請示報告，縣人大、政法委的領導高度重視，對檢察機關開展的專項檢查工作給予了充分肯定，7月22日，慶云縣人大常委會黨組書記、第一副主任邢化龍對檢察機關開展直接立案偵查案件扣押凍結款物專項檢查工作做出重要批示：檢察機關開展直接立案偵查案件扣押凍結款物專項檢查工作，對于進一步規范執法行為，端正執法作風，嚴明執法紀律，樹立檢察機關和檢察隊伍的良好形象具有重要意義，縣檢察院要按照上級要求，狠抓工作落實，扎實開展專項檢查工作，務求取得實效。

二、健全完善機制，強化組織領導，逐級落實責任。為了加強組織領導，狠抓督促落實，確保專項檢查工作順利開展，該院強化工作措施：一是成立由黨組副書記任組長，其他副檢察長、紀檢組組長任副組長，各科室負責同志為成員的專項檢查工作領導小組。領導小組下設辦公室，紀檢組長任辦公室主任，反瀆局局長任副主任，辦公室在領導小組的直接領導下，全面負責專項檢查活動的督促檢查與總結分析，并對各部門的自查情況跟蹤督察，確保專項檢查活動的效果。二是制定了《慶云縣人民檢察院關于直接立案偵查案件扣押凍結款物專項檢查工作實施方案》，明確活動的指導思想、檢查范圍、任務目標、具體要求和方法步驟，要求重點將2004年以來的涉案款物的扣押、凍結、處理情況進行詳細的歸納匯總，并制定案件登記臺帳，要求每案逐一進行登記，認真查糾存在的問題。三是逐級落實責任，要求各相關部門各司其職，各負其責。紀檢監察部門負責專項檢查的組織協調工作；反貪、反瀆等具有自偵權的部門負責對2004年以來已辦結的直接立案偵查案件的扣押、凍結、處理情況的清理工作，對自己部門所辦理的案件逐案檢查，做到不漏一案；控申部門負責對清理出的當事人不服處理決定案件的審查辦理和有關涉財案件的移送工作；財務部門人員配合反貪、反瀆部門負責涉案款物管理和處理環節的相關工作；政工部門負責專項檢查的宣傳工作；辦公室配合紀檢監察部門做好專項檢查情況的上報下達等綜合協調工作。各部門切實負起責任，相互配合，確保專項檢查工作取得實效。

三、加強督促檢查，逐案清理問題，認真抓好整改落實 為確保專項檢查工作落到實處，在市院9月1日召開專項檢查活動會議后，該院于當日下午立即召開了扣押凍結款物專項檢查工作會議，檢察長、專項檢查活動領導小組成員、各相關部門負責人參加了會議，會議傳達了市院領導的講話精神，檢察長對專項檢查工作進行再部署。一是按照上級院對專項檢查工作的要求，各分管檢察長和相關部門負責人要認真查找和糾正在扣押、凍結、處理涉案款物工作中存在的突出問題。尤其是反貪局、反瀆局作為專項檢查工作的主要部門，要徹底查清扣押凍結款物情況，確保專項檢查工作落到實處。二是對2004年以來已辦結的偵查案件（包括立案和未立案）涉及的扣押款項、扣押物品，采取逐案、逐項、逐人進行清理的方法，進行不漏案、不漏項、不漏人的核查，對每起案件扣押凍結處理的款物做到底數清楚，去向明確。對專項檢查工作中發現的問題不等不靠，堅持邊清理、邊糾正、邊解決。三是要嚴格執法、依法辦案，辦案部門所收贓款一律上交院財務室，不允許辦案部門公款私存，財務室收繳的贓款贓物要做到一案一帳、一物一卡，做好收支兩條線，及時上繳縣財政。四是要摸清底數，逐案檢查，邊清理邊糾正，既要經受得住上級院的檢驗，又要在解決問題上下功夫，認真查漏補缺，完善工作制度，確保專項檢查工作取得實效。

按照專項檢查工作的要求，該院多措并舉，逐級落實責任，邊查邊改，確保了活動順利開展。

一是對自查摸底階段工作情況再進一步清查，重新梳理，對每一件案件的每一筆扣押款物，做到帳清物清人清，不出現案件扣押款物瞞報、私存、挪用、私分等問題。二是將04年以來是自偵案件逐案檢查，看有無超范圍扣押凍結、有無該上繳不上繳、該移送不移送、該返還不返還的問題，逐案登記并統計上報檢查出存在的問題的案件數量、涉案款物數量，對于扣押款物和院財物帳對不起來的，該院認真清查，該上繳的上繳，該退還的退還，做到了案、款、帳統一。三是對存在的未立案先行扣押款物的問題，我們及時清理，凡是院財務已登記入賬、卷宗內能查清查實的，分文不少、一件不落的登記上報；凡是院財務已登記入賬而偵查卷宗無記載的，要逐一列明上報；四是凡扣押“小金庫”或非法收入的涉案款未按“收支兩條線”上繳處理的，也要做好清理工作，在清查中發現財物帳和案款不符，系因不屬于扣押款的計入扣押款物帳，對于返還原單位的確沒有入賬，對此我們及時進行清理糾正，重新梳理清楚賬目，要求徹底做到建立扣押、凍結款物帳專戶，該返還原單位的必須通過財政返還，做到不隱瞞、不積壓、不遺漏、不留后遺癥；五是對每一起案件進行審查，對扣押款物等文書的使用不正確的及時進行整改，做到手續完備，使用正確。同時填報的數字要核的清、查的實，認真查漏補缺，完善工作制度，形成長效機制。

四、建立長效機制，確保專項檢查工作的規范管理。在自查的基礎上，針對存在的問題，該院積極征求公安、法院及地方財政部門的意見，按照扣押、保管、督察、處理四個環節建立完善了依法扣押、凍結款物處理的工作流程，并形成長效機制。

一是對扣押、凍結的款物，應當及時進行審查。經查明確實與案件無關的，應當在三日內作出解除或者退還決定，并通知有關當事人。二是對扣押、凍結的款物及其孳息，應當如實登記、妥善保管。三是辦案部門扣押款物后，應當在三日內移交財物管理部門，并附扣押清單復印件，同時報紀檢監察部門備案。四是辦案部門向財物管理部門移交扣押的款物時，應當列明物品的名稱、規格、特征、質量、數量或者現金的數額等，并附相關手續。五是對扣押款物逐案建立明細帳，并及時將款存入指定銀行的專用帳戶，嚴格收付手續，實行一案一帳、一物一卡，并報紀檢監察部門備案。六是對扣押款物處理(隨案移交、上繳國庫、退還當事人)時，必須由檢察長作出決定，同時報送紀檢監察部門。七是紀檢監察部門對本院扣押、凍結款物工作進行定期檢查，對違犯管理規定的追究相關人員的責任。

第四篇：經偵涉案財物的扣押和處理(已編輯)

發《經偵戰線》 趙康 2009.10.14

經偵涉案財物的扣押和處理問題

孫 鵬 鄭 蓉 蔣春龍

經濟犯罪有別于其他類型刑事犯罪的一個顯著特點是它具有較強的經濟性，即經濟犯罪人主觀上都具有經濟非法占有性。因此，在經濟犯罪案件偵查過程中，對犯罪嫌疑人非法所得財物的及時扣押，替涉案單位挽回經濟損失和將經濟犯罪嫌疑人繩之以法，具有同等的意義。經濟案件偵查過程中貫徹的應該是挽回經濟損失和打擊經濟犯罪并重的辦案思想，這種辦案思想的實現主要依靠扣押這種偵查措施的運用。通過對揚州市公安局經偵支隊近年辦理經濟犯罪案件扣押專項分析，以及在執法檢查和信訪、控申中發現的扣押、沒收財物等問題進行整理，發現扣押方面問題比較集中。

經偵扣押財物范圍不可擴大化

《刑訴法》第一百一十四條規定，在勘驗、搜查中發現的可用以證明犯罪嫌疑人有罪或者無罪的各種物品和文件，應當扣押；與案件無關的物品、文件，不得扣押。《刑訴法》第一百一十六條規定，公安機關偵查人員認為需要扣押犯罪嫌疑人的郵件、電報的時候，經公安機關批準，即可通知郵電機關將有關的郵件、電報檢交扣押。在實際的經濟犯罪案件的偵查辦案中，偵查人員對一些犯罪嫌疑人隨身攜帶的物品和其辦公、住所處的財物（如可疑的存折、文件資料和物品）在一定時間內，因為經濟犯罪嫌疑人贓款流向的不確定性和多方面性而難以判斷是否與案件有關，或者明知與案件有關而暫時又無相關證據證明的，是否該先行扣押，有人認為可以大量扣押，然后查清是否與案件有關后再進行處理。而筆者認為不該如此大范圍、無目的地扣押，應該嚴格遵守實施依法扣押的規定，對于犯罪嫌疑人明顯和案件無關的隨身物品，除有礙偵查或者無法通知的情形，應該通知其家屬領回，不能通知家屬領回的，和犯罪嫌疑人同時送往看守所，由看守所代其保管。為了有利于偵查案件的需要，確實可能涉案的物品可以考慮暫時予以拍照、攝像封存，明確保管責任人，銀行凍結等措施，待查實后再予以正式扣押，從而既遵守了法律的規定，又保全了犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的證據。

經偵扣押涉案財物程序不可簡單化

《公安機關辦理刑事案件程序規定》第二百一十三條規定：“對于扣押的物品和文件，應當會同在場見證人和被扣押物品、文件的持有人查點清楚，當場開列《扣押物品、文件清單》一式三份，寫明物品或者文件的名稱、編號、規格、數量、重量、質量、特征及其來源，由偵查人員、見證人和持有人簽名或者蓋章后，一份交給持有人，一份交給公安機關保管人員，一份附卷備查。”實際偵查辦案工作中，辦案部門的偵查人員在執行扣押過程中，具體辦案人員往往漠視該條規定，僅對物品、文件持有人的簽名、蓋章較為重視，而對要求諸如在場見證人簽名或者蓋章，扣押物品、文件 的數量用大寫，寫明扣押物品、文件的特征等問題較為忽略，實際造成《扣押物品、文件清單》這種公安機關常用的法律文書制作不規范、不嚴謹，影響辦案質量。在實際辦案過程中，公安機關經濟犯罪偵查人員在扣押一些貴重的珠寶、名表、金銀手飾等涉案物品時，要按照扣押的法律程序，對扣押物品、文件進行認真細致的登記和記錄，逐一查點清楚，以確保扣押物品、文件工作不漏過一個細節，避免對所扣押的涉案物品、文件后期處理產生不必要的麻煩。

經偵涉案財物保管不可混亂化

《公安機關辦理刑事案件程序規定》第二百二十一條規定：“對于扣押的犯罪嫌疑人的財物和孳息，應當妥善保管，以供核查。任何單位和個人不得挪用、損毀或者自行處理。”實際偵查辦案工作中，扣押的涉案物品和文件，無專門保管制度，無專門賬戶，無專人看管，無良好的保管場所的現象時有存在，這種現象導致涉案物品尤其是汽車等大件扣押物品在公安機關經費緊張的情況下只能露天停放，被風吹雨打嚴重銹蝕、破損甚至失竊等，一旦扣押物品因為案件辦理等多種因素需要發還給被扣押人時，被扣押物品、文件人將會要求公安機關對扣押物品保管不善承擔賠償責任。公安法制部門應該牽頭倡導建立完善的經偵扣押物品臺賬和保管場所，根據經偵扣押財物的類別進行分類保管，建立科學的保管制度和登記制度，嚴禁保管財物混亂堆放或保管在辦案人員處的不合理現象，從而杜絕扣押財物保管的混亂化。

經偵涉案財物發還不可隨意化

《刑法》第六十四條規定，犯罪分子違法所得的一切財物，應當予以追繳或者責令退賠；對被害人的合法財產，應當及時返還；違禁品和供犯罪所用的本人財物，應當予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。《刑訴法》第一百九十八條規定，公安機關對于扣押、凍結犯罪嫌疑人的財物及其孽息，應當妥善保管，以供核查。對被害人的合法財產，應當及時返還。對違禁品和不宜長期保存的物品，應當依照國家有關規定處理。對作為證據使用的實物應當隨案移送，對不宜移送的，應當將其清單、照片或者其他證明文件隨案移送。人民法院作出的判決生效以后，對被扣押凍結的贓款贓物及其孽息，除依法返還被害人的以外，一律沒收，上繳國庫。在經濟案件辦理過程中，在案件偵查尚未終結或者移送起訴的情況下，辦案單位絕對不能因為一點經濟上的利益（如：受害單位給予公安機關的辦案經濟獎勵）便早早地將涉案財物發還有關當事人或進行處理。即使犯罪嫌疑人被檢察機關作出批準逮捕決定后，辦案單位也不能認為案件已經了結，便將扣押財物發還另一方當事人。因為對犯罪嫌疑人的逮捕并不意味著以后的起訴階段和審判階段絕對能夠順利進行下去，如果在后續的起訴階段或審判階段，檢察院作出不起訴決定或法院作出無罪判決的情況下，犯罪嫌疑人被釋放出來后便會找到公安機關要求退還其被扣押的財物，當得知扣押財物已發還后，便到處上訪控告乃至提起訴訟，從而使公安機關陷入被動的局面。所以，除了極個別緊急情況，涉案扣押財物的發還最好放在沒有任何爭議的法庭審判階段，由法院依法判決處理，從而使辦案公安機關避免不必要的麻煩。

通過扣押實施追贓是經濟犯罪案件偵查工作中的重要環節，其關系到對經濟犯罪人的打擊力度 2 和涉案被害人對公安機關的滿意程度，所以，經偵民警必須在充分認識打擊經濟犯罪事關政權鞏固和國家經濟秩序穩定的基礎上，堅持做到權為民所用、情為民所系、利為民所謀，嚴格依法履行職責，不斷強化法律意識、證據意識、程序意識、細節意識，從扣押物品等細微處入手提高自身業務素質，促進經偵工作的持續發展。

（作者單位：孫 鵬 鄭 蓉 中國刑警學院

蔣春龍 江蘇省揚州市公安局經偵支隊）

責編 趙 康

第五篇：未認定為違紀所得的涉案款物應如何處理

未認定為違紀所得的涉案款物應如何處理

基本案情

張某，中共黨員，某縣原縣委書記兼人大常委會主任。

2004年4月，張某以188萬元的價格，用其侄兒段某的名義在某省會城市購買了面積為77.6平方米的商業用房一套。2005年在接受調查期間，張某向組織陳述其購房款全部屬于違反規定收受的禮金，并書面表示將該房及其產生的收益全部上交組織。市監察局于2005年12月作出決定，將該商業用房予以收繳。在2006年1月違紀事實見面及處理期間，張某多次提出用于購房的188萬元資金中有自己的合法收入和親友的借款、饋贈，要求組織核實。經市監察局進一步調查，188萬元中除70萬元可認定為違紀所得外，其余部分無法認定為違紀所得。

分歧意見

本案處理的焦點問題在于市監察局能否收繳張某用188萬元購買的商業用房，對此有兩種不同意見：

第一種意見認為，市監察局根據張某本人的交代和其書面表示上交組織的意愿，對其用違紀所得購買的商業用房予以收繳是恰當的。主要理由：由于張某翻供的內容說法不一，其違紀問題涉及的時間跨度長，除能夠核實其中70萬元違紀款外，其余所收禮品（金）、親友之間的借款、饋贈等問題難以查實。為不讓違紀人員在經濟上占便宜，應當按廉潔自律有關規定收繳。

第二種意見認為，市監察局不能收繳張某用188萬元購買的商業用房，應予返還。主要理由：組織調查僅能核實70萬元是張某違紀所得，除此之外，未能查明余下118萬元的來源。張某雖然開始時交代188萬元均是其違紀所得，但在組織調查處理期間本人翻供，調查組未能對張某的翻供核實其真實性。在此情況下，調查組只能對經過核實的張某70萬元違紀款予以收繳。另外，張某作為縣委書記，是黨的機關工作者，不屬于行政監察對象，不能由行政監察機關進行調查處理。所以，市監察局對張某的財產進行收繳的決定超出了法律法規的授權，是一種越權行為。

分析意見

我們認為，第二種處理意見是正確的。分析如下：

被調查人主動交代后又翻悔的，不是主動交代，其交代的財物不能按主動上交組織處理。

紀檢監察機關在辦案中，被調查人主動交代違紀財物后因種種原因未能查實的情況比較普遍。處理時，關鍵是要被調查人主動交代，并且自愿上交組織的才能按主動上交處理。如果不是主動交代，或者即使是主動交代，被調查人不愿上交組織的，都必須進行查證屬實后才能認定為違紀所得并依紀依法收繳，否則就是證據不足，不能認定為違紀所得。

被調查人主動交代違紀財物后又翻悔的，說明被調查人認為該財物不是違紀財物而是其合法財物。對此，組織應當進行核實，然后根據證據認定該財物是否屬于違紀所得。

在被調查人不愿意將該財物上交組織時，組織按自愿上交進行處理顯然違背當事人的意志，是一種強制行為，而該強制行為又建立在沒有充分證據證實是違紀財物的基礎上，是一種不正確的處理行為。因此，張某在調查時交代了用188萬元違紀款購買了商業用房的問題后又翻供，組織在未能核實的情況下對該房予以收繳是錯誤的。

監察機關不能對非監察對象的違紀財物予以收繳。

《中華人民共和國行政監察法》第2條對監察對象的范圍作出了明確的規定，監察機關依法對國家行政機關、國家公務員和國家行政機關任命的其他人員實施監察，對于在黨的機關工作的違紀黨員只能由黨的紀律檢查機關而不是行政監察機關進行調查處理。作為縣委書記的張某是黨的機關工作人員，不屬于監察對象，不能由監察機關進行調查處理。市監察局對縣委書記的違紀財物進行收繳超出了其職權范圍。

未結案前，辦案機關不能對涉案款物作出收繳決定。

《監察機關沒收追繳和責令退賠財物辦法》第2條規定：“監察機關經過檢查、調查，依法應當對違紀違法所得的財物予以沒收、追繳或者責令退賠的，依照本辦法規定的程序辦理。”《中國共產黨紀律檢查機關查辦案件涉案款物管理暫行規定》第23條規定：“涉案款物的處理意見報經本級紀委常委會（未設常委會的紀委會議）討論決定后，案件審理部門應當及時以書面的形式通知案件檢查部門和案件監督部門或者其他相關職能部門，案件檢查部門應當商機關財物（保管）部門于收到通知后六十日內執行完畢。”據此，對違紀財物的收繳應當在案件結束時進行，即只能在結案時才能對違紀違法財物進行收繳。在結案前，對違紀事實和涉案款物未作出認定，此時對違紀違法款物進行收繳，會導致所收繳款物與最終認定的違紀事實和涉案金額產生出入，不僅會增加追繳和退還等不必要的工作量，而且會給紀檢監察機關造成不良影響。案件結束前，只能對涉案款物采取查封、扣押、凍結等措施。在處理決定作出之前，市監察局作出對違紀款物的收繳決定，違反了辦案程序。

鑒于上述情況，該市紀委研究決定，對張某違紀所得70萬元予以收繳，因無證據證實188萬元的購房款全部是違紀所得，且被調查人推翻了先前的陳述，不愿意主動上交，在張某退出70萬元違紀款后，由市監察局將原先沒收的該商業用房返還給張某本人。（沈炎）