第一篇：12年秋季現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)平時作業(yè)參考答案

《現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)》課程 第一次作業(yè)

一、名詞解釋（每題2分，共20分）

1、金融工具P23

2、貨幣市場P27

3、資本市場P28

4、外匯P34

5、記賬外匯P34

6、匯率P35

7、貨幣發(fā)行的準備制度P48

8、再貼現(xiàn)P52

9、同城票據(jù)清算P58

10、聯(lián)行往來P59

二、填空題（每題2分，共20分）

1、資金融通是指以（信用方式）調(diào)劑資金余缺的一種經(jīng)濟活動，資金融通具有（償還性）特征。現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)包括一切與（貨幣信用）有關(guān)的活動。

2、在我國國家控股的商業(yè)銀行股份制改造階段，經(jīng)歷了三個步驟，一是（財務(wù)重組），二是（公司治理改革），三是（資本市場上市）。3、1993年開始，我國先后組建了（國家開發(fā)銀行）、（中國進出口銀行）、（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）三家“政策性銀行”。

4、信用是以（償還）和（付息）為條件的借貸行為，又是（價值運動）的特殊形式。

5、一筆期限為3年，年利率為5%的10萬元貸款，按單利法計算，到期的本利和應(yīng)該是（115000）元。

6、所謂升水表示期匯比現(xiàn)匯（高）；貼水表示期匯比現(xiàn)匯（低）。在直接標價法下，升水代表本幣（貶值），貼水表示本幣（升值）。

7、中央銀行調(diào)節(jié)和干預(yù)經(jīng)濟的中介指標是（貨幣供應(yīng)量），基本目標是（穩(wěn)定物價）、（促進經(jīng)濟增長）。

8、中央銀行在一國金融體系中占特殊地位，其職能主要是（發(fā)行的銀行）、（政府的銀行）、（銀行的銀行）。9、2003年12月27日十屆全國人大常委會第六次會議通過的修改后的《中華人民共和國中國人民銀行法》，將人民銀行的主要職責由原來的“制定和執(zhí)行貨幣政策、實施金融監(jiān)管、提供金融服務(wù)”調(diào)整為（制定和執(zhí)行貨幣政策、維護金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)），同時還增加了（反洗錢）等條款內(nèi)容。

10、中央銀行貨幣發(fā)行，一般需要遵循三條原則：一是（壟斷發(fā)行）的原則；二是要（要用可靠信用作保證）的原則；三是（彈性供應(yīng)）的原則。

三、單選題（每題1分，共10分）

1、在下列金融機構(gòu)中，（D）屬于非存款性金融機構(gòu)。A 商業(yè)銀行

B 信用合作社

C 儲蓄銀行

D 投資銀行

2、（C），國務(wù)院決定中國人民銀行正式行使中央銀行的職能，脫離具體的銀行業(yè)務(wù)，成為獨立的國家金融管理機關(guān)。

A 1979年10月

B 1981年2月

C 1983年9月份

D 1994年 3、2005年10月5日，（B）在香港聯(lián)交所掛牌上市，成為我國第一家上市的國有商業(yè)銀行。

A 工商銀行

B 建設(shè)銀行

C 中國銀行

D 農(nóng)業(yè)銀行

4、（B）是指通過發(fā)行股票和債券的方式籌集資金，并獲得的資金投資于其他公司的股票和債券的非銀行金融機構(gòu)。

A 證券公司

B 信托投資公司

C 財務(wù)公司

D 租賃公司

5、下列金融工具中屬于短期金融工具的是（A）。A 商業(yè)票據(jù)

B 公司債券

C 金融債券

D 股票

6、下列屬于貨幣市場范疇的是（B）。

A 有價證券市場

B 銀行同業(yè)拆借市場

C 銀行中長期貸款市場

D 股票市場

7、下列屬于資本市場范疇的是（A））。

A 有價證券市場

B 短期存貸款市場

C 銀行同業(yè)拆借市場

D 貼現(xiàn)市場

8、（B）是指貨幣當局采取各種方式干預(yù)外匯市場，完全聽任外匯市場因供求變化自由漲落的一種浮動匯率制度。

A 浮動匯率制度

B 自由浮動匯率制度 C 管理浮動匯率制度

D 盯住浮動匯率制度

9、我國選擇（C）之間的匯率作為基本匯率。

A 人民幣與日元

B 人民幣與港元

C 人民幣與美元

D人民幣與歐元

10、世界上公認的中央銀行鼻祖是（A）A 1694年的英格蘭銀行

B 1656年的瑞典銀行 C 1843年的麗如銀行

D 1948的中國人民銀行

四、多選題（每題2分，共20分）

1、在下列金融機構(gòu)中，（BC）屬于不以營利為目的金融機構(gòu)。A 商業(yè)銀行

B 中央銀行

C 政策性銀行

D 投資銀行

2、在下列金融機構(gòu)中，（AB）屬于存款性金融機構(gòu)。A 商業(yè)銀行

B 信用合作社

C 保險公司

D 投資銀行

3、中央銀行的組織形式包括（ABCD）。A 國家資本銀行

B 私人股份銀行

C 國家與私人資本合營的銀行

D 由會員銀行集資組成的銀行

4、財產(chǎn)保險包括（ABC）。

A 財產(chǎn)損失保險

B 責任保險

C 信用保險

D 意外傷害保險

5、現(xiàn)代金融服務(wù)的原則主要包括（ABCD）。

A平等原則

B 公平原則

C 自愿原則

D 信用原則

6、下列關(guān)于信用的說法正確的是（AB）。A 現(xiàn)代信用關(guān)系就是一種債權(quán)和債務(wù)的關(guān)系

B 信用本質(zhì)上就是以償還和付息為條件的借貸行為 C 銀行信用形式的出現(xiàn)取代了原有商業(yè)信用的形式 D 國家信用主要表現(xiàn)為以國家作為債權(quán)人的信用

7、下列金融工具中，屬于間接金融工具的有（CD）。

A 商業(yè)票據(jù)

B 國庫券

C 可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

D 銀行債券

8、中央銀行通過發(fā)行貨幣，向市場注入（BD）以適應(yīng)生產(chǎn)和流通的需要。A 價值尺度

B 流能手段

C 貯藏手段

D 支付手段

9、目前我國中央銀行的貨幣發(fā)行準備是（ABC）。A 黃金

B 外匯儲備

C 政府債券

D 央票

10、中央銀行的再貸款通常可分為（ABC）。A 對存款貨幣銀行的貸款 B 對非貨幣金融機構(gòu)的貸款 C 對非金融部門的貸款 D 對政府的貸款

五、辯析題（每題1分，共10分）

1、經(jīng)濟繁榮時期，商業(yè)信用的規(guī)模會擴大，經(jīng)濟危機時期，商業(yè)信用的規(guī)模會縮小。（√）

2、銀行信用克服了商業(yè)信用規(guī)模上、期限上、方向上、范圍上的局限性，因此銀行信用的存在完全取代了商業(yè)信用。（×）

3、一般來說，金融工具的流動性與償還期限成反比，償還期越短，流動性越強；償還期越長，流動性越差。（√）

4、銀行承兌匯票是由銀行簽發(fā)的注明存款金額、期限、利率，可以流通轉(zhuǎn)讓的信用工具。（×）

5、官定利率是在整個金融市場上和利率體系中處于關(guān)鍵地位，起決定性作用的利率。（×）

6、在直接標價法下，匯率越高，表示單位外幣所能換取的本國貨幣越多，說明本國的貨幣幣貶值。（√）

7、中央銀行是發(fā)行的銀行，當前世界各國的貨幣都是由中央銀行來壟斷發(fā)行的。（×）

8、中央銀行是資金來源決定資金運用，商業(yè)銀行則是資金運用創(chuàng)造資金來源。（×）

9、《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定：“國家財政出現(xiàn)赤字，要以發(fā)行貨幣的方式予以彌補。”（×）

10、一般來說，當中央銀行賣出票據(jù)時，金融機構(gòu)的超額準備金減少，貨幣供應(yīng)量減少；當中央銀行購回已發(fā)行的票據(jù)時，金融機構(gòu)的超額準備金增加，貨幣供應(yīng)量隨之增加。（√）

六、簡答題（每題4分，共20分）

1、現(xiàn)代金融服務(wù)的特征包括哪幾個方面？P11~12

2、相對于一般商品市場而言，金融市場有哪些特點？P26~27

3、中國人民銀行在確定利率水平時，主要綜合考慮哪些因素？P33~34

4、為什么說中央銀行是“銀行的銀行”？P44

5、簡述再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的作用。P52 第二次作業(yè)

一、名詞解釋（每題2分，共20分）

1、政策性金融P63

2、現(xiàn)代商業(yè)銀行P82

3、核心資本P90

4、同業(yè)拆借P105

5、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)P106

6、法定存款準備金P114

7、現(xiàn)金頭寸P116

8、貸款P118

9、銀團貸款P128

10、抵押貸款P127

二、填空題（每題2分，共20分）

1、我國于1994年開始金融體制改革，將政策性金融業(yè)務(wù)與商業(yè)性金融業(yè)務(wù)相分離，成立了專營政策性金融業(yè)務(wù)的（國家開發(fā)銀行）、（中國進出口銀行）和（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）。2、1999年，國家陸續(xù)在工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行所屬的信托投資公司的基礎(chǔ)上陸續(xù)組建了（華融）、（信達）、（長城）和（東方）四家金融資產(chǎn)管理公司。3、2001年，國務(wù)院批準成立了（中國出口信用保險公司），專門從事政策性出口信用保險業(yè)務(wù)，這使我國的出口政策性金融體系更加完善。

4、政策性金融以（政府目標）為前提，以（國家信用為基礎(chǔ)），以（政府支持）為后盾，不以營利為主要經(jīng)營目標。

5、世界上比較典型的政策性保險是（官方出口信用保險）和（農(nóng)業(yè)政策性保險）。

6、按是否記入資產(chǎn)負債表可以把商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分為（表內(nèi)業(yè)務(wù)）和（表外業(yè)務(wù)）。

7、按國際一般慣例，將商業(yè)銀行資本劃分為（核心資本）和（附屬資本）兩部分。

8、為了保證個人存款賬戶的真實性，維護存款人的合法權(quán)益，我國制定了（《個人存款帳戶實名制規(guī)定》），于2000年4月1日正式實施。

9、在我國，目前金融機構(gòu)的存貸款利率都是由（中國人民銀行）統(tǒng)一制定，存款利率是（法定利率），商業(yè)銀行不得自行提高或降低。

10、商業(yè)銀行在制定浮動利率時，采用（“法定利率相乘法”），即在法定利率的基礎(chǔ)上乘以人民銀行確定的上浮幅度，而貼現(xiàn)利率采用的是（“法定利率相加法”），即在法定利率的基礎(chǔ)上按不超過同期貸款利率加點執(zhí)行。

三、單選題（每題1分，共10分）

1、政策性金融機構(gòu)同商業(yè)性金融機構(gòu)的根本區(qū)別在于（D）。A 政策性金融是政府干預(yù)經(jīng)濟、推動國民經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的重要手段 B 政策性金融機構(gòu)一般由政府或機構(gòu)出資創(chuàng)立，以國家信用為基礎(chǔ)

C 政策性金融在融資來源、貸款回收與風險承擔方面往往以國家支持作為后盾 D 不以營利或利潤最大化為主要經(jīng)營目標

2、我國自1999年起相繼成立了四家（D），專門處置從四家國有商業(yè)銀行剝離出來的不良貸款。

A 政策性銀行

B 出口保險公司 C 政策性信用擔保機構(gòu)

D金融資產(chǎn)管理公司

3、典型的政策性貸款一般投向（B）的項目 A 盈利能力強，貸款周期長，商業(yè)性金融不愿介入 B 盈利能力不強，貸款周期長，商業(yè)性金融不愿介入 C 盈利能力強，貸款周期不長，商業(yè)性金融不愿介入 D 盈利能力不強，貸款周期不長，商業(yè)性金融不愿介入

4、《中華人民共和國商業(yè)法》規(guī)定：設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為（B）人民幣。

A 100億元

B 10億元

C 1億元

D 5000萬元

5、根據(jù)國際統(tǒng)一規(guī)則《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于（C）。A 4%

B 6%

C 8%

D 10%

6、銀行同業(yè)拆借利率采用（C）。

A 官定利率

B 公定利率

C 市場利率

D 再貼現(xiàn)利率

7、從我國商業(yè)銀行的收入構(gòu)成分析，（A）收益占收益總額的95%以上，A 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

B 負債業(yè)務(wù)

C 中間業(yè)務(wù)

D 其他業(yè)務(wù)

8、在我國基準利率是中國人民銀行對商業(yè)銀行的（D）。

A 法定存款準備金率 B 超額準備金率

C 再貼現(xiàn)利率

D 再貸款利率

9、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部各級行之間因資金上存或借用所使用的利率，由各商業(yè)銀行總行參照人民銀行的（D）自行確定。A 準備金存款利率

B 再貸款利率 C 再貼現(xiàn)利率

D 準備金存款利率和再貸款利率

10、（A）是指借款人不需要提供任何形式的擔保，以其信譽取得的商業(yè)貸款。A 信用貸款

B 擔保貸款

C 保證貸款

D貼現(xiàn)貸款

四、多選題（每題2分，共20分）

1、政策性金融的特征體現(xiàn)在（ABCD）。

A 政策性

B 有償性

C 優(yōu)惠性

D 可變性

2、現(xiàn)代商業(yè)銀行與其他金融機構(gòu)相比較最明顯的特征是（AC）。

A 吸收活期存款

B 辦理各類貸款

C 創(chuàng)造貨幣

D 結(jié)算業(yè)務(wù)

3、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)按照資金來源和運用可以分為（ABC）。

A 負債業(yè)務(wù)

B 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

C 中間業(yè)務(wù)

D 其他業(yè)務(wù)

4、下列有關(guān)影響商業(yè)銀行負債增減變化的因素中正確的有（ABCD）。A 一般來說，存款的定價越高就對客戶越有吸引力。

B 一般認為，商業(yè)銀行的信譽良好，資本實力雄厚，對客戶的吸引力就越大。C 一家商業(yè)銀行為客戶提供的金融服務(wù)項目的多寡以及服務(wù)質(zhì)量的高低，也直接影響著商業(yè)銀行的負債規(guī)模。

D 社會經(jīng)濟的發(fā)展使得人國民收入水平大大提高，促使負債中的存款，尤其是定期存款迅速增長。

5、我國儲蓄存款管理的原則包括（ABCD）。

A 存款自愿原則

B 存款自由原則

C 存款有息原則

D 為存款人保密原則

6、商業(yè)銀行單位存款賬戶一般分為（ABCD）。

A 基本存款賬戶

B 一般存款賬戶

C 臨時存款賬戶

D 專用存款賬戶

7、商業(yè)銀行開拓存款業(yè)務(wù)的策略主要包括（ABCD）

A 利率策略

B 創(chuàng)新策略

C 服務(wù)策略

D 宣傳策略

8、商業(yè)銀行向中央銀行借款有哪兩條途徑（BC）。

A 發(fā)行債券

B 直接借款

C 再貼現(xiàn)

D 賣出央票

9、金融債券按資金用途可分為（AD）。

A 資本債券

B 擔保債券

C 信用債券

D 一般性債券

10、根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行貸款管理原則是（BCD）。A 期限性

B 安全性

C 流動性

D 效益性

五、辯析題（每題1分，共10分）

1、商業(yè)保險強調(diào)等價交換原則，社會保險強調(diào)社會普遍性原則。（√）

2、現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的目標包括盈利最大化、提高金融產(chǎn)品和服務(wù)的市場占有率、增加服務(wù)范圍以穩(wěn)定收入、塑造良好形象等。（√）

3、商業(yè)銀行的資本數(shù)量越大越好。（×）

4、商業(yè)銀行的資本流動性原則要求資本的30%以上用于流動性資產(chǎn)。（×）

5、我國1980年通過了《個人所得稅法》后，我國第一次開始征收利息稅。（×）

6、單位存款人可在多個商業(yè)銀行開立基本存款賬戶。（×）

7、在公平競爭的前提下，商業(yè)銀行可吸收異地單位非交易性存款和財政性存款。（×）

8、在資本主義國家基準利率通常是中央銀行的再貸款利率；在我國基準利率是中國人民銀行對商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)利率。（×）

9、固定資金貸款是貸款用于固定資產(chǎn)占用的貸款，一般期限短、利率低。（×）

10、我國《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事股票業(yè)務(wù)，其目的在于維護和保障金融業(yè)的安全運行。（√）

六、簡答題（每題4分，共20分）

1、簡述中國出口信用保險公司的作用。P69~70

2、簡述我國四家資產(chǎn)管理公司的作用。P70

3、現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的原則。P83

4、簡述商業(yè)銀行存款的作用。P95

5、簡述商業(yè)銀行證券投資的基本程序。P132 第三次作業(yè)

一、名詞解釋（每題2分，共20分）

1、中間業(yè)務(wù)P135

2、支付結(jié)算P140

3、代理業(yè)務(wù)P144

4、銀行咨詢P147

5、保函P150

6、托收承付P144

7、銀行承兌匯票P151

8、貸款承諾P154

9、理財業(yè)務(wù)P157

10、網(wǎng)上銀行P160

二、填空題（每題2分，共20分）

1、《中華人民共和國人民銀行法》規(guī)定，由中國人民銀行完成銀行之間的（資金清算）。在同一個城市中商業(yè)銀行的資金劃撥，稱為（同城清算）；跨地區(qū)的商業(yè)銀行之間的資金劃撥，稱為（異地清算）。

2、我國的《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行、單位和個人辦理結(jié)算，必須遵守（恪守信用，履約付款），（誰的錢，進誰的帳，由誰支配），（銀行不墊款）等結(jié)算原則。

3、備用信用證的類型有兩種，一種是（可撤銷）的備用信用證，另一種是（不可撤銷）的備用信用證。

4、金融衍生工具是指以（股票）、（債券）或（貨幣）等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)，派生出來的金融工具。

5、金融衍生工具最具代表性的功能有兩個：一是以規(guī)避風險為目的的（套期保值）；二是以追求高額風險收益為目的（投機）。

6、對商業(yè)銀行而言，（資產(chǎn)證券化）主要是指銀行將其發(fā)放的缺乏流動性但可產(chǎn)生預(yù)期穩(wěn)定現(xiàn)金流量的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給特設(shè)載體，再通過一定的技術(shù)處理，將（風險）和（收益）要素進行分離與重組，并以這些信貸資產(chǎn)為支持在金融市場上發(fā)行可出售和流通的資產(chǎn)擔保證券的過程。

7、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)類型可以分為（網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)）、（網(wǎng)上貸款業(yè)務(wù)）、（網(wǎng)上金融信息服務(wù)）及其他業(yè)務(wù)等。

8、網(wǎng)上信息服務(wù)提供的方式有兩類：一類是（無償信息服務(wù)）；另一類是（有償信息服務(wù)）。

9、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容通常可以分為：（國際結(jié)算業(yè)務(wù)）、（外匯買賣業(yè)務(wù)）、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、國際信貸投資業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。

10、托收結(jié)算方式以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，托收業(yè)務(wù)常用見的方式是（光票托收）和（跟單托收）兩種。

三、單選題（每題1分，共10分）

1、（D）是指商業(yè)銀行作為付款人，接受承兌申請人的付款委托，承諾在商業(yè)匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。

A 商業(yè)匯票

B 銀行匯票

C 商業(yè)承兌匯票

D 銀行承兌匯票

2、（A）是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

A 商業(yè)匯票

B 銀行匯票

C 商業(yè)承兌匯票

D 銀行承兌匯票

3、銀行承兌匯票自出票日到到期日最長不得超過（C）。

A 1個月

B 3個月

C 6個月

D 1年

4、貸款承諾是典型的含有期權(quán)的（D）。

A 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

B 負債業(yè)務(wù)

C 中間業(yè)務(wù)

D表外業(yè)務(wù)

5、（D）是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和信用證項下貨物的專項貸款。

A 出口信貸

B 進口信貸

C 銀團貸款

D 打包貸款

6、一般而言，打包貸款的金額不超過信用證金額的（D）。A 30%

B 50%

C 70%

D 80%

7、按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行美元現(xiàn)匯買賣差價不得超過中央銀行公布的美元交易中間價上下（B）。

A 0.1%

B 0.15%

C 0.2%

D 0.3%

8、賣方信貸是（A）的一種中長期貸款。A 由出口方銀行貸款給出口商 B 由進口方銀行貸款給進口商

C 由出口方銀行貸款給進口商或進口商銀行 D 由進口方銀行貸款給出口商或進口商銀行行

9、國際項目融資是一種（B）追索權(quán)的融資方式。

A 無限

B 有限

C 長久

D 不一定

10、（D）是指為保證客戶履行因其違約或損害行為可能產(chǎn)生的賠償支付責任而出具的保函。

A 融資類保函

B 租賃和補償貿(mào)易保函

C 付款保函

D 信用類保函

四、多選題（每題2分，共20分）

1、根據(jù)對保函業(yè)務(wù)的管理需要，商業(yè)銀行的保函業(yè)務(wù)可以包括（ABCD）。A 融資類保函

B 租賃和補償貿(mào)易保函

C 付款保函

D 信用類保函

2、貸款承諾主要包括（ABCD）方式提供給客戶。

A 信用額度

B 備用信用額度

C 循環(huán)信用額度

D 票據(jù)發(fā)行便利

3、下列屬于金融衍生工具的有（ABCD）。

A 期貨

B 期權(quán)

C 互換

D 掉期

4、下列哪些屬于商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)（BCD）。

A 銀聯(lián)卡業(yè)務(wù)

B 證券承銷業(yè)務(wù)

C 證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)

D 基金管理業(yè)務(wù)

5、網(wǎng)上支付的主要方式有（ABCD）。

A 數(shù)字現(xiàn)金支付

B 銀行卡網(wǎng)上支付

C 電子支票支付

D 網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬支付

6、網(wǎng)上貸款按其形式可以劃分為（BC）。A 銀行卡網(wǎng)上貸款業(yè)務(wù)

B 信用卡貸款業(yè)務(wù) C 獨立網(wǎng)上貸款業(yè)務(wù)

D 網(wǎng)上按揭貸款業(yè)務(wù)

7、商業(yè)銀行國際結(jié)算方式主要種類包括（BCD）。

A 信托

B 托收

C 匯兌

D 信用證

8、商業(yè)銀行在國際金融市場開展自營外匯買賣最基本的方式是（ABC）。A 即期外匯交易

B 遠期外匯交易

C 掉期外匯交易

D 外匯互換交易

9、我國商業(yè)銀行的外匯買賣有哪兩種形式（AB）。A 套匯

B 結(jié)售匯

C 即期外匯交易

D 遠期外匯交易

10、國際項目融資的基本方式主要有（CD）。A 間接項目融資

B 直接項目融資

C 有追索權(quán)的項目融資

D 無追索權(quán)的項目融資

五、辯析題（每題1分，共10分）

1、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不會動用商業(yè)銀行自己的資金。(×)

2、商業(yè)匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過1年。(×)

3、一般來說，由于貼現(xiàn)是先從貸款本金中扣除利息后發(fā)放貸款，而普通貸款是先放款到期后再支付利息，因此貼現(xiàn)的實際利率比同期的銀行貸款利率要高。(√)

4、托收結(jié)算方式是以銀行信用為基礎(chǔ)的一種結(jié)算方式。(×)

5、打包貸款是出口地銀行在出口商出現(xiàn)資金不足時提供的一種長期貸款。(×)

6、掉期外匯交易是指經(jīng)濟主體在買進或賣出即期外匯的同時，賣出或買進同幣種、同金額的遠期外匯的交易。(√)

7、辛迪加貸款就是國際銀團貸款。(√)

8、買方信貸是由出口方銀行貸款給出口商。(×)

9、銀團貸款的期限一般為5—10年，也就是說最少為5年，最多為10年。(×)

10、融資類保函是指為保證客戶履行因其違約或損害行為可能產(chǎn)生的賠償支付責任而出具的保函。(×)

六、簡答題（每題4分，共20分）

1、簡述中間業(yè)務(wù)的種類。P136~137

2、簡述資本營運業(yè)務(wù)的內(nèi)涵。P157

3、對于商業(yè)銀行而言，什么是資產(chǎn)證券化？P158

4、簡述商業(yè)銀行在國際金融市場上進行外匯買賣的主要原因。P177

5、簡述國際項目融資的特點。P182 第四次作業(yè)

一、名詞解釋（每題2分，共20分）

1、社會保險P186

2、營業(yè)保險P186

3、財產(chǎn)保險P192

4、人身保險P195

5、保險展業(yè)P198

6、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)P210

7、信托P246

8、經(jīng)營性租賃P268

9、金融風險P272

10、金融穩(wěn)定P280

二、填空題（每題2分，共20分）

1、《中華人民共和國保險法》第一章第2條對保險的定義是：保險，是指（投保人）支付保險費，（保險人）對于合同約定的可能發(fā)生的同類風險事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當（被保險人）死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時，承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。

2、根據(jù)保險標的的不同，可以把保險分為（財產(chǎn)保險）、（人身保險）和（無形利益保險）三類。

3、對投保人和被保險人而言，最大誠信原則的主要內(nèi)容是（告知）和（保證）。

4、我國《保險法》中第68條規(guī)定：人身保險的（被保險人）因第三者的行為而發(fā)生死亡、傷殘或者疾病等保險事故的，保險人向（被保險人）或者（受益人）給付保險金后，不得享有第三者追償?shù)臋?quán)利。

5、保險承保就是保險公司與客戶簽訂保險合同的過程，即（投保人）和（保險人）雙方通過協(xié)商，對保險合同內(nèi)容取得一致后簽訂保險合同的過程。

6、保險人在履行賠償責任時，要以（實際損失）、（保險金額）和（保險利益）為限。

7、證券交易所有兩種組織形式：（公司制）和（會員制）。

8、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的的基本程序是：開戶、（委托）、（競價成交）、（清算交割）和（過戶）。

9、證券包銷可分為（全額包銷）和（余額包銷）兩種。

10、農(nóng)村信用社貸款風險分類有（正常）、（關(guān)注）、（次級）、（可疑））和（損失）五個檔次。

三、單選題（每題1分，共10分）

1、根據(jù)實施形式的不同，可以把保險分為（D）。A 財產(chǎn)保險和人身保險 B 保證保險和責任保險 C 社會保險和營業(yè)保險 D 強制保險和自愿保險

2、（D）是保險的一項基本原則，主要適用于財產(chǎn)保險合同和其他補償性保險合同。A 保險利益原則

B 最大誠信原則

C近因原則

D 損失補償原則

3、（C）最大的特征是就是投保人、被保險人、權(quán)利人都是同一個人。A 財產(chǎn)保險

B 責任保險

C 信用保險

D 保證保險

4、責任保險業(yè)務(wù)是以（B）依法應(yīng)負的民事?lián)p害賠償責任為保險標的的保險業(yè)務(wù)。A 保險人

B 被保險人

C 投保人

D 受益人

5、根據(jù)《保險法》第92條規(guī)定，人身保險包括（ACD）。

A 人壽保險

B 醫(yī)療保險

C 健康保險

D 意外傷害保險。

6、（A）是指證券公司代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為。

A 證券承銷

B 證券代銷

C 證券包銷

D 證券直銷

7（B）的核心定義是：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。

A 關(guān)注類貸款

B 次級類貸款

C 可疑類貸款

D 損失類貸款

8、農(nóng)戶信用等級分為哪三個等級（B）。A A級B級和C級

B AAA、AA和A三個等級 C BBB、BB和B三個等級 D CCC、CC和C三個等級

9、（B）是指以非貨幣形式物質(zhì)財產(chǎn)權(quán)的管理處分為目的的信托業(yè)務(wù)。A 資金信托

B 財產(chǎn)信托

C 有價證券信托

D 金錢債權(quán)信托

10、根據(jù)租賃業(yè)務(wù)的具體方法來分類可以將租賃劃分為（D）。A 融資性租賃和經(jīng)營性租賃 B 節(jié)稅租賃和非節(jié)稅租賃 C 單一投資租賃與杠桿租賃

D 直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和售后租賃

四、多選題（每題2分，共20分）

1、根據(jù)保障范圍的不同可以將保險分為（ABCD）。

A 財產(chǎn)保險

B 責任保險

C 保證保險

D 人身保險

2、保險的派生職能包括（CD）。

A 補償損失職能

B 經(jīng)濟給付職能

C 防災(zāi)防損職能

D 融資職能

3、保險的基本原則包括（ABCD）。

A 保險利益原則

B 最大誠信原則

C近因原則

D 損失補償原則

4、保證保險的險種分為（AB）。

A 誠實保證保險

B 確實保證保險

C 信用保證保險

D 責任保證保險

5、保險理賠通常要遵循哪些原則（ABC）。A 重合同、守信用 B 實事求是

C 主動、迅速、準確與合同 D 利益最大化

6、在代理買賣業(yè)務(wù)中，證券公司應(yīng)遵循哪些原則（ABCD）。

A 代理原則

B 效率原則

C 三公開原則

D 兩公平原則

7、證券交易的競價原則是（AC）。

A 價格優(yōu)先

B 數(shù)量優(yōu)先

C 時間優(yōu)先

D 速度優(yōu)先

8、農(nóng)村信用社貸款風險分類須堅持以下哪些原則（ABCD）。

A 風險原則

B 審慎原則

C 靈活原則

D 動態(tài)管理原則

9、信托的特征表現(xiàn)為（ABCD）。

A 委托人對受托人的信任是信托關(guān)系到成立的前提。B 信托財產(chǎn)及財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移是成立信托的基礎(chǔ)

C 信托關(guān)系中涉及三個當事人，即委托人、受托人、受益人。

D 信托是一種由他人進行財產(chǎn)管理、運用或處分的財產(chǎn)管理制度。

10、信托的要素包括（ABCD）。

A 信托目的B 信托財產(chǎn)

C 信托關(guān)系

D 信托行為

五、辯析題（每題1分，共10分）

1、在商品經(jīng)濟條件下，保險是一種特殊的勞務(wù)商品，保險業(yè)屬于國民經(jīng)濟第三產(chǎn)業(yè)。(√)

2、信用保險的標的是一種無形的法律風險，是沒有實體的，看不見摸不著的。（×）

3、人壽保險可分為死亡保險、生存保險、生死兩全保險和年金保險。（×）

4、我國《證券法》規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日。（×）

5、可疑類貸款的定義是：盡管借款人目前能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（×）

6、抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款利息之和與抵押物評估價值之比。抵押率一般不超過70%。（×）

7、信托目的以信托財產(chǎn)為中心，是影響信托關(guān)系的產(chǎn)生、存續(xù)和消滅的基本要素。(√)

8、按照委托人設(shè)立信托的目的不同，信托可分為私益信托與公益信托。(√)

9、回租是指設(shè)備物主將自己擁有的資產(chǎn)（如設(shè)備、房屋等）賣給租賃公司，然后再從該公司租回使用。(√)

10、國際清算銀行《巴塞爾協(xié)議》對“金融機構(gòu)的資本充足率”指標定為5%，國際公認的“經(jīng)常項目逆差/GDP”的最低標準是不大于8%。（×）

六、簡答題（每題4分，共20分）

1、簡述保險在微觀經(jīng)濟中的作用。P187~188

2、簡述保險展業(yè)的重大意義。P198~199

3、簡述證券公司的主要功能。P206~208

4、簡述合作金融的特征。P226~227

5、試述中央銀行金融穩(wěn)定職能的發(fā)揮。P284~285

第二篇：現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)作業(yè)1（定稿）

現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)作業(yè)1 單選題（每題2分）（總分20.00）1.世界上公認的中央銀行鼻祖是（）（2.00分）

A.1656年的瑞典銀行 B.1694年的英格蘭銀行

C.1948的中國人民銀行 D.1843年的麗如銀行

2.下列屬于資本市場范疇的是（）。（2.00分）

A.短期存貸款市場 B.銀行同業(yè)拆借市場

C.貼現(xiàn)市場 D.有價證券市場

3.在下列金融機構(gòu)中，（）屬于非存款性金融機構(gòu)。（2.00分）

A.儲蓄銀行 B.投資銀行

C.信用合作社 D.商業(yè)銀行

4.（）是指通過發(fā)行股票和債券的方式籌集資金，并獲得的資金投資于其他公司的股票和債券的非銀行金融機構(gòu)。（2.00分）

A.租賃公司 B.信托投資公司

C.證券公司 D.財務(wù)公司

5.2005年10月5日，（）在香港聯(lián)交所掛牌上市，成為我國第一家上市的國有商業(yè)銀行。（2.00分）

A.建設(shè)銀行 B.農(nóng)業(yè)銀行

C.工商銀行 D.中國銀行

6.下列屬于貨幣市場范疇的是（）。（2.00分）

A.有價證券市場 B.銀行中長期貸款市場

C.銀行同業(yè)拆借市場 D.股票市場

7.（）是指貨幣當局采取各種方式干預(yù)外匯市場，完全聽任外匯市場因供求變化自由漲落的一種浮動匯率制度。（2.00分）

A.浮動匯率制度 B.管理浮動匯率制度

C.自由浮動匯率制度 D.盯住浮動匯率制度

8.我國選擇（）之間的匯率作為基本匯率。（2.00分）

A.人民幣與歐元 B.人民幣與美元

C.人民幣與日元 D.人民幣與港元

9.下列金融工具中屬于短期金融工具的是（）。（2.00分）

A.商業(yè)票據(jù) B.股票

C.金融債券 D.公司債券

10.貨幣層次的劃分主要是以（）作為標準。（2.00分）

A.具體性 B.順序性

C.流動性 D.安全性

多選題（每題4分）（總分20.00）

1.現(xiàn)代金融服務(wù)的原則主要包括（）。（4.00分）

A.公平原則 B.平等原則

C.自愿原則 D.信用原則

2.中央銀行的組織形式包括（）。（4.00分）

A.由會員銀行集資組成的銀行 B.私人股份銀行 C.國家資本銀行

D.國家與私人資本合營的銀行

3.下列關(guān)于信用的說法正確的是（）。（4.00分）

A.信用本質(zhì)上就是以償還和付息為條件的借貸行為 B.國家信用主要表現(xiàn)為以國家作為債權(quán)人的信用

C.銀行信用形式的出現(xiàn)取代了原有商業(yè)信用的形式 D.現(xiàn)代信用關(guān)系就是一種債權(quán)和債務(wù)的關(guān)系

4.在下列金融機構(gòu)中，（）屬于不以營利為目的金融機構(gòu)。（4.00分）

A.投資銀行 B.中央銀行

C.商業(yè)銀行 D.政策性銀行

5.在下列金融機構(gòu)中，（）屬于存款性金融機構(gòu)。（4.00分）

A.保險公司 B.信用合作社

C.投資銀行 D.商業(yè)銀行

名詞解釋：

外匯是以外幣表示的用于國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。包括外國貨幣，包括紙幣、鑄幣，外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證，郵政儲蓄憑證等，外幣有價證券，包括政府債券、股票等。特別提款權(quán)，其他外匯資產(chǎn)。

中央銀行的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行把自己已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)票據(jù)再轉(zhuǎn)賣給中央銀行，即要求中央銀行給予再貼現(xiàn)，票據(jù)債權(quán)由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)給中央銀行。

金融工具也叫信用工具，是在信用活動中產(chǎn)生的、能夠證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系、資金所有權(quán)關(guān)系的具有法律效力的憑證。

金融機構(gòu)體系是指金融機構(gòu)的組成及其相互聯(lián)系的統(tǒng)一整體。在市場經(jīng)濟條件下，各國金融體系大多數(shù)是以中央銀行為核心來進行組織管理的，因而形成了以中央銀行為核心、商業(yè)銀行為主體、各類銀行和非銀行金融機構(gòu)并存的金融機構(gòu)體系。在中國，就形成了以中央銀行（中國人民銀行）為領(lǐng)導，國有商業(yè)銀行為主體，政策性銀行、保險、信托等非銀行金融機構(gòu)，外資金融機構(gòu)并存和分工協(xié)作的金融機構(gòu)體系。

匯率：又稱匯價、外匯行市、外匯牌價，是一個國家的貨幣折算成另一個國家貨幣的比率，即用一國貨幣表示的另一國貨幣的兌換比率。判斷題（每題1分）（總分10.00）

1.銀行承兌匯票是由銀行簽發(fā)的注明存款金額、期限、利率，可以流通轉(zhuǎn)讓的信用工具。（）（1.00分）

錯誤

正確

2.官定利率是在整個金融市場上和利率體系中處于關(guān)鍵地位，起決定性作用的利率。（）（1.00分）

錯誤

正確

3.銀行信用克服了商業(yè)信用規(guī)模上、期限上、方向上、范圍上的局限性，因此銀行信用的存在完全取代了商業(yè)信用。（）（1.00分）

錯誤

正確

4.中央銀行是資金來源決定資金運用，商業(yè)銀行則是資金運用創(chuàng)造資金來源。（）（1.00分）

錯誤

正確

5.中央銀行是發(fā)行的銀行，當前世界各國的貨幣都是由中央銀行來壟斷發(fā)行的。（）（1.00分）

錯誤

正確

6.在直接標價法下，匯率越高，表示單位外幣所能換取的本國貨幣越多，說明本國的貨幣幣貶值。（）（1.00分）

錯誤

正確

7.一般來說，金融工具的流動性與償還期限成反比，償還期越短，流動性越強；償還期越長，流動性越差。（）（1.00分）

錯誤

正確

8.《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定：“國家財政出現(xiàn)赤字，要以發(fā)行貨幣的方式予以彌補。”（）（1.00分）

錯誤

正確

9.經(jīng)濟繁榮時期，商業(yè)信用的規(guī)模會擴大，經(jīng)濟危機時期，商業(yè)信用的規(guī)模會縮小。（）（1.00分）

錯誤

正確

10.一般來說，當中央銀行賣出票據(jù)時，金融機構(gòu)的超額準備金減少，貨幣供應(yīng)量減少；當中央銀行購回已發(fā)行的票據(jù)時，金融機構(gòu)的超額準備金增加，貨幣供應(yīng)量隨之增加。（）（1.00分）

錯誤

正確

為什么說中央銀行是“銀行的銀行”？

答：中央銀行是一國最高的貨幣金融管理機構(gòu)，在各國金融體系中居于主導地位。中央銀行的職能是宏觀調(diào)控、保障金融安全與穩(wěn)定、金融服務(wù)。中央銀行是“發(fā)幣的銀行”，對調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量、穩(wěn)定幣值有重要作用。中央銀行是“銀行的銀行”，它集中保管銀行的準備金，并對它們發(fā)放貸款，充當“最后貸款者”。中央銀行是“國家的銀行”，它是國家貨幣政策的制訂者和執(zhí)行者，也是政府干預(yù)經(jīng)濟的工具；同時為國家提供金融服務(wù)，代理國庫，代理發(fā)行政府債券，為政府籌集資金；代表政府參加國際金融組織和各種國際金融活動。中央銀行所從事的業(yè)務(wù)與其他金融機構(gòu)所從事的業(yè)務(wù)的根本區(qū)別在于，中央銀行所從事的業(yè)務(wù)不是為了營利，而是為實現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟目標服務(wù)，這是由中央銀行所處的地位和性質(zhì)決定的。中央銀行的主要業(yè)務(wù)有：貨幣發(fā)行、集中存款準備金、貸款、再貼現(xiàn)、證券、黃金占款和外匯占款、為商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)辦理資金的劃撥清算和資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)等。2.現(xiàn)代金融服務(wù)的特征包括哪幾個方面？

（1）現(xiàn)代金融服務(wù)以無形性項目為主；（2）金融機構(gòu)與客戶關(guān)系的契約性；（3）金融機構(gòu)服務(wù)的無差異性；（4）金融機構(gòu)服務(wù)領(lǐng)域的廣泛性；（5）金融機構(gòu)服務(wù)對象的分散性；（6）金融機構(gòu)經(jīng)營多目標平衡。3.再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的作用有哪些？

1)作為調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的手段，起到“變速器”的作用。(2)對市場利率具有告示效應(yīng),起到“指示器”的作用。(3)當個別金融機構(gòu)由于流動性不足而發(fā)生支付困難時,甚至當金融體系發(fā)生動蕩或突發(fā)性危機時,中央銀行可以通過再貼現(xiàn)幫助金融機構(gòu)渡過難關(guān),從而起到“安全網(wǎng)”的作用。(4)通過再貼現(xiàn)的一些扶持和限制措施,設(shè)定再貼現(xiàn)的供給流向,可以達到扶持和限制一些產(chǎn)業(yè)發(fā)展、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目的,從而起到“調(diào)節(jié)器”的作用。

第三篇：電大《現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)》作業(yè)答案

現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)

一、名詞解釋

1、資金融通：是指以信用方式調(diào)劑資金余缺的一種經(jīng)濟活動。資金融通具有償還性特征。當商品經(jīng)濟發(fā)展到更高階段時，融資就會表現(xiàn)為貨幣借貸，通過貨幣借貸的方式實現(xiàn)資金的融通。

2、金融工具也叫信用工具，是在信用活動中產(chǎn)生的、能夠證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系、資金所有權(quán)關(guān)系的具有法律效力的憑證。

3、貨幣的可兌換性指可用該種貨幣兌換別種貨幣或支付手段，以便進行國際結(jié)算。

4、民間信用即非官方信用，是民間為了彌補暫時的貨幣資金不足而采取的相互間讓渡資金使用權(quán)的信用形式。

5、金融服務(wù)指金融機構(gòu)通過開展業(yè)務(wù)活動為客戶提供包括融資投資、儲蓄、信貸、結(jié)算、證券買賣、商業(yè)保險和金融信息咨詢等多方面的服務(wù)。

6、洗錢：是一種犯罪活動，是把獲得的不法收入經(jīng)過種種手段和環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)化為看似合法收入的活動。

7、中央銀行：是一個國家金融體系中居于中心地位的金融機構(gòu)或組織，是由政府組建的機構(gòu)，負責控制國家貨幣供給和金融穩(wěn)定，服務(wù)于金融體系特別是商業(yè)銀行和其它存款金融機構(gòu)。

8、國庫券指期限在一年以下，旨在解決財政先支后收而出現(xiàn)的臨時資金短缺而發(fā)行的短期債券。

二、簡答題

1、利率作為經(jīng)濟杠桿從哪些方面對經(jīng)濟發(fā)揮重要的作用？

（1）利率在宏觀經(jīng)濟活動中的作用：第一，利率能夠調(diào)節(jié)資本供給。第二，利率可以協(xié)調(diào)各經(jīng)濟部門的比例關(guān)系，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。第三，利率可以調(diào)節(jié)社會總供求。

（2）利率在微觀經(jīng)濟中的作用：第一，利率能夠促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益。第二，利率可以影響個人的經(jīng)濟行為。

2、與商業(yè)信用相比，銀行信用具有哪些方面的優(yōu)勢？

銀行信用在其發(fā)展的過程中形成了自身的特點，并在一定程度上克服了商業(yè)信用的局限性。首先，銀行信用能夠以信用的方式把社會上暫時閑置的貨幣資金集中起來，形成巨額資金，克服了商業(yè)信用規(guī)模上的局限性。其次，銀行的資金來源在期限上有長有短，長期資金來源長期運用，短期資金來源短期運用，但銀行同時還可以續(xù)短為長。因此銀行信用在期限上克服了商業(yè)信用的局限性。最后，銀行信用是一種間接信用。

3、現(xiàn)代金融服務(wù)都有哪些特征？

（1）現(xiàn)代金融服務(wù)以無形性項目為主；

（2）金融機構(gòu)與客戶關(guān)系的契約性；

（3）金融機構(gòu)服務(wù)的無差異性；

（4）金融機構(gòu)服務(wù)領(lǐng)域的廣泛性；

（5）金融機構(gòu)服務(wù)對象的分散性；

（6）金融機構(gòu)經(jīng)營多目標平衡。

三、論述題

1、試論中國金融服務(wù)業(yè)存在的問題、面臨的發(fā)展機遇及我國金融服務(wù)發(fā)展的對策。

答題思路：（1）中國金融服務(wù)業(yè)發(fā)展中的問題。

（2）我國金融服務(wù)業(yè)發(fā)展面臨的機遇。

（3）我國金融服務(wù)業(yè)發(fā)展對策：一是積極推進金融機構(gòu)股份制改造；二是在漸進開放中提高民族金融企業(yè)競爭力；三是加大金融業(yè)科教投入和金融人才培養(yǎng)；四是積極開拓國際市場，提高金融企業(yè)國際競爭能力。

一、名詞解釋

1、政策性金融是一切規(guī)范意義上的政策性金融手段，是一切帶有特定政策意向的貸款、貼息、投資、擔保、保險等一系列資金融通行為的總稱。

2、非存款負債，即主動型負債，是商業(yè)銀行主動地通過金融市場進行拆借或向中央銀行融通資金的業(yè)務(wù)。

3、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在資金周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其它商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)，進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的融資方式。

4、基準利率指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率，這種利率變動往往帶動其他利率的變動。

5、商業(yè)銀行持有的現(xiàn)金資產(chǎn)量與現(xiàn)金需求量之間存在一定的差異，就是所謂的資金頭寸，或稱現(xiàn)金頭寸。

6、批發(fā)業(yè)務(wù)指一些商業(yè)銀行通過同業(yè)市場向其它金融機構(gòu)借貸資金或著重辦理的金額較大的業(yè)務(wù)。

7、保證貸款指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。

8、次級類貸款指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。

二、簡答題

1、政策性金融的作用有哪些？

（1）對社會穩(wěn)定、經(jīng)濟均衡協(xié)調(diào)發(fā)展有重要作用；

（2）推動國民經(jīng)濟發(fā)展；

（3）促進我國開放型經(jīng)濟的發(fā)展；

2、商業(yè)銀行資本負債管理應(yīng)當遵循哪些原則？

（1）資本數(shù)量充足適度原則；

（2）資本構(gòu)成合理原則；

（3）資本的集中管理原則；

（4）資本保全原則；

（5）流動性原則。

3、銀行貸款管理原則及其相互關(guān)系？

（1）原則：第一，安全性；第二，流動性；第三，效益性。

（2）關(guān)系：三原則是一個有機整體，流動性與安全性成正比，而與效益性成反比。商業(yè)銀行追求利潤最大化的目標和經(jīng)營活動要受到安全性和流動性的嚴格約束。這就要求在這三者之間尋求一種均衡的總方針，即在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。流動性是實現(xiàn)安全性的必要手段，安全性是實現(xiàn)盈利的基礎(chǔ)，追求利潤是安全性與流動性的最終目的。

三、論述題

1、試述建立我國完備的政策性金融體系的基本框架。

完備的政策性金融體系應(yīng)該是業(yè)務(wù)功能多樣、機構(gòu)設(shè)立完整、內(nèi)部機制健全。從業(yè)務(wù)與機構(gòu)方面看，我國完備的政策性金融體系度應(yīng)當包括：政策性銀行、政策性保險機構(gòu)、政策性擔保機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司、政策性投資基金、中小企業(yè)發(fā)展機構(gòu)等等。其中，政策性銀行在政策性金融體系中占據(jù)核心地位，包括開發(fā)性銀行、專業(yè)性銀行和區(qū)域政策性銀行。政策性保險機構(gòu)是政策性金融體系的重要組成部分，包括存款保險、出口信用保險、海外投資保險和農(nóng)業(yè)保險等政策性保險機構(gòu)。另外，金融資產(chǎn)管理公司、政策性擔保機構(gòu)和投資基金等也都是政策性金融體系不可或缺的組成部分。

今后應(yīng)分階段、有計劃地逐步建立存款保險體系、政策性農(nóng)業(yè)保險體系、政策性住房金融體系、中小企業(yè)政策性融資體系和政策性擔保體系等。

一、名詞解釋

1、表外業(yè)務(wù)指不在資產(chǎn)負債表中反映，但又必須在資產(chǎn)負債表外專門記載的中間業(yè)務(wù)。

2、保函指銀行應(yīng)委托人(通常是債務(wù)人)的要求作為擔保人向受益人(通常是債權(quán)人)作出的一種書面保證文件。如果對受益人負有首要責任的委托人違約、拒付債務(wù)或發(fā)生失誤，則擔保銀行保證履行委托人的責任。

3、銀行匯票指由企業(yè)單位或個人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

4、備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證或擔保信用證，指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對申請人開立的承擔某種義務(wù)的憑證。即開證行在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要符合備用信用證的規(guī)定，向開證行開具匯票(或不開匯票)并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可獲得開證行的償付。

5、打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運信用證項下貨物的專項貸款。

6、在財產(chǎn)保險中，保險人在賠償被保險人的損失后，得在其賠付金額的限度內(nèi)要求被保險人轉(zhuǎn)讓其對造成損失的第三人要求賠償?shù)臋?quán)利，即代位追償權(quán)，又稱為代位追索權(quán)。

7、保險金額是實際孫保險費的依據(jù)，也是保險公司所承擔的責任的最高限額。

8、電子支票支付是指通過計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)完成電子支票的匯兌、清算及資金傳輸。

二、簡答題

1、中間業(yè)務(wù)有哪些作用和風險？

中間業(yè)務(wù)的出現(xiàn)為商業(yè)銀行注入了新的活力，它有利于增加資產(chǎn)的流動性，改善負債結(jié)構(gòu)，提高市場效率，并能滿足市場參與者多方面的需要。

（1）中間業(yè)務(wù)的作用

一是中間業(yè)務(wù)是規(guī)避風險的重要手段；

二是中間業(yè)務(wù)提高了銀行的競爭能力；

三是中間業(yè)務(wù)促進了市場參與者的優(yōu)化。

（2）中間業(yè)務(wù)的風險

第一，信用風險；

第二，市場風險；

第三，流動性風險；

第四，結(jié)算風險。

2、商業(yè)保險與社會保險的區(qū)別？

（1）社會性質(zhì)不同；

（2）保險對象不同；

（3）實施方式不同；

（4）保險關(guān)系的建立依據(jù)不同；

（5）保障水平不同；

（6）給付標準的依據(jù)不同；

（7）保費的承擔者不同；

（8）經(jīng)營主體不同；

（9）經(jīng)營目的不同；

（10）調(diào)整的法律依據(jù)不同。

3、如何加強對表外業(yè)務(wù)風險的控制？

加強對表外業(yè)務(wù)的控制，不僅關(guān)系到銀行自身的健康發(fā)展，而且關(guān)系到一國金融體系和國際金融市場的穩(wěn)定。對于商業(yè)銀行來說，應(yīng)從以下幾方面入手來建立和完善表外業(yè)務(wù)的風險控制系統(tǒng)。

（1）建立和完善風險監(jiān)測和控制系統(tǒng)；

（2）建立和完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度；

（3）建立銀行內(nèi)部有關(guān)表外業(yè)務(wù)的規(guī)章制度；

（4）堅持前臺交易和后臺管理兩手抓。

三、論述題

1、論述出口信貸和一般銀行信貸相比的特點。

（1）出口信貸的的性質(zhì)

（2）出口信貸的的特點

首先，國際貸款人的債權(quán)實現(xiàn)依賴于擬建工程項目未來可用于償債的現(xiàn)金流量，即其償債資金來源并不限于正常的項目稅后利潤；

其次，國際項目融資要求以建設(shè)項目的資產(chǎn)權(quán)利作為項目運營和償債的安全保證，它不同于以資產(chǎn)價值為抵押的普通擔保；

最后，國際項目融資通常需創(chuàng)造足以防范或分散各種項目風險的多重信用保障結(jié)構(gòu)，包括借款人或主辦人提供的有限擔保、完工擔保人提供的項目擔保、項目關(guān)系人提供的現(xiàn)金流量缺額擔保、項目產(chǎn)品用戶提供的長期銷售協(xié)議及政府機構(gòu)提供的政府擔保或承諾等。

一、名詞解釋

1、證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)又稱代理買賣證券業(yè)務(wù)，是指證券公司接受客戶委托、代客戶買賣有價證券并收取傭金的行為。

2、金融風險是指在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于各種因素隨機變化的影響，使金融機構(gòu)或投資者的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離的不確定性，及其資產(chǎn)蒙受損失的可能性。

3、證券交易所是為證券集中交易提供場所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。

4、信貸管理機制是農(nóng)村信用社內(nèi)部指導和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制信用風險的各項制度和程序的總稱。

5、貸款風險分類是以貸款風險為基礎(chǔ)，對貸款質(zhì)量及抵御貸款損失能力進行評估的系統(tǒng)方法。

6、資金信托是指在設(shè)立信托時委托人轉(zhuǎn)移給受托人的信托財產(chǎn)是貨幣形態(tài)資金，受托人給付受益人的也是貨幣資金，信托終了，受托人交還的信托財產(chǎn)仍是貨幣資金。

7、經(jīng)營性租賃是指出租人向承租人短期出租設(shè)備，并提供設(shè)備保養(yǎng)維修服務(wù)，租賃合同可中途解約，出租人需向不同承租人反復出租才可收回對租賃設(shè)備的投資。

8、開放型基金即資本形成不完全固定，其已發(fā)行股票可以按凈值產(chǎn)價值贖回的一種基金形式。開放型投資基金的特點是：基金股份的發(fā)行者有義務(wù)應(yīng)受益人的請求，隨時依據(jù)資產(chǎn)凈值購回它所發(fā)行的股票，而且是見票即付。

二、簡答題

1、合作金融的特征是什么？

（1）合作金融是經(jīng)濟社會中的弱者根據(jù)合作原則所經(jīng)營的金融形式。

（2）現(xiàn)代合作金融機構(gòu)的授信業(yè)務(wù)是以改善信用社社員的生產(chǎn)條件為主要目標。

（3）合作金融是互助金融，不以盈利為唯一目的。

（4）合作金融的本質(zhì)是人的合作而非資本的結(jié)合。

（5）合作金融可以得到政府的特殊優(yōu)待。

2、信托的職能是什么？

（1）財產(chǎn)管理職能；

（2）融資職能；

（3）溝通和協(xié)調(diào)經(jīng)濟關(guān)系職能；

（4）社會投資職能；

（5）為社會公益事業(yè)服務(wù)的職能。

3、為什么說中央銀行是金融穩(wěn)定職能的直接承擔者？

（1）金融穩(wěn)定需要政府的介入；

（2）維護金融穩(wěn)定是中央銀行的天然職能；

（3）中央銀行具有承擔金融穩(wěn)定的法定職能。

三、論述題

1、試比較融資性租賃與經(jīng)營性租賃的差異。

經(jīng)營租賃是租賃公司將相關(guān)物品出租給承租人，收取租賃費用的租賃方式。它主要是為

滿足經(jīng)營上的臨時或季節(jié)性需要而發(fā)生的資產(chǎn)租賃。其特點有：1.與所有權(quán)有關(guān)的風險和報酬實際并未轉(zhuǎn)移，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)最終仍歸出租方所有。2.出租人一般需經(jīng)過多次出租，才能收回對租賃資產(chǎn)的投資。3.經(jīng)營租賃期限相對較短，一般不能延至租賃資產(chǎn)的全部耐用期限。4.租賃期滿后，承租人將設(shè)備退還給出租人；或可根據(jù)一方的要求，提前解除租賃合同。

融資租賃是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給 承租人使用，承租人支付租金的方式。它是指在實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與一項資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風

險和報酬的一種租賃。其特點有：1.出租方仍然保留租賃資產(chǎn)的所有權(quán)，但與租賃資產(chǎn)有關(guān)的全部風險和報酬實質(zhì)上已經(jīng)轉(zhuǎn)移。2.租約通常是不能取消的，或者只有在某些特殊情況下才能取消。3.租賃期限較長，幾乎包含了租賃資產(chǎn)全部的有效使用期限。4.在一般情況下，融資租賃只須通過一次租賃，就可收回租賃資產(chǎn)的全部使用投資，并取得合理的利潤。5.租賃期滿時，承租人有優(yōu)先選擇廉價購買租賃資產(chǎn)的權(quán)利；或采取續(xù)租方式；或?qū)⒆赓U資產(chǎn)退還出租方二者的區(qū)別在于：經(jīng)營租賃的租賃物都是自己先前購置，用于專門租賃。而融資租賃則

是根據(jù)租賃人的要求，購置租賃物再租賃給承租人。

（一）名詞解釋

1、銀行信用

2、經(jīng)濟組織存款

3、證券交易所

4、保險標的5、國際儲備

6、存款的清償性風險

7、利率市場化

8、社會保險與商業(yè)保險

9、認股權(quán)證交易

10、國際收支

11、貨幣政策

12、擔保貸款

13、有價證券

14、財產(chǎn)保險與人身保險

15、金融期貨合約

16、流動性比率管理

17、中間業(yè)務(wù)

18、證券承銷商

19、原保險與再保險

20、股票價格指數(shù)期貨

21、金融監(jiān)管

22、金融衍生品

23、證券投資基金

24、代位求償原則：

25、期貨的套利交易：

參考答案：

1、是銀行及其他金融機構(gòu)以貨幣形式，通過存款、貸款等業(yè)務(wù)活動提供的信用。它是現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的主導信用形式。

2、經(jīng)濟組織存款也稱對公存款，是指商業(yè)銀行以信用方式吸收的企事業(yè)單位的存款。有廣義與狹義之

分，廣義的對公存款包括經(jīng)濟組織存款和財政性存款兩部分，狹義的對公存款不包括財政性存款。

3、證券交易所是由經(jīng)紀人、證券商組成，進行證券集中交易的有形的公開的市場，是二級市場的主體。

4、保險標的：保險標的是指保險合同雙方當事人的權(quán)利與義務(wù)所共同指向的對象，即作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。

5、國際儲備：國際儲備是一國貨幣當局可用于干預(yù)外匯市場，平衡國際收支逆差的資產(chǎn)。主要包括黃

金儲備、外匯儲備、普通提款權(quán)和特別提款權(quán).6、存款的清償性風險是指銀行因沒有足夠現(xiàn)金滿足客戶提取存款的需要，而使銀行蒙受信譽損失甚至

被擠兌倒閉的可能性，是銀行經(jīng)營中所遭遇的一種流動性風險類型。

7、是指利率的數(shù)量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)和風險結(jié)構(gòu)由交易主體自主決定，中央銀行調(diào)控基準利率來間接影

響市場利率從而實現(xiàn)貨幣政策目標。

8、社會保險是指國家通過立法，為社會成員提供基本經(jīng)濟保障的一種制度，社會保險一般由政府指定

機構(gòu)辦理。商業(yè)保險是指商業(yè)保險組織依據(jù)保險合同的規(guī)定，向投保人收取保險費，建立保險基金，并對被保險人負有合同規(guī)定范圍內(nèi)的賠償和給付責任的一種合同行為。前者一般為強制的。后者一般為自愿的。

9、認股權(quán)證是股份公司發(fā)行的、能夠按照特定的價格、在特定的時間內(nèi)購買一定數(shù)量該公司股票的選

擇權(quán)憑證。從內(nèi)容上看，認股權(quán)證具有期權(quán)的性質(zhì)。認股權(quán)證的交易既可以在證券交易所內(nèi)進行，也可以在場外交易市場上進行。

10、國際收支：是一國在一定時期內(nèi)居民與非居民間的經(jīng)濟、政治、軍事、文化及其他往來活動中所產(chǎn)

生的全部交易的系統(tǒng)記錄。國際收支是一個流量的概念。國際收支反映國際經(jīng)濟交易的全部內(nèi)容。

11、是指中央銀行為實現(xiàn)給定的經(jīng)濟目標，運用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供給和利率所采取的方針和措施的總和。

12、擔保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔保而發(fā)放的貸款。擔保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。

13、有價證券是具有票面金額，代表財產(chǎn)權(quán)或債權(quán)的證書。有價證券有廣義與狹義之分，廣義的有價證

券涵蓋了商品證券、貨幣證券和資本證券，而狹義的有價證券僅指資本證券。

14、財產(chǎn)保險是以物質(zhì)財產(chǎn)及其有關(guān)利益、責任和信用為保險標的的一種保險。人身保險是以人的壽命

和身體為保險標的，并以其生存、年老、傷殘、疾病、死亡等人身風險為保險事故的保險。

15、金融期貨合約：是買賣雙方在交易所內(nèi)以公開競爭價格方式，就將來某一特定時間按約定價格（或

指數(shù)）交收標準數(shù)量的特定金融工具（或其相應(yīng)指數(shù)價值）而達成的合約。金融期貨和約實質(zhì)上是允許持有人以當前的價格簽定契約，在將來某一指定時點購買或出售某一金融資產(chǎn)或金融工具的合約

16、流動性比率管理是指為了限制商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的信用擴張，中央銀行通過規(guī)定它們的流動資產(chǎn)

對存款的比率，來限制其長期放款和投資，以及實現(xiàn)維護銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的目標。

17、中間業(yè)務(wù)即商業(yè)銀行較多地以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并

收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。它是不構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債、形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

18、證券承銷商是按照承銷合同為發(fā)行者包銷或代銷證券的證券經(jīng)營機構(gòu)，主要有商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司等。

19、原保險與再保險；前者是指保險人與投保人之間通過訂立保險合同而建立的一種保險關(guān)系的保險。

后者是指保險人在原保險合同基礎(chǔ)上，通過簽訂合同，將其所承保的部分風險和責任轉(zhuǎn)給其他保險人的保險。

20、股票價格指數(shù)期貨是參加交易的買賣雙方將某種股票價格指數(shù)作為“商品”在交易所內(nèi)以公開競價的方式買賣這種“商品”的期貨合約，并在未來某一交割日之前進行對沖或按成交價在交割日進行現(xiàn)金結(jié)算的一種期貨交易。

21、金融監(jiān)管是指金融主管當局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)對金融業(yè)實施監(jiān)督、約束、管制，使它們依法

穩(wěn)健運行的行為總稱。

22、金融衍生品是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，是在貨幣、利率、股票、商品等基礎(chǔ)性金融工具的基礎(chǔ)上派生而來的，其自身是不能獨立存在的，價值很大程度上取決于基礎(chǔ)性金融工具。金融衍生品主要包括貨幣衍生品、利率衍生品、股票衍生品以及商品衍生品四大類。

23、證券投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式，它通過發(fā)行基金證券，集中不特定投資

者的資金，委托專業(yè)的基金管理公司進行證券資產(chǎn)的投資管理，按照投資組合原理投資于證券，以獲得投資收益和資本增值為投資目標，投資收益按投資者出資份額共享，投資風險由投資者共擔的資本集合體。

24、代位求償原則：代位求償是因第三者對保險標的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠

償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)取代被保險人的地位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。

25、期貨的套利交易：即期貨的套期圖利，簡稱套利。它是指交易者同時買進和賣出兩種相關(guān)的期貨合約，此后一段時間再將其手中合約同時對沖，從兩種合約的相對價格變化中獲利

第四篇：平時作業(yè)簡答題答案

（1）簡述高中數(shù)學課程中平面向量數(shù)量積的定義及相關(guān)的教學內(nèi)容。

答：數(shù)量積定義：平面上兩個向量a與b的數(shù)量積定義為a?b=|a||b|cos，其中是兩個向量之間的夾角。

與平面向量相關(guān)的主要教學內(nèi)容包括以下三方面：

1.如果兩個向量垂直,那么它們之間的夾角是直角cos?=0,因此a?b=0,反過來也對。說明兩個向量垂直的充分必要條件是它們的數(shù)量積為0。

2.容易知道向量的數(shù)量積滿足條件（?a）?b==?（a?b）=a?（?b），由此數(shù)量積可以利用坐標表示：如果x=（a，b），y=（c，d）則x?y=（ac，bd）。

3.兩個向量a與b的數(shù)量積幾何意義是：a的長度與b在a上投影的長度的乘積。

（3）簡述數(shù)學在現(xiàn)代社會發(fā)展中的地位和作用。

答：縱觀近代科學技術(shù)的發(fā)展，可以看到數(shù)學科學是使科學技術(shù)取得重大進展的一個重要因素，同時它提出了大量的富有創(chuàng)造性并卓有成效的思想。本世紀的數(shù)學成就，可以歸入數(shù)學史上最深刻的成就之列，它們已經(jīng)成為我們這個工業(yè)技術(shù)時代發(fā)展的基礎(chǔ)。數(shù)學科學的這些發(fā)展，已經(jīng)超出了它們許多實際應(yīng)用的范圍，而可載入人類偉大的智力成就的史冊。

數(shù)學科學是集嚴密性、邏輯性、精確性和創(chuàng)造力與想象力于一身的一門科學。這個領(lǐng)域已被稱作模式的科學。其目的是要揭示人們從自然界和數(shù)學本身的抽象世界中所觀察到的結(jié)構(gòu)和對稱性。無論是探討心臟中的血液流動這種實際的問題還是由于探討數(shù)論中各種形態(tài)的抽象問題的推動，數(shù)學科學家都力圖尋找各種模型來描述它們，把它們聯(lián)系起來，并從它們作出各種推斷。部分地說，數(shù)學探討的目的是追求簡單性，力求從各種模型提煉出它們的本質(zhì)。

（2）談?wù)勀阕约簩τ谖覈鴶?shù)學課程教學“雙基”的認識。

答：《普通高中數(shù)學課程標準（實驗）》要求：一方面保持我國重視基礎(chǔ)知識教學、基本技能訓練和能力培養(yǎng)的傳統(tǒng)。另一方面，隨著時代的發(fā)展，特別是數(shù)學的廣泛應(yīng)用、計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，數(shù)學課程設(shè)置和實施應(yīng)重新審視基礎(chǔ)知識、基本技能和能力的內(nèi)涵，形成符合時代要求的新的“雙基”。

例如，高中數(shù)學課程增加”算法”內(nèi)容，把最基本的數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計知識等作為新的數(shù)學基礎(chǔ)知識和基本技能。同時，應(yīng)刪減煩瑣的計算、人為的技巧化難題和過分強調(diào)細枝末節(jié)的內(nèi)容，克服“雙基”異化的傾向。

強調(diào)數(shù)學的本質(zhì)，注意適度形式化。數(shù)學課程教學中，需要學習嚴格的、形式化的邏輯推理方式。但是數(shù)學教學，不僅限于形式化數(shù)學，學生還必須接觸到生動活潑、靈活多變的數(shù)學思維過程。要讓學生追尋數(shù)學發(fā)展的歷史足跡，體念數(shù)學的形成過程和數(shù)學中的思想方法。教師應(yīng)該把高度嚴格的學術(shù)形態(tài)的數(shù)學轉(zhuǎn)化為學生樂于思考的、興趣盎然的教學形態(tài)。

（2）選擇高中數(shù)學課程中的某一具體內(nèi)容，以此內(nèi)容完成一項探究性教學設(shè)計，并對你的教學設(shè)計進行簡單的點評分析。

答:教學設(shè)計：平方差公式”探究式”教學。引入語：象整數(shù)的算術(shù)演算中存在某些“縮算法” 一樣，代數(shù)式的演算中同樣存在”縮算法”，而這些“縮算法”依賴一些形式簡便的乘法公式，這些乘法公式由來簡單，但是靈活運用它們，可能會使復雜的代數(shù)式運算變得簡單快捷。通過直接的計算，同學們不難發(fā)現(xiàn)下面的等式：介紹一則有關(guān)”平方差公式”的故事：美國北卡羅萊納大學教授Carl Pomerance是一位當代著名的計算數(shù)論家。Pomerance回憶中學時代曾經(jīng)參加一次普通的數(shù)學競賽，其中有一道題是分解整數(shù)8051。Pomerance沒有采用常規(guī)的因數(shù)檢驗法，從小到大逐個驗證，由2到的素數(shù)，哪些能夠整除8051。其實這樣做并不困難。象所有愛動腦筋孩子一樣，Pomerance力圖尋找一個簡便算法，更快捷地發(fā)現(xiàn)8051 的因數(shù)，但是他沒有能夠在規(guī)定的時間之內(nèi)完成任務(wù)，他失敗了。事實上，存在簡捷的分解方法：但是，失敗并沒有使這位未來的數(shù)論家放棄對問題的進一步思考。事后Pomerance 向自己提出下面一個非常有趣的問題。Pomerance問題：是否一個能夠分解的整數(shù)必定是兩個整數(shù)的平方差？上面問題的答案是肯定的，也就是說，我們有下面的定理。定理每個奇合數(shù)必定能用平方差的方式分解為兩個大于1的整數(shù)之積。

評述：本案例中的“自主探究”是以一位數(shù)學家真實的故事而引出的，故事中引出與”乘法公 式”密切相關(guān)的“Pomerance問題”，并通過數(shù)學家Pomerance之口，導出了一個多少有些 使人感到意外的數(shù)學結(jié)果（定理）。我們認為，這樣的結(jié)果對學生的啟發(fā)性遠遠勝過案例4中所列的一串”數(shù)字運算等式”。自主探究應(yīng)當采用生動活潑、真正發(fā)人深思的形式，教師 與教材編寫者應(yīng)該不斷研究、不斷改進教學的思想方法，創(chuàng)建富有個性特點的“發(fā)現(xiàn)法”教學方法。

（3）從若干方面論述教師知識結(jié)構(gòu)對于高中數(shù)學課程標準的適應(yīng)性問題。

答：新課標對教師的知識結(jié)構(gòu)提出了新的要求，系列3、4的選修課程涉及大量的以往高中數(shù)學課程中沒有的知識。對稱與群，歐拉公式與必曲面分類，三等分角與數(shù)域擴充，初等數(shù)論與密碼，球面幾何，矩陣與變換，統(tǒng)籌法與圖論，等等。這些知識雖然都是大學數(shù)學專業(yè)能夠覆蓋的，但是如何在中學階段、在中學生的知識背景和理解能力的條件之下實施課程教學，這是非常值得研究和探討的問題。越是復雜高深的知識在知識背景比較淺近的人群之內(nèi)傳播，對于教師本人在知識理解和講授方法方面的要求越高。從這個意義上說，對中學生講授高等數(shù)學比在大學對數(shù)學專業(yè)的學生講授高等數(shù)學，教師所面臨的困難更大。另外，新課程的教學法提倡啟發(fā)式、探究式教學，這樣的教學方式也對教師的知識和能力提出了更高的要求。我們認為教學中的探究與真正的數(shù)學研究沒有本質(zhì)的區(qū)別，我們難以想象完全缺乏研究能力的教師能夠啟發(fā)學生進行探究性學習。

（1）對下面有關(guān)函數(shù)概念教學的案例進行分析，通過分析指出《高中數(shù)學課程標準》中有關(guān)函數(shù)內(nèi)容的教學目標。

案例： 一個圓臺形物體的上底面積是下底面積的1/4，如果該物體放置在桌面上，下底面與桌面接觸，則物體對桌面的壓強是200帕。若把物體翻轉(zhuǎn)過來，上底面朝下與桌面接觸，問物體對桌面的壓強是多少？

案例分析：我們認為該教學案例作為函數(shù)概念的教學內(nèi)容，這是一個構(gòu)思很好的實例，它好在以下四個方面：

1）函數(shù)概念存在于問題背景之中。題目條件中沒有明顯地給出函數(shù)關(guān)系，但是要求學生首先判斷所要求的變量壓強y應(yīng)是接觸面積x的函數(shù)。

2）體積―質(zhì)量―壓強；代數(shù)―幾何―物理。強調(diào)了不同學科知識的聯(lián)系。

3）本題可以進一步作擴充為”桌面壓強y”作為“接觸面積x”的函數(shù)，與物體的形狀是否相關(guān)？

4）把本案例與一些認為制造的煩瑣的函數(shù)問題對比不難看到：函數(shù)教學中兩種理念、兩種結(jié)果。

函數(shù)教學的一個非常重要的方面是讓學生體會函數(shù)能夠作為反映現(xiàn)實世界客觀規(guī)律的數(shù)學模型。《高中數(shù)學課程標準》在函數(shù)的教學建議中要求：”在函數(shù)應(yīng)用的教學中，教師要引導學生不斷地體驗函數(shù)是描述客觀世界的變化規(guī)律的基本數(shù)學模型，體驗指數(shù)函數(shù)、對數(shù)函數(shù)等函數(shù)與現(xiàn)實世界的密切聯(lián)系及其在刻畫現(xiàn)實問題中的作用”。

簡述高中數(shù)學課程的基本教學目標。

答：高中數(shù)學課程的基本目標是：構(gòu)建共同的基礎(chǔ)，提供發(fā)展平臺。在義務(wù)教育階段之后，為使學生適應(yīng)現(xiàn)代生活和未來的發(fā)展提供更高水平的數(shù)學基礎(chǔ)，使他們獲得更高的數(shù)學素養(yǎng)。高中階段的數(shù)學將為學生提供多樣的課程，適應(yīng)個性選擇，為學生提供更廣泛的發(fā)展空間。

課程設(shè)置總目標的中心點是：突出課程的基礎(chǔ)性，把中小學數(shù)學課程作為各種人才發(fā) 展的基礎(chǔ)準備和基本訓練。把中小學數(shù)學知識和能力作為一種社會文化、作為現(xiàn)代社會公民 必備的科學素質(zhì)而普及到每一個學生.這樣的數(shù)學課程應(yīng)是一種大眾數(shù)學，課程內(nèi)容的覆蓋面、難度、要求等都應(yīng)該控制在一個恰當?shù)某潭取?/p>

課程設(shè)置總目標一方面要適應(yīng)社會發(fā)展的要求，另一方面要適應(yīng)數(shù)學科學自身發(fā)展的要求。

（2）簡述高中數(shù)學課程的教學觀，談?wù)勀阕约簩τ谖覈鴶?shù)學課程教學“雙基”的認識。

答：《普通高中數(shù)學課程標準（實驗）》要求：一方面保持我國重視基礎(chǔ)知識教學、基本技能訓練和能力培養(yǎng)的傳統(tǒng)。另一方面，隨著時代的發(fā)展，特別是數(shù)學的廣泛應(yīng)用、計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展，數(shù)學課程設(shè)置和實施應(yīng)重新審視基礎(chǔ)知識、基本技能和能力的內(nèi)涵，形成符合時代要求的新的“雙基”。例如，高中數(shù)學課程增加”算法”內(nèi)容，把最基本的數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計知識等作為新的數(shù)學基礎(chǔ)知識和基本技能。同時，應(yīng)刪減煩瑣的計算、人為的技巧化難題和過分強調(diào)細枝末節(jié)的內(nèi)容，克服“雙基”異化的傾向。

強調(diào)數(shù)學的本質(zhì)，注意適度形式化。數(shù)學課程教學中，需要學習嚴格的、形式化的邏輯推理方式。但是數(shù)學教學，不僅限于形式化數(shù)學，學生還必須接觸到生動活潑、靈活多變的數(shù)學思維過程.要讓學生追尋數(shù)學發(fā)展的歷史足跡，體念數(shù)學的形成過程和數(shù)學中的思想方法。教師應(yīng)該把高度嚴格的學術(shù)形態(tài)的數(shù)學轉(zhuǎn)化為學生樂于思考的、興趣盎然的教學形態(tài)。

（3）用教學實例說明直觀幾何在中學幾何課程中的地位和作用。

答：幾何的直觀性是一個有目共睹的事實，由于幾何的直觀性，使得幾何在數(shù)學中（即使在數(shù)學家正在研究的高深的數(shù)學中）具有非常重要的地位。下面我們引用當代偉大的數(shù)學家Michael Atiyah的話：現(xiàn)代數(shù)學與傳統(tǒng)數(shù)學的差別更多地是在方式上而不是在實質(zhì)上。本世紀的數(shù)學在很大程度上是在與實質(zhì)上具有的幾何困難作斗爭，這些困難是由于研究高維問題而產(chǎn)生的。集合直觀仍然是領(lǐng)悟數(shù)學的最有效的渠道，應(yīng)當在各級學校盡可能廣泛地利用幾何思想。現(xiàn)在各國中學幾何課程中都加入了直觀幾何的內(nèi)容。學生能夠在直觀幾何課中遇到引人入勝的難題，例如，種種迷人的折紙與拼圖游戲，觀察和實驗是直觀幾何的主要內(nèi)容。學生能夠通過生動的、富有想象力的活動，發(fā)展自己的空間想象力；通過實實在在的動手操作，了解什么是幾何變換；通過折疊、拼合建立關(guān)于對稱的直觀概念。觀察、實驗、操作、想象等認知活動在直觀幾何中以形形色色、豐富多彩的方式表現(xiàn)出來。

幾何圖形是幫助我們進行數(shù)學想象的最有效的工具。本來，數(shù)學中的概念都是非常抽象的概念，而真正抽象的對象是難以思考的，直觀的幾何圖形是我們最容易利用的數(shù)學形象。因此，直觀幾何不但能夠幫助初學者掌握基礎(chǔ)知識，也能夠幫助人們進行真正的數(shù)學研究與數(shù)學創(chuàng)造。

直觀幾何并不僅僅停留在直觀操作的層面，經(jīng)過教師的細心引導，直觀幾何中也可以包含豐富多彩的、嚴格的邏輯推理。

（2）用教學實例說明直觀幾何在中學幾何課程中的地位和作用。

答：幾何的直觀性是一個有目共睹的事實，由于幾何的直觀性，使得幾何在數(shù)學中（即使在數(shù)學家正在研究的高深的數(shù)學中）具有非常重要的地位。下面我們引用當代偉大的數(shù)學家Michael Atiyah的話：現(xiàn)代數(shù)學與傳統(tǒng)數(shù)學的差別更多地是在方式上而不是在實質(zhì)上。本世紀的數(shù)學在很大程度上是在與實質(zhì)上具有的幾何困難作斗爭，這些困難是由于研究高維問題而產(chǎn)生的。集合直觀仍然是領(lǐng)悟數(shù)學的最有效的渠道，應(yīng)當在各級學校盡可能廣泛地利用幾何思想。現(xiàn)在各國中學幾何課程中都加入了直觀幾何的內(nèi)容。學生能夠在直觀幾何課中遇到引人入勝的難題，例如，種種迷人的折紙與拼圖游戲，觀察和實驗是直觀幾何的主要內(nèi)容。學生能夠通過生動的、富有想象力的活動，發(fā)展自己的空間想象力；通過實實在在的動手操作，了解什么是幾何變換；通過折疊、拼合建立關(guān)于對稱的直觀概念。觀察、實驗、操作、想象等認知活動在直觀幾何中以形形色色、豐富多彩的方式表現(xiàn)出來。幾何圖形是幫助我們進行數(shù)學想象的最有效的工具。本來，數(shù)學中的概念都是非常抽象的概念，而真正抽象的對象是難以思考的，直觀的幾何圖形是我們最容易利用的數(shù)學形象。因此，直觀幾何不但能夠幫助初學者掌握基礎(chǔ)知識，也能夠幫助人們進行真正的數(shù)學研究與數(shù)學創(chuàng)造。直觀幾何并不僅僅停留在直觀操作的層面，經(jīng)過教師的細心引導，直觀幾何中也可以包含豐富多彩的、嚴格的邏輯推理。

（1）選擇高中數(shù)學課程中的某一具體內(nèi)容，以此內(nèi)容完成一項探究性教學設(shè)計，并對你的教學設(shè)計進行簡單的點評分析。

答：

教學設(shè)計：平方差公式”探究式”教學。象整數(shù)的算術(shù)演算中存在某些“縮算法”一樣，代數(shù)式的演算中同樣存在”縮算法”，而這些“縮算法”依賴一些形式簡便的乘法公式，這些乘法公式由來簡單，但是靈活運用它們，可能會使復雜的代數(shù)式運算變得簡單快捷。通過直接的計算，同學們不難發(fā)現(xiàn)下面的等式:(a+b)(a-b)=a^2-b^2,例如：98×102 = 10000-1=9999。下面介紹一則有關(guān)”平方差公式”的故事：美國北卡羅萊納大學教Carl Pomerance是一位當代著名的計算數(shù)論家。Pomerance回憶中學時代曾經(jīng)參加一次普通的數(shù)學競賽，其中有一道題是分解整數(shù)8051。Pomerance沒有采用常規(guī)的因數(shù)檢驗法，從小到大逐個驗證，由2 到根號8051的素數(shù)，哪些能夠整除8051。其實這樣做并不困難。象所有愛動腦筋孩子一樣，Pomerance力圖尋找一個簡便算法，更快捷地發(fā)現(xiàn)8051的因數(shù)，但是他沒有能夠在規(guī)定的時間之內(nèi)完成任務(wù)，他失敗了。事實上，存在簡捷的分解方法：8051=8100-49=90^2-7^2=83*97。但是，失敗并沒有使這位未來的數(shù)論家放棄對問題的進一步思考。事后Pomerance向自己提出下面一個非常有趣 的問題。

Pomerance問題：是否一個能夠分解的整數(shù)必定是兩個整數(shù)的平方差？ 上面問題的答案是肯定的，也就是說，我們有下面的定理。

定理每個奇合數(shù)必定能用平方差的方式分解為兩個大于1的整數(shù)之積。

案例評述：本案例中的“自主探究”是以一位數(shù)學家真實的故事而引出的，故事之后，我們介紹了與”乘法公式”密切相關(guān)的“Pomerance問題”，并通過數(shù)學家Pomerance之口，導出了一個多少有些使人感到意外的數(shù)學結(jié)果（定理）。我們認為，這樣的結(jié)果對學生的啟發(fā)性遠遠勝過案例4中所列的一串”數(shù)字運算等式”。自主探究應(yīng)當采用生動活潑、真正發(fā)人深思的形式，教師與教材編寫者應(yīng)該不斷研究、不斷改進教學的思想方法，創(chuàng)建富有個性特點的"發(fā)現(xiàn)法”教學方法。

將下面兩組數(shù)字等式推廣到盡可能一般的情形：

第一組：1+2+3+4+…+100=5050，1+3+5+7+…+99=50×50。

第二組：1+2+4+8+16+32+64=63+64，1/2+1/4+1/8+1/16+1/32+1/64=63/64

解答：第一組第一個等式的一般情形很簡單： 1+2+3+…+n=n（n+1）/2

[1]

但是第二個等式右邊一定是一個平方數(shù)，即連續(xù)奇數(shù)之和 1+3+5+7+…+（2m-1）=（2m-1）×（2m-1）[2]

問題的困難在于求出適當?shù)膍，n使得[1]、[2]兩式右邊表達形式恰好是：123123，123×123之類的形式。

觀察123123的數(shù)形是123123=123×（1001）=123×（103+1）=N×（10t+1）。這樣一般地我們有1+2+3+…+2N=N（2N+1）= N×（10t+1）。N=10t。也就是說只有形狀如

1+2+3+…+1000=500500

[3] 1+3+5+…+999=500×500

[4] 諸如此類的等式才符合我們的要求。

第二組等式極容易推廣：假定M是2的方冪，那么我們總有 1+2+4+8+16+…+M=(M-1)+M

[5] 1/2+1/4+1/8+1/16+…+1/M=(M-1)/M [6]

從[3]、[4]、[5]、[6]四個等式使我們看到簡單的數(shù)列求和也會出現(xiàn)意想不到有趣等 式。我們說：數(shù)字推理其樂無窮。

第五篇：審計學平時作業(yè)及答案

一、單項選擇題

1.如果會計師事務(wù)所采取維護獨立性的措施不足以消除威脅獨立性因素的影響或?qū)⑵浣抵量山邮芩綍r，會計師事務(wù)所應(yīng)當（D）。

A．以或有收費形式收取審計費用

B．對報表發(fā)表非標準無保留意見

C．將威脅獨立性的鑒證小組成員調(diào)離鑒證小組

D．拒絕承接業(yè)務(wù)或解除業(yè)務(wù)約定

2.下列各項中，為獲取適當審計證據(jù)所實施的審計程序與審計目標最相關(guān)的是（D）。

A.從被審計單位銷售發(fā)票中選取樣本，追查至對應(yīng)的發(fā)貨單，以確定銷售的完整性

B.實地觀察被審計單位固定資產(chǎn)，以確定固定資產(chǎn)的所有權(quán)

C.對已盤點的被審計單位存貨進行檢查，將檢查結(jié)果與盤點記錄相核對，以確定存貨的計價正確性

D.復核被審計單位編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以確定銀行存款余額的正確性

3．以下審計程序中，不屬于分析程序的是(B)。

A.根據(jù)增值稅申報表估算全年主營業(yè)務(wù)收入

B.分析樣本誤差后，根據(jù)抽樣發(fā)現(xiàn)的誤差推斷審計對象總體誤差

C.將購入的存貨數(shù)量與耗用或銷售的存貨數(shù)量進行比較

D．將關(guān)聯(lián)方交易與非關(guān)聯(lián)方交易的價格、毛利率進行對比，判斷關(guān)聯(lián)方交易的總體合理性

4.在下列各類審計證據(jù)中，證明力最強的是（B）。

A.注冊會計師自行編制的銀行存款調(diào)節(jié)表

B.應(yīng)收賬款函證的回函

C.客戶自己編制的存貨盤點表

D.應(yīng)付賬款函證的回函

5.注冊會計師應(yīng)當了解的被審計單位及其環(huán)境的內(nèi)容不包括（B）。

A．被審計單位所在行業(yè)的關(guān)鍵指標和統(tǒng)計數(shù)據(jù)

B．與被審計單位所處行業(yè)和所從事經(jīng)營活動不相關(guān)的環(huán)保要求

C．被審計單位不納入合并范圍的投資

D.被審計單位擔保情況及表外融資情況

二、多項選擇題

1．下列關(guān)于順查法的說法中正確的是(ABD).A．審計質(zhì)量高

B．工作量大，不利于提高審計工作效率

C．適用于內(nèi)控系統(tǒng)比較健全的被審計單位

D．適用于規(guī)模較小的被審計單位

E．審計的目的性針對性比較強

2.屬于自我評價損害獨立性的情形主要包括（ACDE）。

A．鑒證小組成員曾是鑒證客戶的董事、經(jīng)理、其他關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)﹁b證業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工

B．對鑒證業(yè)務(wù)采取或有收費的方式

C．為鑒證客戶提供直接影響鑒證業(yè)務(wù)對象的其他服務(wù)

D．為鑒證客戶編制屬于鑒證業(yè)務(wù)對象的數(shù)據(jù)

E.為鑒證客戶編制屬于鑒證業(yè)務(wù)對象的其他記錄

3.注冊會計師應(yīng)當實施的風險評估程序有（AD）。

A.觀察經(jīng)營場所

B.追蹤交易通過與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)的過程

C.計算內(nèi)部控制生成和記錄

D.詢問公司有關(guān)人員

E.穿行測試

4.注冊會計師對被審計單位已發(fā)生的銷貨業(yè)務(wù)是否均已登記入賬進行審計時，常用的控制測試程序有（AC）。

A．檢查發(fā)運憑證連續(xù)編號的完整性 B．檢查賒銷業(yè)務(wù)是否經(jīng)適當?shù)氖跈?quán)批準

C．檢查銷售發(fā)票連續(xù)編號的完整性 D．觀察已經(jīng)寄出的對賬單的完整性

E.檢查對賬單連續(xù)編號的完整性

5.注冊會計師實施固定資產(chǎn)實質(zhì)性程序,下列表述正確的是（ABCD）。

A．對已交付使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，注冊會計師應(yīng)檢查其是否已暫估入賬并計提折舊

B．實施實地檢查審計程序時，注冊會計師可以固定資產(chǎn)明細賬為起點進行追查

C．注冊會計師實地檢查固定資產(chǎn)的重點應(yīng)放在當期增加的固定資產(chǎn)

D．審計固定資產(chǎn)減少的目的在于查明減少的固定資產(chǎn)是否已做相應(yīng)的會計處理

E．注冊會計師實地檢查固定資產(chǎn)的重點應(yīng)放在當期減少的固定資產(chǎn)

三、名詞解釋

1.認定

答：認定是指管理層對財務(wù)報表各組成要素的確認、計量、列報作出的明確或隱含的表達。

2.控制活動

答：控制活動是指有助于確保管理層的指令得以執(zhí)行的政策和程序，包括與授權(quán)、業(yè)績評價、信息處理、實物控制和職責分離等相關(guān)的活動。

四、簡答題

1.A公司主要經(jīng)營電視機產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品銷售以倉庫為交貨地點。A公司目前主要采用手工會計系統(tǒng)。注冊會計師負責于2008年10月20 日 至11月20日對A公司的貨幣資金內(nèi)部控制進行了解、測試與評價。

資料：注冊會計師負責對A公司貨幣資金與交易循環(huán)的內(nèi)部控制實施測試，并在審計工作底稿中記錄了測試情況，部分內(nèi)容摘錄如下：

（1）關(guān)于銀行存款的內(nèi)部控制：財務(wù)處處長負責支票的簽署，外出時其職責由副處長代為履行；副處長負責銀行預(yù)留印鑒的保管和財務(wù)專用章的管理，外出時其職責由廠長代為履行；財務(wù)人員乙負責空白支票的管理，僅在出差期間交由財務(wù)處長管理。負責簽署支票的財務(wù)處長的個人名章由其本人親自掌管，僅在出差期間交由副處長臨時代管。

（2）關(guān)于貨幣資金支付的規(guī)定：部門或個人用款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤簧暾垼⒚骺铐椀挠猛尽⒔痤~、支付方式、經(jīng)濟合同、或相關(guān)證明；對于金額在10000元以下的用款申請，必須經(jīng)過財務(wù)副處長的審批，金額在10000元以上的用款申請，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)處長的審批；出納人員根據(jù)已經(jīng)批準的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；貨幣資金支付后，應(yīng)由專職的復核人員進行復核，復核貨幣資金的批準范圍、權(quán)限、程序、手續(xù)、金額、支付方式、時間等，發(fā)現(xiàn)問題后及時糾正。

要求：

針對資料第(1)和第(2)項，假定不考慮其他條件，請逐項指出上述事項是否表明相關(guān)內(nèi)部控制得到有效執(zhí)行。如果表明相關(guān)內(nèi)部控制未能得到有效執(zhí)行，請簡要說明理由，并提出改進建議。

答：（1）有嚴重缺陷。

理由：因為如果財務(wù)處長與財務(wù)人員乙同時出差，則空白支票、簽署支票的個人名章、財務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒將全部落入副處長之手。同樣地，如果副處長與財務(wù)人員乙同時出差，空白支票、簽署支票的個人名章、財務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒將全部落入處長之手，這就違反了簽發(fā)支票的全部印鑒不能由一個人掌管的規(guī)定，難以防止銀行存款被貪污的情況。建議：財務(wù)處長、副處長外出期間，分別指定與貨幣資金支付無關(guān)的專門人員掌管印鑒。

（2）貨幣資金的支付制度存在嚴重缺陷。

理由：因為一是未對財務(wù)處長的審批權(quán)限規(guī)定任何限制，違反了“對重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集體決策”的規(guī)定，無法防范貪污、侵占、挪用貨幣資金的行為；二是貨幣資金支付在前，復核在后，至多能及時發(fā)現(xiàn)問題，而無法防止問題的發(fā)生。

建議：經(jīng)董事會指定財務(wù)處長的審批權(quán)限，對超過權(quán)限的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決策；支付貨幣資金之前，應(yīng)由專職的復核人員進行復核，復核貨幣資金的批準范圍、權(quán)限、程序、手續(xù)、金額、支付方式、支付單位等是否妥當。復核無誤后交由出納員辦理支付業(yè)務(wù)。