第一篇：調研資料

淺談法學調研文章的撰寫

調研文章是調研工作文體的統稱，根據其用途之不同可分為論文、調查報告、研究報告、經驗總結、案例分析等，這幾種調研文章因其用途不同，因此有著不同的格式要求，也各有各的寫作規律，與法院審判實務緊密聯系的，主要是論文、調查報告、案例分析三種。肖揚院長曾在一次全國法院院長會議上指出：“在法院工作面臨的形勢日益復雜、多變的情況下，只有加強調研工作，才能保證人民法院各項工作的高效運行，才能促進整體工作水平不斷提高。”可以說，在新形勢下，調查研究已經成為重要的工作方法，調查研究工作也越來越得到各級領導的高度重視，重大問題的解決都需要進行深入細致的調查研究，掌握問題的具體情況，分析原因，提出對策。在本文中，我們主要擬就學術論文、調研報告、案例分析三種不同文體的寫作談點粗淺看法。

一、對論文和調研報告寫作的總體把握

不論是想寫一篇學術論文還是調研報告，從總體上講首先都要解決以下幾個問題：

（一）選題問題

通俗而言，可歸納為十六字：老題新作、大題小作、小題大作、新題精作，但實際做起來很難。選一個好的論文題目或調研課題，是非常重要的，題目或課題選好了，就找準了方向，就有可能出高質量的成果。否則會事倍功半。那么，如何才能選好題目或課題呢？要選好題目或課題，我們覺得要注意以下幾點： 第一，要有學術價值和符合司法實踐的需要。如果選題所涉及的內容已經過時，已經有定論，已經不是實際生活中的熱點，這時再去做這方面的研究或調研是沒有多大意義的。因此，建議要從那些當前法學理論界、司法實踐中的熱點、難點、疑點所涉及的問題上去選題。從熱點、難點、疑點所涉及的問題中選準題目，與具體寫作者的悟性和理解力問題密切相關，因為同一個問題，在不同的人看來，看問題的角度和深度是不同的。一個人的悟性、理解力的培養需要靠平時多觀察、多學習、多思考來積累。如當前有關證據規定執行過程中出現的一些問題、信訪再審問題、民事訴訟審前準備有關問題等等都是熱點，但是，要在這些問題中選準一個具體的題目，找準一個好的角度不容易。

第二，不要重復。寫文章最忌重復，對一個問題，人家已經從各種不同角度作過思考探討，我們再去探討一番，如果沒有很高深的“道行”的話，是很難有所作為的，難免會人云亦云。我們認為，避免重復的方法是多閱讀，看看人家已寫了哪些問題，對某一問題都寫了些什么，已經寫到什么程度了等等，讀多了看多了，你就會知道你可以寫哪些問題，能寫到什么程度。如果有條件，與周圍的人多交流，也是個好辦法。一個觀點在事實上是否經得起推敲，需要大量討論反思，集思廣益才能使自己的立論不被別人輕易推翻。

第三，選題大小要適中。題目的大小要根據自己的能力和掌握的資料來確定，不能太大也不能太小，要適中。太大了往往會導致內容空洞、論證不充分、顧此失彼，太小了會導致論證無法展開，言之無物。寫文章除了題目與內容大小需要適中以外，其他一些情況也應予以重視，比如：大題大作，大題小作，小題大作，小題小作問題。大題大作不是一般人可以做到的，能做到的一定是大家；大題小作是我們有些人常犯的毛病，原因是功力不夠；小題大作也需要水平，沒有水平做不到，——當然，當某人的理論功底發展到一定的層次后，必然要小題大作，只有小題大作，理論才能越來越精細，才能越來越深入。例如，在日本的民事訴訟理論研究領域，小題大作已達到很高的程度，很精細，很深入，讀他們的書需要化點力氣。小題小作則適合于初學寫文章的，練練手。

第四，要有資料。所選的題目或課題要占有一定的資料，題目雖好，但如果沒有一定的資料，就很難完成較好的論證。

（二）資料收集

題目或課題大致確定后，就要盡可能多地收集相關的資料，并進行仔細地閱讀、比較和分析，使題目明確起來，進而確定具體的框架和研究、調研方向。具體而言，就是要盡量廣泛地閱讀和所選論題有關的書籍和論文，掌握關于這個論題學術界已經研究到什么程度了，這一點很重要。一篇好的論文，并非要求通篇都是自己的觀點，無非就是要站在別人的肩膀上再朝前看一點，當然，看得越遠越好。如果不知道別人已看了多遠，可能你費了九牛二虎之力寫出來的作品都是別人早已寫過了，或者是已被批駁得體無完膚了，那就會白費功夫。資料收集的方法包括：（１）上圖書館查找；（２）有目的地選購相關書籍；（３）上網查詢。建議對某一個全新的課題最好要通讀一至二本相關較權威的書籍，在資料收集閱讀過程中，如自己有何想法、思想火花等，應立即寫點下來，以備用。

（三）構思綱目

收集資料并仔細閱讀分析后，根據自己對某一問題的看法、思路構思一個好的文章綱目是十分重要的，這是接下去撰寫文章的方向和主線。文章綱目中確定的方向科學、要點到位，是寫成一篇好文章的基礎。方向歪了，要點不到位，出好成果就較難。就與法官的司法實務聯系而言，文章的框架綱目，一般為三至四部分為佳，每一部分再細分下去。大的綱目不能太多也不能太少。從編輯部收到的稿件看，也存在一些人寫文章沒有綱目，從頭連到腳，一看就知道不太會寫；也有的文章只有四五千字，但寫了五六甚至七個部分，這又會導致各部分內容太薄太空、泛泛而談。

當然，一篇文章具體寫哪幾部分，要根據不同的文章，依照作者的思路、觀點來確定具體的文章綱目、要點。但對于一篇論文打算通過哪幾部分或哪幾方面闡述論題，每部分或每一方面又分幾個小點等，一定要事先有個粗略的思路。建議在做綱目時，盡可能地把自己想到的觀點或要點先記下來，再分入各綱目中，以免使自己原先想到的東西在具體寫作中被遺漏。

（四）草稿

寫文章草稿時，盡可能多寫，把想到的都寫上。

（五）修改潤色

一是自己對草稿應作些反思，看看已寫的東西是否都是自己想表達的。隨時考問自己：我的觀點是否正確？我的論證是否嚴密？我的語言是否精煉？內容與文章主題是否相符？文章的論證是否充分？等等。寫作的過程往往是自己代表別人與自己辯論的過程，要盡量以挑剔的眼光審視自己的論文，必要時可與行家進行探討。如需要補充論證的，不妨再找些資料進行補充。

二是學術規范問題。即要做好論文的注釋工作。一篇好的論文，或者說一篇要拿去參加評獎或發表的論文，應當把所參考的書目和論文標注出來，標注得越具體越規范。直接引用的觀點和語句，在引用處應加注釋，并注明見何人何文；別人的觀點和語言你又作了修改、縮寫、歸納和變通的，也應加注釋，并注明參見何人何文。如果參考的是書籍，應注明何人著的何書，何出版社何時出版第幾版第幾頁，盡量使用修訂本；如果參考的是文章，應注明何人寫的何文，何雜志等幾期第幾頁。論文加注的方法一般有兩種，一是腳注，即頁中附注，注在本頁的下端，這種注釋方法最便于閱讀；二是尾注，即注在論文的末尾，這種方法適用于注釋量少時，如果太多就不便于閱讀了。總之，注釋詳細的論文，評委或編輯看了第一印象就比較好，覺得你很誠實，很規范；沒有注釋的論文，文章越好，評委或編輯看了可能懷疑就越多。關于本刊的注釋規范問題，在本刊２００３年第３－４期均有詳細說明，不再贅述。

三是一以貫之、持之以恒。寫調研文章是一件很苦很累的活，往往是在休息時間完成，甚至與晉升、晉級關聯不很大，有時候是純屬興趣使然。但一個事實是，在你的審判過程中，有何想法思索時，不妨認真做點思考，并形成文字，或許對你今后的業務提升會有很大幫助，－－至少在你碰到同類糾紛時，你的裁判會比他人更全面些。四是多些交流。文章形成后，要避免敝帚自珍，本著“丑媳婦也要見公婆”的勇氣，多給同事們看看，討教看法，以求觀點完善。在當前《中外法學》、《法學研究》等權威法學刊物，經常可見一些法學大家的文章在發表前均與他人有過爭辯，甚至不乏激烈地交鋒。

二、關于論文類型問題

根據論文的研究領域和方法的不同，論文可以分為以下幾類：

（一）考證性、學術性論文。它的研究對象是某項制度、某個規則、某個原則、某個名詞等的產生、演變過程及原因和現狀的看法。

（二）制度史、原則史、專題史方面的論文。寫這類文章時要注意，一是別人沒有寫過的，如已寫過就沒有意義；二是要有適當的評論，但評論不一定多；三是要有外語或古文基礎。

（三）現行法的專題研究。它的對象是現行法中的某項制度、某個原則、某個規則等的系統研究，特點是價值高，適用范圍廣。這是目前我們寫得較多的一類論文。根據這類文章的特點，文章的框架綱目不外乎為這幾個方面：

一是前言、概念、寫作目的（價值意義）。

二是歷史發展（包括古今中外）。這部分要簡略，寫它是為了借鑒。

三是現狀（包括好的方面，不足的方面，即存在的問題）及原因分析。這部分要詳細分析論述。

四是建議、對策、完善措施。這部分也要詳細論述，這是文章的落腳點。

（四）立法、改法、廢法的建議型論文。寫這類文章的重點是找出毛病、不足，在此基礎上再提出建議、想法。這類文章要有有關的調查數據，文章中最好能有針對性地設計一個修正案。

（五）案例評析性論文。（具體在本文第四部分論述）

（六）法學家評述型論文。如對某一部法學著作的書評，但要求是第一個作評論。已有人評論過了就沒有意義。

（七）綜述型的論文。如對某次學術討論會或法學年會的綜述等。

（八）論戰型、商榷型論文。寫這類文章時要注意分析，實事求是，就事論事，不歪曲他人觀點，不人身攻擊，以理服人。它的缺點是容易得罪人。

三、關于調研（查）報告的寫作

顧名思義，調研（查）報告是指經過調查后，寫成的書面報告，供領導或者決策機構進行研究，形成決策的調查研究文章。與論文區別在于論文是從抽象到具體的論證，提出論點、運用證據、展開論證；而調研報告則是從具體到抽象的過程，通過以充分翔實的數據為基礎，提出問題、分析原因、提出建議、對策或方法。寫調研報告總的要求是：有問題，有分析，有建議，有措施，用數據實例服人。從我市兩級法院的實際分析，調研報告寫作主要存在兩個問題：一是調研報告的格式不符合要求，有的寫成經驗總結、有的寫成統計分析、有的寫成論文；二是調研成果沒有及時轉化，為寫而寫，造成人、財、物浪費。

（一）關于調研報告的具體格式和寫作要求

第一部分是序言。此部分主要是說明搞某一調查報告的目的、依據及調查的過程等情況。寫作此部分內容主要是為了讓決策者或者讀者了解調研報告的選題及其他整體情況。一般情況下，此部分文字不要占太多，說明情況即可。

第二部分是被調查對象的現狀情況。主要是目前此項工作中的主要做法情況，這些做法或情形應詳細列舉。

第三部分是對存在的問題進行原因查找、剖析。對此，既可以依據存在問題的不同性質，進行實際情況的分析，也可以結合現狀進行法學理論論證和闡述。

第四部分為調研建議。即為解決問題而提出建議、對策或完善措施等。此部分是對存在問題的解決建議，內容可多可少，但該部分內容在調研報告中所占地位十分重要，在一定程度上，此部分內容關系著調研報告的成果轉化問題。

當然，文無定法，具體幾部分內容，也應根據實際情況進行取舍：或可將現狀、問題剖析作一塊內容，建議另作一塊內容，均是可以的。

（二）關于調研報告的內容要求問題

主要有三方面要求：

（１）調查情況要有具體可靠的事實材料。因此，必須要切實地開展調查和研究，包括：一是要投入時間進行實地調查。寫調查報告與寫論文的最大不同在于論文可以在書房查點資料，閉門研究，然后進行構思寫出文章，而調查報告則必須進行實際的調查。當然，調查的方式是多種多樣的，但不進行實際的調查，是摸不清工作中存在的問題的。二是調查要講策劃。調查研究是一個系統的工程，在調查過程中，不但需要準確界定調查的范圍，而且還需要其他部門和人員的配合。因此在開展調查之前，應當制定工作計劃，確定調查的方式、方法和步驟，不能盲目進行，否則會事倍功半。

（２）分析論證要從客觀到理性，有嚴密邏輯性。即要做到去粗取精、去偽存真，由此及彼，由表及里。經過充分的調查，得到了豐富的、生動的材料和情況，此時此刻，調查者可能有很多的想法和感想，但這并不等于就能寫好調查報告，這些都是感性認識，還需要調查者對存在的問題進行歸納和分析，在歸納時應注意報告中的重要內容，是下一步提出調研改進意見的基礎，因此，分析要盡可能透徹，有根有據，以理服人，原因分析得越透徹，調查報告就越有價值，越有份量。即使該調查報告沒有形成成果轉化，只要問題找得準，原因分析得透徹，同樣也能讓決策者從問題和原因的分析中得到啟發。

（３）建議、對策、方法要有可操作性。解決問題、改進工作是調研報告寫作的根本目的，提出調查研究的改進工作建議是一篇好的調研報告的重要組成部分。調查者即使將被調查的問題寫得很全面、對存在問題的原因分析得很透徹、原因找得很準確，但如果調查報告缺少調研意見和建議或者寫得不實際，沒有轉化的可能，仍然不是一篇好的調查報告。而意見和建議部分寫得好壞，直接涉及到問題能否改進或者得以解決。因此，寫調查報告必須高度重視調查研究意見、建議的提出：一是要結合實際，不能理想化，做空中樓閣。理論與實踐的差距不言而喻，理論上的道理并不一定在實踐中行得通，這一點必須充分注意。二是切忌泛泛空談，改進建議要有針對性。三是盡可能提出改進工作的具體實施方案。如果我們在撰寫調查報告過程中，能對自己提出的建議再進行深入地研究，將調研意見再細化，形成具體的操作意見，就會增加報告的分量，從而促進成果的及時轉化。

四、關于案例分析的寫作

臺灣學者王澤鑒說過：“判例研究是法律學者參與法律形成及成長的權利與義務，其目的在于從法學方法論的立場去闡釋、檢驗法律的解釋適用，發現涵蘊于個案的法律原則，綜合整理個別案例組成體系，并探究在社會生活中實踐之活的法律，以促進法律的進步和發展。”

從我們收到的案例分析來看，一個普遍的問題是格式化：先敘述案情；其次是關于本案的若干種處理意見；再次是結論，往往是筆者對前述若干意見的分析，并以同意某一意見結尾。弊端是：眼界不廣，立意不高，流于就事論事，指導意義相對不大。

我們認為，理想的案例分析，應當具備如下特點：

（一）對案例的要求

一要具備典型性。即指案例要反映出普遍存在的社會現象或審判現象。實務中，典型可分為二種：一種是案情的典型，一種是案件處理的典型。所謂案情的典型，是指某種社會現象、社會問題普遍存在，其中某一個事件、某一起糾紛起訴到了法院，對于這種案情典型的案件的處理，將為處理同類案件提供借鑒、參考，因此有了分析的必要。如前幾年《中國法學》雜志曾登過喻敏教授的案例分析《論男女平等的憲法原則在民事領域內的直接效力》，其案情即是：原告所在村村規民約規定，凡女子出嫁必遷走戶口，如不遷，其子女雖準予落戶，但本人及子女不得享受任何待遇，原告婚后不遷走戶口，在征地補償款發放時，也不予分配。此案例在當時的法學界反響很大，時任全國人大副委員長的陳慕華也專門聽取了此案匯報。另一種是案件處理的典型。也就是案件的案情本身不新鮮，但在法律適用方面，由于新法的頒布或者新審判理念的產生、社會條件的變化等等，導致現在的處理與過去不一樣，此時，我們可以把自己對案件的處理方案、判決理由、思考過程、法律評析等介紹出去，給人以啟發，同時也可展示新時期法官的司法能力和水平。

二要具備新穎性。新穎性包括：一是發生的概率小，一旦發生，具體操作或適法上均可能存在困惑。二是類型新穎，即首例。這種案例分析或能起到法律漏洞補充，或對立法有參考價值。

三是學術性。即應具有法學的學術性，或可稱為法律解釋學的學術性。也就是說案件要能與一定的法學理論聯系緊密，要能反映一定的學術問題。有的案件很新鮮、典型，能吸引人眼球，但可能沒有學術性，因此也就沒有分析的價值。

（二）分析方面的要求

一要有學理性。案件的學術味，往往不是天然的，需要我們去發現、挖掘，所以，決定一個案例分析學術價值的最重要的因素，就是分析的學理性。一篇理想的案例分析，不是一篇擴大了的判決書，不是以案說法的普法宣傳文章，而應是一篇學術論文，因此，在案例分析中，我們不僅應對案件的具體處理提出自己的意見，還應作抽象的思考、論證，從而使我們的意見具有普遍適用性。所以，應從指導性的高度去認識案例分析。個別案例分析，甚至還可使之提升到法哲學、倫理學的分析層次上。

二要規范化，即遵守一定的學術規范，在選題、資料、研究方法，基本見解等方面，都要以一篇學術論文的標準嚴格要求自己。

（三）案例分析的撰寫要求

１、案例分析的種類

具體有如下二種分類：

（１）以作者對案例的態度為標準，可分為肯定型的案例分析和否定型的案例分析。前者系撰寫者贊同法院對某案的處理或某個人的觀點，此時就需要“立”字當頭，要求案例分析的撰寫者在撰寫過程中注重為法院判決或裁判者的觀點提供更高層次和更充分的理由、根據或詳細闡述該案所體現的法學原理、道理；后者則是撰寫者不贊同法院或某人對某案的處理及觀點，此時則需要“破”字當頭，而破的最好方法就是破對方論證的前提和論證方式，能夠指出他前提不真或推理無效。我們建議大家多寫肯定型的案例分析，因為案件如果處理不好，其效力也僅僅及于該案，故無需大肆渲染。

（２）以作者的立論根據為標準，可分為法條解釋型和漏洞補充型。法條解釋型要求對案情針對的相應條款作特別解釋，在此，應把握兩點：一是法律解釋的基礎和極限是文字解釋；二是對法條解釋不能僅僅提出自己的解釋結論，更重要的是要以法律解釋方法論證自己的解釋結論。漏洞補充型則是指案件的處理或作者的觀點并沒有具體、明確的法條可供適用，需要適用一些抽象條款或作漏洞補充，這種案例分析一般應有三項內容：一是論證漏洞的存在。法律對某件事項未作規定，并不意味著必定存在法律漏洞，因為有時我們可以用反對解釋的方法來解決；二是要闡述法院在此案中補充法律漏洞的方法；三是本案處理的社會意義，即要充分論述處理方案、思考方式所具有的意義和推廣價值。

法條解釋型要求對相關條款作深入研究，相對而言，建議大家多寫些這方面的案例分析。

２、案情敘述方面的要求

（１）要簡練，突出重點。一個案件可能有許多法律問題，如你分析的是其中一個或幾個，在敘述案情時，應盡量省略與你的分析無關的事實，突出你分析要用的事實，做到你敘述的東西在分析中都要用到，這樣既可以為你的分析作準備，也可減少讀者負擔。

（２）要注意案件敘述的方式。如果分析實體問題，則可直接敘述法院認定的事實，如系程序問題，尤其是證據問題時，你就只需敘述當事人的事實主張和相關證據即可。

（３）如有必要，可對案情作適當加工。案例分析是理論研究而不是新聞報道，為研究分析需要，適當加工案情是完全有必要的。

第二篇：調研資料

近幾年來，隨著高等學校招生規模的擴大，高等教育由“精英教育”進入“大眾化教育”階段，大學畢業生就業成為社會關注的重要話題。從中國目前的社會發展狀況看，就業問題將是一個長期存在的話題。大學生就業不僅關系到大學的生存與持續健康發展，也關系到國家經濟發展、社會的和諧穩定和人民群眾的根本利益,也是一個政治問題。就業率成為衡量一所高校，特別是高職院校的主要核心評價指標。

一、高職畢業生就業中反映的主要問題

基于對本院畢業生在就業心理、就業觀、影響高職畢業生就業的主要因素以及高職畢業生需要的就業指導形式等方面作了全面調查的基礎上，發現存在如下主要問題：

1.就業前缺少充分準備。主要表現在：一是就業目標不明確，漫無目的，并且就業目標高；二是自我認識不夠，過高估計自己的價值，自己定位不準確，用學生自己的話來說，就是“對就業太理想化，對現實的平凡無法適從”；三是職業定位不合理，缺乏職業生涯規劃；四是期望值過高，眼高手低，好高騖遠，不切實際，不能吃苦，比較盲目不夠理智。

2.畢業生就業市場供大于求，畢業生就業競爭大，高職院校畢業生感到專科學歷層次“高不成低不就”，因此覺得提供給高職畢業生的職位少，用人單位開的工資低，但絕大多數用人單位要求應聘者要有工作經驗。社會對應屆畢業生不看好。

3.也許由于就業市場競爭激烈，部分畢業生感到自己專業水平不高，專業知識缺乏，專業技能不扎實，個人競爭力不強，個人能力不強。

4.畢業生普遍感到就業信息少，信息獲得渠道單一，不能很好獲得就業信息。

5.有畢業生認為學校教育與社會需求脫節。畢業生對企業不了解，對社會需求不了解，對就業形勢政策不了解。與實際的工作接觸少，所學與現實相差大，所學知識在崗位上用到的少。

6.畢業生普遍感到就業壓力大，信息不足，心態自我調整不好。特別是苦尋不到合適就業信息，面試失敗，普遍感到沮喪、郁悶。

7.還有畢業生認為缺乏面試技巧，并且還有埋怨社交網絡狹窄，人情關系少等。

第三篇：調研資料情況

二、調研資料情況

根據CNNIC發布的《第29次中國互聯網絡發展狀況調查統計報告》顯示，截至2011年12月底，中國網民規模達到5.13億，全年新增網民5580萬；互聯網普及率較上年底提升4個百分點，達到38.3%。可見，互聯網已經深入人們的生活、工作、學習當中，對社會的方方面面產生深遠的影響。

艾瑞咨詢最近統計數據顯示，2011年中國網絡購物市場交易規模接近8000億，達7735.6億元，占到社會消費品零售總額的4.3%；同時，網絡購物用戶規模將達到1.87億人。中國網絡購物市場中，B2C市場增長迅猛，B2C市場將繼續成為網絡購物行業的主要推動力。

1、校園電子商務的涵義

孫建光在《淺談校園電子商務模式》中指出：

從目前的情況看，盡管我國許多高校已經在本校范圍內逐步開展了校園電子商務，但這也僅限于實踐的應用，與校園電子商務相關的理論依然很缺乏，使得校園電子商務的概念模糊，并沒有形成完整的定論。

但是其內涵可以由電子商務的定義中引申出，再結合校園的特點，可以這樣理解：所謂校園電子商務，簡單地說，就是在校師生利用校園網絡來購買產品、服務和信息的過程。

從這個意義上講，校園電子商務意味著通過校園網絡上的“商店”所從事的在線產品和勞務的買賣活動。交易內容是有形的產品和勞務，如：二手商品、書籍、日用消費品，以及包括網上教育等勞務活動。校園電子商務的目標市場很明確，就是定位于在校師生，使他們充分體會網絡帶來的生活上的便利。這也是從現階段校園電子商務的應用角度上歸納出的定義，有一定的局限性，但是可以確信，隨著校園電子商務的進一步發展，以及對其更深入的研究，對校園電子商務的定論會更加全面和透徹。

2、校園電子商務的意義

莫靜和紀偉在《開展高校校園電子商務的探討》中提到，校園電子商務的意義在于：校園電子商務不但可為高校師生的生活學習提供便利，實現商業盈利，為貧困生提供勤工儉學的機會，也可為高校營造良好的電子商務環境，提高學生電子商務參與意識，為學校的電子商務教學提供實習基地，創造培養電子商務合格人才的教學條件。同時，高校大學生是將來社會的生力軍，校園電子商務能大大推動我國電子商務的發展。

同時，黃立新和袁翔珠在《開展校園電子商務的對策》中也提到，電子商務

代表著貿易的未來發展方式，我國政府正全面、積極、穩妥地推進中國電子商務的發展。各高校肩負著為電子商務培養更多合格人才的重任，大力發展校園電子商務是義不容辭的。

3、校園電子商務發展現狀

邵嫣嫣在《大學校園電子商務發展現狀研究》中描述到：我國高校實施電子商務系統相對較晚，處于起步階段，目前很多高校已經開始認識到建設校園電子商務的重要性，并逐步開始實施。國內校園電子商務發展主要有兩種模式：商業模仿模式、服務業務模式。

還有，修進玲和樊鐵成在《基于一卡通的校園電子商務研究》中也提到，盡管國內眾多高校都具備了自己的校園網，也建立了校園電子商務網站，但大多是作為校園信息發布的平臺，即便有的學校開展了校園電子商務，也由于缺乏長遠規劃和充分的理論指導，其校園電子商務的發展并不令人滿意，存在著諸如提供的服務相對較少，大多沒有真正實現網上支付功能，或者提供了網上支付功能但網上購物的交易量低等問題。

賴怡梅在《建立高校電子商務網絡平臺的構想》一文中，針對高校校園電子商務發展的現狀，提出：高校網絡建設已經初具規模，趨于成熟，軟件技術支持也達到了一定的高度，但是建立和發展高校電子商務網絡平臺仍然面對一些問題，要急需解決：學生經營經驗不足；計算機應用能力不夠，電子商務平臺操作不熟練；高校電子商務發展的資金相對匱乏。

4、校園電子商務的模式

柳瑤和桂學文在《高校校園電子商務構想》中，提出了新型的校園電子商務模式（如圖1-1所示）：

圖1-1 新型校園電子商務模式圖

李紹偉、李紅育、徐剛在《于校園電子商務平臺的設計與構建》中指出校園電子商務平臺的開展途徑主要有：

1、建立網上商店；

2、與校園后勤服務部門聯合；

3、開辟網上二手交易市場；

4、開展論壇，校園動態連接。

陶洋和裴廣信在《基于代理模式的校園電子商務研究》中提出一種基于代理的校園電子商務模式：B2C和C2C兩種電子商務模式各有優劣，但是直接移植到校園電子商務中會水土不服，無法發揮各自的優勢。作者通過切身實踐，架構出一種基于代理的校園電子商務模式B2A2C(Business to Agent to Customer)。這種模式是B2C和C2C兩種模式的結合，在企業和顧客中間插入代理這個環節。

還有，粟衛紅在《基于校企合作模式的校園電子商務實踐平臺的構建的探討》一文中提出：基于校企合作模式的校園電子商務實踐平臺，為電子商務專業的實踐教學提供了真實的場所。同時，使企業和學校成為利益共同體，企業可以真正參與到教學中來，學生從一入校園便可全程參與到實踐中，為學生提供更多的實踐鍛練機會，校園電子商務平臺還可以為大學生提供創業的平臺。基于校企合作

模式的校園電子商務實踐平臺的構建可以達到學校、企業、學生三贏的目的。

5、技術支持

許彩紅在《基于ASP的校園電子商務購物車系統開發》中指出，采用ASP技術是實現動態可交互式的購物車系統的便捷方法，它也必將成為開發校園電子商務網站所不可缺少的技術手段。但值得注意的是，由于其安全性還有待進一步提高，下面提出幾點提高安全建議：(1)及時安裝最新的補丁；(2)關閉不使用的服務和協議，如果開啟了某個服務，你就要面對由這個服務所引起的漏洞；(3)設置好WindowsNT服務器；(4)磁盤文件用NTFS格式；(5)對目錄設置不同的屬性；(6)設置防火墻等。

葛中澤在《基于UML的校園電子商務系統建模設計》中建議采用UML建模：統一建模語言UML是由Ration1分公司開發的第三代面向對象的建模語言，它將模型中的信息用標準的圖形元素直觀的表示出來。它不僅支持面向對象的分析與設計，而且支持從需求分析與設計到實現軟件開發的全過程。由于UML易于表達，功能強大，適用面廣。它被對象管理組織(OMG)定為標準的面向對象的建模語言。利用UML對高校電子商務系統進行了建模開發工作，UML能夠對整個開發過程提供靈活、一致和易讀的表達，便于軟件系統的理解、擴充和維護。

黃培培在《基于Web結構的校園電子商務系統的設計》中提出系統的總體設計：系統基于B／S結構，以網站的形式展現其功能，適應了目前Internet發展的現狀。系統采用了目前比較流行的ASP作為前臺的開發語言。ASP作為開發語言具有簡單易學的特點，而且功能也相當強大。后臺選擇SQL Server作為數據庫，用SQL Server作中小型系統的數據庫不失為一個好的選擇。另外采用DreamWeaver來美化網頁，界面清晰美觀，用戶能方便使用。

李志玲在《基于XML的校園電子商務平臺》中提出，在校園網上架構一個動態的商品交易平臺，XML在解決數據表示和交換方面具有強大的功能。系統采用XML技術并結合ASP實現數據的處理，提高了數據的重用性，節省了數據顯示的時間，減少了服務器的負擔。

6、實際應用

朱曉寧在《“一卡通”環境下的校園電子商務問題》中提出，校園一卡通金融功能拓展后，能夠滿足學生足不出戶就能進行網上購物的需求，在校園電子商務平臺上提供端到端的Web服務，實現網上支付，不僅可以避免網上使用銀行卡支付的風險，也便于校園內的使用和資金管理。

方興林、余萍、李金云、邱燕在《高校校園電子商務發展研究》中，首先分

析了發展校園電子商務會給高校帶來的作用，表現在為高校提供實踐平臺、促進高校閑置資源再利用以及提高高校社會知名度等三個方面。接著分析了高校發展校園電子商務的可行性，從計算機硬件和客戶群兩個方面論證了校園電子商務可行性。

方慶在《網絡超市系統運行分析》中，從清華大學學生公寓區網絡超市信息化建設分析入手，闡述信息化建設為超市服務工作帶來的諸多便利，并介紹了在大學校園內的特殊背景下，超市管理者如何緊扣學校發展方針，圍繞“服務”“育人”的目標，對超市進行科學管理。

二、主要參考資料

[1]孫建光.淺談校園電子商務模式[B].黑龍江對外經貿，2007(3)：66-67

[2]吳芊芊，王禹琪.校園電子商務發展中的問題與對策[J].江蘇商論，2005(10)

[3]張麗鳳，張金鳳.校園電子商務發展分析[J].大學時代(B版)，2006(11)

[4]修進玲，樊鐵成.基于一卡通的校園電子商務研究[A].航海教育研究，2007(4)：105-107

[5]方興林，余萍，李金云，邱燕.高校校園電子商務發展研究[A].赤峰學院學報（自然科學版），2011(9)

第四篇：調研資料

一、貫徹落實國家法規、政策、準確履行經理國庫職責的情況

人民銀行經理國庫是從我國國情出發，適應改革開放和社會主義市場經濟建設需求，強化部門間的監督制約，確保國庫資金安全的重要舉措，也是我國中央銀行制度改革的一項重大成果，對預算的順利執行、人民銀行職能的有效履行和國庫事業的發展具有重要的現實意義和深遠的歷史意義。海林支庫充分認識到國庫在基層人民銀行中的地位與作用，充分發揮國庫在地方部門中的協調作用和經濟發展中的服務作用，努力在促進地方經濟發展中有所作為。同時，認清形勢，結合實際，積極配合財稅體制改革，深入貫徹落實金融促進經濟發展的九項措施，全面提升國庫服務水平。下大力氣提高資金使用效率，提高資金到賬速度，減少資金劃撥環節，直接將政府資金劃撥到最終收款人和用款單位帳戶。加強與政府和財稅部門的溝通與聯系，拓展國庫業務，拓寬國庫服務領域，探索新的服務方式和手段，充分發揮國庫的職能。國庫是國家預算執行工作的重要組成部分，在實現國家預算收支任務中發揮著執行、督促、監督和反映的作用。要加強國庫資金監管，以防范財政資金風險為核心，建立新型的財稅庫監督控制體系，著力建立相互制約、相互監督的監督管理機制，加大國庫資金監督力度，確保國庫資金安全。

二、國庫履行金融服務職責情況

1、國庫人員情況

縣級國庫是中國人民銀行最基層的機構，近年來，隨著財稅、金融體制改革的逐步深化和人民銀行職能的轉換，縣級國庫也從單一的“資金核算型”向“核算監管并重型”轉化，新的經濟形勢和繁重的日常核算任務給國庫干部隊伍建設提出了更高的要求。在這種新形勢下，加強縣支行國庫建設具有重大的意義。根據牡丹江市中心支庫2011國庫調研通知的要求，我們對海林支庫機構、崗位設臵及人員情況進行了調查，并對存在的問題提出相應的對策建議。

一、國庫組織機構缺乏獨立性制約著國庫工作的開展

1、現狀：2009年11月，中國人民銀行牡丹江市中心支行在轄區全面開展了縣支行改革工作，改革后縣支行分設兩部一室，即：營業部、綜合部及辦公室，沒有設臵獨立的國庫機構。目前，海林支庫共有專職人員6人，分別從事：會計主管崗、綜合核算崗、明細核算記賬崗、資金清算記賬崗、綜合復核崗及同城票據交換崗。

營業部的前身是會計國庫股,在改革前會計國庫業務和人員相對獨立，改革后，股室整合、崗位重新設定、人員重新配臵,實現了“橫向兼崗、縱向交叉、一人多崗、互相監督”的功效,人員不足的矛盾得以有效解決。但隨著財政集中支付制度改革、財稅庫銀橫向聯合系統的開通，縣級國庫業務量不斷增加，國庫人員只能維持日常核算，在國庫分析調研及對轄內國庫經收處開展檢查、輔導等方面，往往顯得力不從心，而人民銀行職能轉換后，經理國庫的職能得到強化，而當前將國庫統計分析、調查研究、檢查監督工作的要求提升到新的高度，而這一切只能由專業化的國庫工作人員去完成，集國庫、會計業務于一身的綜合體制顯然不能適應新形勢的要求，嚴重地影響了國庫職能的有效發揮和國庫服務水平的提高。同時，由于會計、國庫業務均為交叉兼崗，一但有強制休假或臨時請假時，人員調配不開，各崗位之間還存在不合理兼崗的隱患。

2、建議：縣支行已經有十余年沒有人員調入，平均年齡不斷增大，隨著人員老齡化的日益嚴重，迫切需要為縣支行補充新生力量，同時應進一步充實縣級國庫人員隊伍，單設國庫機構，在崗位設臵上可以更加細化，可以設臵：會計主管崗1人、綜合核算崗2人、明細核算記賬崗1人、明細核算復核崗1人、資金清算記賬崗1人、資金清算復核崗1人及同城票據交換崗1人，充實懂金融和財稅業務的專門人才，對人民銀行更好的履行經理國庫的職能有著深遠的意義。

二、經濟發展與機構人員的矛盾

國庫工作是國家財政預算執行工作的重要組成部分，是聯系貨幣政策和財政政策的橋梁。近年來，伴隨著國家積極財政政策的實施和地方經濟的迅速發展，海林市財政收支規模迅速擴張，國庫業務量成倍增長，國庫在為各級地方財政收入的收納、報解，財政支出的劃撥、解付，財政退庫的審核、把關中作出了積極的貢獻。在服務過程中，國庫部門在組織機構、業務流程、制度保障、服務手段等方面都已自成體系，而隨著國庫業務量的進一步擴大，國庫部門與財政、稅務及銀行等部門的聯系更加緊密，這也需要各級人民銀行單設國庫部門，以進一步提高國庫服務的質量和水平。

三、干部隊伍年齡結構和人才結構比例不協調，結構不合理，制約著國庫業務的發展

1、現狀：海林支庫在人員構成上，為一男五女，平均年齡為44周歲，學歷水平為大專2人、中專1人、高中以下3人。具有中級職稱僅有1人。年輕的后備力量較少,干部隊伍老齡化問題比較突出，專業技術職稱結構不盡合理。目前縣級國庫干部多屬“核算型”干部，缺乏向“核算監管并重型”轉化的理念，缺乏工作主動性，國庫人員既要懂得財稅政策和操作規程，又要了解金融政策和清算規則，目前具備這樣素質的干部很少，不能適應形勢發展和改革的需要。

2、建議：一是領導應改變觀念，在用人上向國庫部門傾斜，把業務強、素質高的人員調整到國庫崗位。二是人民銀行縣級支行要選擇責任心強、工作認真負責、有一定水平的管理人員和經辦人員充實國庫崗位，改善國庫干部結構，提高總體水平。三舊抓好國庫干部的金融、財稅知識的綜合業務培訓，不斷擴大國庫干部的知識覆蓋面，提高其綜合業務能力和監管水平。

2、財稅庫銀橫向聯網情況

做好財稅庫銀橫向聯網上線運行工作

為確保財稅庫銀橫向聯網工作順利上線運行，海林支庫及時召開了國庫、財政、稅務、銀行參加的聯席會議，安排部署了橫向聯網業務的相關事宜，組織操作人員參加了國庫信息處理系統的培訓及測試工作，以確保財稅庫銀橫向聯網工作順利上線運行。

2010年6月10日，海林支庫成功入庫橫向聯網業務稅款，并將入庫信息上傳橫向聯網系統，目前，橫向聯網系統運行情況良好。財稅庫銀橫向聯網的成功上線運行，標志著海林市稅收征收管理信息化建設又上了一個新臺階，通過橫向聯網簡化了納稅繳庫程序，方便了納稅人繳稅，提高了稅款征繳工作效率；實行稅款資金實時劃繳，保證了稅款及時足額入庫；實現了財政部門、稅務機關、國庫間的信息共享，為相關部門進行統計分析和研究制定宏觀調控政策提供支持。

2011年，橫向聯網月平均業務量約為600筆，我支庫將與財政、稅務部門及時溝通，不斷擴大財稅庫銀橫向聯網業務量，提升聯網系統整體效能，有效提升和拓寬國庫服務水平。

三、國庫履行監督管理職責情況

一、加強國庫基礎核算工作，嚴格執行各項規章制度 一是稅款入庫“三必須”，即稅款入庫必須及時、稅票填寫必須規范、更正必須有依據，防止繳款書級次、款項填錯、防延壓；二是撥款實行“四不辦”，即要素不全不辦、印鑒不清不辦、大小寫不符不辦、超計劃違規不辦，防止超預算、超計劃、超庫款金額撥款；三是退庫實行“五不退”，即無計劃不退、無批文不退、無用途不退、無申請不退、手續不全不退，防止錯退、多退，防各級收入流失；四是復核對賬要到位，及時與征收機關對賬，要簽章確認各自責任，防案件發生。同時，明確崗位職責，堅決杜絕業務處理“一手清”現象，確保國庫業務操作能嚴格執行“印、押、證”三分管制度和“誰使用、誰保管、誰負責”制度。

二、強化內部控制，防范國庫資金風險

一是落實國庫會計防范風險崗位責任制，建立了國庫會計經辦人員、國庫會計主管、國庫部門領導和國庫主任四級內控目標管理責任制，確保國庫工作正常、有序運轉；二是制度控制，確保國庫會計核算業務的全過程得到全面控制和相互制約，控制程序和措施必須滲透到各個崗位和環節，對薄弱環節及風險點進行細致的排查，崗位設臵和職責分工要適當交叉并互相牽制，突出四個控制點：關鍵人、關鍵崗位、關鍵事項、關鍵工作環節，做到有章必循、違章必究、執法必嚴、令行禁止。

三、強化監督檢查，加大處罰力度

一是在突擊檢查、專項檢查的基礎上，每月開展一次常規性檢查，每季末對國庫業務進行全面檢查，針對存在的問題及時進行改正。二是加大了處罰力度，對工作中出現的差錯，嚴格按照規定處罰。三是做好業務自查工作。2011年6月20日至6月30日對2010的國庫會計業務開展了一次全面的自查工作，對自查中發現的問題及時進行了整改，并將整改報告上報市行國庫科。

對國庫經收處及集中支付代理銀行

監督檢查的措施及建議

2001年，中國人民銀行頒布了《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》?2001?1號令，明確了國庫經收處的職責，同時于2003年在全國全面推行了國庫集中支付業務。國庫經收業務和國庫集中支付業務作為商業銀行的代理業務，利潤較低，至使商業銀行的工作積極性不高，并有可能想方設法延解占壓稅款，以謀求利息所得。因此，對國庫經收處及集中支付代理銀行進行監督、檢查，研究制定切實可行的監管措施和檢查方案，已成為各級國庫值得思考的一項重要課題。

一、存在的問題

（一）國庫經收處業務中存在的問題

1、代理業務手續費偏低，國庫經收處工作積極性不高。按照《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》的規定，對代理國庫業務費以每筆0.10元的標準計付，而對國庫經收處代理手續費沒作明確規定。隨著財稅、金融體制改革的不斷深入，國庫經收處的業務量與日俱增，由于對國庫經收處缺乏合理的利益補償機制，并且商業銀行、信用社在經收國庫業務時，要投入的人力物力，一定程度上影響了經收機構的積極性。

2、追求利潤最大化的經營目標，國庫經收處職責不能有效發揮。自商業銀行實行股份制改革后，追求利潤最大化已成為商業銀行經營的首要目標，而經收國庫業務與其他中間業務的利潤相比（如基金買賣、代理保險等）顯然偏低，為了實現利潤最大化的經營目標，部分國庫經收處未能嚴格按照1號令的要求，在規定時間將應收稅款報解入庫，而是采取了定期、集中劃轉的方式劃繳稅款，占壓利息收入，一定程度上影響了稅款的入庫速度。

3、國庫經收人員變動頻繁，增加了人民銀行國庫部門柜面監督的壓力。按照《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》的規定，國庫經收處是把好稅款入庫的第一道關口。但由于近年來，商業銀行、信用社改革步伐的不斷加快，柜面人員變動頻繁，經收國庫業務知識缺乏，對稅票的填制規范性不清楚，至使大量“病票”、“錯票”流入國庫，增加了人民銀行國庫部門柜面監督的壓力。

4、商業銀行的改革，對國庫監管提出更高要求。對國庫經收處實施有效監管，是中國人民銀行法賦予國庫部門的一項重要職責。但由于商業銀行實施股份制改造后，撤銷了大量機構、精簡了富裕人員，并實行了綜合柜員制和集中事后監督，所有會計憑證一律送到市二級分行事后監督中心保管。由于缺乏一套行之有效的國庫監管系統，人民銀行國庫部門只能采取傳統的手工核查進行現場監管，再加上目前縣支庫專職國庫人員少，很難抽出足夠的人力和時間去現場監管和指導經收機構的國庫業務。

（二）集中支付代理銀行業務中存在的問題

1、代理銀行在辦理國庫集中支付業務時無力、無法監督財政資金。當實行國庫集中支付都通過代理銀行代理的模式時,支出不再由人民銀行國庫部門逐筆審查支付給預算單位,而是由商業銀行先支付到收款單位和個人，再與人民銀行國庫單一賬戶清算。商業銀行除對財政資金支撥憑證合法性進行審核外，不可能對財政資金使用的合規性和合理性進行有效監督。這樣人民銀行國庫部門由過去的主動撥付變為被動清算,無法實施對財政資金支出的全過程監督。

2、國庫集中支付清算按照“先支付，后清算”原則，代理銀行存在墊付資金風險。實行國庫集中支付后，財政性資金在支付行為發生前均存放在國庫單一賬戶和財政預算外資金專戶，而財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶，每日的銀行存款都為零。一是代理銀行“先支付后清算”的模式，如果出現多撥、錯撥，就會形成資金風險；二是代理行錯過清算時間，或是向人行清算時款項出現差錯，造成零余額賬戶有余額。三是因網絡故障、支付額度與支付信息不匹配或財政庫款不足等情況，代理銀行也會出現墊付資金的風險。

3、代理銀行存在崗位責任、業務規范不落實的情況。按照目前各商業銀行規范化操作和安全管理的要求，相關業務崗位必須經常輪崗。但在國庫集中支付業務的實際業務操作過程中，還時常存在崗位責任不清、業務規范要求不落實的現象，甚至個別具體操作人員未經過必要的崗前培訓，存在交接崗位制度不完善等問題。

二、措施及建議

1、建立國庫經收激勵補償機制，提高國庫經收處工作的積極性。在市場經濟日漸發展的今天，利潤最大化已成為商業銀行經營管理的出發點和歸宿。因此，建議上級財政部門和人民銀行聯合制定《國庫經收處手續費管理辦法》，規定手續費的使用范圍，以適當標準一次性撥入人民銀行專戶，由人民銀行依據經收稅款的筆數按月計提，撥付給各國庫經收機構，以此提高國庫經收處工作的積極性。

2、加強對經收人員的政策和業務培訓，減輕國庫部門柜面監督壓力。加大對國庫經收處人員的培訓力度，培訓方式可采取集中培訓、以會代訓、以查代訓等，并實行經收人員資格審核制度，對從事國庫業務的經收人員進行考核，合格者方可辦理國庫業務，以提高經辦人員的國庫業務素質，改變國庫經收人員因變動過于頻繁而使業務脫節的狀況，做好預算收入的收納、報解工作，以減輕國庫部門柜面監督的壓力。

3、提高思想認識和強化監管人員業務水平。國庫部門必須提高對強化集中支付代理銀行監督管理重要性的認識，將其做為防范和化解國庫資金風險的重點內容。同時要選配政治水平和業務素質高、工作能力強的人員專門從事研究和開展監督管理工作，上級國庫部門要根據業務發展情況及時、有計劃地安排監督管理培訓工作，確保監管人員勝任本職，能夠積極有效地開展對集中支付代理銀行監管工作。

4、抓住中心和重點，切實發揮監督管理實效。在對集中支付銀行監督管理中，賬平表對、簿冊齊全是基本要求，預算收支合規性審查也是必不可少，而內外賬務核對、賬實相符更為重要。檢查應當以嚴格審查被查單位業務流程、崗位設臵（尤其是要職人員離崗、強制休假時替崗人員崗位設臵的合規與可操作性）為重點，抓住資金清算手續合規這個中心，既要審核資金劃轉的真實性，也要考證財政庫款和預算收支對帳手續的嚴密性，確保內外對賬不流于形式。

5、加大監管方式創新，積極探索有效的監管手段。一是確立監管人員定期走訪制度。主要是派專人定期檢查核對集中支付代理銀行代理業務并進行面對面對帳，并查實清算資金流動情況，如退匯、掛賬等。二是建立非現場監管定期核查制度。主要是圍繞國庫核算系統，集中支付業務票據、額度交接登記簿，序時開展集中支付業務的管理，核對劃轉資金與登記簿冊是否一致。三是建立信息共享網絡。我們國庫要積極聯合財政部門統一開發軟件，使我們及時了解代理銀行經營狀況、集中支付資金運行情況，有助于我們把握資金動向，及時化解資金風險。四是積累業務檔案。在集中支付業務核算與管理中，我們要針對柜面監督、業務檢查中發現的集中支付資金劃轉有重點地到代理銀行進行實地核查；捕捉、積累第一手資料進入現場組織臨時檢查；針對監督管理中發現問題的整改情況進行不定期抽查等等。

6、建立一套行之有效的國庫經收處檢查方案，進一步規范國庫經收行為。各級人民銀行國庫部門，要嚴格按照《中國人民銀行現場監督指引》、《國庫監管工作手冊》及《商業銀行、信用社代理國庫業務管理辦法》等規定，建立完善國庫經收處檢查方案，確保國庫經收處經收業務規范有序。

①建立非現場監管機制。建議各級國庫部門要把好柜面監督關，依據監督情況建立《國庫經收處臺賬》，國庫部門同時要建立國庫經收處質詢制度，對不合格的票據要求各金融機構在規定時間整改到位。此外，各級國庫要將財稅庫行聯席會議擴大為國庫監管例會，每季通報轄內國庫經收處的經收情況，為有效開展國庫現場監管提供制度保障。

②完善國庫現場監管機制。一是各級國庫部門要充分利用人民銀行綜合執法這一平臺，加大對國庫經收處現場監管的力度，督促轄內商業銀行和信用社嚴格按照規定辦理國庫經收業務，并對違規經收處的主管行長實行戒免談話制度，對屢查屢犯的經收處提請綜合執法領導小組給予一定的處罰，提升監管的實施效果；二是加強與財稅、審計部門的外部合作，實施聯合監管。

7、開發國庫監管系統，提高監管效率。針對商業銀行股份制改革后給國庫部門監管帶來了一定的難度，建議盡快開發國庫監管系統，將國庫經收處的監管納入國庫監管系統中，利用現代化的技術手段已提高國庫經收處監管的效率。

四、案件防范及風險控制

強化內控，防范國庫資金風險

一是一如既往地加強內控安全管理。進一步加強內控機制建設,提高管理水平和內部控制能力,更好地應對各種風險與挑戰。加強領導，綜合協調，把內控安全管理落到實處。加強對屢查屢犯問題的原因分析,找準癥結,采取措施加以解決,規范業務操作，有序管理，安全運行。

二是結合基層實際狠抓內控安全管理。著眼于業務管理和內部控制的銜接,務求實效，解決實際問題。根據基層行人力資源、業務量、業務素質的差異,建立相應的工作機制,使之內控有效。將在業務操作和管理中發現的制度性缺陷和內控缺失及時向上反饋,以進一步查找業務風險點，彌補制度性缺陷，提升管理效率，真正控制風險。

三是針對業務風險點強化內控安全管理。分析國庫業務操作和內控安全管理的新情況、新特點和新問題，根據不同業務的不同風險點，有針對性地加強內控安全管理。抓好國庫業務管理中的重要環節和薄弱環節,確保國庫業務按照制度規范操作，堅決杜絕有章不循、違章操作的現象。根據業務發展變化,及時調整業務管理崗位、人員配備及管理手段,加強對業務的監督指導。

四是深入開展案件防范與治理工作。排查國庫業務存在的問題和風險點，堵塞漏洞，把容易發生案件的關鍵崗位、重要部位及新業務作為重點，把涉及資金的關鍵環節和重要部位作為重中之重，將風險控制到最低點。了解掌握干部職工特別是重要崗位人員的思想狀況和行為表現，及時化解矛盾，加強監督管理，有效防止各類案件的發生。

第五篇：拆解調研資料

報廢汽車拆解和材料分類

報廢汽車拆解回收金屬材料利用，報廢汽車輪胎的回收 報廢汽車塑料的回收 報廢汽車玻璃的回收

報廢汽車廢舊潤滑油、安全氣囊和冷卻劑的回收 報廢汽車回收中的環境保護 手持噴著藍色火焰的氧炬切割槍，一名工人將卸成空殼的白色桑塔納轎車切成幾塊。接下來，它們被另一名工人塞進液壓打包機，在轟鳴聲中卷成一米多長的方形柱體。北京聯合汽車解體廠廠長劉娟說 中國汽車拆解企業以手工勞動為主，依靠回收廢鋼鐵和其他金屬盈利，環保方面的要求很低。拆解過程中，綜合利用價值不高的廢物料如蓄電池、空調等被隨意處理。例如，塑料已占到整車重量的5%到10%，理想方式是分類回收，但在當前技術和設備缺失的狀況下，塑料處理通常是簡單焚燒，嚴重污染了空氣。

陳銘表示，與國外相比，中國汽車拆解行業在有害物質處置、環保措施和綜合利用方面均有很大差距，車用材料中的鉛、鎘、汞等重金屬如果不是以金屬零部件的形式出現，一般會被作為垃圾丟棄，極易造成重金屬污染，而廢液分類收集處理設施、油水分離設施和地面防滲措施的不到位，也會導致嚴重的二次污染。

所謂307號令，是指國務院2001年公布的《報廢汽車回收管理辦法》，其中規定汽車“五大總成”，即發動機、方向機、變速器、前后橋、車架，只能作為廢金屬賣給鋼鐵企業做冶煉原料。這被業內人士普遍認為是汽車拆解企業技術含量低、利潤不高的推手之一。

直到2010年7月，《報廢機動車回收拆解管理條例(征求意見稿)》(下稱《征求意見稿》)公布，提出汽車總成及其他零部件可被出售給再制造企業，經再制造加工后繼續銷售使用，并鼓勵汽車再制造企業與回收拆解企業建立長期合作關系。

北京聯合汽車解體廠隸屬的集團公司在解體廠附近擁有一條變速器加工生產線，其集團業務還包括4S店、汽車檢測修理等產業。劉娟表示，一旦新條例出臺，集團可以擴大變速器產能，形成新的利潤增長點，由報廢汽車提供的再制造零件也可供給4S店等做維修使用，形成完整的產業鏈。

報廢汽車就是資源，僅僅是廢液這一項，如果能收集起來，就是非常可觀的資源規模。”陳銘說。

我國首臺報廢汽車解體機今天在山東省華嘉資源綜合利用有限公司美里湖拆解場地交接。中國物資再生協會會長劉堅民說，這臺機器的引進，標志著我國報廢汽車拆解行業實現了由人工到機械化的轉變。

劉堅民說，目前，全國有510余家正規的報廢汽車拆解企業，幾十年來一直靠人工氣割拆解報廢，沒有機械拆解，方法非常原始，不但效率低、工人勞動強度大，還會帶來環境污染。山東省華嘉資源綜合利用有限公司作為我市報廢汽車回收拆解龍頭企業，在國內率先引進報廢汽車解體機，使我國報廢汽車拆解實現了由人工到機械化的轉變，拆解效率比原來提高一倍。據介紹，機械化可以提高報廢汽車拆解的分類精度，最大限度實現資源回收利用，并在打包、剝離、剪切等危險環節將人力解脫出來。

由于報廢汽車車型不同，均有個性化的特點，同時也有許多共同內容，因此，在拆解過程中應本著由上到下、由表及里、由附件到主機，并遵循先由整車拆成芯成，由總成拆成部件，再由部件拆成零配件的原則，具體拆解流程如下：

登記驗收→外部情況→放凈油料→先拆易燃易爆部件→總體拆解（拆下總成—組合件）→零部件→再清洗→檢驗分類→可用件→修復件→報廢件

日韓報廢汽車回收拆解狀況

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一、日本汽車更新報廢及回收利用基本情況

(一)日本報廢汽車回收拆解情況

日本報廢汽車回收，最初是以回收廢鋼鐵資源為主要目的。到了1985年，隨著日元升值，廢鋼鐵價格越來越低，報廢汽車產生量也越來越大，而且國家對環境保護的要求也越來越高，汽車回收制度開始發生了變化。報廢車回收處理逐漸轉變為以回收處理廢棄物，減少其對環境的影響為主要目的。到1990年，拆解企業開始使用切片機、粉碎機及其他分選設備，對樹脂類廢棄物也開始進行回收利用。

日本報廢汽車回收拆解主要是通過舊車回收；廢車拆解、金屬切片加工(廢鋼鐵破碎及分選)“三段式”來完成整個回收利用過程的。

舊車回收 日本的舊車及報廢汽車主要是由汽車銷售店和汽車維修廠來回收的。車主去銷售店買新車時，原有的舊車通過評估、作價，如果還有一定的使用價值，便可用舊車抵價。如果舊車已經沒有使用價值，車主需向銷售店交納一定的處理費，廢車由銷售店回收的廢車量占廢車總量的近99％。還有一小部分是通過汽車維修廠回收的。

廢車拆解 汽車銷售店回收來的車交由拆解企業進行拆解。拆解企業首先將油箱內剩余的汽油放掉，然后將空調、蓄電池、廢機油等對環境危害大的廢棄物收集起來，交由專業處理公司采取措施進行專門處理，再將重料件拆下，剩下的以車體為主的輕拋料，連同車座等一起，用專用設備壓成塊。供出口或給切片廠。應當指出的是，在日本，報廢車的零部件基本上是不用的，只有很少的一部分狀況較好的發動機，如國外有訂貨，經過嚴格的臺駕試驗后，標明是再生品供出口。而對于事故車，拆解廠則主要將其用來拆解二手零部件，除了車身之外，幾乎所有的零部件都有，品種、規格很齊全。從外觀上看，一般人很難看出與新零部件的差別，價格卻只有新件的五分之一到十分之一。二手零部件一般通過全國聯網的二手零部件信息網絡尋找客戶，出口則主要是按照客戶的訂單來組織舊機動車零部件。二手零部件主要銷往國外，包括荷蘭、澳大利亞等發達國家。少量用于國內汽車維修。拆解、加工和出售二手零部件是拆解廠的主要收入來源。拆解剩下的車身，在拆解工廠壓塊，大多數廢車壓塊都出口到韓國、中國等國家，近10％交由日本國內的切片廠加工。

金屬切片加工 廢車壓塊交到金屬切片廠以后，首先通過一套專用設備進行預加工，即進行初步粉碎和分選。然后再進入粉碎機加工、分選(包括人工分選)后，最終能生產出七、八種產品，除拳頭大小的廢鋼鐵塊銷售給鋼鐵企業外，銅、鋁、塑料等產品也分別供應給其他用戶。占廢車壓塊30％的終端垃圾(不能利用的鉛、塑料、纖維、橡膠、少量金屬等混合物)送垃圾填埋場填埋。

目前，日本有近5100多家報廢汽車拆解企業，其中有近1／4的企業具有處理廢棄物的特許。金屬切片廠有140家(一部分是獨立的，還有的是附屬于鋼鐵廠和其他綜合商社)。由于拆解企業之間實行自由競爭，導致一些企業通過少收甚至不收處理費的辦法從汽車銷售店獲得報廢車，而為了盈利，部分企業便將本應送正規填埋場處理的垃圾隨便找地方自行填埋，以逃避交納處理費。這是目前日本環境管理部門最為頭疼的問題。

目前，日本報廢汽車(沒有作為整車利用價值的更新車)回收處理需要向處理企業交付一定的費用，約15000日元(十幾年前，日本的廢舊汽車也是需要花錢從車主手里買的)。這筆費用主要補貼給拆解企業，廢輪胎、廢機油、氟里昂處理企業以及終端垃圾填埋場。

(二)報廢汽車回收管理運行機制和法律法規體系

日本中央政府指導和管理報廢汽車回收的機構主要是經濟產業省和國土交通省，經濟產業省負責研究制定指導報廢汽車回收處理的政策法規，國土交通省實施對車輛和道路交通管理。為進一步促進廢舊汽車的回收處理，2000年11月，由日本自動車工業協會等九個相關業者發起，成立了日本廢舊汽車回收促進中心，主要目的是推行以生產者負責制為主要內容的廢舊汽車回收處理制度。

目前，日本正在起草制訂《汽車回收法》和修訂《車輛注銷登記法》，預計在2002年春季提交國會討論。《汽車回收法》的主要內容：擴大汽車生產廠家回收廢舊汽車的責任，按照誰使用、誰負責的原則，消費者在購買新車時就要交納汽車回收處理費，用于補貼回收廢舊汽車；對汽車制造企業提出要求：在設計制造汽車時要盡可能多地采用可以回收再利用的材質和結構。修訂《車輛注銷登記法》是要從車輛登記、注銷各環節中，加強劉．更新汽車流向的信息管理，促進廢舊汽車的回收、拆解及資源綜合利用。

二、韓國汽車更新及報廢汽車回收利用基本情況

(一)韓國報廢汽車回收拆解情況

韓國報廢汽車回收拆解主要由專門的廢車回收拆解公司負責。除廢車回收外，拆解、壓塊及廢鋼鐵加工等都在拆解企業完成。拆解下來的舊零部件繼續流通銷售，車身壓塊及經過初加工的廢鋼鐵則銷售給鋼鐵企業。

舊車回收 報廢汽車一般是由廢車回收拆解公司直接從車主那里購買來的，主要是通過廢車回收公司的業務人員為車主提供服務，包括代辦車輛注銷手續來獲得廢舊車源的。很少量的廢車是車主直接交到廢車回收公司的，這一點與我國的情況相似。價格由買賣雙方協商而定。平均每臺廢車的價格大約為5萬韓幣(相當于人民幣330元，1美元-1250韓幣)。廢車的收購沒有地域限制，回收公司之間的競爭很激烈，如何收到足夠的廢車是公司生存的第一要務。因此，各公司都把收車的辦法及方式視為商業秘密。廢車公司回收廢車后，向車主出具《汽車回收證明書》，車主根據證明書到有關的車輛管理機關辦理車輛注銷手續。車牌由廢車回收公司當場銷毀。

廢車拆解 廢車回收拆解公司收購廢車后，首先將空調器、蓄電池、廢機油等危險廢物予以拆解和收集，并根據環保要求，采取措施單獨進行處理；然后將可以使用的舊零部件拆解下來，堆存、銷售，對拆解下來的舊零件基本上不做檢驗和加工，交易時主要根據買賣雙方的經驗來判斷零部件的質量和價值，并協商確定價格。目前，韓國的有關法律規定，禁止發動機、轉向機、制動系統流通再用。但在我們參觀的兩個廢車拆解公司，都將這三種零部件拆下，供出口或在國內銷售，這是目前韓國報廢汽車回收監管不力的地方，舊零部件主要銷往東南亞、中東等地區，據說也銷售到了我國安徽省(實際上，應該說是走私)。對含有非金屬材質的車座等拆下后，在廢車回收公司集中進行焚燒處理。拆解剩下的車身，在廢車公司壓成塊。廢車塊一般都銷售給鋼鐵企業再生利用，也有的在廢車公司切片破碎后再銷售。

從參觀現場來看，韓國報廢汽車拆解企業管理是比較混亂的，違規現象也很普遍。這與日本的情況是有很大區別的。

金屬切片加工 廢車壓塊主要是在廢車回收公司、鋼鐵企業或專業的金屬切片廠切片粉碎、分選，金屬粉碎物供應給廢金屬應用企業，其中還有不少雜質。如果供應給鋼廠煉鋼，還需進行進一步的分選和處理。其它不能利用的廢棄物用來做焚燒處理或填埋。

按重量計算，零部件再利用占廢車重量的20-25％，破碎物品的重量占75-80％，其中75％是金屬粉碎物，其余的25％(塑料、玻璃等廢物)進行填埋或焚燒。

目前，韓國有191家報廢汽車柝解企業，多數是在1995年12月以后，國家對報廢汽車回收企業的管理由許可制改為備案制后增加的(政策放寬以前，報廢汽車回收拆解企業只有57家)。由于拆車企業大量增加，企業間的無序競爭加劇，市場秩序比較混亂。在與韓國報廢汽車回收拆解企業座談時，他們劉俄國目前執行的對報廢汽車回收拆解企業實行總量控制，對企業的資質實施認證的力、法非常贊許。

(二)韓國報廢汽車回收管理運行機制和法律法規體系

韓國中央政府指導和管理報廢汽車回收拆解行業的機構是產業資源部，主要負責研究制定指導報廢汽車回收管理的政策法規。中介結構有韓國機械振興會和韓國廢車業協會。值得注意的是，這些中介機構的業務水平和研究能力都是很強的，而且人員大都身強力壯。政府出臺的各種政策法規，基本上都是由中介機構研究起草的。

韓國對報廢汽車的管理始于1982年修改的《汽車管理法》，當時立法的主要目的：一是保護環境，再生利用資源；二是防止未經注冊的車輛上路行駛，確保車輛的安全性能；三是禁止報廢車隨意丟棄在街道；四是保護城市景觀。具體內容和管理措施：主要包括設立報廢汽車拆解企業必須獲得政府的批準，即許可制；保證政府對汽車實施?quot;生“到”死“的控制，制定了報廢汽車交易證明書；對從事報廢汽車拆解業務的企業，規定了設備、場地、環保設施等方面的具體要求。

之后，隨著韓國汽車消費市場的變化，政府對有關管理內容又進行了調整。廢車拆解公司由許可(審批)制改為備案制；對發動機、轉向機、制動系統規定必須銷毀，不能再流入市場。

1992年頒布的《資源節約再生利用法》把汽車和家電產品作為第一種指定產品，要求必須從設計、制造階段就要考慮資源的再生利用。對于年產量在1萬輛以上的汽車公司，汽車生產必須在結構設計和材料選用上充分考慮廢棄物的再生利用。

三、體會與建議

從考察情況看，日本代表了發達國家汽車工業的水平，韓國則是中等發達國家的典型代表。通過對日本、韓國的參觀考察，使我們對日、韓兩國汽車更新與報廢汽車回收拆解管理有了一個較為全面的了解。總的來看，我們在報廢汽車回收拆解管理方面與日韓兩國相比，有差距，也有差別。差距主要表現在技術、設備和管理上。差別則體現在經濟發展水平，也就是平均工資收入與汽車價格之比上。這是國情上的差異。如在日本，由于人們收入很高，汽車物美價廉。一年的收入可以購買多輛汽車。新車往往使用4-5年，行駛里程不到10萬公里就要更新報廢了。報廢汽車是不能隨意丟棄的廢棄物，需要消費者自己付費請專業公司回收、拆解和處理。因此，我們需要將日本、韓國的經驗認真加以分析研究，結合我們的國情消化、吸收，找出我們可資借鑒的、有用的東西。在制定相關政策時更要充分考慮我國現階段的基本國情，使其具有前瞻性和可操作性，以更好的推進我國相關事業的發展。

(一)借鑒國外成功經驗，加快研究建立既符合國際慣例，又具有中國特色的汽車報廢制度。韓國對汽車報廢標準的規定是按營運車和私有車區別對待的，即對與公共安全有密切關系的營運性汽車：公共巴士、出租車(包括個人和公司)等實行較嚴格的強制報廢標準（規定

使用年限)，而對私有車的使用年限和行駛里程不做規定，只要能通過年檢便可繼續使用。我們認為，這種制度既考慮了公眾的利益，又照顧了私有車車主的利益，有一定的科學性和合理性。由于私有車和單位的車輛使用情況差別很大，我國目前實行的對各種車輛實行強制報廢的制度，確實具有一定的局限性。今后的改革方向，我們認為，可以借鑒韓國對不同車輛實行區別對待的政策，研究建立既有利于公共安全，也有利于促進汽車消費，保障私家車主利益的符合我國國情的汽車報廢制度。

(二)強化車輛年檢制度，促使車主適時更新。汽車報廢由強制報廢轉為以檢測車輛技術狀況為主的用戶自主報廢制度，要以科學、嚴密、公正的車輛年檢制度作為基本條件。根據我國的實際狀況，今后的車輛年檢制度建設要從兩方面入手：一是采用先進的檢測技術和設備，設定科學合理的檢測項目，提高車檢的科學性，盡量減少人為因素。二是提高車輛年檢執法人員的素質，加強職業道德教育和敬業精神的培養，確保車輛年檢的可靠性和公正性。

(三)加強汽車更新報廢的信息網絡建設。通過計算機信息系統來管理汽車更新報廢，包括實現舊零部件的訂貨和銷售，是發達國家普遍采用的一種現代化的管理手段。利用互聯網信息系統管理新車的登記和報廢車的注銷，不但能提高管理效率，還能有效地加強各個環節之間的聯系和相互監督，從源頭上杜絕報廢車輛流入非法市場。我們應充分借鑒國外的成功經驗，盡快研究建立報廢汽車回收管理網絡系統，形成報廢汽車回收主管部門、報廢汽車回收企業以及公安車輛管理部門共享的信息網絡系統，提高對報廢汽車回收拆解的監督管理水平和執法的有效性。

(四)研究建立”三段式“報廢汽車回收拆解管理模式。日本所采用的廢車回收、拆解、廢舊金屬加工”三段式“的報廢汽車回收拆解管理模式，有利于各個環節之間互相監督和制約，避免報廢整車及其”五大總稱"流入市場，也有利于提高廢鋼鐵的加工質量，提高資源綜合利用水平，值得我們借鑒。上海市在制定以鋼鐵企業為龍頭的報廢汽車回收拆解一體化試點方案時，選擇的就是此種方案。我們認為，其他的試點城市也可以選擇類似的方案。如果試點獲得成功，今后在全國推廣時，可以考慮由大中型鋼鐵企業來承擔第三段，即廢鋼鐵資源加工處理的任務。無論從企業的實力或資源的最終流向上看，都是可行的。

(五)增加對報廢汽車回收拆解處理工藝過程的環境保護要求。目前我國對報廢汽車回收拆解企業應如何處理污染物沒有明確的標準和要求。拆解企業對報廢汽車中的蓄電池、空調器、廢潤滑油、廢輪胎等環境危害大的廢棄物基本上還是隨意處置。這種狀況如果不盡快改變，將帶來嚴重的環境問題。借鑒國外的經驗和做法，我們應盡快研究出臺對這類危險廢物處置的政策規定及其具體標準，要求報廢汽車拆解企業設置必需的廢棄物處理設施和采用相應的處理技術，對上述危險廢物嚴格按照環保要求加以處置，以確保劉壞境不產生危害。

(六)研究適量進口日產二手零部件的可行性。通過對日、韓的考察，尤其是日本，我們感到日產二手汽車零部件物美價廉，利用價值很高。因為日本的二手零部件主要來自事故車，八、九成新的零部件價格只是新品的五分之一到十分之一，而且再利用流通的渠道也很便捷。

日本汽車占我國進口汽車總量的一半以上，適量進口維修必需用的零部件，不僅有利于提高我國進口汽車維修質量，而且還將大幅度降低保險公司的理賠成本，產生很大的經濟效益，還能有效地遏制舊車零部件走私活動(目前由于我國禁止舊零件的進口，舊零件進口走私活

動時有發生)。有必要與中國人民保險公司一道，共同組織專門的軟課題研究，提出可行性研究報告。

(七)研究在市場經濟條件下，利用保險等經濟杠桿促進汽車更新報廢的政策措施。跟據國外的經驗，汽車保險正在向個性化、多樣化發展。一般對汽車保險實行浮動保費，保險金額隨車況、駕駛年份、駕駛記錄而變化。保險費率采用以人為主，以車為輔的原則。考慮到我國的實際情況，為了進一步加快促進汽車更新報廢的步伐，經與中國人民保險公司車輛保險部的專家協商，我們認為可以研究對即將達到年限的車輛，包括營運車輛和個人車輛，隨著車齡的增加，采用按一定條件逐年加大保險費率的可行性。

(八)制定適合我國國情的行之有效的管理辦法。我們通過這次對日韓的考察，有一個重要的體會，就是：我國目前在報廢汽車回收管理方面實行的一些管理辦法，有的在現階段是必須的，如按照標準強制報廢的制度，因為我們規定的標準，無論是年限還是行駛里程，都比發達國家不規定標準時的報廢條件寬松得多。有的是適合我國現階段國情的，如對報廢汽車回收拆解企業實施總量控制和資質認可，必須繼續堅持，不能動搖。在此基礎上，采取措施提高技術與裝備水平，探索一些新的管理模式，一定能夠走出一條具有中國特色的現代化的報廢汽車回收拆解管理之路。

四、日韓兩國廢舊家電處理的有關情況

日本2001年4月1日頒布實施了《家電回收法》，對電視機、空調器、電冰箱、洗衣機等四種報廢家電產品的回收利用作出了規定，消費者必須向回收拆解處理公司交納2500-4600日元不等的處理費，計算機和復印機作為產業廢棄物，在有關環境保護的其他法規里做出了規定，要求生產廠家負責回收處理。目前，日本全國有40個公司共計60多個工廠回收處理廢舊家電。這些工廠的主要收入來源為用戶交納的處理費，來自再生資源的收入并不多。

廢家電回收后，運送到就近的拆解工廠分別進行處理。拆解的工藝及設備都很簡單，其對環境的污染并不象以前想象的那樣嚴重。電視機較難處理的是鉛，日本目前是將其送給蓄電池廠再利用。空調器主要是氟里昂要做專門處理。電冰箱保溫用的發泡材料是難于處理的物質，需要專業進行焚燒或填埋。其他電器材料都可以回收利用。相比之下，洗衣機比較好處理，各種材料能進行再生利用。

韓國廢家電處理有與日本相似的法律規定，除向消費者收費外，還根據產量大小向家電生產廠家征收廢家電處理稅。為了收回交納的資金，大型家電公司如LG、三星等有廢家電處理工廠。

在日本和韓國居民排放垃圾是要交費的。居民需向垃圾處理廠購買垃圾袋，然后分類裝入垃圾袋，送往垃圾站，這在客觀上為他們實行廢家電丟棄付費制創造了條件。

國內汽車零部件再制造試點范圍在擴大，我國將以汽車發動機、變速箱、發電機等零部件再制造為重點，把汽車零部件再制造試點范圍擴大到傳動軸、機油泵、水泵等部件；同時，推動工程機械、機床等再制造，大型廢舊輪胎翻新。

至2010年底，我國汽車零部件再制造試點已形成汽車發動機、變速箱、轉向機、發電機共23萬臺套的再制造能力。我國在再制造基礎理論和關鍵技術研發領域取得重要突破，開發應用的自動化納米顆粒復合電刷鍍等再制造技術達到國際先進水平。