第一篇：雪華鄉宏業村街道機關財務管理制度

雪華鄉、宏業村街道機關財務管理制度

為進一步加強鄉、街財務監督管理，規范財務收支行為，執行“鄉財區管”，制定財務管理制度如下：

一、企業上繳承包費、租賃費，鄉經委按協議催繳，資金繳財政所，鄉、街房產租賃收入由資產運營公司負責收繳，資金繳財政所，資金收繳情況由分管領導每季度向鄉黨政聯席會通報。機關各部門的各項收費等，一律納入鄉財政統一管理。

二、財政實行收支兩條線管理，有收入的部門一律使用行政性收據。收入及時上繳財政，嚴禁部門截留挪用，堅決取締部門“小金庫”。違反規定的，一經發現嚴肅處理。

三、堅持鄉長一支筆審批制度，限批單項1000元以內。1000-10000元由書記、鄉長研究同意后方可審批；超過10000元支出，由黨政聯席會研究決定。特事特批。嚴格控制招待費，因招商引資、協稅等原因確需招待的，須經書記、鄉長研究同意后，方可招待。

四、各項支出，嚴格執行“鄉財區管”，實行報賬制。

五、學習、參觀考察未經同意，費用一律自理。需要外出考察學習須經鄉黨政主要領導同意，考察、學習結束后于7日內辦理報批手續。

六、部門開展工作，需要使用經費，由分管負責人向黨政主要領導匯報，經同意后方可安排使用。大型會議、活動、表彰等費用支出，須經黨委集體研究決定，政府辦公室統一安排。財會人員協助領導把好財務關，對違反財務規定，報賬員有權拒付。各種支出單據須有經手人、證明人，經分管負責人簽字后，方可報財務負責人審批。各種支出單據要保證真實性、有效性、合理性。凡弄虛作假，或不按規定程序的支出一律由經辦人和報賬員個人承擔，并追究相關人的責任。

七、各項支出一律使用正式發票或合格票據報賬。

八、因公從報賬員處借款須經鄉長批準，并及時結清。嚴禁未批先借，否則由報賬員負責。打的票一律不予報銷。

九、其他財務事項，嚴格按上級財務制度有關規定執行。

第二篇：XX鄉機關財務報銷管理制度

XX鄉機關財務報銷管理制度

第一章總則

第一條為進一步加強單位經費管理，規范財務行為，提高資金使用效益，節約財政支出，促進我鄉各項事業健康有序發展。現依據有關法律、法規，結合我鄉實際，特完善修訂本制度。

第二條本制度適用于：鄉政府機關、各部門、所屬各事業單位及所有與鄉財政有正常經費領撥關系的單位和部門。

第三條本制度所稱“經費開支及財務支款”包括：各項工程款支付,各項借款、預付款項，以及日常辦公、事務管理及相關公務活動中所發生一切經費支出。

第四條鄉政府機關、各部門、所屬各事業單位必須嚴格執行本制度，各報銷人和部門單位負責人要對所報銷費用的真實性、合理性負責；財務部門要對原始憑證的合法性、正確性、有效性進行審核，對不符合審批程序和規定要求的經費支出，一律拒絕報銷入賬，并對其負責。對違反本規定的，將追究有關部門單位負責人及責任人的責任。

第二章總流程

各項日常辦公、事務管理和相關公務活動中所發生經費支出應嚴格按照相關財務制度及資金審批報銷程序進行報銷。資金審批報銷程序如下:

（一）由報銷經辦人取得原始費用憑證。

報銷費用必須取得合法有效的報銷單據，如增值稅專用或普通發票（含電子發票）、車票、收款單位提供的加蓋公章的行政往來票據、稅務完稅證明及社保部門提供的到賬通知單、工資津貼及獎金發放花名冊等。

（二）具體經辦人及負責人審核簽字。

原則上所有報銷憑證都需經辦人、證明人（分管領導）、單位財務分管領導、單位負責人四人簽字。

（三）由經辦人填寫鄉鎮用款申請書（鄉鎮用款申請書填寫說明見附件1），由單位財務分管領導、單位負責人簽字批準后，加蓋單位公章，與發票及相關附件一同交予財務人員。

（四）財務人員復核無誤后給予報銷付款。

第三章細則

第一條日常辦公費用報銷

（一）采購辦公用品。

因工作需求采買辦公用品、宣傳用品或其它日常性物品的，原則上不允許私自采買，應向采買負責人提交清單，由采買負責人統一進行采買并獲取增值稅發票。單項支出資金1000元以上的，應提前報告單位負責人，征得單位負責人同意。

（二）開具發票。

開具的增值稅發票上必須有明確的購買商品名目、單價及購買數量，不允許出現“辦公用品”、“宣傳用品”等無單價的籠統名目，特殊情況下商品名目過多無法在發票中記載的，無論該發票金額大小，都需附商品明細清單附件。

車票等多次重復票據的一次性報銷，無須逐張簽字，可填寫費用報銷單，在報銷單上寫明報銷日期、附件張數、報銷事由、報銷金額（大小寫），將票據附在報銷單后，統一在報銷單上簽字即可。

（三）申請報銷發票。

報銷人必須在發票開具日期起1年內申請報銷發票，超過1年不予報銷。

第二條差旅費報銷

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外的地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。差旅費施行實報實銷制度，即在規定限額內以發票實際金額進行報銷，超出限額部分自行承擔。

（一）出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；

嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的出差活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游；嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

（二）出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應選乘經濟便捷的交通工具。

出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急時，經單位領導批準方可乘坐飛機。

（三）差旅費各項標準如下：

1.住宿補助：300元/人/天。出差人員應在規定的住宿費標準限額內，選擇財政部門通過政府采購確定的黨政機關出差推薦飯店或其它安全、經濟、便捷的賓館住宿。

2.伙食補助：100元/人/天，具體分配為早餐20元中餐40元晚餐40元。凡是接待單位統一安排用餐的，應按標準向接待單位繳納伙食費。

3.市內交通：省外80元/人/天，省內40元/人/天。

三公經費報銷

三公經費包含公務接待費用、公務用車費用、因公出國（境）費用。在年初時由財務人員制定全年預算上報縣財政局。根據厲行節約的要求，三公經費應逐年遞減，原則上不允許超過年初預算，因特殊情況超過年初預算的，需填寫情況說明，上報財政局績效考核股申請增加預算。

除機關食堂公務接待以外，所有三公消費必須通過公務卡結算，關于三公經費報銷流程如下：

持卡人在進行三公消費前，需告知單位三公監管平臺管理員。

管理員登錄三公消費平臺錄入三公消費申請單。

消費完成后，持卡人需從商家處獲得公務卡刷卡小票、專用發票及公務消費賬單。

憑申請單、小票、發票、賬單四樣憑證進行報銷，缺一不可（公務接待另需公函或電函）。

第四條固定資產購置類報銷

固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋、構筑物、通用設備、專用設備、文物和陳列物、圖書檔案、家具等其它固定資產。

（一）固定資產不允許私自采購，必須得到單位主要領導批準后將采購信息告知采購專員，由采購專員開啟政府采購程序。

（二）根據《XX市政府采購電子商城管理暫行辦法》的要求，政府采購專員在得到采購信息后，應在采購系統中提交計劃采購申請，待縣采購辦審核批準后，根據采購要求在電子商城中采購相關商品，驗收后，憑正式發票、電子商城中打印的采購合同和結算單進行報賬申請支付。

（三）嚴禁以購置日常用品的方式開具發票購置固定資產，此類發票一律不予報銷。

第五條工程支出類報銷

工程支出的必要附件包括工程合同、工程驗收結算單、工程發票，憑此三樣附件即可申請撥款，其它資料如會議記錄、招投標手續，中標通知、工程預算書等由相關部門自行保存備查。

工程合同約定內容。工程合同中必須包含工程具體項目、各項目預算造價、工程預算總價、付款方式、質保金繳納退回等內容。

1.工程預算。預算無法精準估算的，須明確標注最終造價以結算為準。

2.付款方式。若工程為分階段付款的，需在工程合同-付款方式中注明，且在發票上注明該工程已支付金額和本次支付金額。

3.質保金繳納及退回。總造價在10萬元以上的工程，原則上須繳納總造價5%的工程質保金。工程完工驗收后一年確認無質量問題予以退回。質保金必須在單位付款完成前繳納。

（二）工程結算單。

結算單最終造價金額原則上應與發票開具金額相等。特殊情況下，如工程最終造價超過專項資金總額，開具發票不得超過專項資金總額，超出部分如無主要領導批準，單位不再進行支付，由工程方自行承擔。

第四章附則

第一條本制度由XX鄉人民政府負責解釋

第二條本制度自公布之日起執行

第三篇：村財鄉管財務管理制度

武陵源區“村賬鄉代管”財務管理暫行辦法

為了進一步加強村級資金管理，充分發揮村級資金的使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和《農村集體經濟組織會計制度》（財會〔2004〕12號）、《中共湖南省委辦公廳省人民政府辦公廳關于完善村級組織運轉經費保障機制的實施意見》（湘辦發〔2008〕8號）、《張家界市人民政府辦公室關于調整鄉鎮財政所管理體制的通知》（張政辦發〔2006〕17號）等法律法規和文件精神，為切實加強“村賬鄉代管”工作，特制定本辦法。

一、村（居）級資金的概念

村（居）級資金是指所有上級財政安排和使用財政性票據取得的所有村（居）收入以及其它渠道收入。具體包括：集體統一的經營收入、村（居）級各項承包收入、“一事一議”資金、租金收入、土地征用補償費、財政補助資金、集體積累資金、歸還的應收款及欠款、借款及貸款、各種捐助資金、變賣資產收入、其它資金收入等。

二、管理機構職責

（一）財政局負責全縣村（居）級資金的管理和監督。

（二）農經站負責全縣村（居）級財務審計。

（三）各鄉鎮人民政府、軍地坪街道辦事處切實加強對村級財務的管理，負責建立健全財務管理制度，并加以落實。

（四）全區村（居）級資金及財務管理實行各鄉鎮財政所負責，經管站協助管理。鄉鎮財政所具體負責村（居）資金收付工作，鄉鎮經管站具體負責各村（居）的會計核算工作。

（五）村（居）設立報賬員，負責編制村（居）級收支計劃，辦理與鄉鎮財政所的報賬和對賬，負責票據的開立、繳銷、款項的繳存和村（居）級財務公開，及時將收支憑證交經管站村賬會計核算記賬。

三、會計核算

（一）村級財務會計核算應分村（居）建賬，按村（居）核算，實行統一管理。

（二）各級財政對各村（居）資金的撥付，由各村（居）向鄉鎮財政所報賬支出，村級使用的所有資金統一由鄉鎮經管站集中核算。

（三）各鄉鎮經管站應在村（居）委會進行村務公開的時間內向各村（居）委會等部門提供必要的會計報表數據。

（四）各鄉鎮經管站的核算工作必須符合《中華人民共和國會計法》和《農村集體經濟組織會計制度》的有關規定。

四、賬戶管理

（一）各村（居）級由鄉鎮財政所在當地信用社開設 “統一賬戶”，村（居）級所有資金的收入和支出全部納入鄉鎮財政所“統一賬戶”中監督、管理。

（二）村（居）級各項資金由鄉鎮經管站分村（居）組織核算。任何單位和個人不得平調、擠占、挪用村（居）級資金。

五、收入管理

（一）村（居）級應合法組織本級收入，不得向農民亂收費、亂攤派，村（居）級收入實行收支兩條線管理，嚴禁坐收坐支。

（二）村（居）級收入必須在收款后5個工作日內由村（居）報賬員及時足額存入鄉鎮財政所“統一賬戶”。

（三）村（居）級因農田水利基本建設、植樹造林等農村公益事業需要以“一事一議”等方式向農民籌資籌勞的，須經村（居）民代表大會討論通過并報鄉鎮人民政府及相關部門備案。

六、支出管理

（一）村（居）級支出實行報賬制管理。各村（居）財務支出由報帳員憑有效的原始憑證到鄉鎮財政所報賬。各村（居）級的各項財務開支，均須按規定程序審批后報賬。1．開支1000元以內的，由村（居）財務管理負責人審批（報賬時有經辦人、證明人和村（居）主要負責人簽字并加蓋民主理財專用章）。

2．開支1000元以上及購買單一或批量價值在1000元以上的辦公用品、其他物品、興辦公益性建設項目等大額開支，報支時須先由村（居）民主理財小組審核并在原始票據上加蓋民主理財章后再由村（居）財務管理負責人簽字（每張單據上應有村民主理財小組印章，有經辦人、證明人和村（居）主要負責人簽字）。其中5000元以上的各種公益性建設項目支出應當事先經民主理財小組集體研究同意，并報經鄉鎮人民政府或街道辦事處備案審核后方可開支。

3．5萬元以上的公益性建設及1萬元以上的村（居）采購項目應按照《招投標法》、《政府采購法》的程序采用招標、競爭性談判等方式進行，擬定好合同報鄉鎮人民政府備案審核后方可執行。

（二）嚴格村（居）級各項開支標準，控制公務費支出。區財政安排的公用經費，不得用于支付招待費。村（居）級各項開支標準由村（居）委會制定報鄉鎮人民政府或街道辦事處備案審核后執行。1．各村（居）應有計劃地使用本村（居）資金，及時申請用款計劃。村（居）級支出計劃必須首先保證村（居）黨員、村（居）組干部誤工補貼和日常辦公經費的需要。2．村（居）組干部誤工補助，由村（居）組代表會議議定后，再由村（居）委會民主理財小組審定蓋章及村級財務管理負責人簽字后造表發放。

3．村（居）組干部因公出差，差旅費標準參照本鄉鎮工作人員出差的報銷標準執行，鄉內辦事不得報銷車費以外的其他費用。因開會或受村（居）委派參加學習培訓，舉辦單位已安排食宿的，不補生活費和住宿費，學雜費可據實報銷。

4．村（居）級辦公經費標準由各鄉鎮人民政府或街道辦事處制定，但總額不得超過村（居）自有收入總額的20%。

（三）各鄉鎮財政所應嚴格依據批單和材料明細單辦理款項支付。支出單據應本著合法合規的原則取得，對大額的公益性建設項目應使用稅務發票，對零星小額的支出使用規范的報賬憑證等作為支出原始憑證，不得無據付款。

（四）各村（居）當月支出要當月審核，當月入賬，超過兩個月沒有入賬的支出單據，原則上不再受理。

（五）各鄉鎮財政所應據實核定村（居）級備用金數額，備用金數額原則上不得超過2000元，對年收入5萬元以上的村，最高不得超過5000元。

七、票證管理

（一）村（居）級收入票據統一使用財政部門統一監制的《湖南省行政事業單位往來結算收據》。

（二）村（居）級收款收據應由村（居）報賬員向鄉鎮財政所申請開立。村（居）級取得的各項收入應在5個工作日內足額存入鄉鎮財政所的“統一賬戶”。

（三）村（居）級繳存各項收入后，鄉鎮財政所憑銀行的現金繳存單或銀行進賬單到相關部門辦理票據核銷。

八、財務公開

（一）鄉鎮財政所、經管站應協同相關部門，組織村（居）民主理財小組對村（居）級財務實行聯合審核。

（二）村（居）級財務每年至少要向村（居）民進行一次公示，自覺接受群眾監督。財務公開的重點是各項收入和支出情況，各項資產、負債、代收代繳款、化解債務情況以及群眾要求公開的其他財務事項。

九、債權債務管理

（一）村（居）級債權債務，由各村（居）享有和承擔，村（居）級應當定期清理、催收，對暫時無法收回的，每年至少催收一次，并取得債務人簽收的回執。

（二）鄉鎮經管站負責村（居）級債權債務的管理核算，每月向村（居）抄送報表，每年以村（居）為單位向群眾公示一次。

（三）村（居）級興辦企業和社會公益事業，須經村（居）民代表大會決定，不得隨意舉債興辦企業和社會公益事業；不得為企業、單位、組織和個人的經濟活動提供擔保；任何單位和部門不得強迫村（居）集體借債、貸款搞建設；不得借款墊繳各類稅費和進行達標升級活動所需的費用。

（四）對于農村稅費改革前的尾欠，各村（居）一律掛賬，農村稅費改革后的農業稅尾欠要依法組織清收。不得通過抵扣國家對農民補貼資金的方式清收農業稅尾欠和其他農戶欠款。

十、資產和收益管理

（一）各鄉鎮財政所、經管站應督促村（居）級加強村（居）集體資產管理，建立健全集體資產的使用、保管制度，提高集體資產的使用效益。達到固定資產認定標準的集體資產必須進行固定資產明細核算。

（二）集體資產的處置必須堅持公開透明的原則，對價值1000?5000元的集體資產的處置必須經過村民代表大會同意，5000元以上資產的處置還須報鄉鎮人民政府或街道辦事處備案審核后方可執行。

十一、稽核監督

（一）各鄉鎮財政所、經管站應建立健全內部稽核制度，鄉鎮經管站行使對村（居）級會計賬務的稽核權。鄉鎮財政所負責村（居）級資金的收支審核。

（二）區財政局、區農經站不定時抽查相關財務帳目。

十二、財務清理和會計檔案保管

（一）各鄉鎮財政所、經管站應定期與村（居）級對賬，對村（居）級財務收支進行清理。

（二）會計檔案、資料由鄉鎮財政所保管；憑證、賬簿由經管站負責歸檔整理和保管。

十三、財務責任

（一）嚴禁村組干部截留、挪用、坐收坐支村（居）級資金。對村組干部截留、挪用、坐收坐支村（居）級資金 的，依法依規給予相應處分；構成犯罪的，移送司法機關處理。

（二）嚴禁鄉鎮人民政府或街道辦事處違反規定平調、挪用村（居）級資金。鄉鎮人民政府或街道辦事處違反規定平調、挪用村（居）級資金的，由區財政從該鄉鎮人民政府或街道辦事處相關的財政撥款中扣回歸還給村（居）。

十四、各鄉鎮財政所、經管站要切實加強服務，牢固樹立為村（居）服務的意識，保證村（居）方便、及時、足額、合法用好用實所有資金，更好地為新農村建設服務。

十五、本辦法由區財政局負責解釋。

十六、本辦法自2009年9月1日起執行。

第四篇：機關財務管理制度

機關財務管理制度

為進一步規范機關財務管理工作，認真貫徹執行財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求，結合我委實際情況特制定本制度。

一、財務管理工作制度

1、按照國家財經制度、法規要求，委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算，并接受監督。各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行。

2、認真組織會計核算，辦理會計業務；及時清理債權、債務，正確編制會計報表。

3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經辦人簽名，按規定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經領導批準，任務完成后及時辦理報帳手續。自制原始憑證格式由財務部門統一規定。

4、加強現金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。

5、財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。

6、會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。

二、財務開支審批制度

為節約開支，減少浪費，委機關各項開支必須經主管財務主任審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。

（一）報批制度

1、委機關各項開支均應實行計劃管理，報委主管財務主任批準，發票回來由財務按計劃審核后，經委主管財務主任批準后方可予以報銷。開支數額較大的，還應由主任辦公會研究后批準。

2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發票（稅務局統一監制的）報銷，非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內憑正式發票履行正常報批手續。

（二）審批權限

1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，返回后一周內按審批程序報銷。機關人員大小借款，應經主管財務的主任批準。

2、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規定予以報銷。

3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續予以報銷。

4、機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室主任匯總，報分管領導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。

三、財產物資管理制度

1、固定資產統一由辦公室指定專人進行管理，應建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權限報批。固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實。

2、購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符。科室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終匯總對帳。

四、福利制度

醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規檢查醫療醫藥費按統一規定執行。

五、財產清查制度

1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度，對清查結果進行匯總，并將結果送機關辦公室。

2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經常的、不定期的抽查盤點工作，并對財產物資的清查盤點工作進行必要的監督檢查，做出詳細記錄。

3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。

首問責任制度

為規范辦事程序，明確工作人員責任，杜絕辦事拖拉、推諉扯皮等現象，保證來國資委辦事人員能得到及時、高效、優質的服務，根據我委實際，制定本制度。

一、首問（接待）責任人

委機關工作人員對來我委辦事（包括辦理業務、上訪、投訴、咨詢等）的人員要主動熱情接待，不得互相推諉、冷淡辦事人員。主動接辦人員、來辦事者先找到的人員或首先接電話的人員即為該事項的“首問(接)責任人”。

二、首問（接）責任人的職責

（一）首問（接）責任人負有主動、文明、禮貌、熱情接待來辦事者的責任。

（二）首問(接)責任人要向來辦事者主動問明來意。對來電話者，要主動告知對方單位和姓名，問清對方意圖。

（三）來訪來電等，都要有記錄。

（四）對來訪內容在自己職責范圍內能答復或解決的，首問責任人對屬于自己職權范圍內的事項，必須受理接辦，并按照有關規定和程序予以辦理。

（五）首問責任人對不屬于本部門或本人職權范圍內的事項，要解釋清楚，并引領來委辦事人員到有關科室部門，落實承辦部門和責任人。對電話咨詢的，要告知負責答復部門的電話和聯系人。

（六）首問責任人對不屬于本委辦理范圍內的事項，要認真說明理由，介紹或聯系到其他職能部門辦理。

三、責任追究

本委工作人員在考核內出現以下三種情況受到舉報的，一經查實，按照行政過錯進行責任追究。

（一）本委工作人員不履行首問(接)責任，對來辦事者不接待、推諉扯皮或來辦事人員首問遭冷遇的。

（二）首問(接)責任人引辦、轉辦過程中，未落實好負責單位或接辦人之前就撒手不管造成投訴的。

（三）接待來辦事者態度惡劣，造成不良影響的。

四、本制度從發文之日起執行。

二○○六年元月二十三日

會議制度

為了加強各項會議的組織管理，完善會議議事規則，提高會議質量，實現各項決策的民主化、科學化、法制化，結合我委實際，特制定本辦法。

一、會議組織

需提交會議研究的議題，一般由科室負責人提前將議題及相關材料報分管領導審定。

為了提高效率，議題要求做到“三不”，即議題未經分管領導同意的不提交會議討論研究；議題準備不充分，沒有具體內容或方案的不提交會議討論決定；屬于各科、室或分管領導能夠解決的問題不提交會議討論決定。對重要問題，還應深入開展調查研究，充分征求各方面的意見，為領導決策的提供依據。行政會議由委辦公室組織落實。

在會議召開前，作好會議的準備工作及時通知參會人員;會中要做好記錄;會議結束后，應將所有會議資料及時、準確、完整地立卷歸檔。

參會人員應按會議通知要求按時參加會議，因病或因事不能參加者，應提前向會議主持人請假。

二、議事規則

會議一般由提出議題的科、室匯報情況，經各參會人員廣泛發表意見，進行充分討論，再由領導決策。決策應嚴格按照民主集中制原則進行，不搞“一言堂”。對意見有分歧、討論不成熟的議題，一般應暫緩作出決定。

所有參加會議人員都應遵守會議保密制度，不得向外泄露會議內容，對有泄密行為的，應追究責任。

三、落實反饋

所有會議議定事項，都要由承辦科、室負責落實反饋。需發會議紀要的，要在會議結束后三天內發出。需督查的事項要實行跟蹤督查。

四、有關會議事項

（一）委務會議

1、參會人員

主任、副主任和各科室負責人參加，列席人員，根據需要由會議主持人確定。

委務會議由主任主持，也可由主任委托副主任主持召開。

2、會議內容

（1）研究貫徹市委、市政府及上級國資部門的決定、指示、決議和重要會議精神。

（2）討論全市企業改革措施、重大國有資產處置、國資監管制度法規執行情況。

（3）研究討論精神文明建設和思想政治工作。（4）聽取各科室的工作匯報及目標執行情況的匯報。（5）研究全市國有資產管理工作會議的組織籌備工作。

（6）其它需要政府討論決定的事項。

3、會議時間

原則上每月召開一次，特殊情況由主任臨時決定。

（二）主任辦公會

1、參會人員

主任辦公會由主任或副主任主持，委有關領導及科室、負責人參加。

2、會議內容

（1）研究貫徹落實市委、市政府及上級國資部門的決定、指示、決議的具體步驟和措施，并組織實施。

（2）研究處理各種臨時突發事件的工作意見。

（3）根據領導分工，研究協調、安排部署分管范圍內的有關具體工作。

3、會議時間

可根據具體情況由主持人確定。

（三）班子例會

1、參會人員

主任、副主任參加，辦公室主任列席。班子例會由主任主持。主任不在時，由主持工作的副主任主持。

2、會議內容

（1）就市長辦公會、政府常務會安排部署的工作提出貫徹落實意見。

（2）通報市長、分管副市長對有關工作的安排和決定，提出貫徹落實的具體意見。

（3）通報主任辦公會議議定事項。

（4）就我委一周重要工作互通情況交換意見，做好協調和銜接工作。

3、會議時間

原則上每周一次，一般每周二下午召開，主任可根據實際情況做出調整。

（四）黨委會

1、參會人員

由黨委成員參加，黨委書記負責召集并主持，需要其他同志列席時，由黨委書記決定。黨委會必須有三分之二以上的成員參加方可召開。

2、會議內容

（1）研究市委、市政府及上級國資部門的重大方針、政策的貫徹實施意見。

（2）確定全年國資委工作的指導思想和基本思路。

（3）研究推進國有資產管理體制改革的具體措施。

（4）研究全委重大事項及有關問題。

（5）研究機關廉政建設方面的有關事項。

（6）研究指導機關黨的組織工作。

（7）研究有關人事任免和機構編制問題。

3、會議時間

原則上每季度召開一次，如有特殊情況，由黨委書記臨時確定。

干部職工學習制度

為了進一步提高職工的政治業務素質，促進我委物質文明、政治文明、精神文明建設協調發展，特制定政治業務學習制度。

一、學習內容

學習馬列主義、毛澤東思想基本理論，特別是鄧小平建設有中國特色社會主義理論和“三個代表”重要思想，學習黨的路線、方針、政策；學習貫徹市委、市政府和上級國有資產監督管理部門的重大方針、政策；聯系科室的實際，學習國有資產監督管理的相關法規、政策及相關業務知識。

二、學習形式

全委機關人員、自學與集中學習相結合；采取以個人學習為主，領導定期授課為輔的辦法進行，共分學習、討論、座談、交流、深入實際參觀、調研等多種形式。

三、學習時間

每周星期五下午3:00--5:00是政治業務學習時間，如遇特殊情況，學習時間可自行調整。

四、學習要求

個人自學及集中學習要有筆記和心得體會，領導授課要有提綱或書面材料，集中學習要有專人做記錄，把學習討論時間、參加人、學習討論內容、發言情況詳細記錄，妥善保管，以備查閱。

五、檢查與考核

組織人事部門對機關政治業務學習情況進行定期和不定期檢查。檢查時既要看學習的次數，又要看學習的質量，并通報檢查結果。政治業務學習情況的考核將作為年終目標實績考核的一項重要內容。

信息工作管理辦法

總 則

第一條 為了加強市國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）信息管理工作，逐步實現信息工作的規范化、制度化、科學化，努力為領導科學決策和指導工作提供有效服務，特制定本辦法。

第二條 信息工作的主要任務是緊緊圍繞國有資產監督管理的中心工作，緊扣黨和國家的重大部署和政策措施，及時、準確、快捷地反映國有資產監督管理的情況，反映監管工作中落實情況及落實過程中存在的問題、遇到的困難及采取的措施，從而為領導指導國資監管工作和科學決策提供高質量的信息服務。

第三條 國資委辦公室負責全委的信息工作的管理，并提出要求、明確任務、協調各科室做好信息工作。

信息管理機構工作職責

第四條 辦公室負責信息工作并履行下列主要職責：

（一）負責收集整理黨和國家、省市關于國有資產監管等有關方針、政策，并制定國資委信息管理工作的目標。

（二）做好信息的采集、篩選、加工、傳送、反饋和存儲等日常工作。

（三）為市委、市政府和上級部門提供信息服務。

信息人員要求

第五條 根據我委人員編制的實際，信息人員一般為各科室兼職。

第六條 信息人員應當具備下列條件：

（一）有較高的政治素質、強烈的改革意識，有較強的事業心和責任感，實事求是，樂于奉獻。

（二）了解和掌握政策、業務和國資委監管工作情況

（三）嚴格遵守黨和國家的保密制度。

信息工作制度

第七條 根據工作熱點，辦公室及時提供季度、信息報送要點參考，并明確各科室的責任重點。

第八條 建立信息通報制度，各科室按照科室職能積極提供信息。

第九條 建立信息報送審批制度。委辦公室通過采集、編輯，作為本委信息向上報送，必須經分管信息工作的領導審批，重要信息報委主要領導審批。

第十條 信息考核評比基本要求：

（一）信息工作要列入各科室的目標考核工作計劃，同時也作為各科室一項經常性的基礎工作進行考核評比。

（二）各科室和確定的重點信息報送點，每月報送信息不少于一條，全年不少于十二條，委內向外報送信息每月不少于三條，全年不少于三十六條。

（三）對報送信息工作，委辦公室要制定獎勵辦法，年終給予適當獎勵。

信息質量要求

第十一條 信息應當符合下列要求：

（一）反映的事件應當真實可靠，有根有據，重大事件上報前，應當認真核實。

（二）信息中的事例、數字，應真實準確。

（三）急事、要事和突發性事件應當迅速報送；必要時，應當跟蹤報送。

（四）實事求是，有喜報喜，有憂報憂，防止以偏概全。

（五）主題鮮明，文題相符，言簡意賅，富有新意，力求用簡練的文字和有代表性的數據反映事物的概貌和發展趨勢。

（六）反映本地區、本部門的新情況、新思路、新舉措、新經驗。

（七）反映情況和問題力求有一定的深度，透過事物的表象，揭示事物的本質和深層次問題，力求做到有情況、有分析、有預測、有建議，既有定性分析，又有定量數據。

（八）適應科學決策和領導需求。

公文處理有關規定

為了做好公文處理工作，不斷提高公文質量和辦文效率，努力實現我委公文處理工作程序化、規范化、制度化和科學化，依據《國家機關公文處理管理辦法》，結合我委工作實際，就公文處理有關工作規定如下：

一、委辦公室是機關公文處理機構，統一負責文件收發、分辦、傳遞、用印、立卷、歸檔和銷毀工作。

二、機關所有收、發文必須按我委公文處理程序和工作要求辦理。

三、對所有主送我委或需呈送委領導的文件，都統一由辦公室登記，專人傳遞，嚴禁文件“體外循環”。收文處理的一般程序為：登記、擬辦、承辦（或傳閱），催辦與查辦、歸檔（或清退、銷毀）。除緊急情況或領導同志有特殊要求外，各科室、單位不得將文件、文稿直送領導本人。對于承辦的文件，傳閱時應不拖不壓，在按規定時間做出處理后，應及時退回辦公室。對承辦的特急件要做到隨時辦理。承辦的進展情況及承辦過程中出現的問題應隨時反饋有關領導，必要時要提交書面請示或報告。

四、委辦公室原則上不受理越級呈報的文件，有關部門需通過我委向省國有資產監督管理委員會請示問題、報告情況，須經過委領導研究決定，并須按辦文程序辦理。

五、發文是一項政策性很強的工作，是委機關履行職責，行使行政職能，表達意志和愿望的重要手段。凡屬全局性、綜合性的重要文函，由辦公室起草，政策法規科進行政策把關，分管領導審核，報主要領導簽發；涉及業務性較強的機關發文，由相關科室起草，分管領導審核，主要領導簽發。各科室在領導簽發后，必須交委辦公室負責人就文稿格式，內容等審核把關方可編號打印。

六、委機關文件的起草要統一使用委辦公室印刷的發文稿紙，必須用鋼筆或碳素筆書寫，要文字書寫工整、標點準確、條理清楚。

七、公文必須做到格式規范，要素齊全。公文主題詞要按有關部門制定的《公文主題詞表》科學標注。

八、各科室要努力提高公文質量，壓縮公文數量，減少不必要的發文，以維護委機關文件的嚴肅性。

檔案管理工作制度

為了加強檔案管理，更好地為機關各項工作服務，根據《檔案法》和《機關檔案工作業務建設規范》的要求，制定以下工作制度：

一、檔案立卷歸檔制度

（一）歸檔范圍

１、上級機關的文件材料：

（1）上級機關召開的需要貫徹執行的會議的主要文件材料；

（2）上級機關頒發的屬于本機關主管業務并要執行的文件，以及普發的、非本機關主管業務但需要貫徹執行的法規性文件；

（3）黨和國家領導人、上級機關領導等視察檢查本地區本機關工作時的重要指示、講話、題詞、照片和有特殊保存價值的錄音、錄像（以下簡稱聲像材料）等材料；

（4）代表上級機關草擬并被采用的文件的最后草稿和印本；

（5）上級機關轉發本機關的文件。

２、本機關的文件材料

（1）本機關黨委、行政領導會議文件材料，本機關召開的工作會議、專業會議材料；

（2）本機關頒發的（包括轉發及其與其他機關聯合頒發的）各種正式文件的簽發稿、印制稿，重要文件的修改稿；

（3）本機關的請示與上級機關的批復文件，下級機關的請示與本機關的批復文件；

（4）本機關及其內部職能部門活動形成的工作計劃、總結、報告；（5）反映本機關業務活動的專業文件材料；

（6）本機關檢查工作，調查研究形成的重要文件材料；

（7）本機關或本機關匯總的統計報表和統計分析資料（包括計算機盤片等）；

（8）本機關形成的財務報表、憑證、帳簿、審計等文件材料；

（9）內容重要的人民來信、來訪材料，領導的指示和本機關處理人民來信、來訪形成的記錄、摘要單、調查處理報告、統計分析材料等。

（10）本機關成立、合并、撤銷、更改名稱、啟用印鑒及人員編制等文件材料；

（11）本機關制訂的工作條例、章程、制度等文件材料；

（12）本機關（本行業）的歷史沿革、大事紀、年鑒、反映本機關（本行業）重要活動事件的剪報、聲像材料、榮譽獎勵證書、有紀念意義和憑證性的實物和展覽照片、錄音、錄像等文件材料；

（13）本機關（包括上報和下批）干部任免（包括備案）、調配、培訓、專業技術職務評定、聘任、黨員、團員、干部名冊、報表、紀律檢查、治安保衛以及職工的錄用、轉正、定級、調資、退職、退休、復員、轉業、評殘、撫恤等工作及干部獎懲等文件材料；

（14）本機關及其本機關辦理的干部工人的轉移工資、行政、黨、團工會組織介紹信及存根；

（15）本機關編印的情況反映、簡報等刊物定稿和印本，編輯出版物的定稿、樣本；

（16）本機關與有關單位簽訂的各種合同、協議書等文件及相關材料；

（17）各種普查工作中形成的文件材料；

３、同級機關和非隸屬機關的文件材料

（1）同級機關和非隸屬機關頒發的非本機關主管業務，但需要執行的法規性文件；

（2）有關業務機關對本機關工作檢查形成的重要文件。

（二）歸檔時間

每年第一季度，各科室應將上整理完畢的檔案，移交委檔案室。

（三）歸檔要求

１、年份要求

（1）一般文件放在文件形成的那一年立卷歸檔；

（2）文件是年末擬稿次年批準通過的，放在第二年立卷歸檔；

（3）當年制發的文件，其內容是針對前一年工作的，要放在前一歸檔；

（4）對某些具體工作，其過程跨越的，要等該項工作結束后放在結束里歸檔；

（5）對計劃、總結、文件要放在文件內容的針對立卷歸檔；

（6）轉發或批轉的文件，按本機關發放的時間立卷歸檔；

（7）跨舉行的會議所形成的文件要放在舉行會議的主要立卷歸檔；

２、具體要求

（１）歸檔的文件材料、種類、份數以及每份文件的頁數均應齊全完整，并要系統、準確地進行分類；

（２）歸檔文件材料中應當將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請示與批復、轉發件與原件立在一起，不得分開，文電應合一立卷；

（３）卷內文件材料應區別不同情況進行排列，密不可分的文件材料應依序排列在一起，即批復在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后，重要文件的歷次稿依次排列在定稿之后；

（４）卷內文件材料應排列有序，依次編寫頁號或件號，裝訂的檔案，應統一在有文字的每頁材料正面的右上角、背面的左上角填寫頁號；

（５）永久、長期和短期案卷必須按規定的格式逐件填寫卷內文件目錄；

（６）有關卷內文件材料的情況說明，都應逐項填寫在備考表內，若無情況說明，也應將立卷人、檢查人的姓名和時間填上，以示負責，備考表應置卷尾；

（７）案卷封皮應逐項按規定填寫清楚，擬寫標題要簡明扼要、確切地反映卷內文件材料內容，一般包括責任者、內容和名稱等，案卷封面文字的書寫要清晰工整，并且都要用鋼筆或毛筆正楷填寫；（８）卷內文件材料要去掉金屬物，對損壞的文件材料應做技術處理，對字跡已擴散的應復制并與原件一并立卷，案卷應采用三孔一線的方法裝訂；

（９）文書檔案的案卷封皮，卷內文件目錄、備考表、標號的格式按《文書檔案案卷格式》執行，其他門類的檔案案卷格式應按有關規定執行。

（四）歸檔份數

凡經機關領導人簽發的以市國資委下發的重要文件都要存兩份（實行雙套制）；

（五）歸檔手續

１、案卷要按三種不同保管期限分開，統一填寫案卷順序號，案卷目錄要一式二份；

２、檔案人員在調動工作時要辦理交接手續；

二、檔案查閱利用制度

（一）利用范圍

１、本機關室藏的文書、科技、會計、聲像及其他實物等各種門類和各種載體的檔案及有關資料；

2、本機關各部門、本系統或其他單位經過批準，辦理手續均可利用室藏檔案資料；

（二）利用方式

查閱、摘錄、復制。

（三）利用檔案的要求

1、查閱利用檔案只限在一定范圍內進行，與查閱內容無關情況不予提供，檔案查閱者在查檔案時，不得閱看其他無關內容的案卷。

2、查閱利用檔案時，必須愛護檔案。不得在檔案文件批注、涂改、勾畫、圈點、折疊，嚴禁擅自拆卷，抽剪頁、復印、拍照，以保持檔案的清潔，完好無損；

3、檔案員要熟悉所藏檔案情況，并能及時準確地查找出檔案材料，提供的檔案要齊全完整，準確無誤；

4、全宗內永久、長期的案卷要編制《案卷目錄》和《案卷文件目錄》，為利用檔案和資料提供方便條件；

5、本機關形式的檔案，是為本機關各項工作服務的，原則上不外借。確需外借，須經有關領導同意，辦理手續后，方可借出，期限不得超過一周，如需延期時，需辦理續借手續；

6、利用者若需復印檔案材料，須經有關領導批準，利用者應妥善保管復印材料，不得轉借他人；

7、未經組織批準，私人查閱檔案，謝絕接待；

8、查閱和利用檔案要有登記。

（四）批準手續

1、凡本單位工作人員查閱所屬業務檔案，應經科室負責人同意后，方可查尋；

2、查閱機密檔案及本機關核心檔案，應經形成科室領導，辦公室主任或主管領導批準；

3、黨委會議記錄及黨內文件需經分管領導批準；

4、會計檔案僅供形成科室查閱，查閱須經形成科室負責人同意，由兩人以上方可進行，其他部門需要，形成科室有關人員代為查閱；聲像基建檔案因工作需要復制須得到分管領導批準；

5、外單位查閱檔案者，須持單位介紹信，注明查閱的目的與內容，履行登記手續，經有關領導同意后方可查尋。

（五）歸還手續

1、案卷使用完畢歸還時，檔案人員要逐件、逐項進行清點，無誤后方可在借閱登記薄上注銷；利用者在歸還借閱案卷時，應填寫檔案利用效果登記表，反饋檔案利用信息，以便不斷總結經驗，改進工作。

三、檔案工作保密制度

（一）檔案工作人員和檔案利用人員，都必須認真執行《保密法》及有關保密工作規定，增強保密觀念，遵守保密制度，不得泄露檔案的內容或提供加密檔案的線索；

（二）嚴格履行借閱不同密級檔案的批準手續，未經領導批準不得隨意借閱或擴大借閱范圍，轉載和引用，復制或拍照檔案文件；

（三）只限于閱讀卷內直接借閱的檔案，不得隨意閱讀其他檔案，借（查）閱檔案不得轉讓他人；

（四）檔案人員必須時刻提高警惕，加強檔案庫房的保管保密工作，經常檢查各項安全保密設施，下班前要鎖好文件，關好門窗；庫房鑰匙要由專人保管，做好防盜、堵塞一切可能失竊的漏洞，保證檔案的安全；

（五）要做好防火工作，庫內嚴禁煙火，防火檢查要做到經常化、制度化，發現問題及時解決，以保證檔案材料的絕對安全；

（六）非檔案人員，未經領導批準不得進入檔案庫房；

（七）要進行定期或不定期的檢查，發現有丟失或被盜現象，必須立即報告，及時追查，設法挽回損失；

（八）注意口頭保密，未公開的內部情況絕對不外傳；

（九）需要銷毀的檔案，要進行登記造冊，經機關領導人簽章批準后，方可銷毀，銷毀時指定兩人監銷，并在銷毀清冊上簽字，以示負責。

四、檔案人員崗位責任制

（一）工作目標

根據檔案工作的基本原則，對本機關檔案實行綜合管理，維護檔案的安全，積極開發檔案信息資源，為機關各項工作和領導進行科學決策服務。

（二）職責

1、認真學習和貫徹《檔案法》和上級有關檔案工作的方針、政策和各項規定，建立健全各項規章制度；

2、對本機關各部門形成的各種文件材料進行收集、分類、整理、立卷和歸檔；

3、集中統一管理本機關在公務活動中形成的文書檔案、會計檔案、聲像檔案和科技檔案，積極提供利用為機關各項工作服務；

4、按照規定，要定期向檔案局移交具有永久和長期保存價值的檔案；

5、做好檔案的統計工作；

6、按照規定及時向檔案局報送檔案工作基本情況和各種統計表；

7、辦理領導交辦的其他有關的檔案業務工作；

8、定期對已超過保管期限的檔案組織鑒定，并按有關規定辦理審批手續，進行銷毀工作，做好防火、防盜、防鼠、防光、防蟲、防潮等工作，確保其完整與安全；

9、認真貫徹執行黨和國家的方針政策，嚴格執行保密規定，確保檔案的安全無損。

（三）考核

1、對檔案員的工作考核要納入目標管理，實行半年檢查，評定的辦法；

2、檔案員工作目標任務的完成情況，由辦公室負責人進行日常考核。

（四）獎懲

1、檔案員較好地履行《檔案法》，檔案管理工作突出，目標任務完成好的，可給予獎勵；

2、檔案員出現嚴重違反《檔案法》行為，根據情節輕重依法追究責任。

干部職工考勤制度

為嚴明紀律，更好地保證各項工作的順利完成，根據國家有關政策和規定，特制定以下制度：

一、考勤制度

（一）準時上下班，不得有遲到早退現象。

（二）實行日考勤制度，由辦公室負責，指定專人負責考勤。

（三）對無故遲到、早退者，給予批評教育，數次發生的年終取消公務員考核評優資格。

（四）各科室人員每日應準時到辦公室報到，如有公務等特殊情況應提前與辦公室打招呼。

（五）組織人事科將不定期抽查考勤。

（六）曠工或無正當理由逾期不歸連續超過十五天或一年內累計超過三十天的予以辭退。

二、請假制度

（七）請事假、病假一至三天的憑假條，診斷書，由分管主任批準；超過三天的由一把手批準。履行請假手續，假條經各級領導批準后報辦公室備案，過期不上班或不續假者視為曠工。

三、休假制度

（八）婚假為三天（法定結婚年齡女二十周歲，男二十二周歲），晚婚者（男二十五周歲，女二十三周歲）增加十五天。婚假不包括公休日和法定假日。

（九）喪假，職工直系親屬（父母、配偶、子女）死亡時，給假三天。職工在外地的直系親屬死亡時，根據路途遠近酌情給予往返路程假。喪假不包括公休日和法定假日。

（十）產假為三個月，晚育者（女二十四周歲生育）增加兩個月。領取《獨生子女證》的按有關規定執行。產假包括公休日和法定假日，不再順延。過期不上班者視為曠工。

（十一）探親假。配偶不在本市的職工每年可享受假期為30天，探親假一次；未婚職工探望異地父母，每年可享受假期為20天的探親假一次。如因工作需要當年不能給予假期或職工自愿兩年探親一次，可兩年給假一次，假期為45天。

已婚職工探望父母的，每四年給假一次，假期為20天。

探親假路費在職工本人工資總額30%以內的由職工自理，超出30%的部分由單位報銷。

試用期人員沒有探親假。

探親假包括公休日和法定假日在內，不再另補。

（十二）職工休假

參加工作滿五年不滿十年者，每年休假一周；參加工作滿十年以上者，每年休假兩周，休假的天數不包括公休日和法定假日。

符合休假條件的人員，原則上一年安排一次休假，個別因工作需要或其他原因，當年不能安排休假者，經領導批準可將兩年假期合并使用。

職工休假期間，原則上在原地休息，工資、福利待遇不變，如利用休假時間探親或旅游者，除醫藥費按規定報銷外，其他費用一切自理。

按照國家規定，已享受了探親假、婚喪假、產假的仍可享受休假待遇。

安排休養或療養的職工，其休養或療養時間應計算入當年的休假時間內。

一年內請事假累計超過二十天或病假累計超過三個月的，不再享受當年的休假待遇，如本年內休假后再請病假、事假超過上述規定的，下一不再享受休假。

脫產參加各類學校學習一年以上的職工，不再享受休假待遇，畢業（結業）后回原單位工作的，從下一起享受休假待遇。

從不實行休假制度的單位調到實行休假制度的單位符合休假條件的職工，上半年調入的可享受當年的休假待遇。下半年調入的從下一起享受休假。

（十三）休假手續。休婚喪假、產假、探親假、職工休假應持領導批準簽條，到組織人事科開具休假通知單

第五篇：機關財務管理制度范本

機關財務管理制度

為加強機關財務管理，規范財務審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，并結合實際，制定本制度。

(3)董事長審批或授權審批單項不得超過 200 萬元,全年累計不超過 500 萬

元;超過 500 萬元須董事會審批。

3、原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機物料類、低值品類、固定

資產類:

(1)有關國內采購:各部門需要采購的,經辦人填“請購單”,先經財務部復

核庫存量、價格、預算、現有資金狀況、往來情況,送有權審批的審批人審批后，采購員方可采購。庫存采購,倉管人員為經辦人。

有權審批的審批人為分管生產的副總經理。

(2)國外采購:有權審批的審批人為總經理。

(3)固定資產的購置、建造、改建、擴建、大修,均須辦理立項審批。

4、外購半成品類:須辦理立項審批,有權審批的審批人為總經理。

5、工程類(新建、擴建、改建、工程計劃及驗收):須辦理立項審批,有權審

批的審批人為總經理。

工程結算必備條件:項目立項審批書、施工合同、進度報告及驗收證明、決算

審核及發票。

6、費用類:先由經辦人送部門經理審核,經有權審批的審批人審批后,方可

到財務部辦理相關手續。

萬元以上有權審批的審批人為總經理。

5000 元以上、3 萬元以下有權審批的審批人為財務負責人;

5000 元以下有權審批的審批人為財務部經理。

其中Ⅰ,300 元以下的因公業務招待費有權審批的審批人為部門經理;

300 元以上的因公業務招待費有權審批的審批人為分管領導;

其中Ⅱ,因公出差有權審批的審批人為分管領導。

7、款類:先由經辦人送部門經理審核,經有權審批的審批人審批后,方可到

財務部辦理相關手續。

5000 元以上、3 萬元以下有權審批的審批人為副總經理;

5000 元以下有權審批的審批人為財務部經理。

8、送外加工類:須辦理立項審批,有權審批的審批人為總經理。

四、采用的審批方式:

1、審核:指管理部門主管對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批:指有關領導參考審核的意見后進行批準。

3、核準:指財務經理根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上

加以核準并備案。

五、審批的憑證:

根據各項不同的業務及財務和會計核算的要求,審批的憑證必須有以下單據:

申請單、費用報銷單、發票(收據)、付款證明單、合同、入庫單、預算書、決算書、驗收報告、立項書等;

六、采購原材料和銷售產品的控制

公司應做好關聯交易的控制工作,保證公司正常經營。

對向關聯單位采購原材料、銷售產品和向國外公司采購原材料的審批,都必須

立項,并經過總經理批準。

公司應制定采購和銷售控制制度,加強對采購和銷售的管理。

銷售控制:

對于單筆低于當年預算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門審核后,由總經

理簽署,或由總經理授權銷售部門負責人簽署。

對于單筆超過當年預算銷售收入 10%、但不超過 30%的銷售合同,由銷售部門

審核后,報總經理辦公會議審議后由總經理簽署。

對于單筆超過當年預算銷售收入 30%的銷售合同,由總經理根據董事長授權

或董事會決議實施。

七、財產管理的控制

1、固定資產的管理

固定資產必須立項審批,公司固定資產管理采用專人負責,定期盤點,保證固

定資產的安全完好,并加強對固定資產的大修管理工作。

2、固定資產購置和處置

對于預算內的固定資產購建或處置,由固定資產管理使用部門提議、財務部門

審核后,報總經理辦公會議審議后,由總經理組織實施。

對于預算外單筆不超過人民幣 50 萬元的固定資產購建或出售事項,由固定資

產管理使用部門提議、財務部門審核后,報總經理審批后實施。

對于預算外單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產投資預算 10%

(全年累計不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計不超過 1000 萬元)

的固定資產購建或處置項目(超過最近一期經審計的凈資產 5%的固定資產投資的須

報董事會批準),由固定資產管理使用部門提議、財務部門審核后,報總經理辦公會

議審議后,由總經理組織實施,并及時報告董事長,并在最近的一次董事會上向董

事會報告以上事項。

3、對于固定資產擴建、大修和工程項目,均視同固定資產管理范圍。

八、委托理財的控制

對單項委托資產價值超過公司最近一期經審計的凈資產

5%以上的委托理財事項,由股東大會決議批準;對單項委托資產價值超過公司最近

一期經審計的凈資產 5%以下的委托理財事項,由董事會決議批準。

九、重大資產收購、出售

股東大會審議公司在一年內購買、出售重大資產超

過公司最近一期經審計總資產 30%的事項或單項購買、出售重大資產價值超過公司

最近一期經審計的凈資產 20%;董事會審議公司在一年內購買、出售重大資產不超

過公司最近一期經審計總資產 30%的事項或單項購買、出售重大資產價值超過公司

最近一期經審計的凈資產 5%且 20%以下的事項;5%以下的由董事長批準或由董事

長授權總經理批準;上述資產價值同時存在帳面值和評估值的,以高者為準;

十、薪資和福利費管理的控制

公司總經理應嚴格按照董事會下達的工資、績效獎勵總額和相關福利配套

費用內自行安排開支。不得超支使用。

十一、公司對外贊助、捐贈支出不超過 10 萬元由總經理審定批準;超過 10 萬

元且不超過 20 萬元由董事長審定批準;超過 20 萬元須報董事會批準。

十二、董事會通過即日生效。

十三、財務部應根據本制度,配合各業務部門制定相應的具體的實施細則。