第一篇：機關財務管理制度

機關財務管理制度范文5篇

政府機關的財務管理關系著政府機關單位工作的物質基礎,是機關工作順利開展的保障。財務管理信息化建設有助于財務分析精確化、公平化、透明化,可以更好地發揮出政府機關的職能,推動財務管理現代化與規范化。信息化建設對提高政府機關工作管理水平以及推動政府機關財務管理的和諧發展有著非常重要的意義。本文是小編為大家整理的機關財務管理制度范文，僅供參考。

[機關財務管理制度范文篇一:機關財務管理制度]

第一章總則

第一條為進一步規范機關財務管理，提高資金使用效益，創建節約型機關，確保工作正常有序運轉，根據有關財經法規的規定，結合我局實際，特制定本制度。

第二條機關財務管理的基本原則:

(一)統籌安排，綜合管理;

(二)精打細算，量入為出;

(三)一月一報，及時結算;

(四)保障重點，兼顧一般;

(五)勤儉節約，講求實效。

第三條機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規定對所有資金實行統一管理、集中支付、一支筆審批。

第四條機關財務管理的主要任務:合理編制并嚴格執行經費收支預算，如實反映財務收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產和資金管理。財務人員要嚴格執行會計制度，對報銷單據要認真審核，坐到報賬手續完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。

第二章預算編制及執行

第五條預算編制:由局辦公室按照“合法、規范、公平、節儉”的原則，結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算，報局黨組審定執行。

第六條財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業務經費。

第七條黨團活動經費、老干活動經費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。

第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。

專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執行。

第三章支出管理

第九條資金管理及審批遵循“誰經手，誰負責”的原則，即由經手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發票的真實性、合法性負責。

第十條除工資、醫保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規定填寫開支申報表，經有關領導批準后，方可開支。所有開支須兩人以上經辦，重大采購項目應有紀檢、監察人員介入監督。

第十一條資金審批一般程序和權限:由經手人負責將票據進行分門別類整理，并填寫經費報銷審批單，經手人(證明人、驗收人)在票據上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務的局領導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領導審批，支出超過1000元(含)報jú長審批，2萬元以上的支出經局黨組研究決定。

第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經手人、證明人、科室負責人(或分管領導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據，會計和辦公室有權不予受理。

第十三條根據市財政局規定，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡，用現金支付的費用財務有權拒絕報帳。

第十四條接待管理

(一)接待工作要本著熱情、節儉的原則，促進黨風廉政建設。

(二)接待統一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權限報局領導審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經費支出。特殊情況下，經報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經辦人事后應及時補辦接待申請單。

(三)接待標準:縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領導的接待標準由jú長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協議單位接待。

(四)接待費報賬程序:由辦公室結算接待經費，經會計審核，辦公室主任簽字，分管財務的局領導或jú長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經費憑接待申請單和原始票據按規定審批程序報賬。

第十五條出差管理

(一)機關干部職工差旅費開支，嚴格執行婁財行[2010]374號<婁底市市直單位差旅費管理辦法的規定執行。

(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。

(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統一進行登記，作為報銷依據。省、市內出差，科以下干部由分管局領導審批，科室負責人和副處以上領導出差由jú長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領導和jú長審批。

(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副jú長和jú長批準。

(五)預借差旅費須經分管財務的局領導和jú長批準，出差回機關一個星期內報賬結清。

(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。

第十六條專項工作支出

(一)承辦科室根據有關活動方案，編制經費預算，一般應提前報分管領導和jú長審批，如大額支出須經局黨組會議研究決定。

(二)專項工作結束后，承辦科室應在5個工作日內匯總相關費用，按程序和規定報賬。

第十七條借款管理

(一)辦公室借備用金限額2萬元以內，于每年12月25日前結清。

(二)所有借款須注明事由及時結清，不得跨年清還。

第十八條對外付款超過1000元的，應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算，原則上不得付現。

第十九條市內交通費局領導(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。

第二十條報賬時限

(一)為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。

(二)各項開支應在一個月內報賬，除辦公室定點接待外，機關干部職工每月24日、25日(如遇節假日，依次往后順延時間)必須把一個月內的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程序報批。

(三)嚴格監督管理。每月10日前出具上個月財務報表。

第四章固定資產管理

第二十一條固定資產管理

(一)本制度所稱物品特指:固定資產、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。

(二)固定資產。固定資產指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設備(計算機、復印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產由會計分別建臺帳，局辦公室管理。

(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。

(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管jú長或jú長審批后由辦公室統一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實行政府采購。未經批準自行購置辦公用品不予報銷。

(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫<物品申購單，注明單價，報辦公室，經分管局領導批準。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務局領導審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報jú長審批。

(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任采購員)到定點商店采購。

(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。

(八)采購報帳。采購人員持發票、物品申購單、驗收入庫單，按規定程序及時報帳。

(九)物品領用、使用與維護。物品使用人必須辦理領用手續，實行以舊換新，領用時應核準物品的質量、價格、數量。使用物品時必須按要求正確使用。

(十)物品移交與歸還。人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續，辦公室主任和監審員為監交人，移交人，接交人和監交人在移交清單上簽字。

(十一)物品處置。物品的轉讓、報廢由物品使用人申報，經分管領導審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報jú長批準。

[機關財務管理制度范文篇二:機關財務管理制度]

第一章總則

第一條為了加強機關財務管理和會計核算，合理組織收入、節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益、強化財務監督，各項管理符合現行財務會計制度的要求。第二章會計基礎工作與預算管理

第二條會計基礎工作主要包括:會計人員職業道德、業務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規則和規定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規范規定辦理。

第三條預算管理

廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。各處室根據各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是，統籌兼顧，確保重點，勵行節約的方針。計財處要對各處(室、局)申報的收支預算嚴格審核、把關、簽定目標 責任并督促檢查落實。要切實維護預算的嚴肅性，特別是對支出預算的執行不能隨意改變，克服預算管理中的隨意性和盲目性。各處室在編制收支預算或申請，下達分配專項經費和返還款項時，必須與計財處協商，以免在工作中造成不協調現象。具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。

第三章資金管理

第四條收入管理

收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入、其它收入等。

(一)財政預算撥款收入是指:財政預算撥入的機關行政經費和有特定用途的各種專項撥款收入。

(二)預算外收入是指:財政部門從財政專戶按規定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專戶的少量預算外資金。

(三)其它收入是指:機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等。

機關各種收入的取得應符合國家規定。按照財務制度的規定及時入賬、分項核算，統一管理。

第五條支出管理

支出是單位為開展業務、保證機關工作正常運轉的資金耗費，它包括經常性經費支出、專項經費支出，其它支出等，有基建任務時還包括基建支出。各種支出應本著“量入為出、勤儉節約、超支不補、節余留用”的原則嚴格管理。

(一)經常性經費支出是指:財政預算撥給單位的機關行政經費，它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統一管理，各處(室、局)包干使用”的辦法。

1、包干經費基數的確定:計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分，按處室人員數量分配給各處室。

2、包干經費支出的范圍是:辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費，以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。

3、包干經費支出的審批程序:處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃-辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字-計財處報銷記賬-處室記賬。

4、包干經費支出的審批權限:2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。

(二)專項經費支出

專項經費支出是指:財政部門、上級業務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費。專項經費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作，專款專用，不能挪作他用。

1、專項經費支出的范圍是:為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等(有明確規定支出范圍的按規定辦)。

2、專項經費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是:處室提出用款計劃-分管該處業務的副廳長同意-計財處審核-分管財務的副廳長審批。

3、專項經費的審批權限:2萬元以內的支出由計財處審批，2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。

4、專項經費使用需調整時，由計財處與處室協調，提出調整意見，報分管業務和財務的副廳長同意后計財處執行。

5、專項經費的結轉。帶項目、跨年度、有時間要求的專項經費，按項目實施計劃結轉，待項目完成后結算，結算后有結余的，其結余部分的60由廳計財處統一調配使用，40留處室使用。其它專項經費原則上要求當年完成任務，不做結轉。確有結余的按以上比例調配使用。對按規定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規定的支出范圍嚴格掌握。職工福利費由辦公室管理使用，工會經費由機關工會管理使用。

(三)各種會議的召開(參加)及經費支出

召開(參加)各種會議要本著精簡、高效、節約、務實的原則控制會期，出席(參加)人數和費用支出。

1、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定;以處(室、局)名義召開的會議由廳長辦公會或分管業務的副廳長批準

2、嚴格控制參會人數。參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數，除廳長或會議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會人員。由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數和會議天數。

3、會議經費的開支和報銷。由廳及處(室、局)組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算，經計財處審核，有關領導審批后按預算執行。出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據。會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則，控制在最低水平。

(四)職工出差交通、住宿費用報銷

(1)交通費用報銷。廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙;處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字;處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。

(2)機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區普通招待所、賓館的住宿費標準，不得住包間、高級賓館。

(五)各種支出范圍和支出標準的掌握

不論是經常性經費支出或專項經費支出，財務人員都應嚴格執行現行的各項開支范圍和標準(附:各種支出范圍和開支標準現行制度)，認真審核原始單據的合法性，特別是對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準，擴大開支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的，必須在費用發生之前征得有關領導的同意后方可開支，必要時經廳長辦公會討論決定，否則所發生的費用由個人負擔。

(六)為及時掌握各種經費收支情況，計財處每月向廳領導報送有關經費收支情況報表一份。

第六條往來款項的管理

往來款項指機關根據規定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷，該收回的收回，該結算的結算，該上繳的上繳，該下撥的下撥，不能長期掛賬，更不能轉移挪用和截留座支。特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發生后的20日內報銷，形成實際支出。

第七條現金和銀行存款管理

(一)現金管理

1、機關正常開支所需現金應嚴格控制在銀行核定的備用金數額以內，無特殊情況不能超定額庫存。

2、按現金管理制度的規定5000元以上的大額現金必須填制大額現金支付審批表，待銀行同意后方可支付。

3、各種收費所取得的現金必須及時送存銀行，不得頂替備用金和坐支。

4、出納人員應對支付的現金做到日清月結，逐筆記賬，按時對賬，保證現金使用安全。

(二)銀行存款管理

1、廳機關除計財處、工會、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外，其余均不得開戶，已經開戶的要清理消戶。

2、對銀行開設的賬戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業務外，不允許發生其它銀行收支業務，更不允許轉借賬號，供其他單位和個人使用。

3、經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發生透支現象。

第三章公款借支與報銷

第八條公款借支

各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。

(一)因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知經部門領導批示后辦理借款手續，不允許公款私用。

(二)借款人須填寫“借款單”，財務機構有權控制借款金額。

(三)見后報分管廳領導審批。

(四)后7天內核銷還款，不得無故拖欠借款。

(五)大額支出原則上應使用支票。特殊情況需使用現金的，由計財處負責人批準使用。

(六)領用支票時須填寫支票領用單，經計財處負責人同意后予以辦理。

(七)支票必須按所列用途使用。不按所列用途使用的，計財處不予報銷。

第九條費用報銷

(一)計劃內的行政開支，由辦公室負責管理。費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉計財處報銷。

(二)計劃外的費用開支從嚴控制，一律報分管廳領導審定后方可實施。借支、報核的程序按計劃內開支的規定辦理。

(三)屬行政事務中需開支的招待費，由辦公室負責安排，屬業務活動需要開支的招待費，由業務處報請辦公室統一安排。

公務接待要本著勤儉節約的原則，嚴格控制規模和開支的金額。

(四)費用發生后，最遲不超過7天辦理報銷清帳手續。使用支票的，最遲不超過5天辦理報帳手續。

(五)凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續，憑電腦小票及合法的發票(政府機關內部使用的單據除外)報帳。

(六)各種罰款的票由直接責任人自理，不得報銷。

[機關財務管理制度范文篇三:機關財務管理規定]

為規范經委機關財務管理，提高資金使用效益，確保機關工作的正常進行，特制定本規定。

一、嚴格執行國家有關財經法律法規，嚴格遵照市政府資金結算中心的規定，本著“精打細算、統籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規范使用資金，保障經委各項工作的有效、正常開展。

二、發揮財務的監督、管理職能，做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關工作的正常運轉。

三、加強辦公經費和專項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經委主要領導批準后，由辦公室按批復意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應按有關財務規定實行統一核算，不能以撥列支。

四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后，報經委主要領導簽批后方可報銷。

五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內每人每天12元，省外國內每人每天15元，特區每人每天20元。非正式在編人員不得領取伙食補助。凡是會議統一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領取伙食補助。

六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自理。

七、委機關承辦的大型會議，由辦公室統一安排。本著精打細算，厲行節約的原則，提出預算，報委主要領導批準。各部門承辦的會議，也應本著節約的原則提出預算，經分管領導審查后，報委主要領導批準。會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。會議不準發放各種禮品、紀念品。

八、對低值易耗辦公用品的購進和發放從嚴管理。辦公用品由辦公室統一購買并列帳，領用或發放需登記簽字。

九、大額辦公用品和固定資產購置，需報委主要領導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實行政府集中采購。

十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據，原始票據必須同時具備以下必備的要素:

(一)必須具有稅務部門或財政部門監制字樣的專用章;收據原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經辦人簽字。

(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。

(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據上的商品名稱必須詳實，內容籠統的單據，不予報銷。

(四)原始票據有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始票據上涂改、挖補。

(五)對未按規定取得的原始票據，不予報銷。

十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度，費用在1000元以內的支出可用現金結賬，凡是超過1000元的經費支出業務，均應使用支票結算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業務清單。

十二、機關工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。

十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律，堅持原則，不得以權謀私、挪用公款，做到收有憑支有據，并按月填制、報送收支情況表。

十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。

[機關財務管理制度范文篇四:機關財務管理制度]

為進一步加強財務管理，用制度約束、規范財務運作，確保機關財務運行健康有序、節儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經研究，決定制定并執行本制度。

一、機關財務的管理范圍

鄉黨政機關各部門(含事業單位:如計生服務所)

二、機關財務的管理內容

1、經費開支安排的原則。預算內安排的人員經費，不得用于其它經費;預算外收入安排，必須首先保證人員經費，方可安排其他經費。

2、經費報支渠道。機關經費報支渠道原則上隨工資關系，按照“誰承擔工資，誰報支經費”的原則，預算外單位人員報支經費在其單位列支。

3、出差實銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學習參觀、招商等用車的，由黨政辦申報鄉長同意后，再由黨政綜合辦統一安排公車或者租車接送。縣內除四個一把手用車外，其余原則上坐中巴車。縣外出差住宿費標準按照上級規定執行。

4、物品領簽制。機關運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單后報財政副鄉長審核，由書記安排，經鄉長簽字批準后，由財政所安排專人(兩人以上)統一購買。報銷票據時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統一保管。物品領用統一實行領簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發放。

高檔用品需經黨政主要領導會商同意后方可統一購買，未經批準擅自購買的，一律不予報銷。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執行，明確專人購買，否則一律不予報銷。

5、來客接待制度。①機關來客招待。原則安排在機關食堂就餐，由機關事務線線長申報，辦公室發出就餐通知單，報書記(鄉長)同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。②招待餐標準。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統一購買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。③接待實行對口陪餐，原則上不發整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的應合并接待。

6、經費支出報銷。①凡報銷憑證，必須真實有效，經辦人、證明人、審核人三者齊全。②嚴格執行“誰經辦誰履行報批手續”的原則，杜絕飯店業主、出租車駕駛員等持發票到相關簽字人員處審批。③票據報銷實行月報制，當月票據當月結清。每月的28-30日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執行，一視同仁，一抓到底。

7、財政所要履行管理和服務職能，每月將收支情況及時報告主要領導，以便領導掌握財政運行情況。

8、嚴肅財政紀律，規范財政行為，堅持財務公開，實施陽光操作。加大人大監督、紀檢監督、審計監督和群眾監督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規行為，對違規行為按照“誰審批誰負責，誰經手誰承擔責任”的原則追究相關責任人的責任，并與直接責任人工資掛鉤，情節嚴重的，在經濟處罰的同時，給予黨紀政紀處分。

[機關財務管理制度范文篇五:機關財務管理制度]

為進一步規范機關財務管理工作，認真貫徹執行財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，根據<中華人民共和國會計法、<會計基礎工作規范的要求，結合我委實際情況特制定本制度。

一、財務管理工作制度

1、按照國家財經制度、法規要求，委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算，并接受監督。各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行。

2、認真組織會計核算，辦理會計業務;及時清理債權、債務，正確編制會計報表。

3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經辦人簽名，按規定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經領導批準，任務完成后及時辦理報帳手續。自制原始憑證格式由財務部門統一規定。

4、加強現金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。

5、財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。

6、會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三、二、財務開支審批制度

為節約開支，減少浪費，委機關各項開支必須經主管財務主任審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。機關財務管理制度。

(一)報批制度

1、委機關各項開支均應實行計劃管理，報委主管財務主任批準，發票回來由財務按計劃審核后，經委主管財務主任批準后方可予以報銷。開支數額較大的，還應由主任辦公會研究后批準。

2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發票(稅務局統一監制的)報銷，非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內憑正式發票履行正常報批手續。

(二)審批權限

1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，返回后一周內按審批程序報銷。機關人員大小借款，應經主管財務的主任批準。

2、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規定予以報銷。

3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續予以報銷。

4、機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室主任匯總，報分管領導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。

三、財產物資管理制度

1、固定資產統一由辦公室指定專人進行管理，應建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權限報批。固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實。

2、購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符。科室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終匯總對帳。

四、福利制度

醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規檢查醫療醫藥費按統一規定執行。

五、財產清查制度

1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度，對清查結果進行匯總，并將結果送機關辦公室。

2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經常的、不定期的抽查盤點工作，并對財產物資的清查盤點工作進行必要的監督檢查，做出詳細記錄。

3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。

第二篇：機關財務管理制度

機關財務管理制度

為進一步規范機關財務管理工作，認真貫徹執行財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求，結合我委實際情況特制定本制度。

一、財務管理工作制度

1、按照國家財經制度、法規要求，委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算，并接受監督。各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行。

2、認真組織會計核算，辦理會計業務；及時清理債權、債務，正確編制會計報表。

3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經辦人簽名，按規定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經領導批準，任務完成后及時辦理報帳手續。自制原始憑證格式由財務部門統一規定。

4、加強現金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。

5、財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。

6、會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7、機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。

二、財務開支審批制度

為節約開支，減少浪費，委機關各項開支必須經主管財務主任審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。

（一）報批制度

1、委機關各項開支均應實行計劃管理，報委主管財務主任批準，發票回來由財務按計劃審核后，經委主管財務主任批準后方可予以報銷。開支數額較大的，還應由主任辦公會研究后批準。

2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發票（稅務局統一監制的）報銷，非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內憑正式發票履行正常報批手續。

（二）審批權限

1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，返回后一周內按審批程序報銷。機關人員大小借款，應經主管財務的主任批準。

2、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規定予以報銷。

3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續予以報銷。

4、機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經辦公室主任匯總，報分管領導和主要負責人同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。

三、財產物資管理制度

1、固定資產統一由辦公室指定專人進行管理，應建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批權限報批。固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實。

2、購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和采購簽字交接，做到帳物相符。科室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終匯總對帳。

四、福利制度

醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規檢查醫療醫藥費按統一規定執行。

五、財產清查制度

1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度，對清查結果進行匯總，并將結果送機關辦公室。

2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經常的、不定期的抽查盤點工作，并對財產物資的清查盤點工作進行必要的監督檢查，做出詳細記錄。

3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作。

首問責任制度

為規范辦事程序，明確工作人員責任，杜絕辦事拖拉、推諉扯皮等現象，保證來國資委辦事人員能得到及時、高效、優質的服務，根據我委實際，制定本制度。

一、首問（接待）責任人

委機關工作人員對來我委辦事（包括辦理業務、上訪、投訴、咨詢等）的人員要主動熱情接待，不得互相推諉、冷淡辦事人員。主動接辦人員、來辦事者先找到的人員或首先接電話的人員即為該事項的“首問(接)責任人”。

二、首問（接）責任人的職責

（一）首問（接）責任人負有主動、文明、禮貌、熱情接待來辦事者的責任。

（二）首問(接)責任人要向來辦事者主動問明來意。對來電話者，要主動告知對方單位和姓名，問清對方意圖。

（三）來訪來電等，都要有記錄。

（四）對來訪內容在自己職責范圍內能答復或解決的，首問責任人對屬于自己職權范圍內的事項，必須受理接辦，并按照有關規定和程序予以辦理。

（五）首問責任人對不屬于本部門或本人職權范圍內的事項，要解釋清楚，并引領來委辦事人員到有關科室部門，落實承辦部門和責任人。對電話咨詢的，要告知負責答復部門的電話和聯系人。

（六）首問責任人對不屬于本委辦理范圍內的事項，要認真說明理由，介紹或聯系到其他職能部門辦理。

三、責任追究

本委工作人員在考核內出現以下三種情況受到舉報的，一經查實，按照行政過錯進行責任追究。

（一）本委工作人員不履行首問(接)責任，對來辦事者不接待、推諉扯皮或來辦事人員首問遭冷遇的。

（二）首問(接)責任人引辦、轉辦過程中，未落實好負責單位或接辦人之前就撒手不管造成投訴的。

（三）接待來辦事者態度惡劣，造成不良影響的。

四、本制度從發文之日起執行。

二○○六年元月二十三日

會議制度

為了加強各項會議的組織管理，完善會議議事規則，提高會議質量，實現各項決策的民主化、科學化、法制化，結合我委實際，特制定本辦法。

一、會議組織

需提交會議研究的議題，一般由科室負責人提前將議題及相關材料報分管領導審定。

為了提高效率，議題要求做到“三不”，即議題未經分管領導同意的不提交會議討論研究；議題準備不充分，沒有具體內容或方案的不提交會議討論決定；屬于各科、室或分管領導能夠解決的問題不提交會議討論決定。對重要問題，還應深入開展調查研究，充分征求各方面的意見，為領導決策的提供依據。行政會議由委辦公室組織落實。

在會議召開前，作好會議的準備工作及時通知參會人員;會中要做好記錄;會議結束后，應將所有會議資料及時、準確、完整地立卷歸檔。

參會人員應按會議通知要求按時參加會議，因病或因事不能參加者，應提前向會議主持人請假。

二、議事規則

會議一般由提出議題的科、室匯報情況，經各參會人員廣泛發表意見，進行充分討論，再由領導決策。決策應嚴格按照民主集中制原則進行，不搞“一言堂”。對意見有分歧、討論不成熟的議題，一般應暫緩作出決定。

所有參加會議人員都應遵守會議保密制度，不得向外泄露會議內容，對有泄密行為的，應追究責任。

三、落實反饋

所有會議議定事項，都要由承辦科、室負責落實反饋。需發會議紀要的，要在會議結束后三天內發出。需督查的事項要實行跟蹤督查。

四、有關會議事項

（一）委務會議

1、參會人員

主任、副主任和各科室負責人參加，列席人員，根據需要由會議主持人確定。

委務會議由主任主持，也可由主任委托副主任主持召開。

2、會議內容

（1）研究貫徹市委、市政府及上級國資部門的決定、指示、決議和重要會議精神。

（2）討論全市企業改革措施、重大國有資產處置、國資監管制度法規執行情況。

（3）研究討論精神文明建設和思想政治工作。（4）聽取各科室的工作匯報及目標執行情況的匯報。（5）研究全市國有資產管理工作會議的組織籌備工作。

（6）其它需要政府討論決定的事項。

3、會議時間

原則上每月召開一次，特殊情況由主任臨時決定。

（二）主任辦公會

1、參會人員

主任辦公會由主任或副主任主持，委有關領導及科室、負責人參加。

2、會議內容

（1）研究貫徹落實市委、市政府及上級國資部門的決定、指示、決議的具體步驟和措施，并組織實施。

（2）研究處理各種臨時突發事件的工作意見。

（3）根據領導分工，研究協調、安排部署分管范圍內的有關具體工作。

3、會議時間

可根據具體情況由主持人確定。

（三）班子例會

1、參會人員

主任、副主任參加，辦公室主任列席。班子例會由主任主持。主任不在時，由主持工作的副主任主持。

2、會議內容

（1）就市長辦公會、政府常務會安排部署的工作提出貫徹落實意見。

（2）通報市長、分管副市長對有關工作的安排和決定，提出貫徹落實的具體意見。

（3）通報主任辦公會議議定事項。

（4）就我委一周重要工作互通情況交換意見，做好協調和銜接工作。

3、會議時間

原則上每周一次，一般每周二下午召開，主任可根據實際情況做出調整。

（四）黨委會

1、參會人員

由黨委成員參加，黨委書記負責召集并主持，需要其他同志列席時，由黨委書記決定。黨委會必須有三分之二以上的成員參加方可召開。

2、會議內容

（1）研究市委、市政府及上級國資部門的重大方針、政策的貫徹實施意見。

（2）確定全年國資委工作的指導思想和基本思路。

（3）研究推進國有資產管理體制改革的具體措施。

（4）研究全委重大事項及有關問題。

（5）研究機關廉政建設方面的有關事項。

（6）研究指導機關黨的組織工作。

（7）研究有關人事任免和機構編制問題。

3、會議時間

原則上每季度召開一次，如有特殊情況，由黨委書記臨時確定。

干部職工學習制度

為了進一步提高職工的政治業務素質，促進我委物質文明、政治文明、精神文明建設協調發展，特制定政治業務學習制度。

一、學習內容

學習馬列主義、毛澤東思想基本理論，特別是鄧小平建設有中國特色社會主義理論和“三個代表”重要思想，學習黨的路線、方針、政策；學習貫徹市委、市政府和上級國有資產監督管理部門的重大方針、政策；聯系科室的實際，學習國有資產監督管理的相關法規、政策及相關業務知識。

二、學習形式

全委機關人員、自學與集中學習相結合；采取以個人學習為主，領導定期授課為輔的辦法進行，共分學習、討論、座談、交流、深入實際參觀、調研等多種形式。

三、學習時間

每周星期五下午3:00--5:00是政治業務學習時間，如遇特殊情況，學習時間可自行調整。

四、學習要求

個人自學及集中學習要有筆記和心得體會，領導授課要有提綱或書面材料，集中學習要有專人做記錄，把學習討論時間、參加人、學習討論內容、發言情況詳細記錄，妥善保管，以備查閱。

五、檢查與考核

組織人事部門對機關政治業務學習情況進行定期和不定期檢查。檢查時既要看學習的次數，又要看學習的質量，并通報檢查結果。政治業務學習情況的考核將作為年終目標實績考核的一項重要內容。

信息工作管理辦法

總 則

第一條 為了加強市國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）信息管理工作，逐步實現信息工作的規范化、制度化、科學化，努力為領導科學決策和指導工作提供有效服務，特制定本辦法。

第二條 信息工作的主要任務是緊緊圍繞國有資產監督管理的中心工作，緊扣黨和國家的重大部署和政策措施，及時、準確、快捷地反映國有資產監督管理的情況，反映監管工作中落實情況及落實過程中存在的問題、遇到的困難及采取的措施，從而為領導指導國資監管工作和科學決策提供高質量的信息服務。

第三條 國資委辦公室負責全委的信息工作的管理，并提出要求、明確任務、協調各科室做好信息工作。

信息管理機構工作職責

第四條 辦公室負責信息工作并履行下列主要職責：

（一）負責收集整理黨和國家、省市關于國有資產監管等有關方針、政策，并制定國資委信息管理工作的目標。

（二）做好信息的采集、篩選、加工、傳送、反饋和存儲等日常工作。

（三）為市委、市政府和上級部門提供信息服務。

信息人員要求

第五條 根據我委人員編制的實際，信息人員一般為各科室兼職。

第六條 信息人員應當具備下列條件：

（一）有較高的政治素質、強烈的改革意識，有較強的事業心和責任感，實事求是，樂于奉獻。

（二）了解和掌握政策、業務和國資委監管工作情況

（三）嚴格遵守黨和國家的保密制度。

信息工作制度

第七條 根據工作熱點，辦公室及時提供季度、信息報送要點參考，并明確各科室的責任重點。

第八條 建立信息通報制度，各科室按照科室職能積極提供信息。

第九條 建立信息報送審批制度。委辦公室通過采集、編輯，作為本委信息向上報送，必須經分管信息工作的領導審批，重要信息報委主要領導審批。

第十條 信息考核評比基本要求：

（一）信息工作要列入各科室的目標考核工作計劃，同時也作為各科室一項經常性的基礎工作進行考核評比。

（二）各科室和確定的重點信息報送點，每月報送信息不少于一條，全年不少于十二條，委內向外報送信息每月不少于三條，全年不少于三十六條。

（三）對報送信息工作，委辦公室要制定獎勵辦法，年終給予適當獎勵。

信息質量要求

第十一條 信息應當符合下列要求：

（一）反映的事件應當真實可靠，有根有據，重大事件上報前，應當認真核實。

（二）信息中的事例、數字，應真實準確。

（三）急事、要事和突發性事件應當迅速報送；必要時，應當跟蹤報送。

（四）實事求是，有喜報喜，有憂報憂，防止以偏概全。

（五）主題鮮明，文題相符，言簡意賅，富有新意，力求用簡練的文字和有代表性的數據反映事物的概貌和發展趨勢。

（六）反映本地區、本部門的新情況、新思路、新舉措、新經驗。

（七）反映情況和問題力求有一定的深度，透過事物的表象，揭示事物的本質和深層次問題，力求做到有情況、有分析、有預測、有建議，既有定性分析，又有定量數據。

（八）適應科學決策和領導需求。

公文處理有關規定

為了做好公文處理工作，不斷提高公文質量和辦文效率，努力實現我委公文處理工作程序化、規范化、制度化和科學化，依據《國家機關公文處理管理辦法》，結合我委工作實際，就公文處理有關工作規定如下：

一、委辦公室是機關公文處理機構，統一負責文件收發、分辦、傳遞、用印、立卷、歸檔和銷毀工作。

二、機關所有收、發文必須按我委公文處理程序和工作要求辦理。

三、對所有主送我委或需呈送委領導的文件，都統一由辦公室登記，專人傳遞，嚴禁文件“體外循環”。收文處理的一般程序為：登記、擬辦、承辦（或傳閱），催辦與查辦、歸檔（或清退、銷毀）。除緊急情況或領導同志有特殊要求外，各科室、單位不得將文件、文稿直送領導本人。對于承辦的文件，傳閱時應不拖不壓，在按規定時間做出處理后，應及時退回辦公室。對承辦的特急件要做到隨時辦理。承辦的進展情況及承辦過程中出現的問題應隨時反饋有關領導，必要時要提交書面請示或報告。

四、委辦公室原則上不受理越級呈報的文件，有關部門需通過我委向省國有資產監督管理委員會請示問題、報告情況，須經過委領導研究決定，并須按辦文程序辦理。

五、發文是一項政策性很強的工作，是委機關履行職責，行使行政職能，表達意志和愿望的重要手段。凡屬全局性、綜合性的重要文函，由辦公室起草，政策法規科進行政策把關，分管領導審核，報主要領導簽發；涉及業務性較強的機關發文，由相關科室起草，分管領導審核，主要領導簽發。各科室在領導簽發后，必須交委辦公室負責人就文稿格式，內容等審核把關方可編號打印。

六、委機關文件的起草要統一使用委辦公室印刷的發文稿紙，必須用鋼筆或碳素筆書寫，要文字書寫工整、標點準確、條理清楚。

七、公文必須做到格式規范，要素齊全。公文主題詞要按有關部門制定的《公文主題詞表》科學標注。

八、各科室要努力提高公文質量，壓縮公文數量，減少不必要的發文，以維護委機關文件的嚴肅性。

檔案管理工作制度

為了加強檔案管理，更好地為機關各項工作服務，根據《檔案法》和《機關檔案工作業務建設規范》的要求，制定以下工作制度：

一、檔案立卷歸檔制度

（一）歸檔范圍

１、上級機關的文件材料：

（1）上級機關召開的需要貫徹執行的會議的主要文件材料；

（2）上級機關頒發的屬于本機關主管業務并要執行的文件，以及普發的、非本機關主管業務但需要貫徹執行的法規性文件；

（3）黨和國家領導人、上級機關領導等視察檢查本地區本機關工作時的重要指示、講話、題詞、照片和有特殊保存價值的錄音、錄像（以下簡稱聲像材料）等材料；

（4）代表上級機關草擬并被采用的文件的最后草稿和印本；

（5）上級機關轉發本機關的文件。

２、本機關的文件材料

（1）本機關黨委、行政領導會議文件材料，本機關召開的工作會議、專業會議材料；

（2）本機關頒發的（包括轉發及其與其他機關聯合頒發的）各種正式文件的簽發稿、印制稿，重要文件的修改稿；

（3）本機關的請示與上級機關的批復文件，下級機關的請示與本機關的批復文件；

（4）本機關及其內部職能部門活動形成的工作計劃、總結、報告；（5）反映本機關業務活動的專業文件材料；

（6）本機關檢查工作，調查研究形成的重要文件材料；

（7）本機關或本機關匯總的統計報表和統計分析資料（包括計算機盤片等）；

（8）本機關形成的財務報表、憑證、帳簿、審計等文件材料；

（9）內容重要的人民來信、來訪材料，領導的指示和本機關處理人民來信、來訪形成的記錄、摘要單、調查處理報告、統計分析材料等。

（10）本機關成立、合并、撤銷、更改名稱、啟用印鑒及人員編制等文件材料；

（11）本機關制訂的工作條例、章程、制度等文件材料；

（12）本機關（本行業）的歷史沿革、大事紀、年鑒、反映本機關（本行業）重要活動事件的剪報、聲像材料、榮譽獎勵證書、有紀念意義和憑證性的實物和展覽照片、錄音、錄像等文件材料；

（13）本機關（包括上報和下批）干部任免（包括備案）、調配、培訓、專業技術職務評定、聘任、黨員、團員、干部名冊、報表、紀律檢查、治安保衛以及職工的錄用、轉正、定級、調資、退職、退休、復員、轉業、評殘、撫恤等工作及干部獎懲等文件材料；

（14）本機關及其本機關辦理的干部工人的轉移工資、行政、黨、團工會組織介紹信及存根；

（15）本機關編印的情況反映、簡報等刊物定稿和印本，編輯出版物的定稿、樣本；

（16）本機關與有關單位簽訂的各種合同、協議書等文件及相關材料；

（17）各種普查工作中形成的文件材料；

３、同級機關和非隸屬機關的文件材料

（1）同級機關和非隸屬機關頒發的非本機關主管業務，但需要執行的法規性文件；

（2）有關業務機關對本機關工作檢查形成的重要文件。

（二）歸檔時間

每年第一季度，各科室應將上整理完畢的檔案，移交委檔案室。

（三）歸檔要求

１、年份要求

（1）一般文件放在文件形成的那一年立卷歸檔；

（2）文件是年末擬稿次年批準通過的，放在第二年立卷歸檔；

（3）當年制發的文件，其內容是針對前一年工作的，要放在前一歸檔；

（4）對某些具體工作，其過程跨越的，要等該項工作結束后放在結束里歸檔；

（5）對計劃、總結、文件要放在文件內容的針對立卷歸檔；

（6）轉發或批轉的文件，按本機關發放的時間立卷歸檔；

（7）跨舉行的會議所形成的文件要放在舉行會議的主要立卷歸檔；

２、具體要求

（１）歸檔的文件材料、種類、份數以及每份文件的頁數均應齊全完整，并要系統、準確地進行分類；

（２）歸檔文件材料中應當將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請示與批復、轉發件與原件立在一起，不得分開，文電應合一立卷；

（３）卷內文件材料應區別不同情況進行排列，密不可分的文件材料應依序排列在一起，即批復在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后，重要文件的歷次稿依次排列在定稿之后；

（４）卷內文件材料應排列有序，依次編寫頁號或件號，裝訂的檔案，應統一在有文字的每頁材料正面的右上角、背面的左上角填寫頁號；

（５）永久、長期和短期案卷必須按規定的格式逐件填寫卷內文件目錄；

（６）有關卷內文件材料的情況說明，都應逐項填寫在備考表內，若無情況說明，也應將立卷人、檢查人的姓名和時間填上，以示負責，備考表應置卷尾；

（７）案卷封皮應逐項按規定填寫清楚，擬寫標題要簡明扼要、確切地反映卷內文件材料內容，一般包括責任者、內容和名稱等，案卷封面文字的書寫要清晰工整，并且都要用鋼筆或毛筆正楷填寫；（８）卷內文件材料要去掉金屬物，對損壞的文件材料應做技術處理，對字跡已擴散的應復制并與原件一并立卷，案卷應采用三孔一線的方法裝訂；

（９）文書檔案的案卷封皮，卷內文件目錄、備考表、標號的格式按《文書檔案案卷格式》執行，其他門類的檔案案卷格式應按有關規定執行。

（四）歸檔份數

凡經機關領導人簽發的以市國資委下發的重要文件都要存兩份（實行雙套制）；

（五）歸檔手續

１、案卷要按三種不同保管期限分開，統一填寫案卷順序號，案卷目錄要一式二份；

２、檔案人員在調動工作時要辦理交接手續；

二、檔案查閱利用制度

（一）利用范圍

１、本機關室藏的文書、科技、會計、聲像及其他實物等各種門類和各種載體的檔案及有關資料；

2、本機關各部門、本系統或其他單位經過批準，辦理手續均可利用室藏檔案資料；

（二）利用方式

查閱、摘錄、復制。

（三）利用檔案的要求

1、查閱利用檔案只限在一定范圍內進行，與查閱內容無關情況不予提供，檔案查閱者在查檔案時，不得閱看其他無關內容的案卷。

2、查閱利用檔案時，必須愛護檔案。不得在檔案文件批注、涂改、勾畫、圈點、折疊，嚴禁擅自拆卷，抽剪頁、復印、拍照，以保持檔案的清潔，完好無損；

3、檔案員要熟悉所藏檔案情況，并能及時準確地查找出檔案材料，提供的檔案要齊全完整，準確無誤；

4、全宗內永久、長期的案卷要編制《案卷目錄》和《案卷文件目錄》，為利用檔案和資料提供方便條件；

5、本機關形式的檔案，是為本機關各項工作服務的，原則上不外借。確需外借，須經有關領導同意，辦理手續后，方可借出，期限不得超過一周，如需延期時，需辦理續借手續；

6、利用者若需復印檔案材料，須經有關領導批準，利用者應妥善保管復印材料，不得轉借他人；

7、未經組織批準，私人查閱檔案，謝絕接待；

8、查閱和利用檔案要有登記。

（四）批準手續

1、凡本單位工作人員查閱所屬業務檔案，應經科室負責人同意后，方可查尋；

2、查閱機密檔案及本機關核心檔案，應經形成科室領導，辦公室主任或主管領導批準；

3、黨委會議記錄及黨內文件需經分管領導批準；

4、會計檔案僅供形成科室查閱，查閱須經形成科室負責人同意，由兩人以上方可進行，其他部門需要，形成科室有關人員代為查閱；聲像基建檔案因工作需要復制須得到分管領導批準；

5、外單位查閱檔案者，須持單位介紹信，注明查閱的目的與內容，履行登記手續，經有關領導同意后方可查尋。

（五）歸還手續

1、案卷使用完畢歸還時，檔案人員要逐件、逐項進行清點，無誤后方可在借閱登記薄上注銷；利用者在歸還借閱案卷時，應填寫檔案利用效果登記表，反饋檔案利用信息，以便不斷總結經驗，改進工作。

三、檔案工作保密制度

（一）檔案工作人員和檔案利用人員，都必須認真執行《保密法》及有關保密工作規定，增強保密觀念，遵守保密制度，不得泄露檔案的內容或提供加密檔案的線索；

（二）嚴格履行借閱不同密級檔案的批準手續，未經領導批準不得隨意借閱或擴大借閱范圍，轉載和引用，復制或拍照檔案文件；

（三）只限于閱讀卷內直接借閱的檔案，不得隨意閱讀其他檔案，借（查）閱檔案不得轉讓他人；

（四）檔案人員必須時刻提高警惕，加強檔案庫房的保管保密工作，經常檢查各項安全保密設施，下班前要鎖好文件，關好門窗；庫房鑰匙要由專人保管，做好防盜、堵塞一切可能失竊的漏洞，保證檔案的安全；

（五）要做好防火工作，庫內嚴禁煙火，防火檢查要做到經常化、制度化，發現問題及時解決，以保證檔案材料的絕對安全；

（六）非檔案人員，未經領導批準不得進入檔案庫房；

（七）要進行定期或不定期的檢查，發現有丟失或被盜現象，必須立即報告，及時追查，設法挽回損失；

（八）注意口頭保密，未公開的內部情況絕對不外傳；

（九）需要銷毀的檔案，要進行登記造冊，經機關領導人簽章批準后，方可銷毀，銷毀時指定兩人監銷，并在銷毀清冊上簽字，以示負責。

四、檔案人員崗位責任制

（一）工作目標

根據檔案工作的基本原則，對本機關檔案實行綜合管理，維護檔案的安全，積極開發檔案信息資源，為機關各項工作和領導進行科學決策服務。

（二）職責

1、認真學習和貫徹《檔案法》和上級有關檔案工作的方針、政策和各項規定，建立健全各項規章制度；

2、對本機關各部門形成的各種文件材料進行收集、分類、整理、立卷和歸檔；

3、集中統一管理本機關在公務活動中形成的文書檔案、會計檔案、聲像檔案和科技檔案，積極提供利用為機關各項工作服務；

4、按照規定，要定期向檔案局移交具有永久和長期保存價值的檔案；

5、做好檔案的統計工作；

6、按照規定及時向檔案局報送檔案工作基本情況和各種統計表；

7、辦理領導交辦的其他有關的檔案業務工作；

8、定期對已超過保管期限的檔案組織鑒定，并按有關規定辦理審批手續，進行銷毀工作，做好防火、防盜、防鼠、防光、防蟲、防潮等工作，確保其完整與安全；

9、認真貫徹執行黨和國家的方針政策，嚴格執行保密規定，確保檔案的安全無損。

（三）考核

1、對檔案員的工作考核要納入目標管理，實行半年檢查，評定的辦法；

2、檔案員工作目標任務的完成情況，由辦公室負責人進行日常考核。

（四）獎懲

1、檔案員較好地履行《檔案法》，檔案管理工作突出，目標任務完成好的，可給予獎勵；

2、檔案員出現嚴重違反《檔案法》行為，根據情節輕重依法追究責任。

干部職工考勤制度

為嚴明紀律，更好地保證各項工作的順利完成，根據國家有關政策和規定，特制定以下制度：

一、考勤制度

（一）準時上下班，不得有遲到早退現象。

（二）實行日考勤制度，由辦公室負責，指定專人負責考勤。

（三）對無故遲到、早退者，給予批評教育，數次發生的年終取消公務員考核評優資格。

（四）各科室人員每日應準時到辦公室報到，如有公務等特殊情況應提前與辦公室打招呼。

（五）組織人事科將不定期抽查考勤。

（六）曠工或無正當理由逾期不歸連續超過十五天或一年內累計超過三十天的予以辭退。

二、請假制度

（七）請事假、病假一至三天的憑假條，診斷書，由分管主任批準；超過三天的由一把手批準。履行請假手續，假條經各級領導批準后報辦公室備案，過期不上班或不續假者視為曠工。

三、休假制度

（八）婚假為三天（法定結婚年齡女二十周歲，男二十二周歲），晚婚者（男二十五周歲，女二十三周歲）增加十五天。婚假不包括公休日和法定假日。

（九）喪假，職工直系親屬（父母、配偶、子女）死亡時，給假三天。職工在外地的直系親屬死亡時，根據路途遠近酌情給予往返路程假。喪假不包括公休日和法定假日。

（十）產假為三個月，晚育者（女二十四周歲生育）增加兩個月。領取《獨生子女證》的按有關規定執行。產假包括公休日和法定假日，不再順延。過期不上班者視為曠工。

（十一）探親假。配偶不在本市的職工每年可享受假期為30天，探親假一次；未婚職工探望異地父母，每年可享受假期為20天的探親假一次。如因工作需要當年不能給予假期或職工自愿兩年探親一次，可兩年給假一次，假期為45天。

已婚職工探望父母的，每四年給假一次，假期為20天。

探親假路費在職工本人工資總額30%以內的由職工自理，超出30%的部分由單位報銷。

試用期人員沒有探親假。

探親假包括公休日和法定假日在內，不再另補。

（十二）職工休假

參加工作滿五年不滿十年者，每年休假一周；參加工作滿十年以上者，每年休假兩周，休假的天數不包括公休日和法定假日。

符合休假條件的人員，原則上一年安排一次休假，個別因工作需要或其他原因，當年不能安排休假者，經領導批準可將兩年假期合并使用。

職工休假期間，原則上在原地休息，工資、福利待遇不變，如利用休假時間探親或旅游者，除醫藥費按規定報銷外，其他費用一切自理。

按照國家規定，已享受了探親假、婚喪假、產假的仍可享受休假待遇。

安排休養或療養的職工，其休養或療養時間應計算入當年的休假時間內。

一年內請事假累計超過二十天或病假累計超過三個月的，不再享受當年的休假待遇，如本年內休假后再請病假、事假超過上述規定的，下一不再享受休假。

脫產參加各類學校學習一年以上的職工，不再享受休假待遇，畢業（結業）后回原單位工作的，從下一起享受休假待遇。

從不實行休假制度的單位調到實行休假制度的單位符合休假條件的職工，上半年調入的可享受當年的休假待遇。下半年調入的從下一起享受休假。

（十三）休假手續。休婚喪假、產假、探親假、職工休假應持領導批準簽條，到組織人事科開具休假通知單

第三篇：機關財務管理制度范本

機關財務管理制度

為加強機關財務管理，規范財務審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，并結合實際，制定本制度。

(3)董事長審批或授權審批單項不得超過 200 萬元,全年累計不超過 500 萬

元;超過 500 萬元須董事會審批。

3、原材料類、包裝物類、辦公品類、勞保品類、機物料類、低值品類、固定

資產類:

(1)有關國內采購:各部門需要采購的,經辦人填“請購單”,先經財務部復

核庫存量、價格、預算、現有資金狀況、往來情況,送有權審批的審批人審批后，采購員方可采購。庫存采購,倉管人員為經辦人。

有權審批的審批人為分管生產的副總經理。

(2)國外采購:有權審批的審批人為總經理。

(3)固定資產的購置、建造、改建、擴建、大修,均須辦理立項審批。

4、外購半成品類:須辦理立項審批,有權審批的審批人為總經理。

5、工程類(新建、擴建、改建、工程計劃及驗收):須辦理立項審批,有權審

批的審批人為總經理。

工程結算必備條件:項目立項審批書、施工合同、進度報告及驗收證明、決算

審核及發票。

6、費用類:先由經辦人送部門經理審核,經有權審批的審批人審批后,方可

到財務部辦理相關手續。

萬元以上有權審批的審批人為總經理。

5000 元以上、3 萬元以下有權審批的審批人為財務負責人;

5000 元以下有權審批的審批人為財務部經理。

其中Ⅰ,300 元以下的因公業務招待費有權審批的審批人為部門經理;

300 元以上的因公業務招待費有權審批的審批人為分管領導;

其中Ⅱ,因公出差有權審批的審批人為分管領導。

7、款類:先由經辦人送部門經理審核,經有權審批的審批人審批后,方可到

財務部辦理相關手續。

5000 元以上、3 萬元以下有權審批的審批人為副總經理;

5000 元以下有權審批的審批人為財務部經理。

8、送外加工類:須辦理立項審批,有權審批的審批人為總經理。

四、采用的審批方式:

1、審核:指管理部門主管對該項開支的合理性提出初步意見。

2、審批:指有關領導參考審核的意見后進行批準。

3、核準:指財務經理根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上

加以核準并備案。

五、審批的憑證:

根據各項不同的業務及財務和會計核算的要求,審批的憑證必須有以下單據:

申請單、費用報銷單、發票(收據)、付款證明單、合同、入庫單、預算書、決算書、驗收報告、立項書等;

六、采購原材料和銷售產品的控制

公司應做好關聯交易的控制工作,保證公司正常經營。

對向關聯單位采購原材料、銷售產品和向國外公司采購原材料的審批,都必須

立項,并經過總經理批準。

公司應制定采購和銷售控制制度,加強對采購和銷售的管理。

銷售控制:

對于單筆低于當年預算銷售收入 10%的銷售合同,由銷售部門審核后,由總經

理簽署,或由總經理授權銷售部門負責人簽署。

對于單筆超過當年預算銷售收入 10%、但不超過 30%的銷售合同,由銷售部門

審核后,報總經理辦公會議審議后由總經理簽署。

對于單筆超過當年預算銷售收入 30%的銷售合同,由總經理根據董事長授權

或董事會決議實施。

七、財產管理的控制

1、固定資產的管理

固定資產必須立項審批,公司固定資產管理采用專人負責,定期盤點,保證固

定資產的安全完好,并加強對固定資產的大修管理工作。

2、固定資產購置和處置

對于預算內的固定資產購建或處置,由固定資產管理使用部門提議、財務部門

審核后,報總經理辦公會議審議后,由總經理組織實施。

對于預算外單筆不超過人民幣 50 萬元的固定資產購建或出售事項,由固定資

產管理使用部門提議、財務部門審核后,報總經理審批后實施。

對于預算外單筆超過人民幣 50 萬元、但不超過人民幣固定資產投資預算 10%

(全年累計不超過 30%)或不超過人民幣 500 萬元(全年累計不超過 1000 萬元)

的固定資產購建或處置項目(超過最近一期經審計的凈資產 5%的固定資產投資的須

報董事會批準),由固定資產管理使用部門提議、財務部門審核后,報總經理辦公會

議審議后,由總經理組織實施,并及時報告董事長,并在最近的一次董事會上向董

事會報告以上事項。

3、對于固定資產擴建、大修和工程項目,均視同固定資產管理范圍。

八、委托理財的控制

對單項委托資產價值超過公司最近一期經審計的凈資產

5%以上的委托理財事項,由股東大會決議批準;對單項委托資產價值超過公司最近

一期經審計的凈資產 5%以下的委托理財事項,由董事會決議批準。

九、重大資產收購、出售

股東大會審議公司在一年內購買、出售重大資產超

過公司最近一期經審計總資產 30%的事項或單項購買、出售重大資產價值超過公司

最近一期經審計的凈資產 20%;董事會審議公司在一年內購買、出售重大資產不超

過公司最近一期經審計總資產 30%的事項或單項購買、出售重大資產價值超過公司

最近一期經審計的凈資產 5%且 20%以下的事項;5%以下的由董事長批準或由董事

長授權總經理批準;上述資產價值同時存在帳面值和評估值的,以高者為準;

十、薪資和福利費管理的控制

公司總經理應嚴格按照董事會下達的工資、績效獎勵總額和相關福利配套

費用內自行安排開支。不得超支使用。

十一、公司對外贊助、捐贈支出不超過 10 萬元由總經理審定批準;超過 10 萬

元且不超過 20 萬元由董事長審定批準;超過 20 萬元須報董事會批準。

十二、董事會通過即日生效。

十三、財務部應根據本制度,配合各業務部門制定相應的具體的實施細則。

第四篇：機關財務管理制度

機關財務管理制度

為加強機關財務管理，規范財務審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，并結合實際，制定本制度。第一條 收入管理

機關收入應全部納入財務核算，在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。第二條 經費開支審批

機關財務開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規定（略）第三條 經費開支報銷規定

經費報支要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關規定。當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現金支付。

發票（原始憑證）應具備以下內容：①單位名稱；②填制日期；③款項內容（用途）、金額；④填制單位發票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發票（原始憑證），一般應為正式發票或財政票據，并蓋有填制單位財務印章或發票專用章；票據填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領取，不允許自行購置。

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2、電話費。注意節約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數，據實收費后統一交機關財務。

4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發現有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續，經領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規定執行。機動車保險按財政局要求統一辦理。

5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規定執行。外出學習、培訓等所需經費報銷必須附主辦單位通知文件，并經領導審批。報銷內容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經費支出須經領導批準，并事先編制經費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發票作為報銷票據，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經領導同意后應按當地現行規定的差旅費、會議費項目標準由經辦人持真實有效的原始票據據實到財務部門報銷。

8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規定和標準統一安排，接待經辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經辦人員履行簽字報銷手續，最后財務部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。

10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，按照有關規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。第四條 往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規定填寫借款單，經主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續。

2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清；零星購物借款，應在收到發票15天內辦理報銷手續。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。第五條 政府采購

機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節約開支。所有物品采購、經費結算必須由財務人員參與、兩人以上經辦，并在單據上簽字；其他科室人員如需報銷，須經主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。第六條 票據、印章管理

收款票據、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內容開具票據（除財政正常經費撥款無需開票外），并嚴格按規定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據（一式三聯）應同時加蓋“作廢”章。

財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業務范圍用章必須事先請示領導批準。第七條 固定資產管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產管理。

1、固定資產要指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產的購置，實行政府集中采購。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優化配置，避免重復購置和閑置。

4、固定資產報廢處置由使用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資產報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經批準不得隨意處置固定資產。固定資產變價收入必須納入局機關收入管理。

5、每末由固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規定辦理盤盈盤虧手續。對清查盤點中發現的問題，應及時采取措施，加強管理。第八條 本制度從印發之日起執行。

第五篇：機關財務管理制度范本

機關財務管理制度

為加強機關財務管理，規范財務審批，節約經費開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據有關規定，并結合實際，制定本制度。

第一條收入管理

機關收入應全部納入財務核算，在業務活動中與其它單位或個人發生的一切款項，應該及時開具財務票據、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。

第二條經費開支審批

機關財務開支堅持“一支筆”審批。所有票據由分管機關財務的領導審批。

第三條 經費開支報銷規定

經費報支要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關規定。當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現金支付。

發票（原始憑證）應具備以下內容：①單位名稱；②填制日期；③款項內容（用途）、金額；④填制單位發票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發票（原始憑證），一般應為正式發票或財政票據，并蓋有填制單位財務印章或發票專用章；票據填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。

1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發票規定的品名、單位、數量、單價、金額等內容開具的發票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發票印章。辦公用品一律由辦公室統一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規定手續到辦公室領取，不允許自行購置。

2、電話費。注意節約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。

3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數，據實收費后統一交機關財務。

4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發現有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續，經領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規定執行。機動車保險按財政局要求統一辦理。

5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規定（略）??全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。

6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規定執行。外出學習、培訓等所需經費報銷必須附主辦單位通知文件，并經領導審批。報銷內容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經費支出須經領導批準，并事先編制經費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發票作為報銷票據，報銷憑證需附考察活動支出明細單。

7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經領導同意后應按當地現行規定的差旅費、會議費項目標準由經辦人持真實有效的原始票據據實到財務部門報銷。

8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規定和標準統一安排，接待經辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經辦人員履行簽字報銷手續，最后財務部門予以支付款項。

9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規定。

10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應編制預算，按照有關規定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。

第四條 往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規定填寫借款單，經主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續。

2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內應結清；零星購物借款，應在收到發票15天內辦理報銷手續。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

3、公款不得借給個人或私人使用。

第五條 政府采購

機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節約開支。所有物品采購、經費結算必須由財務人員參與、兩人以上經辦，并在單據上簽字；其他科室人員如需報銷，須經主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。

第六條票據、印章管理

收款票據、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據、管票據的不管章。票據領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內容開具票據（除財政正常經費撥款無需開票外），并嚴格按規定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據（一式三聯）應同時加蓋“作廢”章。

財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業務范圍用章必須事先請示領導批準。

第七條固定資產管理

凡是使用年限在一年以上以及單價在規定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產管理。

1、固定資產要指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

2、固定資產一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人

員調離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產管理人員簽字清賬后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

3、大額固定資產的購置，實行政府集中采購。購進的資產要由固定資產管理員負責驗收并登記固定資產實物帳。固定資產購置應做到資源共享、優化配置，避免重復購置和閑置。

4、固定資產報廢處置由使用科室提出申請，經與固定資產管理人員核對后，填寫“固定資產報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經批準不得隨意處置固定資產。固定資產變價收入必須納入局機關收入管理。

5、每末由固定資產管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規定辦理盤盈盤虧手續。對清查盤點中發現的問題，應及時采取措施，加強管理。