第一篇：關于杜絕簽發空頭支票的整改制度

關于杜絕簽發空頭支票的整改制度

我公司在支票使用過程中，由于對支票管理不夠嚴謹，有簽發空頭支票的現象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結算資金匯路暢通以及經濟、金融秩序。因此，我公司為杜絕此類事件再次發生，特制定本整改制度：

1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，按序號使用，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、開據支票時，必需先查詢銀行帳戶余額，在有足夠金額的條件下，方可開出。

3、各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。

4、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。

5、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

違返本規定，出現上述情況之一的，對有關人員予以警告并扣發本人月薪1-2倍，情節嚴重者應予解聘。

第二篇：空頭支票整改報告

中國人民銀行寧波中心支行領導：

你們好！

關于本公司簽發空頭支票一事，我公司現做以下陳述：我公司于2011年XX月XX日開出一張金額為X元的支票付給XX公司,出票日期：2011年XX月XX日，支票號為XXXX。

下面就稱述下簽發空頭支票的原因，不要寫太復雜。我是不管什么具體原因，直接寫了：茲因我公司財務人員粗心大意，導致XX筆貨款未能及時到達公司帳戶，從而簽發了空頭支票一事。

我司與XX公司（指收票公司）有長期友好的合作。事后我公司向XX公司說明了情況，XX公司對我司所做的失誤及造成的損失予以了理解并答應。。（寫你們怎么把這筆錢給了對方公司）。該筆XX的貨款已于XX年XX月XX日到達對方公司帳戶。

基于上述情況我公司并非故意開出空頭支票，這與票據法和票據管理辦法中所規定的故意開頭支票情形有著本質的區別，情節輕微，未造成危害后果。我公司之前并沒有任何違反行政處罰法，也沒有任何違法行為。今后也將杜絕此類行為的發生。依據《行政處罰法》第二十七條、請求貴行免于對我公司的行政處罰。此致

敬禮

XX

XX年XX月XX日

希望可以幫到你。寫諒解書得支票上那筆錢到達對方公司帳戶上。得索要對方憑據。

第三篇：空頭支票整改方案

關于杜絕簽發空頭支票的整改方案

我公司在支票使用過程中，由于對支票管理不夠嚴謹，有簽發空頭支票的現象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結算資金匯路暢通以及經濟、金融秩序。因此，我公司為杜絕此類事件再次發生，特制定本整改制度：

一、整改制度

1、支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，按序號使用，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

2、開據支票時，必需先查詢銀行帳戶余額，在有足夠金額的條件下，方可開出。

3、各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。

4、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。

5、支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

6、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結出余額。

7、簽發支票必須在銀行賬戶余額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

8、支票丟失應立即向開戶銀行辦理掛失手續，同時向財務總監、總經理報告。

9、對已作廢支票應與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

違返本規定，出現上述情況之一的，對有關人員予以警告并扣發本人月薪1-2倍，情節嚴重者應予解聘。

二、建立了嚴格的單位內部控制制度

針對此次事件，我單位決定將財務章、名章的保管問題，我單位已經將兩章分開保管，專人負責。還建立健全了單位內部控制制度，加強了相關票據、財務章的管理。并組織相關財務人員學習《會計法》和財務知識。使記賬人員和財務審核審批人員相互制約、權責明確。嚴防在工作中出現紕漏。

三、今后財務工作

通過此次事件，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現的問題。今后我們一定按照《會計法》的要求，不斷完善財務工作。做到合理合法、嚴謹認真、不出差錯。并及時自查，認真審核。明確責任抓好落實，從而保證今后單位財務工作的順利進行。進一步完善票據的領用、繳銷制度，根據《中華人民共和國會計法》的有關規定，結合本公司實際情況，特制定本辦法。以上為關于杜絕簽發空頭支票的整改方案，我公司日后將嚴格遵守中國人民銀行及國家法律的有關規定，進一步明確、規范各財務人員崗位職責，完善各往來對賬手續嚴格管理我公司支票使用，加強我公司財務人員對支票的管理工作。

望各位領導批復為盼！

第四篇：整改后的簽發支票業務內部控制制度整改后的簽發支票業務內部控制制度

通知

全體員工請嚴格遵鑫軍發印刷包裝有限公司工廠管理制度，上下班時間按時打卡，即日起上下班未打卡一次扣５元以此類推，如有特殊情況打不上卡應及時到辦公室雷婷婷處登記，鑫軍發印刷包裝有限公司2013年11月13日

第五篇：整改后的簽發支票業務內部控制制度

深圳市********有限公司

關于整改后的簽發支票業務內部控制制度

一 總 則

為規范公司印章管理，確保公司資產的安全運營，維護公司信譽，特制定本管理制度。

二、印章使用范圍

第一條：公司所有印章必須按規定范圍使用，不得超范圍使用。

第二條：公司行政公章的使用范圍主要為：、公司對外簽發的文件。、公司與相關單位聯合簽發的文件。、由公司出具的證明及有關材料。、公司對外提供的財務報告。、公司章程、協議。、員工調動。、員工的任免聘用。

第三條：公司法人私章或總經理私章主要用于需加蓋私章的合同，財務及報表，人事任免等

各類文件。

第四條：財務專用章，法人財務印章主要用于貨幣結算等相關業務。

第五條：公司各職能部門專用章僅限于公司內部工作聯系使用，不得對外。

三、印章管理

第六條：公司印章按部門職責分工，由專業人保管。印章人員必須切實負責，不得隨意放置

或轉交他人。如因事離開崗位需移交他人的，可由部門負責人指定專人代替，但必須辦理移交手續，并填定移交登記表。為保證資金的絕對安全，財務專用章、支票專用章、法人代表財務章等銀行預留印章由兩人以上分開保管、監督使用，做到一人無法簽發支票、匯票，一人無法提出現金。

第七條：印章損壞，由公司下文件申明停止使用，辦公室將印章統一登記，收繳銷毀。

第八條：公司行政公章等重要公章被盜或丟失，需及時向當地公安部門報案，并登報申明廢。

第九條：印章使用必須嚴格遵循印章使用審批程序，按照印章使用范圍，經審批后方可用章。

使用公司行政公章必須經公司總經理批后，由印章保管人蓋戳。公司法定代表人私章或總經理私章由法定代表人或總經理本人簽字或被授權人簽字后方可使用。財務專用章、支票專用章、法人財務印章由財務部門按崗位職責權限使用。公司各職能部門專用章由部門負責人批準使用。

第十條：印章使用須嚴格用章登記程序。印章使用，首先由用章人經有權審批人或被授權人

審批后，由印章保管人根據審批規定的使用范圍在用章專冊登記簿上做好登記，印章使用人簽字，然后蓋戳。如遇緊急情況，審批人外出，審批人可電話批示印章保管人用章，但事后必須辦審批和登記手續。用章專冊登記簿由印章保管人保管。第十一條：未經批準不得在空白文件上加蓋公司印戳。

第十二條：非特殊情況不準攜帶印章外出或外借。

第十三條：印章保管人必須書面承諾嚴格執行公司印章管理制度，不私自使用印章，不因任

何人指使、要求而違規用章。印章管理審批人必須書面承諾將嚴格執行公司印章管理制度，不違規審批或運用權力壓服印章保管人違規用章。印章管理承諾書一式兩份，一份由承諾人保留，一份交公司檔案室存檔。

四、責任追究

第十四條：對違規刻章使用、管理的行為和行為人追究行政、經濟到法律責任。第十五條：凡擅自私刻公司印章給予除名處理。

第十六條：印章使用審批人批準違規用章或運用權力要求違規用章，一經發現，根據情節輕

重，給予紀律或行政處分；給公司帶來影響的一律追究經濟責任直至法律責任。

第十七條：印章使用人不經批準，私蓋印章的給予紀律處分；偷蓋印章的給予除名；給公司

造成經濟損失或名譽損失的，按情節輕重，追究經濟責任直至法律責任。

第十八條：印章保管人履行職責不力，印章管理不善造成丟失的，給予除名，因管理不善，被他人偷蓋印章的，給予行政處分，不經批準使用印章的，給予除名：同意違規

批準使用印章 的，給予行政處分；因違規使用印章或因保管不善丟失印章，給

公司造成經濟損失或名譽損失的，按情節輕重追究經濟責任直至法律責任。