第一篇：反洗錢制度

旬陽縣農村信用社

反洗錢組織管理體制和崗位職責制度

為加強反洗錢工作，預防和打擊經濟犯罪，防范金融風險，從而進一步建立健全明晰的農村信用社反洗錢工作內部管理機制，明確反洗錢工作崗位職責，規范反洗錢工作程序，保障反洗錢工作有序開展，根據反洗錢的有關法律、規定及相關反洗錢工作要求，結合我縣農村信用社的實際情況，特制定本社反洗錢組織管理體制和崗位職責制度：

一、聯社成立反洗錢工作領導小組。

反洗錢工作領導小組組長由聯社主任擔任、副組長由分管業務的副主任擔任，成員分別由財務會計部、業務發展部、稽核監察部、行政綜合部和監察保衛部等部門負責人組成；領導小組下設辦公室，財務會計部經理任辦公室主任，楊波具體負責轄內的反洗錢工作，明確各成員部門的反洗錢工作職責，每個成員部門由相關部門負責人兼任反洗錢崗位，配合業務發展部門開展反洗錢工作。

1、聯社反洗錢工作領導小組承擔的職責：

（1）制定轄內農村信用社反洗錢工作規定和實施辦法等反洗錢相關的規章制度；

（2）制定全轄農村信用社反洗錢工作計劃；

（3）協調、解決反洗錢工作中的疑難問題；

（4）聽取反洗錢辦公室的反洗錢工作匯報，組織各成員部門交流反洗錢工作信息和經驗；

（5）對反洗錢內部控制制度的有效實施負責；

（6）對反洗錢工作中的其他重大事項進行決策并監督執行；

（7）接受中國人民銀行和省聯社賦予的其他反洗錢工作任務。

2、反洗錢工作領導小組辦公室承擔以下職責：

（1）擬定轄內機構反洗錢工作規定和實施辦法，并提交領導小組討論通過；

（2）落實領導小組的決定，負責制定方案并組織實施；

（3）組織指導、監督檢查轄內農村信用社的反洗錢工作；

（4）組織協調、解決、報告轄內機構反洗錢工作中出現的問題，對疑難問題提議領導小組召開工作會議討論決策或定期召開反洗錢工作例會；

（5）匯總、分析轄內機構的大額和可疑交易情況報告表，并按規定報送有關單位和部門；

（6）領導小組交辦的其他工作事項。

二、各基層信用社成立反洗錢工作小組

各信用社成立反洗錢工作小組，其中主任（負責人）為第一責任人；主辦會計或反洗錢專管員為各社反洗錢具體負責人。

（一）反洗錢工作小組承擔的職責是：

1、負責組織本社（部）反洗錢工作，抓好各項規章制度的落實；

2、指導本社反洗錢專管員做好大額交易和可疑交易的報告，配合聯社反洗錢工作領導小組做好反洗錢工作的檢查、考核工作。

（二）反洗錢工作小組成員為各營業網點相關人員，具體應承擔下列職責：

1、組長由信用社主任（負責人）擔任，成員由主管會計、會計、出納等相關人員組成。信用社主任（負責人）對本社反洗錢工作負總責，保障反洗錢工作的有效開展；

2、主管會計應指導柜面工作人員進行反洗錢操作，負具體操作和上報責任；

3、其他會計出納人員對每筆交易進行監控。

旬陽縣農村信用社反洗錢工作內部考核制度

為充分認識洗錢危害的影響，提高信用社反洗錢業務水平，增強反洗錢工作的責任感和自覺性，聯社反洗錢工作領導小組，結合我縣農村信用社實際情況，特制定如下反洗錢考核辦法：

一、把反洗錢工作做為一項常規性工作納入經營管理考核內容。

年度綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各社是否能認真貫徹落實黨和國家反洗錢的政策和有關部門反洗錢工作的規定，履行反洗錢義務。

二、將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結合 把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內，加強高管人員任職期間的監督管理，避免高管人員在經營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在信用社發生或防止洗錢犯罪集團操控信用社。

三、實行反洗錢工作評價制度

實行全縣農村信用社反洗錢工作評價，每年年終定期通報各社反洗錢工作開展情況。對積極參與反洗錢工作，做出重要貢獻的信用社給予適當獎勵。

四、執行失職懲戒制

對因不認真執行反洗錢工作的規章制度，造成損失和洗錢活動的發生，按“一法兩規定”和有關規定進行相應的處罰，觸犯法律的，追究刑事責任。

旬陽縣農村信用社反洗錢工作內部檢查機制

為了做好反洗錢工作，防止信用社涉嫌洗錢或被子犯罪分子利用進行洗錢，維護信用社的聲譽，確保各項反洗錢措施和辦法落到實處，防范信用社發生法律風險和經濟損失，聯社反洗錢工作領導小組（以下簡稱領導小組），要進一步加強反洗錢內部檢查工作，督促各社認真執行“一法兩規定”和聯社制定的各項反洗錢規章制度。

一、檢查要求

反洗錢內部檢查工作在領導小組領導下開展，按照“嚴要求、高標準，不走過場、注重實效”的原則，有序地抓好內部檢查工作。根據有關要求，每年至少開展一次反洗錢內部檢查工作。檢查人員要根據檢查內容對被檢查對象就反洗錢工作開展情況進行全面檢查，對檢查中發現的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

二、檢查方式

聯社反洗錢工作領導小組應對轄內各信用社反洗錢工作開展情況進行定期或不定期檢查，具體可采取現場與非現場檢查、專項與全面檢查、自查與抽查等檢查方式。現場檢查必須在領導小組領導下，組織相關人員對被檢查對象開展反洗錢工作情況執行實地檢查；非現場檢查主要各信用社上報的反洗錢材料及所掌握的情況，進行非現場的技術分析和作出判斷；專項檢查是針對反洗錢階段工作的需要，組織相關人員就反洗錢專題工作開展專項檢查；全面檢查是指根據反洗錢工作的要求，對各信用社開展反洗錢工作情況進行全面檢查；自查是各信用社在領導小組統一布置下，就本社反洗錢工作開展自查自糾，由各社自行組織，要形成自查書面報告；抽查是領導小組根據開展反洗錢工作的需要，就各社自查的內容，按照有所側重的原則，根據各社自查報告，對部分信用社自查工作開展檢查。對檢查中發現的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

三、檢查內容

一是以加強存款實名制管理，把好洗錢的入口關。檢查各信用社在辦理存款賬戶時，是否按儲蓄管理條例實行實名制；是否對其提交的開戶資料的真實、完整性和合法性進行審核。二是以加強賬戶管理監測為基礎，避免企業的賬戶成為洗錢渠道。檢查各信用社是否全面地了解自己的客戶，是否對開立賬戶時所提供身份證及營業執照等的資料進行審核；是否掌握客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等的真切了解。三是以加強現金管理為核心，堵塞洗錢的基礎渠道。檢查各信用社是否認真執行現金管理條例，對大額現金的提取是否按規定辦理付現。四是以加強大額和可疑交易的報告制度，夯實反洗錢基礎工作。檢查各信用社是否按照“一法兩規定”規定的報告程序，執行大額和可疑交易報告制度，是否存在瞞報或漏報行為；五是對已經報告的可疑交易記錄是否重新進行審核，對比可疑交易報告記錄和原始交易憑證，判斷營業機構報告是否及時、完整和填報要素是否齊全。六是以加強對轄內招商引資的監督為突破，防止空殼企業、皮包公司、虛假投資的洗錢陰謀得逞。檢查各信用社在吸引客戶做好項目落戶時，是否對所招商的項目基本情況進行必要的了解；是否對投資人投資的動機和資金來源有真切的了解；七是以加強反洗錢內部制度的落實，建立健全反洗錢防范體系。檢查各信用社是否認真貫徹執行“一法兩規定”和有關要求；是否認真落實領導小組所制定的各項反洗錢內控制度；各信用社及專管員是否按崗位職責規定履行相應的職能。

旬陽縣農村信用社反洗錢工作保密制度

為了做好反洗錢保密工作，維護國家和信用社的利益，促進我縣農村信用社反洗錢工作的有序開展，根據《中華人民共和國保守國家秘密法》和反洗錢的“一法兩規定”，結合農村信用社的實際情況，聯社反洗錢工作領導小組制定了本制度。

1、聯社和各信用社應指定專人負責反洗錢涉密資料的登記、調閱和保管工作，防止在密級資料的使用和管理上出現問題；

2、工作人員不得在無保密保障的場所閱辦秘密文件、資料；班后及周末、節假日，專管員應督促工作人員將秘密文件、資料鎖進鐵柜、抽屜，不得私自存留、復制、銷毀；工作人員應當對客戶取現、開戶資料、可疑交易報告和依法履行反洗錢義務獲得的客戶身份資料及交易信息等資料保守秘密，不得違反規定，將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員，除法律規定外，不得向任何單位和個人提供；

3、內部發行的反洗錢簡報、報紙、刊物等均應視為保密對象。各信用社應集中專人保管存放，定期組織銷毀；日常涉及反洗錢的資料等應當妥善處理，不得隨意堆放，以免散失；

4、工作人員確因工作需要外出攜帶涉密材料時，應經領導審核，報領導小組審批；工作人員因崗位調整應將有關反洗錢材料及時整理成冊辦理移交手續后，方可轉組織和行政關系；因上級及地方外部單位需要調查、了解、查閱本單位相關反洗錢信息材料的，也應參照調閱憑證管理規定，履行有關審批手續；

5、嚴格遵守保密工作規定和對外宣傳紀律，不得在接受采訪、新聞報道或文章、著作中涉及單位反洗錢工作秘密；不得在外工作中談論涉及單位反洗錢內容；嚴禁在外出活動中攜帶秘密文件、資料。參加反洗錢工作的有關人員不得違規向外透露相關信息，嚴格執行保密制度，不得將反洗錢經辦員、偵查情況和內部材料隨意向外泄露。

旬陽縣農村信用社反洗錢工作宣傳培訓機制

為了使社會公眾廣泛知曉和了解反洗錢知識，增強員工分析判斷能力，提高反洗錢技能，使反洗錢操作更加規范化、高效化。根據中國人民銀行辦公廳關于印發《反洗錢宣傳活動方案》的通知精神及其它反洗錢工作的有關規定，特制定反洗錢工作宣傳培訓機制。

一、建立健全反洗錢宣傳機制，積極開展反洗錢宣傳工作。

1、聯社和各信用社要圍繞人民銀行有關反洗錢宣傳活動的主題、主要內容，重點宣傳反洗錢活動的危害和反洗錢工作的重要意義，大力宣傳金融機構反洗錢義務，深入宣傳與群眾密切相關的公民反洗錢義務，發動社會力量，加強、擴大輿論監督，切實組織好豐富、規模宏大的反洗錢宣傳教育。

2、各信用社反洗錢工作小組的宣傳工作在聯社反洗錢工作領導小組統一組織協調下進行，采取多形式、多渠道的活動開展反洗錢宣傳活動。

3、每年組織反洗錢宣傳活動1—2次，且要確定宣傳工作的重點：（1）積極主動與當地媒體聯系，通過媒體為宣傳活動營造聲勢。宣傳項目：1）通過媒體介紹反洗錢宣傳活動的目的、意義、內容及組織形式；2）聯社反洗錢工作領導小組與當地人民銀行、媒體合作制作1期專題節目，擴大宣傳工作效果；3）鼓勵各信用社積極總結工作經驗，組織發表有關反洗錢工作的信息和文章。

（2）以宣傳洗錢活動的危害性為主要內容，面向社會展開。宣傳項目：1）利用跨街橫幅進行宣傳。內容主要是以反洗錢標語口號，對社會公眾普及宣傳，讓社會公眾易于接受，使社會公眾樹立“反洗錢人人有責”的意識。橫幅由聯社反洗錢工作領導小組統一制作，各網點必須在營業場所前和主要街道懸掛至少1條的反洗錢宣傳橫幅；2）宣傳折頁。宣傳折頁應詳盡地闡釋社會公眾應該了解的反洗錢知識，宣傳折頁應置放在網點柜臺前，方便客戶了解反洗錢知識；3）作好輿論引導和宣傳發動工作，增強公眾對農村信用社開展反洗錢工作的理解、支持和配合，使反洗錢工作家喻戶曉、深入人心。

4、對反洗錢宣傳活動進行總結，主要總結前些階段宣傳工作的經驗與成果，找尋工作中存在的問題和不足，為今后反洗錢宣傳工作的進一步開展作好準備。

二、建立健全反洗錢培訓機制，強化對反洗錢工作一線人員的培訓。

1、要按照人民銀行有關反洗錢培訓工作的要求，提高認識層次、人員素質，特別是要加強反洗錢兼職人員的培訓，切實掌握反洗錢實際操作和實戰經驗。

2、對員工的培訓工作，應由領導小組根據反洗錢工作要求，制定培訓計劃和培訓業務重點，一線反洗錢工作人員必須全部納入培訓范圍內，努力培養出一批專業化、知識化的反洗錢隊伍。

3、每年反洗錢業務的培訓時間安排在9月至12月左右。具體培訓要求如下：

（1）培訓人員：聯社反洗錢工作領導小組成員、各信用社負責人、專管員和一線臨柜人員；

（2）培訓批次：為了使全縣農村信用社員工都有機會受到培訓，提高反洗錢業務綜合素質，每年計劃舉辦反洗錢相關規章制度及業務知識培訓班1期，培訓40人左右；

（3）培訓形式：可通過課堂講解、輪訓、經驗交流等形式，力求做到形式多樣、聯系實際和學以致用；

（4）培訓重點：學習“一法兩規定”、反洗錢技能、大額和可疑交易報告、現金和賬戶管理等有關反洗錢法律法規；

（5）培訓要求：把反洗錢培訓工作列入年度經營管理中，擺上重要議事日程。培訓工作要注重實效，不搞形式、不走過場。對參訓人員進行必要的考核，并將考核情況記錄個人年度考評中。

農村信用社反洗錢崗位職責

為規范人民幣支付交易報告行為，防范利用銀行支付結算進行洗錢等違法犯罪活動，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》以及《金融機構反洗錢規定》等相關法律、辦法規定，制定本崗位職責。各農村信用社、分社崗位人員應嚴格履行職責，切實做好反洗錢工作：

1、堅持原則、照章辦事、認真履行自己的職責，不徇私情，不斷提高專業知識和政策理論水平；

2、嚴格堅持人民幣大額交易審批登記制度，建立完整的大額支付交易檔案；

3、嚴密關注相關個人與單位在短期內（指10個營業日以內）利用銀行帳戶大量的將資金進行分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出的行為，認真分析，作好可疑交易記錄，填制《可疑交易報告表》后進行報告；

4、反洗錢崗位人員要對轄內辦理的大額支付交易逐戶、逐筆進行調查、分析，認真作好評估，對明顯涉嫌犯罪需要立即偵查的，應立即報告當地公安機關，同時報告其上級單位和當地人民銀行；

5、嚴格操作，嚴守秘密。對記錄和分析的大額可疑支付交易信息不得向任何個人、任何單位泄露，法律另有規定的除外；

6、嚴格按規定期限和要求報送相關信息資料。

第二篇：反洗錢內控制度

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

為了加強反洗錢工作，預防和打擊經濟犯罪，防范金融風險，從而進一步建立健全明晰的農村信用社反洗錢工作內部管理機制，明確反洗錢工作崗位職責，規范反洗錢工作程序，保障反洗錢工作有序開展，根據反洗錢的有關法律、規定及相關反洗錢工作要求，結合我X農村信用社的實際情況，特制定本社反洗錢組織管理體制和崗位職責制度：

一、聯社成立反洗錢工作領導小組。

反洗錢工作領導小組組長由聯社主任擔任、副組長由分管業務的副主任擔任，成員分別由財務管理部、業務發展部、稽核監察部、員工管理部和出納保衛部等部門負責人組成；領導小組下設辦公室，掛靠業務發展部，由業務發展部、財務管理部、稽核監察部、員工管理部和保衛部等部門等組成，反洗錢辦公室指定專人負責轄內的反洗錢工作，明確各成員部門的反洗錢工作職責，每個成員部門由相關部門負責人兼任反洗錢崗位，配合業務發展部門開展反洗錢工作。

1、聯社反洗錢工作領導小組承擔的職責：

（1）制定轄內農村信用社反洗錢工作規定和實施辦法等反洗錢相關的規章制度；（2）制定全轄農村信用社反洗錢工作計劃；（3）協調、解決反洗錢工作中的疑難問題；

（4）聽取反洗錢辦公室的反洗錢工作匯報，組織各成員部門交流反洗錢工作信息和經驗；（5）對反洗錢內部控制制度的有效實施負責；

（6）對反洗錢工作中的其他重大事項進行決策并監督執行；（7）接受中國人民銀行和省聯社賦予的其他反洗錢工作任務。

2、反洗錢工作領導小組辦公室承擔以下職責：

（1）擬定轄內機構反洗錢工作規定和實施辦法，并提交領導小組討論通過；（2）落實領導小組的決定，負責制定方案并組織實施；（3）組織指導、監督檢查轄內農村信用社的反洗錢工作；

（4）組織協調、解決、報告轄內機構反洗錢工作中出現的問題，對疑難問題提議領導小組召開工作會議討論決策或定期召開反洗錢工作例會；

（5）匯總、分析轄內機構的大額和可疑交易情況報告表，并按規定報送有關單位和部門；（6）領導小組交辦的其他工作事項。

3、反洗錢工作領導小組各職能部門，分別應承擔下列職責：（1）業務發展部：

1、負責大額交易和可疑交易數據的采集和報告；

2、負責轄內涉嫌經營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報工作；

3、審核把關上報咨詢貸款用途，嚴格貸款資金流向；

4、認真審查銀行承兌匯票出票人和持票人的資格，審核交易的真實性；

5、負責制定本業務范圍反洗錢工作規章制度。（2）財務管理部：

1、配合業務部門開展大額交易和可疑交易數據的采集和報告；

2、配合轄內涉嫌經營犯罪情況的收集、登記、分析、初步檢查以及移交和上報工作。

3、參與開發大額交易和可疑交易監測系統的開發和編寫業務需求工作；

4、負責解決大額交易和可疑交易反洗錢工作中出現的具體問題；

5、負責制定本業務范圍反洗錢工作規章制度。（3）電腦室：

1、負責大額交易和可疑交易數據采集、上報的技術支持；

2、負責組織落實反洗錢工作監測系統的開發；

3、負責有關技術人員的配備和有關設備的配備。（4）稽核監察部：

1、負責反洗錢工作有關制度辦法的審查；

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

2、負責按照違規處理規定,對違反反洗錢規定行為的責任人進行責任追究和處理；

3、參與對執行反洗錢規章制度的檢查。（5）員工管理部：

負責反洗錢工作的對外宣傳和有關培訓教育活動。（6）保衛部：

負責對各營業網點現金收付情況進行動態分析、監控。

二、各基層信用社成立反洗錢工作小組

各信用社、分社、儲蓄所和營業部成立反洗錢工作小組，其中主任（負責人）為第一責任人；主辦會計或反洗錢專管員為各社反洗錢具體負責人。

（一）反洗錢工作小組承擔的職責是：

1、負責組織本社（部）反洗錢工作，抓好各項規章制度的落實；

2、指導本社反洗錢專管員做好大額交易和可疑交易的報告，配合聯社反洗錢工作領導小組做好反洗錢工作的檢查、考核工作。

（二）反洗錢工作小組成員為各營業網點相關人員，具體應承擔下列職責：

1、組長由信用社主任（負責人）擔任，成員由主辦會計、柜面會計等相關人員組成。信用社主任（負責人）對反洗錢工作負總責，保障反洗錢工作的有效開展；

2、主辦會計應指導柜面工作人員進行反洗錢操作，負具體操作和上報責任；

3、柜面工作人員對每筆交易進行監控。

XX縣農村信用社反洗錢工作專題會議制度

為了有效防范和打擊洗錢犯罪，維護國家政治、經濟、金融安全和正常的經濟秩序，根據反洗錢的有關法律和規定，經聯社決定，由反洗錢工作領導小組組織，建立反洗錢工作專題會議制度。

一、參加專題會議成員

反洗錢工作領導小組成員為反洗錢工作專題會議內部成員；人行、公安局、檢察院等3個部門相關人員為反洗錢工作專題會議外部成員。反洗錢工作專題會議由聯社反洗錢工作領導小組組織召開。

二、專題會議的議題

反洗錢工作專題會議在聯社領導下，由聯社反洗錢工作領導小組組織召開，專題會議的議題：組織、協調、解決轄內機構在反洗錢工作中出現的問題；貫徹有關反洗錢工作精神，通報反洗錢工作開展情況，交流探討反洗錢工作經驗。

三、反洗錢工作專題會議召開規定

反洗錢工作專題會議原則上每年召開一次會議，如有需要，可隨時召開全體成員專題會議或部分成員專題會議。

四、反洗錢專題會議落實及會議紀要傳送

經反洗錢專題會議通過的有關決議精神和反洗錢辦法措施，由反洗錢工作領導小組辦公室負責整理，形成文件下發各信用社，并及時報送相關外部單位，同時監督各信用社積極貫徹執行會議精神；對專題會議的紀要、會議材料及一些保密資料等，由辦公室指定專人負責登記，整理歸檔，列為會計檔案妥善保管。

XX縣農村信用社反洗錢工作內部考核制度

為了引導廣大員工充分認識洗錢危害的影響，提高信用社反洗錢業務水平，增強反洗錢工作的責任感和自覺性，聯社反洗錢工作領導小組，結合我X農村信用社實際情況，特制定如下反洗錢考核辦法：

一、把反洗錢工作做為一項常規性工作納入經營管理考核內容。

在綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各社是否能認真貫徹落實黨和國家反洗錢的政策和有關部門反洗錢工作的規定，履行反洗錢義務。

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

二、將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結合

把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內，加強高管人員任職期間的監督管理，避免高管人員在經營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在信用社發生或防止洗錢犯罪集團操控信用社。

三、實行反洗錢工作評價制度

實行全縣農村信用社反洗錢工作評價，每年年終定期通報各社反洗錢工作開展情況。對積極參與反洗錢工作，做出重要貢獻的信用社給予適當獎勵。

四、執行失職懲戒制

對因不認真執行反洗錢工作的規章制度，造成損失和洗錢活動的發生，按“一法兩規定”和有關規定進行相應的處罰，觸犯法律的，追究刑事責任。

XX縣農村信用社反洗錢工作內部檢查機制

為了做好反洗錢工作，防止信用社涉嫌洗錢或被子犯罪分子利用進行洗錢，維護信用社的聲譽，確保各項反洗錢措施和辦法落到實處，防范信用社發生法律風險和經濟損失，聯社反洗錢工作領導小組（以下簡稱領導小組），要進一步加強反洗錢內部檢查工作，督促各社認真執行“一法兩規定”和聯社制定的各項反洗錢規章制度。

一、檢查要求

反洗錢內部檢查工作在領導小組領導下開展，按照“嚴要求、高標準，不走過場、注重實效”的原則，有序地抓好內部檢查工作。根據有關要求，每年至少開展一次反洗錢內部檢查工作。檢查人員要根據檢查內容對被檢查對象就反洗錢工作開展情況進行全面檢查，對檢查中發現的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

二、檢查方式

聯社反洗錢工作領導小組應對轄內各信用社反洗錢工作開展情況進行定期或不定期檢查，具體可采取現場與非現場檢查、專項與全面檢查、自查與抽查等檢查方式。現場檢查必須在領導小組領導下，組織相關人員對被檢查對象開展反洗錢工作情況執行實地檢查；非現場檢查主要各信用社上報的反洗錢材料及所掌握的情況，進行非現場的技術分析和作出判斷；專項檢查是針對反洗錢階段工作的需要，組織相關人員就反洗錢專題工作開展專項檢查；全面檢查是指根據反洗錢工作的要求，對各信用社開展反洗錢工作情況進行全面檢查，；自查是各信用社在領導小組統一布置下，就本社反洗錢工作開展自查自糾，由各社自行組織，要形成自查書面報告；抽查是領導小組根據開展反洗錢工作的需要，就各社自查的內容，按照有所側重的原則，根據各社自查報告，對部分信用社自查工作開展檢查。對檢查中發現的問題和不足提出限期整改意見，并進行跟蹤檢查。

三、檢查內容

一是以加強存款實名制管理，把好洗錢的入口關。檢查各信用社在辦理存款賬戶時，是否按儲蓄管理條例實行實名制；是否對其提交的開戶資料的真實、完整性和合法性進行審核。二是以加強賬戶管理監測為基礎，避免企業的賬戶成為洗錢渠道。檢查各信用社是否全面地了解自己的客戶，是否對開立賬戶時所提供身份證及營業執照等的資料進行審核；是否掌握客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等的真切了解。三是以加強現金管理為核心，堵塞洗錢的基礎渠道。檢查各信用社是否認真執行現金管理條例，對大額現金的提取是否按規定辦理付現。四是以加強大額和可疑交易的報告制度，夯實反洗錢基礎工作。檢查各信用社是否按照“一法兩規定”規定的報告程序，執行大額和可疑交易報告制度，是否存在瞞報或漏報行為；五是對已經報告的可疑交易記錄是否重新進行審核，對比可疑交易報告記錄和原始交易憑證，判斷營業機構報告是否及時、完整和填報要素是否齊全。六是以加強對轄內招商引資的監督為突破，防止空殼企業、皮包公司、虛假投資的洗錢陰謀得逞。檢查各信用社在吸引客戶做好項目落戶時，是否對所招商的項目基本情況進行必要的了解；是否對投資人投資的動機和資金來源有真切的了解；七是以加強反洗錢內部制度的落實，建立健全反洗錢防范體系。檢查各信用社是否認真貫徹執行“一法兩規定”和有關要求；是否認真落實領導小組所制定的各項反洗錢內控制度；各信用社及專管員是否按崗位職責規定履行相應的職能。扎根三農 2008-1-1 15:47 XX縣農村信用社客戶盡職調查制度

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

為了進一步完善反洗錢制度，獲得“一法兩規定”中所要求的“完整的客戶信息”，對客戶的經營狀況、關聯企業、主要資金往來對象、營業范圍等有真實的了解，從而提高反洗錢工作的有效性和操作性，特制定本制度。

一、各營業網點要按照“一法兩規定”的要求和《人民幣銀行賬戶結算管理辦法》的規定，認真對客戶提供的開戶資料的真實性、合法性和完整性進行審查，并要記錄在案，嚴防利用賬戶進行洗錢活動。

二、個人客戶開立存款賬戶、辦理結算時，各營業網點必須認真執行個人賬戶實名制，應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人開立個人存款賬戶的，營業網點應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。對不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，營業網點不得為其開立存款賬戶。

三、單位客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，各營業網點應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。

對未按照規定提供本單位有效證明文件和資料的，營業網點不得為其辦理開戶、存款、結算等業務。

四、客戶盡職調查的工作要求：

1、認真貫徹執行“一法兩規定”的精神，切實做好客戶盡職調查工作；

2、聯社反洗錢工作領導小組和各信用社要按照要求，切實負起責任，把各項反洗錢措施和辦法落實到實處，努力構建一道反洗錢防御體系；三是建立責任追究制。對不按本辦法規定進行操作的單位和人員將視其違規情況進行處罰；四是各信用社必須將本單位的客戶信息資料指定專管員妥善保管，建立調閱保管制度；五是加強同人民銀行、司法部門的聯系與溝通，在客戶盡職調查工作中遇到的難題和困難，要及時通過聯社反洗錢工作領導小組向他們咨詢、請教，爭取他們的支持。

XX縣農村信用社客戶賬戶資料交易記錄保存制度

為了加強反洗錢工作，規范人民幣銀行結算賬戶管理，建立一套適應反洗錢工作需要的賬戶交易記錄保存制度，根據“一法兩規定”的要求和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，結合我縣農村信用社實際情況，特制定本辦法。

一、交易保存

包括人民幣結算賬戶管理和記錄保存兩方面。人民幣結算賬戶，是指農村信用社為存款人開立的用于辦理現金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶，主要包括單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。農村信用社人民幣結算賬戶管理，按照中國人民銀行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定執行，資料齊全、保存完整；記錄保存包括保存交易記錄和身份證明記錄。交易記錄主要有交易時間、交易對象、交易數量、交易批次、交易性質等；身份證明記錄主要有身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛證、公司文件和其他私人文件等。各信用社要對以上的賬戶資料及交易記錄進行核實，保持記錄完整性和合法性。同時在業務關系存續期間，客戶身份資料發生變更的，應當及時更新客戶身份資料。

二、保存期限

《中華人民共和國反洗錢法》、兩個《規定》要求農村信用社建立健全反洗錢內控制度、履行反洗錢的相關義務，其中規定要做好客戶交易保存記錄。農村信用社要按照規定，在一定期限內保存客戶的賬戶資料和交易記錄：賬戶資料，自銷戶之日起10年；客戶身份資料在業務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。交易記錄包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。

三、具體交易記錄

（一）個人存款記錄

1、證件審核記錄。開立個人存款賬戶時，臨柜人員要嚴格遵循個人存款賬戶實名制管理規定，應要求客戶出示本人有效身份證件，使用實名，臨柜人員對證件的真實性予以審核；不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，各社不得為其開立個人存款賬戶。對證件審核的信息要登記在相關的載體上，若有可疑情況因及時向專管員反映。

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有-------------------------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------------------------

2、有效證件記錄。下列身份證件為實名證件：居民身份證、戶口簿、中國人民解放軍軍人身份證件、中國人民武裝警察身份證；港澳居民往來內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、其他有效旅行證件、外國公民的護照。各社應對以上證件審查后，摘錄相關信息。

3、實名記錄。臨柜人員核對客戶的證件無誤后，要在開戶登記簿上登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，臨柜人員應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對和登記。(二)現金存取記錄

1、大額存取現。單位或個人一次取現5萬元以上的，必須嚴格按照《關于規范XX縣農村信用社大額現金支付審批和登記備案管理的暫行規定》XX號文規定執行；單位和個人一次性存取現金20萬元及以上大額現金，或一日數次存取累計超過20萬元的，要提前預約并單獨登記。

2、可疑現金交易。各營業網點發現有《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規定的1 8種可疑支付交易行為的，應填制《可疑支付交易報告表》和可疑交易報告填報工具（v3.1版），應在次日九點前通過電子郵件或磁質形式上報聯社業務發展部，聯社業務發展部匯總整理后及時報送人民銀行和省聯社寧德辦事處。(三)銀行結算賬戶記錄

l、銀行結算賬戶的開立審核記錄。個人銀行結算賬戶、一般賬戶、專用賬戶由開戶社根據存款人的申請開立。農村信用社必須對存款人開立銀行結算賬戶提供真實合法的證明文件進行審核記錄，包括營業執照、機構代碼證、稅務登記證、有效身份證、政府主管部門批文或證明等。開立專用存款賬戶還必須審核記錄相應的資金證明文件；開立一般存款賬戶還必須審核記錄所出具借款合同或其他結算需要的證明；開立臨時存款賬戶還必須審核記錄所出具政府部門同意設立臨時機構的批文、建筑安裝施工合同等。以上開戶資料必須審核記錄，指定專人保管。

2、銀行結算賬戶使用記錄。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，主要辦理存款人的日常經營活動的資金轉賬收付及工資獎金和現金的支取。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金轉賬收付，可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。專用存款賬戶和臨時存款賬戶需要支取現金的必須報經人民銀行批準或按照國家現金管理的規定辦理，單位銀行卡賬戶、財政預算外資金、稅收匯繳專戶、信托基金專戶等嚴禁支取現金。農村信用社應按中國人民銀行《人民幣結算賬戶管理辦法》規定，針對不同性質的賬戶，核實使用，記錄交易。從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應當提供付款依據；應納稅的，稅收代扣單位付款時應提供完稅證明。信用社要嚴格監督存款人不得有出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用，若有發生以上情況的應及時予以制止，向上反映，并按規定進行處罰。各社反洗錢專管員要將上述情況記錄在案，便于檢查。

3、銀行結算賬戶變更和撤消的記錄。存款人更改名稱或法定代表人、住址以及其他開戶資料發生變更時，應于5個工作日內書面通知開戶社并提供有關證明；企業因撤并、解散、破產、關閉、注銷或吊銷營業執照、遷址或其他原因需要變更開戶社或撤消銀行結算賬戶的，應于5個工作日內向開戶社提出申請，信用社接到申請后，應及時審核辦理、記錄信息，并于2個工作日內向人民銀行報告。存款人撤消基本存款賬戶的，銀行應自銷戶日起2個工作日內將情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶開戶行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤消有關銀行賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行賬戶的撤消。信用社應按規定對以上撤消戶情況進行必要的記錄。

----------------------------精品word文檔 值得下載 值得擁有---------------

第三篇：反洗錢培訓和宣傳制度

反洗錢培訓和宣傳制度

第一條為了貫徹執行《中國人民銀行反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》等法律法規，提高我行員工反洗錢理論知識與實踐水平，有效防范和打擊犯罪。根據我行的實際情況，特制定本辦法。

第二條培訓時間及對象：每年一次對全行所有臨柜人員進行一次全面培訓和交流。如遇相關制度與法律的修訂、增加，可以根據情況或我行實際情況適當增加。

第三條反洗錢培訓內容包括但不限于：

（一）國家的反洗錢政策和基本狀況；

（二）反洗錢的各項法規規章和制度；

（三）反洗錢的基本知識；

（四）可疑交易分析、識別和報告的要求和技巧；

（五）客戶盡職調查的內容和要求；

（六）內部的反洗錢制度、程序和措施；

（七）違反反洗錢規定的法律后果；

（八）刑法中有關經濟犯罪的規定和追訴標準；

（九）其它反洗錢的相關內容；

（十）結合經典案例講述在如何提高警惕、發現問題、做好反冼錢工作。

第四條培訓方式：

（一）集中培訓與現場討論；

（二）聘請專業人員集中授課；

（三）針對日常工作中發現的問題進行培訓；

（四）學習人民銀行或本行新的法規及制度。

第五條每季至少組織一次全員性的反洗錢培訓，新入行員工應進行反洗錢基礎知識培訓，以持續提高員工反洗錢意識和能力。

第六條按照總行和外部監管機關的要求，開展反洗錢宣傳工作。

第四篇：商業銀行反洗錢內控制度

反洗錢內控制度

第一章

總 則

第一條 為規范我支行反洗錢和大額及可疑支付監督報告行為,維護金融安全,根據《金融機構反洗錢規定》,《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，制定本規程。

第二條 除人民銀行規定外,支行應嚴格按本規程開展反洗錢工作并及時向總行反洗錢部門報告大額和可疑支付交易。

第三條 開展反洗錢工作應遵循以下原則:

一、合法審慎原則

應當依法并且審慎地識別可疑交易,作到不枉不縱,不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。

二、保密原則

應當保守反洗錢工作秘密,不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其它人員。

三、與司法及行政執法機關全面合作原則

應當依法協助、配合司法機關和行政執法機關打擊洗錢活動,依照法律、行政法規等有關規定協助司法機關、海關、稅務等部門查詢、凍結、扣劃客戶存款。

第二章

設立反洗錢工作部門

第四條 支行計財部為專門反洗錢機構，負責全行反洗錢工作；指定支行各營業網點會計人員為反洗錢工作人員，負責本支行大額和可疑交易記錄，分析和報告反洗錢工作。

第五條 反洗錢工作部門的工作職責

一、負責對支行反洗錢工作的指導培訓工作。

二、負責支行各網點反洗錢工作的檢查、監督。

三、負責支行各網點大額現金支付的審批報備工作。

四、負責支行各網點反洗錢工作文字數據的收集、分析、上報等。

五、負責制定并完善反洗錢內控制度。

六、負責配合司法機關及涉嫌洗錢犯罪信息的移送。

七、負責協助司法機關等執法部門對有關涉嫌洗錢的客戶存款查詢、凍結、扣劃工作。第三章

確定客戶身份

第六條 各營業網點在與客戶建立業務關系或與其進行交易時,應當根據其法定的有效身份證件或其他可靠的身份識別資料確定和記錄其身份,并充分掌握其經營,資金往來,賬戶余額變化等情況,做到了解客戶。

第七條 各營業網點應嚴格按《人民幣結算賬戶管理辦法》的規定為客戶開立實名賬戶并按規定手續開立、變更和撤銷賬戶。不得開立匿名或假名賬戶,不得為身份不明的客戶開立賬戶、提供存款和結算服務。

第八條 各營業網點應要求客戶認真填寫《開戶申請書》,提供完整,清晰,準確的信息資料,必要時還應派人上門核實情況;會計人員必須準確,完整地將存款人信息按規定登記《開銷戶登記簿》建立完整的存款人信息庫,包括單位存款人的名稱,法定代表人或負責人姓名及其有效身份證件的名稱和號碼, 開戶的證明文件,組織機構代碼,住所,注冊資金,經營范圍,聯系電話和個人存款人的姓名,代理人姓名,身份證件的名稱和號碼、住所、聯系電話等信息。第四章

人民幣業務的報告

第九條 人民幣支付交易,是指單位,個人在社會經濟活動中通過票據、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、網上支付和現金等方式進行的以人民幣計價的貨幣給付及其資金清算的交易。

第十條 下列支付交易屬于人民幣大額支付交易：

（一）法人、其他組織和個人工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；

（二）金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支付和現金匯款、現金匯票解付；

（三）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。

第十一條 下列支付交易屬于人民幣可疑支付交易：

（一）短期內資金分散轉入、集中轉出或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業務明顯不符。

（二）短期內相同收付款人之間頻繁發生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。

（三）法人、其他組織和個體工商戶短期內頻繁收取與其經營業務明顯無關的匯款，或者自然人客戶短期內頻繁收取法人、其他組織的匯款。

（四）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內出現大量資金收付。

（五）與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴重地區或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內明顯增多，或者頻繁發生大量資金收付。

（六）沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付。

（七）提前償還貸款，與其財務狀況明顯不符。

（八）客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現金或者從非同名銀行賬戶轉入。

（九）客戶要求進行本外幣間的掉期業務，而其資金的來源和用途可疑。

（十）客戶經常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經營狀況不符。

（十一）外商投資企業以外幣現金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內將資金迅速轉到境外，與其生產經營支付需求不符。

（十二）外商投資企業外方投入資本金數額超過批準金額或者借入的直接外債，從無關聯企業的第三國匯入。

（十三）證券經營機構指令銀行劃出與證券交易、清算無關的資金，與其實際經營情況不符。

（十四）證券經營機構通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。

（十五）保險機構通過銀行頻繁大量對同一家投保人發生賠付或者辦理退保。

（十六）自然人銀行賬戶頻繁進行現金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現金且情形可疑。

（十七）居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現大量旅行支票、匯票。

（十八）多個境內居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉和結匯均由一人或者少數

人操作。

第十二條 各營業網點在辦理人民幣支付結算結算時，對可疑交易應當進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，應當同時報告中國人民銀行當地分支機構，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調查工作。

第十三條 人民銀行查詢可疑支付交易時,支行應負責查明,及時回復,并記錄存檔。第五章

紀律和處罰

第十四條 除法律規定外,任何人不得向任何單位或個人泄露反洗錢工作信息。違反規定泄露反洗錢工作信息的,視情節輕重給予紀律處分;構成犯罪的,移交司法部門。

第十五條 有下列情形之一的,將給予警告并責令限期整改。逾期不改的,給予網點負責人、會計和經辦人員紀律處分。

(一)未執行《人民幣銀行結算賬戶賬戶管理辦法》的規定,致使單位或個人憑虛假資料開立賬戶的；

(二)未要求存款人按規定填寫《開戶申請書》,未按規定將存款人信息準確,完整地記錄,致使存款人信息不全或不正確的；

(三)未按檔案管理要求保管會計檔案,致使客戶資料和交易記錄丟失或不全的；(四)未按本操作規程規定對大額或可疑支付交易進行審查和報告的。第六章

附則

第十六條 本操作規程下列用語的含義如下：(一)“以上”,“以下”均包括本數；

(二)“頻繁”系指每天發生3次以上或每天發生持續5天以上；(三)“大量”指接近上述規定的大額報告標準限額的金額。

第十八條 本操作規程由遵義市商業銀行遵義縣支行負責解釋、修改,自發文之日起實施。

二〇〇八年九月三十日

第五篇：反洗錢內部審計制度

反洗錢內部審計制度

第一章 總則

第一條 為了規范反洗錢內部審計工作，提高反洗錢審計工作質量，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規定》、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關法律法規及公司反洗錢制度的有關規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱反洗錢審計是指內審部門根據國家法律、法規及公司反洗錢工作的各項規定，對公司反洗錢內控制度建設、執行情況以及反洗錢職責履行情況進行的獨立、客觀的監督和評價活動。

第三條 反洗錢內部審計的目的是檢查和評價公司反洗錢制度的健全性和有效性，督促各項反洗錢制度的落實和執行,降低經營風險。

第四條 內審部門在審計計劃中應明確反洗錢審計內容，并負責組織實施。

反洗錢內部審計可以進行專項審計或與公司其他審計項目結合進行。

第五條 反洗錢內部審計情況將反饋給公司合規管理部門,作為對各分支機構、各部門合規考核的內容之一。

第二章 審計方式和審計內容

第六條 反洗錢內部審計可以采用現場審計或非現場審計方式進行,審計人員應綜合運用詢問、觀察、審核等方法開展反洗錢內部審計工作。

第七條 反洗錢內部審計內容包括但不限于以下方面：

（一）反洗錢制度建設情況；

（二）反洗錢宣傳及培訓情況；

（三）客戶身份識別、持續識別情況；

（四）客戶洗錢風險等級劃分情況；

（五）客戶身份資料和交易記錄保存情況；

（六）對大額交易和可疑交易的識別和報告情況；

（七）反洗錢相關工作信息的報送情況；

（八）其它重要事項。

第三章 審計項目實施

第八條 內審部門在開展反洗錢審計前應當編制審計工作方案，經內審部門負責人批準后組織實施。

第九條 內審部門應在審計實施前一周，向被審計單位下達反洗錢內部審計通知書。

第十條 被審計單位應當積極配合內審部門的工作，并提供有關資料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供的材料的真實性負責。

第十一條 任何組織和個人不得拒絕、阻礙反洗錢審計工作，不得轉移、隱匿、偽造、毀棄審計所需的資料或證明材料。

第十二條 被審計單位應當提供的資料包括但不限于：

（一）本單位反洗錢制度、管理規定及實施細則；

（二）本單位負責反洗錢工作的機構、崗位及人員配置情況；

（三）本單位反洗錢制度宣導及培訓記錄；

（四）客戶身份識別和身份資料保存情況；

（五）大額交易和可疑交易記錄保存及報送情況；

（六）監管部門對被審計單位出具的反洗錢檢查報告或處理意見；

（七）其他資料。

第十三條 審計人員進行反洗錢審計時，應實施必要的審計程序：

（一）了解被審計單位反洗錢內部控制情況；

（二）對反洗錢內部控制的有效性進行測試和評價；

（三）根據評價結果,對反洗錢實施情況進行實質性測試。

第十四條 審計人員實施反洗錢內部審計時，應就審計中發現的問題，取得充分、可靠的審計證據。審計證據包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等。

第十五條 審計人員實施反洗錢審計時，應編制審計工作底稿，如實記錄檢查的相關情況，并由經辦人員簽字確認。

第十六條 審計工作底稿實行交叉復核制，審計組長應安排小組成員對反洗錢工作底稿進行交叉復核并簽注復核意見。經辦人員應當根據復核人員簽署的意見，及時修改完善工作底稿，并保留修改痕跡。

第十七條 審計人員對反洗錢審計中發現的問題應編制審計事實確認單并由被審計單位簽字確認。

第十八條 反洗錢審計完成后，內審部門應將審計結果反饋至被審計單位和公司反洗錢主管部門。

第十九條 被審計單位針對反洗錢內部審計中發現的問題應提出整改措施并負責落實。內審部門應對整改落實情況 4 進行跟蹤和監督。

第二十條 反洗錢內部審計結束后，審計人員應按照國家相關法規和公司有關檔案管理制度的要求立卷歸檔，妥善保管審計資料。

第二十一條 內審部門和審計人員開展反洗錢審計時，應當遵守國家法律、法規和公司的有關制度，并堅持實事求是、客觀、公正、廉潔和保守秘密的原則。

第四章 附則

第二十二條 本制度由總公司內部審計及風險控制部負責解釋、修訂。

第二十三條 本制度自頒布之日起施行。