第一篇:10.總工會財務(wù)管理制度
寒亭區(qū)總工會財務(wù)管理制度
為加強(qiáng)工會財務(wù)管理,充分發(fā)揮工會財務(wù)在履行工會基本職責(zé)中的應(yīng)有作用,特擬定本制度。
第一條 預(yù)算制度
1.工會預(yù)算要堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),量入為出,收支平衡的原則。根據(jù)上級工會財務(wù)的規(guī)定,每年十二月二十五日前編制下年的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
2.編制預(yù)算前,必須估算全年可能的收入,根據(jù)去年決算的基礎(chǔ)上,由工會主席召集部室負(fù)責(zé)人,討論研究開支項目與金額,制定本年度工作計劃。然后根據(jù)上年度的決算和本年度的工作計劃編制預(yù)算草案,提交經(jīng)費(fèi)審查員審查,同意后報送上級工會審批。大的開支一定要納入預(yù)算,原則上無預(yù)算不開支。
第二條 決算制度
1.根據(jù)上級工會財務(wù)部門的規(guī)定,每年一月十五日前編制上年度決算。
2.編制決算時,須將上年賬目結(jié)清,做到收支平衡,方可編制決算草案,然后交經(jīng)費(fèi)審查員審查,同意后準(zhǔn)時報上級工會批復(fù)。
第三條 經(jīng)審費(fèi)審查制度
1.工會經(jīng)費(fèi)審查員應(yīng)代表會員群眾,認(rèn)真對工會各項經(jīng)費(fèi)的收支和財產(chǎn)管理進(jìn)行審查監(jiān)督,工會每年的預(yù)、決算報表連同賬冊憑證以及有關(guān)資料,都應(yīng)主動接受經(jīng)費(fèi)審查員審查。
2.工會對經(jīng)費(fèi)審查員提出的意見和建議要認(rèn)真進(jìn)行研究,使工會經(jīng)費(fèi)使用更加合理、規(guī)范。工會分管財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)將上級工會規(guī)定的各項要求和制度,以及經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)等向經(jīng)費(fèi)審查委員會報告,以更好地發(fā)揮經(jīng)費(fèi)審查委員會的檢查監(jiān)督作用。
第四條 工會經(jīng)費(fèi)使用和報銷制度
工會經(jīng)費(fèi)使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時,由工會常務(wù)副主席代為審批,主席回來時予以及時匯報,便于全面了解經(jīng)費(fèi)使用情況,并按年度預(yù)算組織收支。
審批報銷程序規(guī)定如下:
1.日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費(fèi)支出,必須在支出發(fā)生之日起一個月內(nèi)按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報;相關(guān)資金的審批報銷程序為:取得原始費(fèi)用憑證后經(jīng)手人簽字——財務(wù)科長——單位負(fù)責(zé)人簽字(街道工會報銷另需街道工會主席、經(jīng)手人簽字),財務(wù)人員復(fù)核無誤后給予報銷付款。
具體注意事項:
1.使用工會經(jīng)費(fèi)必須事先提出借款報告,經(jīng)工會主席○同意方可辦理借款手續(xù)。
2.工會經(jīng)費(fèi)的報銷,必須在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)報賬。○如有特殊情況,原始憑證不能超過一個月,過月者拒絕報銷。
3在辦理報銷時,必須要有正式單據(jù),載明所購商品明○細(xì)項目,在單據(jù)后面付全相關(guān)材料及具體用途、經(jīng)辦人員、工會主席的簽字方可報銷。
4.召開各種會議須事先按規(guī)定程序報批。報銷會議經(jīng)○費(fèi),須附會議通知文件、會議審批單、會議簽到表、經(jīng)費(fèi)結(jié)算清單和正式發(fā)票;凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費(fèi),不予報銷。
5.機(jī)動車維修報銷車輛維修費(fèi)須附維修申請表、維修審○批表、修理廠家的正式發(fā)票和維修明細(xì)結(jié)算清單。
2.購買或添置固定資產(chǎn),由購買或添置固定資產(chǎn)的部門提出書面申請,填寫購買固定資產(chǎn)申請單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后方可采購。后取得正規(guī)發(fā)票后,按日常報銷流程予以報銷。
3.因公出差或外出購物等而預(yù)支的備用金(借款期限不得超過一個月),在以前所借款項結(jié)清的前提下,其審批借款程序規(guī)定如下:出差人員出差借款、參加培訓(xùn)、購買物品等各種預(yù)支借款應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金借據(jù),注明借款用途金額和預(yù)計歸還時間。經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字審批后,出納人員予以支付借款。出差歸來取得正規(guī)發(fā)票后,按日常報銷流程予以報銷。第四條
物品采購、驗收、發(fā)放制度。
1.工會物資大采購,必須按年度預(yù)算指標(biāo)控制,事先編制開展某項活動所需費(fèi)用計劃,報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可組織落實。
2.凡工會購買大宗物品,需征得工會主席意見后,再委派相關(guān)人員按照陽光采購的方式,按質(zhì)定價、按量計劃進(jìn)行采購。發(fā)貨票必須有經(jīng)辦人、驗收人、審批人簽字,方可辦理報銷手續(xù)。
3.凡工會各種獎品的發(fā)放,由具體工作人員制定發(fā)放表一式兩份,經(jīng)工會主席批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。不經(jīng)工會主席批準(zhǔn),不得隨意發(fā)放各種獎品及紀(jì)念品。
4.獎品發(fā)放后,應(yīng)將獎品發(fā)放表簽字蓋章,手續(xù)齊全后,本人留存一份,交會計入帳一份。剩余獎品應(yīng)辦理移交手續(xù),歸工會內(nèi)勤人員統(tǒng)一管理,另按規(guī)定程序辦理。
第五條 定期公布制度
1.工會經(jīng)費(fèi)的收支情況(收支賬目),每年在工會會員大會上公布一次,廣泛聽取會員群眾的意見,接受群眾的監(jiān)督。
2.召開工會會員大會時,由工會主席向大會作工會財務(wù)收支報告或預(yù)決算執(zhí)行情況報告,使會員群眾了解工會財務(wù)情況,聽取意見和反映,以促進(jìn)工作。
第二篇:總工會財務(wù)管理制度
總工會財務(wù)管理制度
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合我縣工會工作實際,制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定:
1、工會財務(wù)工作要堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),量入而出,收支平衡和勤儉節(jié)約的原則,節(jié)約開支,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
2、財務(wù)管理實行統(tǒng)一管理,專款專用,并由主管財務(wù)主席“一支筆”審批。未經(jīng)主席審批,任何人不準(zhǔn)動用任何經(jīng)費(fèi)。
3、要嚴(yán)格財務(wù)審批手續(xù),開支要堅持細(xì)算,任何支出項目都要事先請示,填寫公物購置審批卡,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可購買,購買物品要有二人,嚴(yán)格質(zhì)量和價格。
4、動用專項資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人提出具體方案或預(yù)算,經(jīng)研究同意后,再具體實施,最后入賬。
5、財務(wù)人員要敢于堅持原則,遵紀(jì)守法。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)制度,遵守財務(wù)紀(jì)律。
6、財務(wù)人員要有高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心,要熱愛本職工作,要精通熟悉業(yè)務(wù),對收支情況要心中有數(shù),了如指掌。
7、會計賬目要日清月結(jié),賬賬相符,定期公布接受群眾監(jiān)督,每月要向主席和市總工會報表,將一個月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚,并提出當(dāng)月收支存在的問題及改正的措施。積極當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡,票物相符,經(jīng)辦人簽字,領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。
9、收繳經(jīng)費(fèi)要及時入庫。要收一戶如一戶,不得在經(jīng)手人手中過夜,不能截留,不能挪用。,更不能私存,現(xiàn)金收入要做到日清,當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行,庫存現(xiàn)金不能超過100元,以防丟失被盜。
10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當(dāng)月發(fā)放;經(jīng)費(fèi)供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費(fèi)收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。
第三篇:總工會健身房管理制度
健身房管理辦法(暫行)
一、健身房是XXX總工會為鼓勵員工鍛練身體,放松心情所設(shè)立健身運(yùn)動場所。為加強(qiáng)健身房管理,特制定本辦法(暫行)。
健身房開放時間暫定為:周六——周日
中午:12:00—13:00 下午: 17:00—20:00
二、入場須知:
1、在健身房健身的人員必須遵守有關(guān)規(guī)章制度,服從管理人員的管理。
2、進(jìn)入健身房應(yīng)注意著裝,進(jìn)入前須換好自備的運(yùn)動鞋或軟底平跟鞋,嚴(yán)禁穿高跟鞋和鞋底帶釘?shù)男雰?nèi)。
3、健身前必須進(jìn)行充分熱身,以免造成身體傷害。
4、請勿在健身房內(nèi)大聲喧嘩,嬉戲打鬧,依入場順序排隊使用健身器械。
5、請在使用前檢查健身器械,如發(fā)現(xiàn)問題請及時聯(lián)系現(xiàn)場管理人員并告知在場人員該器械暫停使用。使用完畢后,請務(wù)必將器械回歸原位并切斷電源。
6、使用時因不按照操作規(guī)范使用器械而發(fā)生的意外由本人承擔(dān)責(zé)任,造成器械損毀的則需使用者照價賠償。
7、未經(jīng)允許,禁止將健身器材拿(推)到室外或任意挪動,以免損壞或丟失器材。
8、請自覺維護(hù)健身房衛(wèi)生,不隨地吐痰,不亂扔雜物、場內(nèi)禁止吸煙。
7、場內(nèi)僅提供儲物柜存放物品,不提供保管服務(wù)。如有貴重物品,請隨身攜帶,自行保管,遺失概不負(fù)責(zé)。
9、顧客離開會所時,應(yīng)清點(diǎn)好所帶物品,防止遺失。
10、十五歲以下兒童進(jìn)入健身房,應(yīng)有成人陪同。
11、本辦法自公布之日起實施。
XXX總工會 二〇一一年XX月XX日
第四篇:總工會財務(wù)工作總結(jié)(共7篇)
篇一:公司工會財務(wù)工作總結(jié) 公司工會財務(wù)工作總結(jié)
我受公司工會***主席的委托,向大會做第*屆工會委員會財務(wù)工作報告,請予以審議。
自200*年*月*日工會換屆以來,公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下,在公司工會財務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會工作大局,開拓進(jìn)取,按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求,全面落實“依靠”方針,突出維護(hù)職工權(quán)益,在財務(wù)管理上求規(guī)范,在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實效,保證了經(jīng)費(fèi)足額及時撥繳,圓滿完成了省電力工會、市總工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù),為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。工會財務(wù)工作連續(xù)六年分獲河南省電力工會財務(wù)競賽一等獎、**市總工會財務(wù)工作先進(jìn)單位等榮譽(yù)稱號。借此機(jī)會,向一貫支持和關(guān)心工會建設(shè)的各級領(lǐng)導(dǎo)、各有關(guān)部門和全體會員表示衷心的感謝!
一、工會經(jīng)費(fèi)收支使用情況
(一)經(jīng)費(fèi)收入情況。200*年初經(jīng)費(fèi)余額*萬元。七年來,公司工會總收入為**萬元。其中:
1.撥繳經(jīng)費(fèi)收入**萬元,包括行政和三產(chǎn)。2.會員會費(fèi)收繳**萬元。
3.上級工會補(bǔ)助**萬元,主要是:補(bǔ)助購車、辦公費(fèi)等。
4.行政補(bǔ)助收入**萬元,主要是:補(bǔ)助購置文體活動場地器材及大型文體活動等。5.銀行存款利息收入**萬元。
(二)經(jīng)費(fèi)支出情況。經(jīng)費(fèi)合計總支出為**萬元。其中:
1.上解經(jīng)費(fèi)。按照撥繳經(jīng)費(fèi)收入30%的比例上解省電力工會、10%的比例上解**市總工會,共計上解經(jīng)費(fèi)**萬元。
2.會員活動費(fèi)支出**萬元,其主要用于基層分會開展活動。3.職工活動費(fèi)支出**萬元。其中:
(1)職工教育費(fèi)。主要用于購職工學(xué)習(xí)書刊等,支出金額**萬元。
(2)文體活動費(fèi)。主要用于組織職工參加省公司文體活動和市總工會舉辦的職工運(yùn)動會、“文化體育活動月”、“雙節(jié)”文藝晚會、重大節(jié)日文體活動等,支出金額**萬元。
(3)宣傳活動費(fèi)。主要用于制作宣傳板面和宣傳條幅,舉辦攝影展等費(fèi)用,支出金額**萬元。
(4)其它活動費(fèi)。慰問一線職工和“三八”節(jié)等活動,支出金額**萬元。4.工會業(yè)務(wù)費(fèi)支出**萬元,其中:
(1)會議費(fèi)。用于職代會及工運(yùn)理論研討會等,費(fèi)用**萬元。
(2)培訓(xùn)費(fèi)。主要用于職工代表培訓(xùn)、攝影培訓(xùn)及女職工健康培訓(xùn)等,費(fèi)用**萬元,(3)專項業(yè)務(wù)費(fèi)。主要用于勞動競賽活動支出等,費(fèi)用**萬元。
(4)其它業(yè)務(wù)費(fèi)。主要用于工會自身建設(shè)方面。包括給基層分會購照相機(jī)、購置 必要的辦公用具及辦公用品、接待兄弟單位等,費(fèi)用**萬元。
(三)經(jīng)費(fèi)結(jié)余。截至xx年底經(jīng)費(fèi)滾動結(jié)余**萬元。
二、七年來工會財務(wù)工作回顧
(一)密切聯(lián)系群眾,保持經(jīng)費(fèi)撥交渠道的暢通。
工會經(jīng)費(fèi)是工會工作的物質(zhì)基礎(chǔ),確保經(jīng)費(fèi)收支主渠道的暢通是工會財務(wù)工作的重中之重。為了圓滿實現(xiàn)工會經(jīng)費(fèi)的收繳目標(biāo),工會先后制訂了《關(guān)于加強(qiáng)工會財務(wù)管理的規(guī)定》、《工會經(jīng)費(fèi)上解季度考核管理辦法》、《**公司工會經(jīng)費(fèi)管理辦法》等,積極指導(dǎo)協(xié)調(diào)基層分會會費(fèi)收繳和工會經(jīng)費(fèi)收繳工作,將會員會費(fèi)按80%返還基層,有效提高了基層分會收繳會費(fèi)的積極性;工會還加強(qiáng)對多經(jīng)企業(yè)經(jīng)費(fèi)撥繳的規(guī)范化管理。在多經(jīng)經(jīng)費(fèi)收繳方面,七年來,我們加大宣傳力度,使多經(jīng)各單位從領(lǐng)導(dǎo)到職工真了解工會經(jīng)費(fèi)收繳的依據(jù),通過基層分會的作用,向職工宣傳《工會法》和有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定,使每個職工明白工會經(jīng)費(fèi)的真正意義和上繳會費(fèi)是每個會員應(yīng)盡的義務(wù),打消了模糊概念,收繳率達(dá)到了100%,從而使職工支持工會工作變?yōu)楝F(xiàn)實,為工會工作開創(chuàng)了新的局面。
(二)服務(wù)中心工作,努力管好、用好工會經(jīng)費(fèi)。
本著“統(tǒng)籌兼顧,量入為出,收支平衡,略有結(jié)余”的原則,工會始終堅持四個服務(wù)的導(dǎo)向。一是為企業(yè)中心工作服務(wù);二是為職工身心健康服務(wù),使職工健康生活,快樂工作;三是為基層分會組織建設(shè)服務(wù),有計劃的對基層工會開展活動進(jìn)行補(bǔ)助;四是為企業(yè)凝心聚力服務(wù)。把資金的重點(diǎn)用在促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展、維護(hù)職 工合法權(quán)益,開展好職工各項活動、為基層服務(wù)、為職工辦實事等方面,堅持做到支出合理,職工滿意。
(三)科學(xué)管理,努力提高經(jīng)費(fèi)管理水平。一是強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算工作。年初周密預(yù)算,年中對照檢查,年末認(rèn)真決算,保證有計劃、有步驟的合理使用經(jīng)費(fèi);二是堅持民主理財,增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的透明度,面向基層,服務(wù)職工。堅持“一支筆”審批制度,重點(diǎn)開支由工會委員會集體討論決定,經(jīng)審委對工會經(jīng)費(fèi)的使用、管理情況進(jìn)行定期檢查、督促,在每年的職工代表大會上公布工會經(jīng)費(fèi)的收繳、使用、管理和經(jīng)審情況,自覺接受各級組織和廣大會員、職工的監(jiān)督;三是加強(qiáng)財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),積極應(yīng)用省電力工會開發(fā)的財務(wù)管理軟件,實現(xiàn)工會資產(chǎn)的信息化管理和工會財務(wù)規(guī)范化管理,工作效率大幅度提高,財務(wù)管理水平明顯提升,連續(xù)多年在全省電力系統(tǒng)工會財務(wù)審查評比中名列前茅。
三、今后五年財務(wù)工作的重點(diǎn)
隨著工會工作整體水平的不斷提高,工會財務(wù)工作任務(wù)將更加艱巨。工會財務(wù)在工會工作中的經(jīng)濟(jì)保障作用將更加顯現(xiàn)。我們將在上級工會的領(lǐng)導(dǎo)下,堅持科學(xué)發(fā)展觀,依法聚財、科學(xué)理財、有效用財,全面加強(qiáng)工會財務(wù)工作建設(shè),為工會各項工作開展提供堅實的物質(zhì)保障。
(一)工會要進(jìn)一步加強(qiáng)對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)。
重視工會經(jīng)費(fèi)收繳工作,堅持工會經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理和工會主席“一支筆”審批制度,抓好財務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè),把握好經(jīng)費(fèi)使用的原則、方向和重點(diǎn),將工會經(jīng)費(fèi)用于為職工群眾服務(wù)上,用于工運(yùn)事業(yè)發(fā)展上。關(guān)心、幫助、支持財務(wù)人員履行職責(zé),大膽探索做好工會財務(wù)工作的新方法。
(二)堅持依法收繳工會經(jīng)費(fèi),加大對工會財務(wù)工作的考核力度。
繼續(xù)加強(qiáng)對多經(jīng)企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)的收繳管理力度,搞好工會財務(wù)工作的季度考核,確保工會經(jīng)費(fèi)收入的穩(wěn)定增長。按照省公司工會財務(wù)工作考核細(xì)則,即時、足額上解經(jīng)費(fèi)。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)工會預(yù)算制度管理,更好地管好、用好工會經(jīng)費(fèi)。科學(xué)編制預(yù)算直接影響著工會經(jīng)費(fèi)的使用和管理。今后要努力探討如何根據(jù)形勢收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi),自覺接受同級和上級經(jīng)費(fèi)審查委員會的監(jiān)督。強(qiáng)化預(yù)算約束,不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),讓有限的資金發(fā)揮出最大的效能,為工會自身建設(shè)和工運(yùn)事業(yè)發(fā)展提供有力保障。
(四)認(rèn)真學(xué)習(xí),不斷提高工會財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。
不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,是工會財務(wù)工作今后五年的重中之重。財務(wù)人員在做好本職工作的同時,要認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),努力掌握業(yè)務(wù)技能,嚴(yán)格按照省公司工會關(guān)于工會財務(wù)管理的具體要求,做好各類報表。虛心向兄弟單位學(xué)習(xí),向?qū)I(yè)人員學(xué)習(xí),取長補(bǔ)短,使工會財務(wù)工作再上一個新臺階。各位代表,今后五年,我們將緊緊圍繞公司工會的中心工作,以服務(wù)為宗旨,進(jìn)一步加強(qiáng)工會財務(wù)管理,竭盡全力收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi),為開創(chuàng)工會財務(wù)工
作新局面做出新的貢獻(xiàn)!篇二:涼山州總工會2011年上半年財務(wù)工作小結(jié) 涼山州總工會
2011年上半年財務(wù)工作小結(jié)
上半年,在州委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省總工會的有力指導(dǎo)下,我州工會財務(wù)工作以科學(xué)發(fā)展為主題,牢牢把握“乘勢而進(jìn)、加快發(fā)展”的工作基調(diào),努力做好新形勢下工會經(jīng)費(fèi)的收、管、用和工會資產(chǎn)的保值增值工作,不斷強(qiáng)化預(yù)算管理,健全工會財務(wù)制度,理順和暢通各種渠道,在繼承中創(chuàng)新,在改革中發(fā)展,在創(chuàng)新中前進(jìn),把收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)作為首要任務(wù),確保工會經(jīng)費(fèi)收入持續(xù)穩(wěn)定增長,為我州工會各項工作的開展提供了物質(zhì)保障。上半年主要做了以下幾方面的工作:
一、加大依法收繳力度,確保經(jīng)費(fèi)收入穩(wěn)定增長
上半年,我州工會仍把經(jīng)費(fèi)收繳作為財務(wù)工作的重點(diǎn),分析新情況,解決新問題,目標(biāo)明確、措施有力,經(jīng)費(fèi)收繳較快平穩(wěn)增長,上半年共收繳經(jīng)費(fèi)537萬元。
1、強(qiáng)化鞏固財政劃撥經(jīng)費(fèi)工作。為扎實推進(jìn)財政劃撥工會經(jīng)費(fèi)工作,州總工會進(jìn)一步加強(qiáng)與財政局相關(guān)部門加強(qiáng)工作協(xié)調(diào),得到財政局的大力支持,繼續(xù)將財政撥款的行政、事業(yè)單位工會經(jīng)費(fèi)年初納入財政預(yù)算,實行國庫集中支付。財務(wù)部已于7月份將委托統(tǒng)一劃撥經(jīng)費(fèi)的相關(guān)文件和收款收據(jù)送至財政局預(yù)算預(yù)算科、國庫科、支付中心等相關(guān)部門,取得相關(guān)部門的大力支持,此項工作已在七月份全面開展,各財政撥款的行政、事業(yè)單位的工會經(jīng)費(fèi)已陸續(xù)上交至我單位帳上。
2.規(guī)范完善地稅代征經(jīng)費(fèi)工作。為規(guī)范、完善我州地稅代征工作,確保經(jīng)費(fèi)足額收繳,上半年主要作了以下工作:一是州總工會多次與同級地稅部門召開座談會、協(xié)調(diào)會,共同研究地稅有關(guān)制度改革對代征經(jīng)費(fèi)工作帶來的影響及對策,及時解決實際運(yùn)作中存在的具體問題;二是進(jìn)一步加大了籌備金的收繳力度,不斷擴(kuò)大收繳面;三是認(rèn)真做好與地稅在經(jīng)費(fèi)征收工作中的對賬、分成和劃撥工會經(jīng)費(fèi)(籌備金)等工作;四是與地稅部門簽訂了全年收繳經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)責(zé)任書。
3.搞好工會經(jīng)費(fèi)征收調(diào)查研究工作。隨著我國經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快和社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善,我州企業(yè)正進(jìn)行改革改制,轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制,收繳工會經(jīng)費(fèi)工作面臨很多新情況、新問題。為此,我們認(rèn)真研究,大膽探索,結(jié)合實際,上半年開展了2011全州工會經(jīng)費(fèi)收繳的調(diào)查研究工作,掌握了全州各級工會的經(jīng)費(fèi)收繳率、財政統(tǒng)一劃撥工會經(jīng)費(fèi)足額率、工會籌備金覆蓋率的基本狀況,提出了結(jié)合我州實際當(dāng)前和今后一個時期工會經(jīng)費(fèi)收繳發(fā)展目標(biāo)及實現(xiàn)目標(biāo)所采取的對策、措施并上報省總工會。
4.強(qiáng)化審計監(jiān)督促進(jìn)規(guī)范管理工作。上半年,配合州總經(jīng)審委對西昌、德昌、冕寧、喜德、越西5個縣(市)總工會的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、專項資金管理情況進(jìn)行了審計檢查,進(jìn)一步促進(jìn)了財務(wù)規(guī)范管理。同時查出欠解經(jīng)費(fèi)8.33萬元。通過財務(wù)檢查審計,進(jìn)一步宣傳了工會相關(guān)法規(guī)、政策,讓財務(wù)人員更加熟悉財會業(yè)務(wù)和操作實務(wù),進(jìn)一步實現(xiàn)以審計促規(guī)范,以審計促管理。
(二)加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作,有效防止工會資產(chǎn)流失 工會的資產(chǎn)是工會履行職能和發(fā)揮作用的物質(zhì)保障,是工會服務(wù)基層、服務(wù)職工的硬件基礎(chǔ),是加強(qiáng)工會自身建設(shè)、提高維權(quán)能力的前提。工會資產(chǎn)在工會實施 “送溫暖”工程和開展就業(yè)幫助、醫(yī)療互助、法律援助、生活救助、金秋助學(xué)、惠民工作等幫扶困難職工的活動中,發(fā)揮了積極而又重要的作用,有效地保障了職工隊伍和社會的和諧穩(wěn)定。為此,我會把加強(qiáng)工會資產(chǎn)管理作為又一重頭工作。上半年,主要做了以下工作:一是按照新《工會會計制度》要求,對工會的資產(chǎn)管理各項規(guī)章制度進(jìn)一步進(jìn)行了修正完善,按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則,建立健全了財產(chǎn)管理制度,實行崗位責(zé)任制、目標(biāo)責(zé)任制等規(guī)范化管理,層層負(fù)責(zé),落實到人;二是加強(qiáng)了對各級工會資產(chǎn)的檢查、監(jiān)督、管理工作,全年共對5個縣(市)工會的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行了專項檢查;對固定資臺帳、卡片帳、明細(xì)帳的建立健全情況進(jìn)行了查實核對。通過清查賬目、盤點(diǎn)物資,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符,確保工會資產(chǎn)不流失,促進(jìn)了資產(chǎn)的規(guī)范管理;三保質(zhì)保量的完成行政資產(chǎn)和事業(yè)資產(chǎn)統(tǒng)計年報工作;四是開展了全州企事業(yè)資產(chǎn)管理的調(diào)研工作,針對全州企事業(yè)資產(chǎn)管理中存在的問題提出較好的對策建議上報省總資產(chǎn)管理部。
(三)不斷健全財務(wù)制度,提高財務(wù)管理工作水平
堅持依法按章辦事,完善管理制度,創(chuàng)新管理機(jī)制,強(qiáng)化預(yù)算管理,依法收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi),推動財務(wù)工作向法制化、科學(xué)化和規(guī)范化方向發(fā)展,努力提高財務(wù)管理工作水平上新臺階。
1.健全財務(wù)制度。根據(jù)新頒布的《工會財務(wù)會計制度》,州總工會財務(wù)部相應(yīng)修訂、補(bǔ)充完善了現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)管理、資產(chǎn)管理、費(fèi)用報銷、結(jié)帳、對帳、審核等制度,進(jìn)一步建立健全崗位職責(zé)。合理安排和使用資金。廣開財源,挖潛增收,確保財務(wù)工作規(guī)范管理,使全州工會系統(tǒng)的財務(wù)管理進(jìn)一步走向了制度化、規(guī)范化。2.嚴(yán)格預(yù)算管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度,科學(xué)編制年初預(yù)算,合理安排和使用資金,體現(xiàn)了預(yù)算的準(zhǔn)確性、嚴(yán)肅性。及時上解省總工會經(jīng)費(fèi),做到不拖不欠。對省總下?lián)艿母黜椯Y金做到隨收隨撥,保證17縣市各項資金及時到位。
3.加大培訓(xùn)力度。針對地稅代征工作,專門組織了州、縣地稅部門代征經(jīng)費(fèi)人員到內(nèi)蒙等地學(xué)習(xí)地稅代征經(jīng)驗。通過學(xué)習(xí),改進(jìn)了經(jīng)收辦法,提高了征收工作水平,進(jìn)一步調(diào)動了代征積極性,促進(jìn)了經(jīng)費(fèi)收繳。
4.強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)管理。本著勤儉節(jié)約的方針,按輕、重、緩、急的原則,合理使用工會經(jīng)費(fèi),保證重點(diǎn)工作的順利開展。在工會經(jīng)費(fèi)的使用方向上,全州各級工會始終堅持為職工群眾服務(wù),為工運(yùn)事業(yè)服務(wù)的原則。一是為開展群眾性的技術(shù)練兵、勞動競賽、廠務(wù)公開、技能培訓(xùn)、知識競賽等活動提供資金保障,調(diào)動廣大職工參與改革,參與建設(shè)的積極性,努力為推動企業(yè)發(fā)展做貢獻(xiàn);二是為工會組織開展豐富多彩的文化體育活動,提高職工的文化生活質(zhì)量,提供資金保障;三是按照全總、省總要求,管理好各種專項資金,并積極配合各部門將送溫暖、中央財政補(bǔ)助、災(zāi)后恢復(fù)重建、特困救助、勞模三金、村級工會補(bǔ)助、金秋助學(xué)、惠民工作等專項資金及時發(fā)放,確保專項資金的專款專用。5.搞好財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)工作。
(四)深入實施惠民工程,扎實推進(jìn)職工住院互助保險工作 為進(jìn)一步貫徹落實省、州工會實施的“工會惠民行動”,提高職工醫(yī)療保障水平,切實維護(hù)廣大職工合法權(quán)益,為職工群眾辦實事、好事,2011年,進(jìn)一步深入開展了職工醫(yī)療互助保險工作。通過積極組織和大力宣傳,全州共動員組織了3875名職工參保,較上年同期增長了12%,參保金額達(dá)31萬元。協(xié)助省總為生病住院的322人次職工辦理了保險賠付,賠付金額達(dá)29萬余元。這項工作的開展,切實為生病住院的職工減輕了負(fù)擔(dān),深得職工群眾的好評。
在總結(jié)成績的同時,也要看到財務(wù)工作中存在的一些問題和不足,一是財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平參差不齊,二是財務(wù)軟件不配套,三是工會經(jīng)費(fèi)收繳發(fā)展不平衡等。對存在的問題我們將在新的一年里努力加以改進(jìn)和提高。
篇三:2013工會財務(wù)總結(jié) 2013xxxx工會財務(wù)工作小結(jié)
2013年已近尾聲,2014年的鐘聲即將敲響。彈指一揮間,我們杭汽輪工會財務(wù)工作在公司工會領(lǐng)導(dǎo)的重視及全體員工的共同努力下,繼續(xù)保持了穩(wěn)定的發(fā)展,今年共收到行政工會經(jīng)費(fèi)收入xx萬元,比去年同期增長了xx%;員工會費(fèi)收入是xx萬元;利息收入約xx萬元,總計收入是學(xué)校萬元。2012年用于職工支出是:xx萬元,占總支出的xx%;用于維權(quán)支出的費(fèi)用是xx萬,占總支出的xx%,用于業(yè)務(wù)支出的費(fèi)用是xx萬元,購買設(shè)備支出是xx萬元,合計總支出是xx萬元;本年結(jié)余是xx萬元。由于上繳市總工會的經(jīng)費(fèi)由地稅代扣,這項工作得到了行政財務(wù)的積極配合。
歷年來我們杭汽輪工會財務(wù)始終堅持主席“一支筆”審批原則,發(fā)放的實物都附發(fā)放清單嚴(yán)格按照財務(wù)制度的要求,各項經(jīng)費(fèi)的收支明細(xì)都在職工代表大會上公布。從費(fèi)用的開支上看,取之于民用之于民,工會開展的各項活動既圍繞著企業(yè)的方針目標(biāo)又關(guān)懷了職工的切身利益。從全年經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算看都控制在上級核定的范圍內(nèi),即使有增加也嚴(yán)格按照上級工會的要求進(jìn)行報批程序。各項經(jīng)費(fèi)的使用也符合產(chǎn)業(yè)的要求。同時積極為集團(tuán)全部女工進(jìn)行了《女職工的安康保險》,期間我集團(tuán)工會還組織了一次安康杯知識競賽,將健康知識通過各種方式進(jìn)行宣傳,為維護(hù)女工健康貢獻(xiàn)一份力量。
年初參加和學(xué)習(xí)了上級工會組織的關(guān)于2013年預(yù)算的審核工作,在財務(wù)中已能很好的運(yùn)用新中大財務(wù)軟件,并在下屬公司也開展了電算化的普及,10月份積極配合市總工會經(jīng)審,做好諸水龍主席的離任審計工作。
年底配合市總工會做好工會財務(wù)的年報工作,認(rèn)真組織各個分子公司工會,按時保質(zhì)保量完成上級工會布置的年報編報工作,并做了相關(guān)財務(wù)制度、內(nèi)控制度、會計核算的培訓(xùn)。同時也強(qiáng)調(diào)了去年經(jīng)費(fèi)自查中存在的問題,解答了各個分子公司在自查中出現(xiàn)的問題,要求下屬公司在自查過程中做到及時準(zhǔn)確。同時也要求我們下屬各公司要嚴(yán)格按工會要求用好每筆經(jīng)費(fèi),要真正的做到取之于民用之于民。
2013年的工會財務(wù)工作在工會各領(lǐng)導(dǎo)及工會經(jīng)審委的支持下得以順利的完成,在工作中不斷總結(jié),為來年能更好的開展工作做好基礎(chǔ)。
篇四:工會財務(wù)工作總結(jié)
柳蔭公園工會2006年財務(wù)工作總結(jié)
2006年,在工會主席的帶領(lǐng)下,在局工會財務(wù)的指導(dǎo)幫助下,我部門一如既往地貫徹和落實《工會法》、《工會財務(wù)會計制度》和國家相關(guān)法律法規(guī),以工會經(jīng)濟(jì)為中心,結(jié)合我園工會的實際情況開展財務(wù)工作,充分發(fā)揮財務(wù)部門的核算和監(jiān)督職能,為工會領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。現(xiàn)將我部門2006年的工作情況匯報如下:
1.嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度,做好貨幣資金收支工作。2.加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益。
3.合理編制預(yù)算,依法組織收入,努力節(jié)約支出。4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失。
5.如實反映工會財務(wù)狀況,對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督。
6.足額計提工會經(jīng)費(fèi)并按時上繳,合理使用工會經(jīng)費(fèi),配合工會開展活動,保證資金到位。
經(jīng)過我部門的共同努力,財務(wù)工作得到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了全園職工的信任。在今后的工作中,我部門將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高工作能力,繼續(xù)為我園工會做好理財工作。
柳蔭公園工會財務(wù) 2007.02 篇五:工會財務(wù)工作報告 各位代表:
現(xiàn)向大會報告本屆工會經(jīng)費(fèi)收支情況和工會財務(wù)工作,請予審議。
一、本屆工會經(jīng)費(fèi)基本收支情況
本屆工會自2008年以來,工會經(jīng)費(fèi)總收入**萬元。其中撥交經(jīng)費(fèi)收入250.24萬元;會員會費(fèi)收入4**萬元;職工福利費(fèi)收入**.45萬元。
經(jīng)費(fèi)總支出**4萬元。其中上解經(jīng)費(fèi)8**萬元,占總支出的32%;本級經(jīng)費(fèi)支出180.24萬元,占總支出的68%。其中主要開支有職工活動費(fèi)78.56萬元;會員活動費(fèi)32.15萬元;工會業(yè)務(wù)費(fèi)51.98萬元;職工福利費(fèi)支出91.05萬元。
截止2012年9月底收支相抵結(jié)余78.97萬元。
二、財務(wù)工作回顧
4年多來,本屆工會委員會始終按照黨委和上級工會的要求,認(rèn)真貫徹《工會法》、《工會會計制度》、《工會經(jīng)費(fèi)管理使用辦法》和《工會福利費(fèi)管理使用辦法》,嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的原則,在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)方面取得了顯著成績,為保障工會各項工作的順利開展發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了本屆工會財務(wù)工作任務(wù)。
(一)工會經(jīng)費(fèi)收入穩(wěn)步增長,制度建設(shè)日趨完善
工會的收入主要有三個來源,即工會撥交經(jīng)費(fèi)、會員會費(fèi)和職工福利費(fèi)的收入。撥交經(jīng)費(fèi)是工會經(jīng)費(fèi)的主要來源,占總收入的69%。在##的大力支持下,經(jīng)過本屆工會的努力,我##的工會經(jīng)費(fèi)連續(xù)幾年穩(wěn)中有升,尤其是近3年,撥交經(jīng)費(fèi)收入逐年遞增,達(dá)到了與職工工資總額的同步增長,學(xué)校工會經(jīng)費(fèi)得到了保證,并得到了上級工會的表揚(yáng)。同時,在學(xué)校的大力支持下,職工繳納福利和學(xué)校補(bǔ)助的福利費(fèi)也同時得到了大幅增長。
本屆工會委員會一開始就比較重視財務(wù)制度建設(shè),為了規(guī)范財務(wù)行為,先后修訂了《##經(jīng)費(fèi)管理使用辦法》、《##福利費(fèi)管理使用辦法》、《##活動經(jīng)費(fèi)使用辦法》等制度,使##工會的各項支出有章可循并接受群眾監(jiān)督。
(二)堅持民主理財,接受群眾監(jiān)督
本屆工會按照總工會的要求,設(shè)立了第九屆工會經(jīng)費(fèi)審查委員會。5年來,經(jīng)費(fèi)審查委員會積極履行自己的職責(zé),并按照##工會的要求,每年對我##工會經(jīng)
費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計并報省經(jīng)審委進(jìn)行考核,我##工會連續(xù)多年獲得考核二等獎。
(三)堅持收好、管好、用好經(jīng)費(fèi)
5年來,##工會財務(wù)根據(jù)省教育工會的財務(wù)要求,對##行政撥交全體教職工工資2%的經(jīng)費(fèi)做到了按時按量收好,這部分收入是工會財務(wù)經(jīng)費(fèi)的主要來源,也是上解陜西省教育工會40%經(jīng)費(fèi)的唯一途徑。工會財務(wù)5年來都能按時足額完成上解任務(wù),從未發(fā)生截流、拖欠現(xiàn)象,受到了上級工會的表揚(yáng)。
在按比例收到的工會會費(fèi)使用上,工會財務(wù)按總工會財務(wù)規(guī)定精神,堅持管好、用好。每年的工會經(jīng)費(fèi)均按規(guī)定程序編制年初預(yù)算、年終決算,通過經(jīng)審委員會的審查。財務(wù)核算日清月結(jié)。根據(jù)預(yù)算與會員活動安排情況,積極與各分會聯(lián)系,適當(dāng)追加部分活動和福利經(jīng)費(fèi)的不足,保證職工文化活動和年終福利的發(fā)放。
在工會經(jīng)費(fèi)使用過程中,工會財務(wù)主管負(fù)責(zé)人與財務(wù)人員共同把關(guān),嚴(yán)格控制工會經(jīng)費(fèi)各項開支。堅持主管財務(wù)開支一支筆,堅持原則,按制度辦事,本著勤儉節(jié)約的精神,為工會會員少花錢多辦事、辦好事,真正管好、用好有限的工會資金。
工會財務(wù)一直受到##工會領(lǐng)導(dǎo)的重視,專設(shè)會計、出納人員,管理工會財務(wù)工作,并根據(jù)業(yè)務(wù)技術(shù)需要,安排財務(wù)人員參加培訓(xùn)學(xué)習(xí),不斷提高管理水平。在日常財務(wù)工作中,工作人員能認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度,嚴(yán)格按照制度要求列支賬目,憑證保管齊全、核算準(zhǔn)確,收支手續(xù)健全完備。5年來,堅持每年春節(jié)前在部門工會主席、##工會委員擴(kuò)大會上匯報一年的經(jīng)費(fèi)收支情況,并以多種形式向全##教職工公開。5年來,工會財務(wù)從未出現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象。
(四)用好用活經(jīng)費(fèi),重視資金使用效果
工會經(jīng)費(fèi)收好是基礎(chǔ),用好是關(guān)鍵。我們堅持財務(wù)管理通過時把好預(yù)算關(guān),經(jīng)費(fèi)支出時把好審查關(guān)。正確把握資金使用方向,保證重點(diǎn)活動開展。明確經(jīng)費(fèi)使用堅持為會員服務(wù)、為職工服務(wù)、為基層服務(wù)的方向。5年來,直接用于職工和會員活動支出110.7萬元,占總支出的41%。為了更充分地調(diào)動基層工會開展活動的主動性、積極性,##工會每年拿出部分經(jīng)費(fèi)用于基層分會使用,力求來之于會員、用之于會員。有的單位還與會員參加活動的多少、取得的成績掛起鉤來,有效地推動了基層工會各項工作的開展。為更好地為基層和會員服務(wù),滿足工作需要,5年來,支出17.6萬元;購置了部分活動設(shè)施及辦公器材設(shè)備(如演出服裝,兵乓球、羽毛球器材設(shè)施、鋪設(shè)運(yùn)動地膠等),共支出資金13萬元。
5年來,我##工會財務(wù)工作取得了一定的成績。這些成績的取得,是黨委正確領(lǐng)導(dǎo)、##行政大力支持、工會經(jīng)費(fèi)審查委員會、基層工會組織以及廣大工會會員共同努力、密切配合的結(jié)果;是基層工會干部盡職盡責(zé)、艱辛努力的結(jié)果。在此,我代表第九屆工會委員會向所有關(guān)心、支持工會財務(wù)工作的同志們表示誠摯的敬意和衷心的感謝!在肯定成績的同時,我們也看到在財務(wù)工作中還存在著不足,其主要問題有以下幾點(diǎn)。1.工會財務(wù)預(yù)算的科學(xué)化、細(xì)化不夠,基層分會的經(jīng)費(fèi)使用比例還需進(jìn)一步提高,工會各類開支的預(yù)算應(yīng)進(jìn)一步詳細(xì)、準(zhǔn)確。
2.工會財務(wù)管理手段有待提高,需要加快電算化建設(shè),以適應(yīng)新形勢的發(fā)展。2010年工會財務(wù)軟件已由省教育工會配備到位,但利用還不夠充分,在日后的工作中需進(jìn)一步開發(fā)使用,以提高工會財務(wù)工作的水平。
3.各項財務(wù)規(guī)章制度還需進(jìn)一步完善與細(xì)化。
4.工會財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平和管理水平需再上一個臺階。
對于這些問題,我們建議即將產(chǎn)生的第十屆工會委員會和經(jīng)費(fèi)審查委員會認(rèn)真研究,積極改進(jìn)。我們相信,在新一屆工會委員會的領(lǐng)導(dǎo)下,我校工會財務(wù)工作一定會做得更好。
謝謝大家!2012年10月8日
篇六:工會財務(wù)工作報告 仁懷市后山民族小學(xué)工會
財務(wù)工作報告
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、來賓、代表們:
我受仁懷市后山民族小學(xué)五屆一次工會委員會的委托,向大會作2010年工會財務(wù)工作報告。請審議:
一、工會經(jīng)費(fèi)收支情況
2010年,學(xué)校工會經(jīng)費(fèi)總收入5720元,全部屬于財政撥款,一年來總支出5720元。
二、工會財務(wù)工作情況
我校工會財務(wù)工作在市教育工會及各級黨政領(lǐng)導(dǎo)下,在有關(guān)部門的關(guān)心支持下,在全體教職工的共同努力下,學(xué)習(xí)貫徹“三個代表”重要思想,緊跟社會發(fā)展和工會改革的步伐,較好地完成各項任務(wù)。
1、全體工會干部統(tǒng)一思想,認(rèn)真宣傳落實《工會法》中有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)撥交問題的具體規(guī)定。
2、加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)管理,嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財政法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行全國總工會制定的財務(wù)管理制度,接受工會經(jīng)審委員會的監(jiān)督審查,提高經(jīng)費(fèi)使用效益,把有限的經(jīng)費(fèi)用在為教職工辦實事上。
3、深入開展“暖人心”工程和“溫馨工程”。每年我們都投入較大的人力,較多的財力對特困職工、重病職工、離退休教師和新婚教師進(jìn)行慰問,把黨的關(guān)懷、工會組織的溫暖送給最需要幫助和慰問的教職工,送給為我們后山教育事業(yè)勤勤懇懇工作幾十年的離退休教師。我們堅持勤儉節(jié)約的原則,堅持做到增收節(jié)支,保證重點(diǎn),收支平衡的原則。
三、今后工會財務(wù)工作任務(wù)
1、我們要加強(qiáng)工會的財務(wù)工作,加強(qiáng)宣傳,深化改革,嚴(yán)格按照全國總工會、財政部關(guān)于新《工會法》中有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)問題具體規(guī)定,依法管理好工會經(jīng)費(fèi)。
2、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,不斷完善和健全財務(wù)的規(guī)章制度,加強(qiáng)工會資產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)的管理,艱苦奮斗,勤儉節(jié)約,力求做好增收節(jié)支,量入為出,提高經(jīng)費(fèi)使用效益,為困難職工排憂解難,送溫暖。不斷豐富教職工業(yè)余生活,提高教職工福利待遇。
各位代表,我們相信今后我校的工會財務(wù)工作將更加規(guī)范化、制度化。
祝各位領(lǐng)導(dǎo)、來賓、代表們,身體健康,萬事如意!謝謝!
仁懷市后山民族小學(xué)
二○一一年五月二十日
篇七:公司2013年工會財務(wù)總結(jié) 2009年是****公司的管理年,工會財務(wù)的管理是諸項管理工作的一個重要方面。一年來,*****公司工會按照包鋼西創(chuàng)工會西創(chuàng)工發(fā)【2009】19號《*****公司工會財務(wù)管理制度(試行)》文件要求,進(jìn)一步規(guī)范了我公司工會財務(wù)的管理工作,真正做到了依法收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)。現(xiàn)將一年來的工會財務(wù)工作總結(jié)如下。
一、財務(wù)基礎(chǔ)工作
為了進(jìn)一步加強(qiáng)對工會財務(wù)工作的管理,*****公司工會根據(jù)包鋼西創(chuàng)的工會財務(wù)制度,結(jié)合公司實際情況制訂了《包鋼*******公司工會財務(wù)管理制度》,為工會財務(wù)管理提供了制度保障。一年來,*****公司工會根據(jù)制度要求,做到了分管工會主席實行“一支筆”審批、報銷制度,會計、出納按崗位分工,保證了各崗位的權(quán)責(zé)明確。在工會會計人員調(diào)動時,能按照工會財務(wù)的管理規(guī)定和手續(xù)交接工作,保證了交接的準(zhǔn)確無誤。
二、經(jīng)費(fèi)管理工作
依據(jù)《工會法》規(guī)定,建立工會組織的各單位應(yīng)按全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費(fèi)。*****公司工會每季度都能及時、足額的提取工會經(jīng)費(fèi),并按規(guī)定上解工會經(jīng)費(fèi)。在工會經(jīng)費(fèi)的使用上,嚴(yán)格按照制度規(guī)定,堅持勤儉節(jié)約、量入為出的原則,提高經(jīng)費(fèi)的使用效益,收支項目做到日清月結(jié),賬實相符,不截留、挪用工會經(jīng)費(fèi),確保了專款專用,做到了“用得合理,群眾滿意”。
三、會計及出納工作
*****公司工會能嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度和財政部、全國總工會的有關(guān)規(guī)定,對會計、出納的相關(guān)工作進(jìn)行規(guī)范,如記賬憑證要求合理、合法,真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),憑證內(nèi)容要素要齊備完整,按照會計制度規(guī)定正確使用會計科目,以及及時準(zhǔn)確填報預(yù)決算報表、工會經(jīng)費(fèi)核對表、工資總額年報等要求的各種報表等等。
在出納工作方面,現(xiàn)金能按規(guī)定做到日清月結(jié)、賬實相符,并認(rèn)真遵守現(xiàn)金管理制度;現(xiàn)金日記賬和銀行存款帳每月核對一次,認(rèn)真做到復(fù)核原始憑證并簽章,做好憑證匯總工作;按規(guī)定保管好有關(guān)印章、空白支票、收據(jù)及保險柜鑰匙。
四、固定資產(chǎn)管理工作
固定資產(chǎn)管理工作是工會財務(wù)的重要工作之一,*****公司工會加強(qiáng)了對固定資產(chǎn)的管理,做到工會財產(chǎn)每年清點(diǎn)一次,按賬簿記載核對實物;對價值有增減變動和盤盈、盤虧及調(diào)入、調(diào)出的固定資產(chǎn),及時進(jìn)行賬務(wù)處理,實施動態(tài)管理,做到賬實相符、賬賬相符,保證了工會資產(chǎn)的安全、完整。
總之,2009年,*****公司工會按照上級工會的要求,規(guī)范了工會經(jīng)費(fèi)的使用,使經(jīng)費(fèi)管理水平有所提高。但距離上級要求還有一定差距,如制度還需進(jìn)一步完善,工會財務(wù)人員素質(zhì)還需進(jìn)一步提高等等。在今后的工作中,*****公司工會將取長補(bǔ)短,把工會財務(wù)管理工作做的更好,為促進(jìn)工會工作創(chuàng)建“全國一流”做出更大的成績。
第五篇:財務(wù)管理制度(通用)
XXXXXXXX公司
財務(wù)管理制度(試行)
第一章
總
則
第一條 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制和建立現(xiàn)代企業(yè) 度的要求,建立以財務(wù)通則為統(tǒng)帥,以行業(yè)財務(wù)制度為主體,以企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法為補(bǔ)充的新的財務(wù)管理體系,全面規(guī)范企業(yè)各項財務(wù)活動,提高經(jīng)營管理水平,按照財政部頒布的《會計法》、《企業(yè)會計制度》等規(guī)定,結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營情況和管理要求,制度本制度。第二條
本制度適應(yīng)范圍包括XXXX有限責(zé)任公司及所屬各經(jīng)營部門,報公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三條
企業(yè)財務(wù)管理的基本原則是:以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心,建立財務(wù)管理目標(biāo),完善內(nèi)部控制制度,作好財務(wù)管理基本工作,如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,依法計算和繳納各種稅費(fèi),加強(qiáng)資產(chǎn)管理,增收節(jié)支,確保企業(yè)的財產(chǎn)保值增值。
第四條
企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)是:按照社會主義市 場經(jīng)濟(jì)的客觀要求和公司總經(jīng)理下達(dá)的經(jīng)營責(zé)任目標(biāo),編制財務(wù)計劃,正確組織財務(wù)收支的核算、稽核、分析工作,合理籌措資金,管好各項資產(chǎn),強(qiáng)化財務(wù)管理措施,努力實現(xiàn)最佳效益。
第五條
本辦法的內(nèi)容:著重于企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制,包括企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)工作的管理,資金籌集的管理,貨幣資金及往來結(jié)算管理、存貨的管理,固定資產(chǎn)的管理,成本和費(fèi)用的管理,銷售收入和稅金的管理,利潤及其分配的管理,財務(wù)報告與評價等內(nèi)容。
第二章 企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制
第六條
企業(yè)法人代表是企業(yè)一切財務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動的最高負(fù)責(zé)人。企業(yè)法人代表在《企業(yè)法》、《公司法》及國家其它法律、法規(guī)和財經(jīng)制度的范圍內(nèi),決策、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、組織好企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)的活動。并接受各級行政部門的檢查和監(jiān)督。總經(jīng)理在法人授權(quán)下行使法人職權(quán)。第七條
財務(wù)部在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全面、完整及時地反映和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營過程的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,是企業(yè)財務(wù)管理、會計核算、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的管理和執(zhí)行部門。其主要職責(zé)是:
1、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)管理、會計核算工作的組織、協(xié)調(diào)、管理和實施。
2、擬定全公司有關(guān)財務(wù)管理、會計核算工作的規(guī)章和管理制度,費(fèi)用開支規(guī)定和辦法,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。
3、編制公司財務(wù)收支計劃,成本和費(fèi)用開支計劃、資金計劃、上繳稅金計劃、利潤計劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。
4、對全公司的生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,實施全面的財務(wù)監(jiān)督。
5、參與企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)合同的簽訂,企業(yè)對外投資,重大經(jīng)濟(jì)活動及可行性研究分析等。
6、組織財務(wù)會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力,以適應(yīng)新形勢的需要。
第八條
負(fù)責(zé)設(shè)備、物資管理的部門設(shè)置專職或兼職的 二級核算人員,負(fù)責(zé)本部門設(shè)備和物資的動態(tài)和靜態(tài)核算工作。在部門和公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,業(yè)務(wù)上同時受財務(wù)部的指導(dǎo)。
第九條
各基本營業(yè)部門設(shè)置專職和兼職的經(jīng)濟(jì)核算員,負(fù)責(zé)本部門范圍內(nèi)的核算,按規(guī)定向財務(wù)部報送有關(guān)資料。
第十條
各部門、各公司都要按照做好基礎(chǔ)管理的要求,認(rèn)真做好業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計核算工作。企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)核算或有財務(wù)收支業(yè)務(wù)的公司,應(yīng)設(shè)專職或兼職財務(wù)人員,辦理經(jīng)濟(jì)活動的收支核算業(yè)務(wù)。
第三章 企業(yè)基礎(chǔ)管理工作
第十一條
原始記錄和原始憑證的管理
1、原始記錄是企業(yè)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的書面資料和原始依據(jù),企業(yè)在經(jīng)營活動的每個環(huán)節(jié)都必須建立健全原始記錄。原始記錄要求一是真實,二是完整,三要符合規(guī)定。
2、原始記錄和原始憑證必須有規(guī)范的記錄格式、內(nèi)容和填制方法,注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、品名、規(guī)格、計量公司、數(shù)量、價格、金額、填制日期、編號、填制人姓名、(不 得只寫姓、不寫名),接受憑證公司名稱,經(jīng)辦人簽名等內(nèi)容。
3、從外公司取得的原始憑證,必須蓋有填制公司的公章;屬發(fā)票的需按稅務(wù)現(xiàn)行規(guī)定使用發(fā)票并有稅務(wù)專用章;從個人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名簽章。
4、一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。填制憑證時必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號。
5、原始記錄和原始憑證必須及時,準(zhǔn)確傳遞、匯集、不得拖延。
第十三條
定額管理
1、定額管理的范圍包括:原輔材料、動力、人員、工時、設(shè)備利用,商品物資儲備、資金占用、費(fèi)用開支等。
2、企業(yè)的定額應(yīng)根據(jù)自身的實際,在總結(jié)以往定額執(zhí)行基礎(chǔ)上,參照同行業(yè)水平、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任,作到先進(jìn)合理。財務(wù)部配合有關(guān)部門制定并定期調(diào)整。
第十四條
計量驗收。深化計量管理工作,配備必要 的計量器具,按國家規(guī)定的法定計量公司。實行質(zhì)、量結(jié)合的驗收原則。
第十五條
財產(chǎn)物資的清查盤點(diǎn)
1、對各類商品物資、備件、半成品保管,各營業(yè)部門應(yīng)制定所屬物品的管理制度,作到誰保管,誰使用,誰負(fù)責(zé)。
2、對各種財產(chǎn)物資進(jìn)行定期或不定期盤存。倉庫及各營業(yè)部門每月進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)和低值易耗品每年清查一次。
3、各種物資在每年進(jìn)行年終會計決算前,必須進(jìn)行全面清查盤點(diǎn),作到賬、卡、物相符。
4、對盤盈、盤虧、毀損、報廢的財產(chǎn)物資,應(yīng)當(dāng)由保管人和使用人說明原因,并報公司及主管部門審批后才能處理。
第十六條
財務(wù)計劃的編制
1、財務(wù)計劃以目標(biāo)利潤為中心加以確定。
2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)部門計劃,進(jìn)行匯總平衡,編制整體計劃,確定利潤目標(biāo)值,交公司總經(jīng)理審定。
3、財務(wù)計劃包括:主要財務(wù)指標(biāo)計劃、費(fèi)用計劃、商品銷售利潤計劃;計劃編制說明,資金計劃,基建技改計劃。
4、財會計劃應(yīng)于上年四季度完成,并報公司領(lǐng)導(dǎo)。
第十七條
內(nèi)部稽核
1、財務(wù)部設(shè)立稽核崗位,配備專職或兼職稽核人員,建立崗位責(zé)任制。
2、稽核人員嚴(yán)格按照國家及其他有關(guān)規(guī)定,對一切經(jīng)濟(jì)收支逐筆審核,對不符合規(guī)定的收支,應(yīng)提出意見或建議,報請?zhí)幚怼?/p>
3、稽核的內(nèi)容按崗位責(zé)任制要求辦理。
4、稽核人員要對審核簽署的憑證、賬薄、報表負(fù)會計責(zé)任。
第四章
第十八條
資本籌集的管理
1、企業(yè)的資本金,首先必須實行資本保全制度,其次要通過有效經(jīng)營,使其不斷增長,壯大企業(yè)實力。
資金籌集的管理
2、認(rèn)真選擇最佳籌資渠道,降低資金成本,適度負(fù)債經(jīng)營。
3、實行資本驗資入賬制度,明確出資責(zé)任。
第十九條
資本公積的管理對重估增值的資本公積金,可按法定程序轉(zhuǎn)增資本公積,無償調(diào)入資產(chǎn)的凈收益增加資本公積(無償調(diào)出資產(chǎn)凈損失沖減資本公積)。
第二十條
盈余公積的管理
1、盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從稅后利潤中提取的積累資金。按用途分為企業(yè)自補(bǔ)流動資本、公益金和一般盈余公積。
2、公益金專門用于企業(yè)集體福利,分配實施后,應(yīng)將公益金轉(zhuǎn)為一般盈余公積。
3、一般盈余公積經(jīng)董事會批準(zhǔn)可以用于彌補(bǔ)虧損或補(bǔ)充實收資本。
第二十一條
流動負(fù)債的管理。流動負(fù)債包括短期借款,應(yīng)付短期債券,預(yù)提費(fèi)用,應(yīng)付及預(yù)收款項等。
1、企業(yè)借入的短期借款應(yīng)及時登賬,并在備查薄中注明借款日期、利率、應(yīng)歸還日期、并按期歸還。
2、企業(yè)因業(yè)務(wù)往來發(fā)生的種類應(yīng)付賬款,應(yīng)定期(最長不得超過三個月)與債權(quán)方進(jìn)行余額核對,和逐項清理核對。
3、企業(yè)的應(yīng)付工資按董事會規(guī)定提取,分別進(jìn)入營業(yè)成本、經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、應(yīng)付福利費(fèi)科目,工資總額組成的內(nèi)容,按照國家統(tǒng)計局《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》執(zhí)行。
4、企業(yè)對需預(yù)提的費(fèi)用,按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則提取,當(dāng)年清算,原則上年末不留余額。
5、對每年需向銀行等公司借入的流動資金借款,應(yīng)按分階段計劃與需要,選擇最佳融資方式,提前一個月向銀行申請。
6、長期借款的合同及使用,由財務(wù)部匯報總經(jīng)理同意后使用管理。
貨幣資金及往來結(jié)算的管理
第二十二條
貨幣資金的管理。貨幣資金包括現(xiàn)金和各類存款。
1、現(xiàn)金的管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理條例》,加強(qiáng)對現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存的監(jiān)督檢查,確保現(xiàn)金的安全完整及合理使用。
(1)、使用現(xiàn)金的范圍包括:職工工資、各種津貼、福利費(fèi)和其它勞動報酬;退職、撫恤金和喪葬補(bǔ)助費(fèi);向個人收購物資支付的價款;出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi);轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;確需用現(xiàn)金支付的其它款項。
(2)、從銀行提取現(xiàn)金、應(yīng)寫明用途,由財會負(fù)責(zé)人或主辦會計或指定人員簽字蓋章后支付。
(3)、嚴(yán)格執(zhí)行“九不準(zhǔn)”。不準(zhǔn)以白條頂現(xiàn)金;不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金;不準(zhǔn)私人借用公款;不準(zhǔn)公司之間套換現(xiàn)金;不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)公司收入的現(xiàn)金以個人名義存儲;不準(zhǔn)以企業(yè)賬戶代其它公司或個人存入或支付現(xiàn)金;不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金(小金庫);不準(zhǔn)以票證代替人民幣。
出納人員具體辦理收、付、存現(xiàn)金業(yè)務(wù),每日營業(yè)終后,做到日清月結(jié),保證賬款相符。
2、銀行存款的管理
(1)、企業(yè)辦理銀行存款業(yè)務(wù)同現(xiàn)金一樣,必須由財會負(fù)責(zé)人主辦會計指定人員審查簽章后,交由出納人員辦 理。
(2)、遵守結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶;不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票;不準(zhǔn)套取銀行信用;不準(zhǔn)將支票交給收款公司代為簽發(fā);不得低于銀行規(guī)定的金額起點(diǎn)簽發(fā)支票;不準(zhǔn)給系統(tǒng)外公司提供擔(dān)保。
(3)、逐日認(rèn)真登記銀行存款日記賬,及時與銀行對賬單核對,每月終編制銀行余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)差錯,應(yīng)查明原因,在次月內(nèi)處理完畢。
(4)、印章分管,各負(fù)其責(zé)。支票的用印章要分別由兩人保管存放,每個保管印章的人對所需加蓋印章的支票負(fù)責(zé)審核并負(fù)責(zé)任。
(5)、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。需帶空白支票外出采購的,必須報財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并由出納員負(fù)責(zé)把關(guān)并登記簽字才能辦理。
(6)、簽發(fā)支票時,不能超過本公司的存款余額,即不簽發(fā)空頭支票。
(7)、發(fā)生支票丟失時,要及時向財務(wù)部報告并向銀行申請協(xié)助補(bǔ)救,發(fā)生損失由當(dāng)事人自負(fù)。
3、其它貨幣資金的管理。
(1)、其它貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票、本票存款,在途貨幣資金、信用證、卡存款。對以上各類貨幣資金,要由出納設(shè)立臺賬,按月進(jìn)行核對和管理。
(2)、嚴(yán)格控制信用卡的開設(shè),持卡人在使用卡后應(yīng)在當(dāng)月息(如屬月末不得超進(jìn)次月十日前),將發(fā)票經(jīng)有關(guān)人員簽審后及時交財務(wù)部出賬,對不按銀行使用規(guī)定造成的罰款罰息,由持卡人負(fù)擔(dān)。
第二十三條
各種應(yīng)收款的管理
1、企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù),本著錢貨兩清的原則,對日常業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收賬款,簽單手續(xù)必須完善,并及時交財務(wù)部,財務(wù)部專人登記、核對、并及時催收,原則上有消費(fèi)協(xié)議的按協(xié)議期按時收回,對沒有協(xié)議的,月頭產(chǎn)生的月內(nèi)收回,月末產(chǎn)生的次月內(nèi)收回,一次收不到的再次催收,對兩月以上收不回的,報主管協(xié)助收回,三月內(nèi)收不回的報部門經(jīng)理。對長期不收或隱匿不報產(chǎn)生損失由管應(yīng)收賬款人負(fù)責(zé)。
2、企業(yè)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查薄”逐筆登記應(yīng)收票據(jù) 的種類、號碼、出票日期、票面金額、交易合同號和付款人、承兌人、到期日期、利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)凈額。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清款后,對應(yīng)票貼逐筆注銷。
3、企業(yè)對各種應(yīng)收款賬戶應(yīng)及時登記、核對和清算。
第二十四條
壞賬發(fā)生的處理。首先按“兩制”所規(guī)定的條件確認(rèn),然后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對債務(wù)人資不抵債造成逾期三年以上不能收回的應(yīng)收賬款,經(jīng)批準(zhǔn)核銷后,作賬銷案存處理,繼續(xù)追款。壞賬損失的財務(wù)處理采用壞賬準(zhǔn)備金,企業(yè)發(fā)生的壞賬損失沖減壞賬準(zhǔn)備金。對收回已核銷的壞賬,沖減壞賬準(zhǔn)備金。
第五章 存貨的管理
第二十五條
存貨包括原料、主要材料、輔助材料、修理用備件、庫存燃料、包裝物、低值易耗品、外購商品、協(xié)作件、自制半成品、商品、代購商品等。
第二十六條
存貨的計價
一、商品流通存貨計價。商品流通所用存貨按《小企業(yè)會計制度》第條辦法計價。
二、其它存貨按實際價格核算。第二十七條
存貨的賬務(wù)管理
存貨賬務(wù)管理的要求是準(zhǔn)確及時、詳細(xì)記錄和核對,確保賬賬相符和賬實相符。
財務(wù)部應(yīng)設(shè)一套完整的三級數(shù)量、金額明細(xì)賬、三級賬摘要中應(yīng)說明入、出庫單號及購、發(fā)貨公司,及時結(jié)賬以便掌握庫存。倉庫管理員設(shè)置實物數(shù)量明細(xì)賬,按照本庫收、領(lǐng)、發(fā)單號順序逐日登賬。財會與倉庫每月核對數(shù)量作到賬賬相符,發(fā)生不符的要查找原因及時上報處理。
第二十八條
存貨的實物管理。存貨的實物管理要求是全面、完整,賬實相符。所有存貨的入庫必須經(jīng)倉管員清點(diǎn)計量驗收后由倉管員簽名或簽章,不得只簽姓氏。驗收時發(fā)現(xiàn)長溢、短少、應(yīng)及時查明原因,報告所屬科室領(lǐng)導(dǎo)、分清責(zé)任,屬承運(yùn)方負(fù)責(zé)的,按市場浮動全價向承運(yùn)人索賠。屬發(fā)貨方錯誤,通知對方更正,否則自行承擔(dān)賠償責(zé)任。
第二十九條
存貨的盤盈、盤虧、毀損和報廢。各核算公司和各倉庫根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果填報存貨盤點(diǎn)表,對盤盈、盤虧由倉庫和倉庫所屬部門查明原因,分清責(zé)任,財務(wù)部按扣除保險公司和有關(guān)責(zé)任人賠償后的凈損失,報經(jīng)稅務(wù)和董事會審批后,對盤盈、盤虧、毀損的凈收益或凈損失計入管理費(fèi)用。存貨毀損的非常損失,計入營業(yè)外支出,保證賬賬、賬實相符。
第三十條
低值易耗品的管理
低耗品的認(rèn)定按國家餐飲業(yè)財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1、各使用低耗品部門按類別、品種、規(guī)格設(shè)備查薄,并定期清查核對。
2、低耗品攤銷采用一次攤銷法,一次購領(lǐng)低耗品在2千元以內(nèi),一次掛入成本。超過2千元的,分期攤?cè)氤杀尽5铋L不超過12個月。
第三十一條 包裝物的管理
1、包裝物是指單獨(dú)計價和不單獨(dú)計價的包裝物。
2、購入單獨(dú)計價的包裝物按品種設(shè)明細(xì)賬管理。
3、領(lǐng)用的包裝物應(yīng)區(qū)別情況計入領(lǐng)用部門成本或經(jīng)營費(fèi)用。
4、各環(huán)節(jié)可持續(xù)使用或可當(dāng)廢品出售的包裝堅持回收、周轉(zhuǎn)使用或出售后按公司有關(guān)規(guī)定辦理。
第六章 固定資產(chǎn)的管理
第三十二條
固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類。公司劃分固定資產(chǎn)的界限及固定資產(chǎn)目錄按總公司餐飲業(yè)財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的作用分為:
1、生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)。
2、非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)。
3、租出固定資產(chǎn)。
4、未使用和不需用的固定資產(chǎn)。
5、融資租入固定資產(chǎn)。
第三十三條
固定資產(chǎn)的計價。固定資產(chǎn)的計價以原價為準(zhǔn),具體按小企業(yè)財務(wù)制度關(guān)于固定資產(chǎn)計價辦法辦理。
第三十四條
企業(yè)已入賬的固定資產(chǎn),除發(fā)生下列情況的,不能任意變動其價值。
1、按國家規(guī)定對固定資產(chǎn)重新估價。
2、將固定資產(chǎn)的一部份拆除。
3、根據(jù)實際價值調(diào)整原來的暫估價值。
4、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備。
5、發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價值有錯誤。第三十五條
固定資產(chǎn)的折舊
固定資產(chǎn)折舊,按小企業(yè)會計制度固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。
第三十六條
固定資產(chǎn)計提折舊的范圍。固定資產(chǎn)的折舊,從固定資產(chǎn)投入使用的次月起,按月計提;停止使用的固定資產(chǎn),從停止使用月份的次月起停止計提折舊。(一)
下列固定資產(chǎn)應(yīng)提折舊:
1、房屋建筑物。
2、在用機(jī)器設(shè)備,運(yùn)輸工具、器具。
3、以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。
4、以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。
(二)下列固定資產(chǎn)不得計提折舊:
1、已經(jīng)估價單獨(dú)入賬的土地。
2、房屋、建筑物以外未使用,不需用的固定資產(chǎn)。
3、交付使用前在建工程項目。
4、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。
5、未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)。
6、國家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)。
第三十七條
固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)實行歸口分級管理,具體按XXXX有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。
第七章
成本和費(fèi)用的管理
第四十七條
成本費(fèi)用管理的任務(wù)。是嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),核算生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費(fèi)用,正確計算和分析,促進(jìn)企業(yè)改善管理,降低成本,提高效益。
第四十八條
成本費(fèi)用管理的要求
1、加強(qiáng)成本的各項基礎(chǔ)工作,對原材料、輔助材料、包裝物、產(chǎn)成品等各項存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、報廢都必須有準(zhǔn)確詳細(xì)的原始記錄,使成本核算具有可靠的基礎(chǔ)。
2、按月計算經(jīng)營成本,計入當(dāng)月成本的材料消耗、費(fèi)用開支與產(chǎn)品產(chǎn)量的計算日期必須一致,不得提前或延后。
3、按實際驗收入庫的商品數(shù)量,實際消耗量和價格計算實際成本。
4、待攤費(fèi)用包括:一次發(fā)生1萬以上大宗保險費(fèi)、大修理費(fèi)等。待攤費(fèi)用原則上在一年內(nèi)攤銷完。
5、遞延資產(chǎn)的攤銷。遞延資產(chǎn)攤銷的項目,主要指應(yīng)在當(dāng)年和以后分期攤銷的開辦費(fèi),以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出及時原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝璜的凈支出,以上應(yīng)攤遞延資產(chǎn)的具體辦法按小企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定辦理。
6、差旅費(fèi)、會議費(fèi)的報銷。按XXXX有限責(zé)任公司差旅費(fèi)報銷規(guī)定執(zhí)行。
第十章
銷售收入和稅金的管理
第四十九條
銷售收入是指企業(yè)銷售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)等取得的收入,包括主營業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入。
1、企業(yè)的一切銷售收入必須全額入賬,采取簡便快捷的結(jié)算方式,及時辦理結(jié)算手續(xù),督促、檢查銷貨款的回收,加速資金周轉(zhuǎn)。
2、企業(yè)所發(fā)生的一切收入,均由財務(wù)部或各收銀員開具統(tǒng)一單據(jù),加蓋財務(wù)公章后方能生效,嚴(yán)禁其它任何部門或個有以任何理由開單收款,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫、挪用和私存各種款項收入。
3、對銷售收入的確認(rèn)辦法按權(quán)責(zé)發(fā)生制等有關(guān)規(guī)定辦理。
4、發(fā)生銷售退款時,須依照下列要求作出處理。
(1)、提供銷售退款的理由證明書或說明資料;
(2)、由財務(wù)部具體經(jīng)辦人員核對理由或公司相關(guān)規(guī)定簽字。(3)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。
(4)、公司總經(jīng)理簽字。
第五十條
稅金的管理
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和宣傳稅法、正確貫徹執(zhí)行稅收法規(guī)、依法交納各種稅金。
2、按國家有關(guān)稅法規(guī)定的稅率、稅種、計稅基價,在稅局核定的期限內(nèi)及時正確地計算和申報各種稅款。
3、按期上交各種稅款、如遇困難或特殊情況不能按期繳納稅款,應(yīng)在稅局核定的期限內(nèi)寫出延期納稅申請和申報表交稅局。
4、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的盤虧、報廢、毀損凈損失等,報經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和董事會批準(zhǔn)后,在計算所得稅前扣除,未經(jīng)批準(zhǔn)的,須進(jìn)行所得稅的納稅調(diào)整。
5、企業(yè)對投資分得的投資收益,一律還原成所得稅前的數(shù)額列賬,一并納入企業(yè)利潤總額計算所得稅。
第十章 利潤及其分配的管理
第五十一條
利潤是企業(yè)在一定時期經(jīng)營活動的最 終經(jīng)營成果,利潤總額的構(gòu)成按小企業(yè)會計制度的規(guī)定辦理。
第五十二條 利潤管理的要求
1、企業(yè)的一切經(jīng)營收入,都必須計入當(dāng)期收入,不得漏計、少計或不計,不準(zhǔn)擅自留用或分成。
2、企業(yè)的成本、費(fèi)用和收入配比、按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”要求計算,不得以估計利潤代替實際利潤。
第五十三條
營業(yè)外收支的管理
1、各種違約、滯納金必須由公司領(lǐng)導(dǎo)審批才能列支。
2、各種罰款原則上由當(dāng)事人自負(fù),特殊情況由公司報銷的由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、對外捐贈支出由總經(jīng)理簽批后辦理。第五十四條
利潤的分配
1、根據(jù)所得稅條例的規(guī)定計算,繳納所得稅及按小企業(yè)會計制度要求補(bǔ)虧。
2、按董事會規(guī)定的比例分配利潤。
第十一章 財務(wù)報告與財務(wù)評價
第五十五條
財務(wù)報告是指反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件,包括上級公司規(guī)定報送的各類會計報表,編表說明及有關(guān)財務(wù)情況說明書。
第五十六條
財務(wù)報表的編制要求
1、會計報表必須做到反映真實、數(shù)據(jù)正確、內(nèi)容完整、指標(biāo)統(tǒng)一,說明清楚,報送及時。
2、建立財務(wù)報告制度,按月、季、按上級規(guī)定報送各種會計報表,并抄送稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)負(fù)責(zé)人。
3、企業(yè)在辦理財務(wù)決算前,應(yīng)對各種存貨、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行實地盤點(diǎn)和清理,并編制盤存表,對盤存中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢和毀損按本制度規(guī)定程序報告審批處理,列入當(dāng)期決算,上報董事會。
第五十七條
會計報表報送時間
公司月報應(yīng)于次月10日前報送,年報應(yīng)于年終后一個月報送。
第五十八條
財務(wù)情況說明書的內(nèi)容:
1、說明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營,利潤實現(xiàn)和分配,資產(chǎn)增減和 周轉(zhuǎn),財務(wù)收支、稅金繳納、財產(chǎn)物資變動情況,出口退稅等。
2、對上期、本期和下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項。本企業(yè)主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因。
3、其它關(guān)于正確理解財務(wù)報告需要說明的事項。
第十二章 附則
第五十九條
本制度經(jīng)公司法人代表審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第六十條
本制度將在實際執(zhí)行過程中,逐步修改補(bǔ)充和完善。
第六十一條
本制度由XXXX有限責(zé)任公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
XXXXXXXX公司財務(wù)部
二○XX年X月