第一篇：典當系統業務審計要點

典當系統業務審計要點

（討論稿）

為進一步細化典當業務審計內容，及時發現問題、堵塞漏洞、規范操作、降低風險，促進同祥典當事業持續健康發展，根據《典當管理辦法》和同祥集團、同祥投資公司制定的相關規章制度、操作規范等，制訂本審計要點。

一、當物事項審計

是指《典當管理辦法》中規定的當物事項。《辦法》明確規定不得收當的財務內容包括：

（一）依法被查封、扣押或者已經被采取其他保全措施的財產；

（二）贓物和來源不明的物品；

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；

（四）管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械；

（五）國家機關公文、印章及其管理的財物；

（六）國家機關核發的除物權證書以外的證照及有效身份證件；

（七）當戶沒有所有權或者未能依法取得處分權的財產；

（八）法律、法規及國家有關規定禁止流通的自然資源或者其他財物。

二、橫向審計

橫向審計是指按照典當業務種類實施審計，典當業務種類較

多，在橫向審計時，應嚴格把握不同業務的各自特點，明確審計要點。

（一）房地產抵押典當業務，審計要點：

1、審查借款合同，看條款是否合理，內容是否完整，書寫是否正確，印（章）押是否齊全。

2、審查抵押登記手續，看是否到當地房（地）產管部門辦理了合法有效的房（地）產抵押登記。

3、審查折當率（抵押貸款金額占抵押品價值的比率），看是否符合公司規定（60%），是否有擅自提高折當率現象。

4、審查公證手續，看是否辦理了合法有效的《強制執行公證》或《委托過戶公證》。

5、審查抵押品處置準備，看是否出具了《同意借款夫妻聲明》、《共有房產抵押聲明》、《二套房證明》或《第三人同意租住證明》。

6、審查抵押品價值，評定抵押品估價是否合理。

7、審查客戶還款記錄（收當、續當的時間及次數），評價客戶潛在風險。

8、審查客戶信用，看費息繳納、贖當、續當的主動性、及時性。

9、審查“評估軟件”使用，看是否堅持了每筆放款業務均通過“軟件”評估打分，是否與人工評價相一致，“軟件”數據庫更新是否及時（按季）。

10、審查貸款帳表、帳據，看本類貸款與會計報表、業務報

表、當票、抵押品登記薄等是否相符。

（二）機動車質押典當業務，審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料，如車輛登記證書、行車本、保險單、發票、稅票、車鑰匙。

2、審查質押登記手續，看是否到當地車輛管理部門辦理了合法有效的質押登記或辦理了有效的GPS定位裝置并適時跟蹤監測。

3、審查車輛過戶手續是否齊全。

4、審查貸款額與車輛估值的比率。

5、審查收當、續當時間及次數。

6、審查費息繳納及續當的及時性。

7、審查“評估軟件”使用，是否與人工評價相一致，“軟件”數據庫更新是否及時（按季）。

8、審查貸款帳表、帳據，看本類貸款與會計報表、業務報表、當票、抵押品登記薄等是否相符。

（三）股權質押典當業務，審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查是否到當地工商管理部門辦理了合法有效的股權質押登記手續。

3、是否辦理了強制執行公證或委托公證。

4、審查貸款額與股權價值的比率。

5、審查該公司近期財務報告。

6、審查收當、續當時間及次數。

7、審查費息繳納及續當的及時性。

（四）動產（物資）質押典當業務，審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查貸款額與質押物資價值的比率。

3、審查物資是否移庫、簽訂租賃合同專庫保管，或指定第三方監管等手續。

4、是否堅持現場看守監控質押物資并做好記錄。

5、審查收當、續當時間及次數。

6、審查費息繳納及續當的及時性。

（五）民品典當業務，審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查貸款額與質押物資價值的比率。

3、審查當物憑證，主要包括黃金、白銀及其制品，翠玉首飾，手表，電子產品等，查看是否符合典當管理辦法的規定。

4、審查當物來源，查看當物是否有正當的來源憑據。

5、審查當物，查看是否在典當物品登記表上對當戶姓名、單位、居民身份證號碼及當物名稱、數量、規格等逐項登記。當物是否封包、封袋要求按品種類別，先后順序存列、擺放整齊。查看庫房當物的出入庫管理制度。

6、審查當物查驗檢測記錄。

7、審查收當、續當時間及次數。

8、審查費息繳納及續當的及時性。

（六）股票配額典當業務。審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查典當行、借款人、開戶人簽訂三方協議，是否明確規定開戶人僅提供賬戶使用權，不承擔任何風險也不分享任何收益。

3、審查是否設置警戒線和平倉線。

4、審查是否設置專人監控并定期記錄監控情況。

5、審查收當、續當時間及次數。

6、審查費息繳納及續當的及時性。

（七）應收賬款質押典當業務，審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查貸款額與應收賬款價值的比率。

3、審查應收賬款的回收期是否在六個月以內。

4、審查是否在人民銀行征信系統辦理登記（先登記、后放款）。

5、審查是否取得債務人的還款認可。

6、審查收當、續當時間及次數。

7、審查費息繳納及續當的及時性。

（八）信用業務，審計要點：

1、審查借款合同及必備證件資料。

2、審查有無擔保人及擔保資料的合規性。

3、審查是否經過有權審批人的審批，審批程序是否規范。

4、審查收當、續當時間及次數。

5、審查費息繳納及續當的及時性。

6、根據不同信用形式審查相應的資料。

三、縱向審計

（一）貸前審計

1、審查是否有典當業務調查報告，審查調查報告的內容。

2、審查借款客戶提供的資料是否齊全。

3、審查貸款申報流程，審查是否符合公司規定的審批權限規定。

（二）貸中審計

1、審查其放款流程，是否符合公司的要求。

2、審查當票、支款憑證、支付指定書、費息率等內容是否正確齊全。

3、查看各環節的工作內容和方法，是否存在漏洞。

（三）貸后審計

1、審查檔案、當物是否有專人保管，如何管理。

2、審查貸后跟蹤，是否定期調查、回訪客戶情況，是否有工作底稿和調查報告。

3、審查逾期貸款、絕當貸款的處置方案、時間安排以及落實效果。

二〇一四年十月二十九日

第二篇：淺析應收賬款質押典當業務風控要點

淺析應收賬款質押典當業務風控要點

時間：2013-10-29

來源：煙臺融和典當行

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受外部經濟環境的影響，占典當行業半壁江山的房地產典當業務的風險日益增大，典當行業的經營壓力日益凸顯，尋找新的、具有一定替代性的業務類型成為典當行業的當務之急，筆者認為，應收賬款質押典當業務市場空間巨大，且符合典當行業“拾遺補缺、扶危救急”的行業定位。本文從應收賬款質押典當的可行性和基本概念著手，詳細分析典當公司開展該類業務需要注意的風險隱患，并提出了針對性的風險防控措施。

受國內房地產市場調控的影響，傳統房地產抵押典當業務、特別是資金流向房地產開發的業務，風險日益加大，這對典當公司業務拓展、盈利創收帶來了一定的負面影響。在當前的外部經濟環境下，典當公司迫切需要尋找新的、有一定市場空間的替代業務類型。筆者認為，中小企業的應收賬款質押典當業務具有一定的市場空間和可操作性，能有效緩解中小企業融資難、抵質押物不足的困境，亦符合現代典當“拾遺補缺、扶危救急”的角色定位。

據國家統計局最新公布的數據顯示，截至2013年4月末，全國規模以上工業企業[1]應收賬款84787.4億元，同比增長13.3%；據不完全統計，國內中小企業總資產中大約60%以上是應收賬款和存貨，應收賬款總額高達5.5萬億元，遠遠高于國內典當行業2012年的典當總額2764.6億元，發展應收賬款質押典當將具有廣闊的市場空間。但與房地產抵押典當業務、民品質押典當業務相比，因典當公司不能有效監控當戶的資金賬戶，當物的真實性檢驗難度較大，尚無系統有效識別、評估和控制此類業務風險的成型經驗可借鑒。本文將就筆者在前期操作應收賬款質押典當業務過程中發現的問題及操作難點，簡單介紹應收賬款質押典當業務的風險隱患和風控要點：

一、典當公司可以開展應收賬款質押典當業務

《物權法》第二百二十三條規定可以出質的權利中包含應收賬款，這為典當公司開展該類業務提供了基礎。中國人民銀行根據《物權法》等相關法律文件制訂的《應收賬款質押登記辦法》規定，可以質押的應收賬款包括五方面權利：一是銷售貨物，供應水、電、氣、暖等產生的債權；二是出租動產、不動產產生的債權；三是提供服務產生的債權；四是公路、橋梁等不動產收費權；五是提供貸款或其他信用產生的債權。由上述規定可知，并不是所有的應收賬款都可以成為質押的標的，并且出質行為須在信貸征信機構（即人民銀行征信中心）辦理出質登記。

本文認為，應收賬款質押典當是指當戶作為應收賬款債權人，將其合法擁有的應收帳款收款權作為當物質押給典當公司，約定應收賬款債務人有向典當公司支付該筆應收賬款的義務，但典當公司不承繼當戶在該應收賬款項下任何債務的短期融資行為。質押的當物須具有以下基本特征：一是可轉讓性，即用于設立質押的應收賬款必須是依照法律和應收賬款債權人、應收賬款債務人約定允許轉讓的；二是特定性，即用于設立質押的應收賬款必須具體、明確、且唯一可鎖定，如：金額、履約期限、履約方式、支付方式、債務人的名稱和地址、違約處罰措施等；三是時效性，即用于設定質押的應收賬款債權必須尚未超過訴訟時效。

二、典當公司開展應收賬款質押業務面臨的風險

1、不能有效監控當戶資金賬戶風險。相對于銀行開展應收賬款質押貸款業務，典當公司不能實時、有效監控應收賬款債務人的指定還款賬戶以及當戶的基本賬戶，防控當戶資金挪用風險；不能全面檢驗當戶與應收賬款債務人過往交易記錄，評估當戶與應收賬款債務人交易的穩定性，應收賬款債務人付款的及時性、可靠性；且典當公司不具有從當戶資金賬戶直接扣款的能力。這對典當公司評估項目風險度以及項目操作過程中控制風險的及時性帶來了較嚴峻的考驗。

2、當物真實性風險。典當公司作為接受當戶動產、財產權利作質押或者房地產抵押，向當戶發放當金，收取費用的資金投放機構，當物的合法有效性直接影響著典當法律關系的認定。應收賬款質押典當業務的當物為應收賬款債務人應支付給當戶的相關款項，當戶與應收賬款債務人之間基礎合同的法律效力及當戶履約情況直接影響著當物的真實有效性，如：基礎合同是否存在違反法律禁止性規定、當戶是否未按照基礎合同約定履行自身的義務、應收賬款債務人是否有理由提起抗辯等。

3、當物評估風險。質押的應收賬款一般應大于典當本金及當期內的息費，但在實際操作過程中存在應收賬款債務人實際應付價與當物約定價不一致的情況。一是當戶或當戶與應收賬款債務人合謀虛報應收賬款價格，使其超過合同或實際應付的價格；二是貨物折扣銷售，且出庫價與返還折扣雙線記賬，使應付賬款實際應付額低于約定額。當物折當率過高將直接影響該筆典當業務的終極風險。

4、當物質押登記風險。根據《應收賬款質押登記辦法》的規定，應收賬款質押登記由質權人——典當公司在中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統辦理。與房地產抵押登記所采用的實質審查不同，登記機關對應收賬款的質押登記采用形式審查方式。典當公司在辦理質押登記時需要提交的資料僅是當事人雙方簽訂的協議，而登記內容則由典當公司自行填寫，登記機關只審查要素是否完備，不對雙方主體的合法性、真實性進行審查，更不對權利范圍的真實性、準確性進行審查。這就造成了以下兩個方面的問題：一是登記機關對質押登記錯誤不承擔賠償等法律責任；二是質押登記不具有公信力，當所登記的權利與真實權利不一致時，以真實權利為準。一旦典當公司所登記的應收賬款出現不真實的問題，質押登記便失去了實際意義，典當公司也就沒有了優先受償權，面臨潛在的風險損失。

5、還款來源風險。作為服務于中小企業和個體工商戶的現代典當已不同于傳統典當，現代典當的第一還款來源是客戶正常經營獲取的現金或通過其他融資渠道獲得的現金，但通過當物處置獲得的現金作為補充還款來源，能有效降低典當業務的終極風險。應收賬款質押典當業務中當物的真實存在能有效降低當戶第一還款來源不足風險，但在實際操作過程中存在應收賬款債務人直接將貨款支付給當戶或當戶放棄相關款項的行為，直接影響項目的終極風險。

6、當物變現風險。典當逾期后，典當公司需要及時將當物變現，但應收賬款質押典當業務的當物變現不同于一般的房地產抵押或民品質押典當業務，其需要應收賬款債務人的配合。若應收賬款債務人以不知情、抗辯等理由拖欠或不歸還相關貨款，將直接影響典當公司的資金安全。

三、應收賬款質押典當業務風險控制建議

本文認為，在操作應收賬款質押典當業務時必須慎重，當物的真實有效是發放當金的前提，同時要確保當物不會輕易受外部因素的變化而急劇貶值，通過鎖定當物來保障補充還款來源的有效性，降低項目的終極風險；操作過程中的核心在于當戶及應收賬款債務人的選擇，開展詳盡的盡職調查。

1、審慎選擇當戶及應收賬款債務人。典當公司在選擇客戶時要重點關注以下關鍵因素：持續經營2年以上、具有穩定的收入來源和較為成熟的盈利模式、主要經營管理人員具有4年以上的從業經驗、無不良信用紀錄。在選擇應收賬款債務人時要重點關注以下指標：經營規范化水平較高、資金實力雄厚，具有一定的資產規模、月度現金流量和短期償債能力，有較強的納稅意識，與當戶有長期穩定的合作往來，過去一年中無因產品、服務質量或履約等問題而與當戶發生商業糾紛，最好在區域內具有一定的影響力和知名度。

2、追加應收賬款債務人為本筆業務提供擔保或通過三方協議的形式約定應收賬款債務人應承擔的義務。應收賬款債務人須協助典當公司監督當戶基礎合同的履約情況，對質押當物的真實性負連帶責任，并負有及時告知的義務；應收賬款債務人在出質期間不得有損害質權的惡意行為，不得向當戶清償，但可向典當公司直接清償，或予以提存，否則要承擔相應賠償責任；當戶不得放棄或轉讓權利；明確典當公司提前終止或行使質權的其他情形，如：當戶放棄權利，合同被解除、撤銷或變更，權利管理水平惡化或財務指標惡化等。

3、選擇合格的應收賬款。典當公司在選擇當物時必須滿足一定的條件：（1）僅接受現存的應收賬款質押，不得以將來的應收帳款出質，即當戶在產生應收賬款的基礎合同的義務已經完全充分履行完畢；（2）僅接受全額質押，原則上不接受部分質押；（3）當戶應對應收賬款擁有完整、合法、有效的債權，無其他抵質押行為，不存在合同糾紛或其他法律糾紛，產生應收賬款的基礎合同合法有效；（4）用于設定質押的應收賬款必須是依照法律和當事人約定允許轉讓的，出質的應收賬款基礎合同中無禁止或限制轉讓、限制披露、設定抵銷權、可延期付款、賬戶控制等特殊限制約定；（5）不得為對沖賬款，即當戶同時對應收賬款債務人負有債務；（6）非法律法規規定不得或限制設立質押的應收賬款，比如醫院、學校、公園等帶有公益性質的民事主體基于公益而產生的收費權，政府土地儲備中心的土地收益金等都不宜質押；（7）應收賬款到期日不得早于典當的到期日；（8）折當率應控制在50%左右。

4、加強當后管理工作。當金發放后，典當公司要加大當后檢查力度，密切關注當戶及應收賬款債務人的整體經營情況，及時發現風險信號，提前儲備風險應對措施；要對當戶應收賬款基礎合同的履行情況繼續進行跟蹤，及時全面搜集當戶履約的相關證據，如：進出貨單、票據等經基礎合同雙方確認的有效單據，督促當戶按照基礎合同約定及時請求付款，防止訴訟時效超期；在主債務到期未獲清償的情況下，應盡快與當戶、應收賬款債務人協商，盡早采取行動以實現質權。

應收賬款質押融資法院裁判規則

來源： 作者： 發布時間：2015-11-25 瀏覽：35次

文│齊精智律師，陜西明樂律師事務所高級合伙人，金融投資部主任。

應收賬款質押是制造業企業融資的重要手段，但由于應收賬款質押融資的法律過于原則，包括最高人民法院在內的各級法院裁判規則就顯得非常重要。下列案件中對于同一法律問題，會出現不同的法院裁判結果，這正是司法實踐中的常態，而非編輯錯誤。

一、應收賬款質押不具有優先于保證的受償權。

裁判要旨： 應收賬款不是物權法中的物，應收賬款質押也不是物的擔保，因此，應收賬款質押并不具有優先于保證的優先受償權。

案情：2008年4月21日，江蘇省吳江市松陵鎮天晟酒店與吳江市農商行開發區支行簽訂借款合同一份，借款金額為人民幣100萬元，借款期限自2008年4月21日至2009年4月20日。同年4月21日，農商行開發區支行與亨通公司簽訂保證合同一份，約定由亨通公司為天晟酒店的主債務100萬元提供保證。同日，煬明公司、王林根作為反擔保保證人與亨通公司簽訂了最高額反擔保保證合同，為亨通公司的上述保證提供反擔保，張勇金亦書面表示同意對上述反擔保承擔個人連帶保證責任。天晟酒店實際經營人徐鐘與亨通公司另行簽訂了應收賬款最高額反擔保質押合同，約定天晟酒店以現在所有和將來所有的全部應收賬款出質給原告，并到中國銀行吳江支行進行了應收賬款質押登記。2009年2月8日，由于天晟酒店處于關門停業狀態，不能履行還款義務，亨通公司代償借款本息合計1015106元。亨通公司代償后，要求煬明公司、王林根、張勇金三被告返還原告代償的人民幣1015106元，并向原告支付違約金52265.9元，支付律師費用26305元，三被告對上述款項承擔連帶清償責任。

裁判：吳江市人民法院經審理認為，原告與被告間的反擔保合同依法成立并生效，因債務人天晟酒店未向貸款人農商行開發區支行履行還本付息義務，致原告作為擔保人履行了代償義務，故原告有權按反擔保合同的約定向三被告追償代償款并要求其支付相關費用。應收賬款系債務人的債權，以應收賬款出質的情形，屬于權利質權，只有債務人自己提供物的擔保的，債權人才應當先就該物的擔保實現債權，應收賬款質押不屬于物的擔保的范疇，應收款質押并不優先于保證。三被告應當按照約定承擔反擔保責任，即返還原告代償的人民幣1015106元。依照《中華人民共和國擔保法》及其司法解釋的規定，判決：

一、被告吳江煬明空調凈化有限公司、王林根、張勇金連帶清償原告蘇州亨通擔保投資有限公司借款本息1015106元、律師費26305元，合計1041411元，于判決生效之日起七日內履行。

二、駁回原告蘇州亨通擔保投資有限公司其他訴訟請求。

一審判決后，煬明公司不服，提起上訴。蘇州市中級人民法院判決駁回上訴，維持原判。

二、判斷應收賬款質押是否成立，應當以當事人訂立書面合同并在信貸征信機構辦理出質登記為準。

【案情】昆明市中級人民法院(2009)昆民四初 字第123號民事判決書：原告云南瀚基融資擔保有限公司，被告石林艾森園林工程有限責任公司、張文啟、李洪坤、陳永昆，2008年9月19日，云南瀚基融資擔保有限公司(以下稱：瀚基公司)與石林艾森園林工程有限公司(以下稱：艾森公司)簽訂《委托擔保合同》，約定艾森公司委托瀚基公司為艾森公司向農行石林支行的流動資金貸款提供連帶保證擔保。同日，瀚基公司與艾森公司簽訂《反擔保權利質押合同》，約定艾森公司以其合法持有并享有處分權的對安寧市林業局、石林風景名勝區管理局的1500萬元應收賬款向瀚基公司出質，作為瀚基公司為艾森公司提供連帶責任保證的反擔保。同日，瀚基公司、艾森公司、安寧市林業局簽訂《應收賬款質押補充協議》，確認艾森公司提供的反擔保是艾森公司對安寧市林業局的應收工程款質押。瀚基公司、艾森公司簽訂《應收賬款質押登記協議》，約定由瀚基公司在中國人民銀行征信中心“應收賬款質押登記公示系統中”辦理應收賬款質押的初始、變更及展期登記。2008年9月25日，瀚基公司在該征信中心進行了應收賬款質押登記，并按期辦理了展期登記。

張文啟、李洪坤、陳永昆向瀚基公司出具《個人連帶責任擔保承諾書》，承諾為艾森公司對瀚基公司向農行石林支行的連帶責任保證，向瀚基公司提供連帶責任保證作為反擔保。各方當事人未對保證反擔保與應收賬款質押反擔保的實現順位進行約定。

艾森公司向農行石林支行的借款到期后，艾森公司未向農行石林支行清償債務。瀚基公司于2009年10月22日履行保證責任，代艾森公司向農行石林支行足額清償債務。

在2008年5月12日，艾森公司、昆明大樹景觀綠化有限公司向安寧市林業局出具《承諾書》，承諾由昆明大樹景觀綠化有限公司代表艾森公司履行昆安高速公路沿線景觀綠化工程的全部合同協議。2008年5月12日，安寧市林業局向“聯合體主辦人”昆明大樹景觀綠化有限公司、“聯合體成員”艾森公司出具《中標通知書》，確定該聯合體為中標單位。2008年7月20日，安寧市林業局與昆明大樹景觀綠化有限公司簽訂《昆安高速公路沿線景觀綠化工程合同書》，約定由昆明大樹景觀綠化有限公司承包高速公路綠化工程并進行養護。該工程款至今尚未全額支付。

2006年5月26日，艾森公司與石林風景名勝區管理局簽訂《苗木訂(供)貨合同》，約定艾森公司向石林風景名勝區管理局提供苗木。該合同履行價款尚未全額支付。

2009年7月8日，艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司在昆明市中級人民法院因另案達成調解，形成(2009)昆民一初字第110號民事調解書。該調解協議對艾森公司與昆明大樹景觀綠化有限公司之間的權利義務進行了處分，艾森公司不再投資昆安高速公路沿線景觀綠化工程，亦不享受該工程的任何收益。

【審判】

一、關于瀚基公司主張的應收賬款質權是否合法有效。《中華人民共和國物權法》第二百三十條規定：“債務人或者第三人有權處分的下列權利可以出質：……(六)應收賬款……”我國《物權法》已將應收賬款納入了可以設定質押的財產權利范圍。中國人民銀行《應收賬款質押登記辦法》第四條，對應收賬款進行了定義：“本辦法所稱的應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其它有價證券而產生的付款請求權。”根據該辦法的界定，應收賬款包括現有的及未來的金錢債權。本案中，安寧市林業局作為支付人于2008年9月5日在《應收賬款質押補充協議》簽字蓋章，確認被告艾森公司享有對安寧市林業局應收賬款的債權;石林風景名勝區管理局亦認可與艾森公司之間存在應給付應收賬款的法律關系，且款項尚未全額支付，故艾森公司與安寧市林業局、石林風景名勝區管理局之間的基礎法律關系成立。

瀚基公司與艾森公司之間簽訂的《委托擔保合同》、《反擔保權利質押合同》、《應收賬款質押登記協議》系雙方當事人真實意思表示，三份合同依法成立并生效。根據合同約定，瀚基公司于2008年9月25日在中國人民銀行征信中心進行了應收賬款質押登記，并進行了展期登記。根據《中華人民共和國物權法》第二百二十八條“以應收賬款出質的，當事人應當訂立書面合同。質權自信貸征信機構辦理出質登記時設立”之規定，本案所涉應收賬款質押權，符合法定設立要件，該應收賬款質押權合法有效。

三、同一債權上保證與物的擔保并存如何處理。

案件同上：昆明市中級人民法院(2009)昆民四初 字第123號民事判決書。

在人保與物保并存時，債權人如何實現擔保權益，即保證人與物的擔保人是否存在責任承擔上的先后順序。對此，《物權法》176條規定：“被擔保的債權既有物的擔保又有人的擔保的，債務人不履行到期債務或者發生當事人約定的實現擔保物權的情形，債權人應當按照約定實現債權;沒有約定或者約定不明確，債務人自己提供物的擔保的，債權人應當先就該物的擔保實現債權;第三人提供物的擔保的，債權人可以就物的擔保實現債權，也可以要求保證人承擔保證責任。提供擔保的第三人承擔擔保責任后，有權向債務人追償”。

本案中，張文啟、李洪坤、陳永昆為艾森公司所負債務提供連帶保證擔保，各保證人之間未約定保證責任的份額，依法均對全部債務承擔責任。艾森公司作為債務人向瀚基公司提供應收賬款質押擔保，但保證人、出質人未和債權人約定實現擔保的順位，故瀚基公司應先就應收賬款質押這一擔保物權優先受償，不足清償部分由張文啟、李洪坤、陳永昆承擔連帶保證責任。

四、應收賬款登記期限是應收賬款質押權有效存續的期間，質押期限應理解為質權人行使質押權的期限，而應收賬款的質押范圍，系質權人主張優先權之標的的范圍。

亨通公司已就質押的應收賬款辦理了登記手續，據此亨通公司對上述合同約定的應收賬款享有的質押權自登記時設立。至于亨通公司行使應收賬款質押權的范圍如何確定的問題。中國人民銀行制定的《應收賬款質押登記辦法》第十二條規定，質權人自行確定登記期限，登記期限以年計算，最長不得超過5年。登記期限屆滿，質押登記失效。第十三條規定，在登記期限屆滿前90日內，質權人可以申請展期。質權人可以多次展期，每次展期期限不得超過5年。根據上述規定，登記期限應是應收賬款有效存續的期間，而并非確定質權人行使質權范圍的期限。本案中，質押登記期限為三年，據此，可以認定亨通公司所主張的應收賬款質押權尚處于存續期間，亨通公司有權得以主張。上述質押合同約定應收賬款質押期限為主債權的清償期屆滿之日起兩年。該質押期限應理解為質權人行使質押權的期限。而應收賬款的質押范圍，系質權人主張優先權之標的的范圍，解決的是質權人對何種期間的應收賬款得以行使優先權的問題，不同于前述的登記期限和質押期限。本案中，應收賬款最高額反擔保質押合同和應收賬款質押登記證明書均載明，應收賬款的質押范圍為久鑫公司2013年9月17日現有的及以后年限內所產生的所有應收賬款出質給質權人。但雙方當事人對“以后年限”是多少年并未作出明確約定。換言之，雙方僅約定了起始時間，未約定終了時間。在雙方無明確約定的情況下，亨通公司以質押登記期限為限，主張應收賬款的質押范圍為2013年9月17日起三年較為合理，應予確認。久鑫公司、恒久源公司的相關抗辯意見缺乏相應的法律依據，法院不予采納。據此認定，亨通公司有權就久鑫公司、恒久源公司、煬婧公司2013年9月17日現有的及以后3年內所產生的所有應收賬款享有優先受償權。

五、質權人可直接要求出質人的債務人承擔清償責任的權利。

浙江省高級人民法院(2011)浙商終字第25號判決認為：

二、上海農行作為質權人有無直接要求出質人的債務人承擔清償責任的權利。

佳寶公司、聚酯公司、高仿真公司提出，作為質權人，只能向出質人主張優先權，而不能向出質人的債務人直接主張權利。最高人民法院《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第一百零六條規定，質權人向出質人、出質債權的債務人行使質權時，出質人、出質債權的債務人拒絕的，質權人可以起訴出質人和出質債權的債務人，也可以單獨起訴出質債權的債務人。根據此規定，上海農行作為質權人，可以選擇出質人和債務人共同主張權利，故本案相關訴訟主體符合法律規定。

六、保理合同中的應收賬款質押行為無效。

中國工商銀行股份有限公司北京石景山支行與北京銀叢之路服裝銷售有限公司等金融借款合同糾紛案【裁判要旨】：

依據《國內保理業務合同》，銀叢公司已將應收債權轉讓與工行石景山支行，故應收賬款的所有權人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應收賬款上另設立質權，缺少依據，其要求行使質權的訴訟請求不能成立。

【案例索引】

一審：北京市石景山區人民法院(2012)石民初字第14號民事判決書

二審：北京市第一中級人民法院(2012)一中民終字第15343號民事判決書

【基本案情】

2010年9月26日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《國內保理業務合同》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，乙方作為銷貨方以其與購貨方之間形成的應收賬款，向甲方申請辦理有追索權國內保理業務。

同日，工行石景山支行與李某某簽訂《最高額保證合同》，約定甲方為工行石景山支行，乙方為李某某，甲方系債權人，乙方系保證人。乙方所擔保的主債權為自2010年9月26日至2012年9月26日期間(包括該期間的起始日和屆滿日)，在人民幣300萬的最高余額內，甲方依據與銀叢公司簽訂借款合同而享有的對債務人的債權，不論該債權在上述期間屆滿時是否已經到期。乙方承擔保證責任的方式為連帶責任保證。

同日，工行石景山支行與銀叢公司簽訂《應收賬款質押登記協議》，約定甲方系工行石景山支行，乙方系銀叢公司，由甲方通過中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記公示系統辦理甲方與銀叢公司簽署的借款合同項下應收賬款質押登記，且乙方對甲方在應收賬款質押登記公示系統中的登記內容已確認無誤，在甲方雙方協商同意增加新的應收賬款出質時，甲方仍依據本協議辦理應收賬款質押登記。在主債權存續期間內，甲方有權一次或多次辦理展期登記。

上述合同簽訂后，銀叢公司將應收賬款轉讓至工行石景山支行，工行石景山支行以借款方式先后多次為銀叢公司融資777萬元，購貨方陸續支付應收賬款，工行石景山支行以此獲取保理融資本息。

2011年9月9日，工行石景山支行與銀叢公司再次簽訂《借款借據》，約定工行石景山支行向銀叢公司出借32萬元，期限自2011年9月9日起至2012年1月6日止，利率為5.5917‰。同時簽訂《應收賬款轉讓清單》，約定銀叢公司將其與購貨方之間形成的應收賬款債權及相關權利轉讓給工行石景山支行，由工行石景山支行為銀叢公司提供總額為32萬元的保理融資，另附應收賬款明細，應收賬款發票實有金額共424 475.44元。至今，工行石景山支行仍有26萬元保理融資本金未收回，故訴之法院，要求銀叢公司償還本金26萬元并支付本金清償之日止的利息、罰息及復利;并要求對銀叢公司質押的應收賬款行使優先受償權利;同時要求李某某對上述款項承擔連帶保證責任。

【案件焦點】

工行石景山支行是否可以行使追索權，是否可以行使優先受償權，是否可以要求李某承擔連帶保證責任。

【裁判要旨】

一審法院經審理認定：工行石景山支行與銀叢公司簽訂的《國內保理業務合同》、《最高額保證合同》系雙方真實意思表示，且內容不違反法律、行政法規的強制性規定，屬有效合同。工行石景山支行已按照約定向銀叢公司履行保理融資義務，但至今仍有26萬元保理融資本金未收回，工行石景山支行有權行使追索權，要求銀叢公司回購應收賬款，支付保理融資本息。故工行石景山支行要求銀叢公司給付回購款26萬元并按約定支付利息、罰息及復利，合法有據，該院予以支持。銀叢公司給付回購款后，享有對應收賬款的所有權。《最高額保證合同》中約定李某某對銀叢公司承擔連帶保證責任，故工行石景山支行要求李某某對上述還款承擔連帶保證責任，合法有據，該院予以支持。依據《國內保理業務合同》，銀叢公司已將應收債權轉讓與工行石景山支行，故應收賬款的所有權人系工行石景山支行，工行石景山支行在上述應收賬款上另設立質權，缺少依據，其要求行使質權的訴訟請求不能成立。綜上，依照《中華人民共和國合同法》第六十條、《中華人民共和國擔保法》第十四條、第十八條、《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三十條之規定，作出如下判決：

一、銀叢公司于判決生效后十日內給付工行石景山支行回購款二十六萬元;

二、銀叢公司于判決生效后十日內支付工行石景山支行利息、罰息、復利(以二十六萬為本金，按《國內保理業務合同》約定計算，自二零一二年一月七日起計算至實際付款之日止);

三、李某某對上述款項承擔連帶保證責任;

四、駁回工行石景山支行其他訴訟請求。

工行石景山支行不服一審法院上述民事判決，向北京市第一中級人民法院提起上訴，其主要上訴理由是：工行石景山支行就涉案應收賬款的質押已進行了登記，相應質權已經依法設立，工行石景山支行有權就應收賬款主張法定權利。故請求二審法院依法撤銷一審判決第四項，改判支持工行石景山支行對銀叢公司已質押的應收賬款享有優先受償權，訴訟費用由銀叢公司承擔。

北京市第一中級人民法院經審理查明的事實與一審法院查明的事實一致，故認為一審判決認定事實清楚，適用法律正確，應予維持，故作出駁回上訴，維持原判的判決。

七、應收賬款質押優先于因一般債權的法院查封。

南京市江寧區人民法院民事判決書(2014)江寧商初字第917號：原告上海銀行南京分行訴稱，2013年4月28日，原告上海銀行南京分行與被告丹普公司簽訂《流動資金借款合同》一份，約定南京分行向丹普公司借款1000萬整。同日，上海銀行南京分行與丹普公司簽訂《應收賬款質押合同》，約定丹普公司以其對綠地集團成都錦江房地產開發公司擁有的應收賬款提供質押。后上海銀行南京分行對丹普公司的上述應收賬款質押權在中國人名銀行征信中心辦理了質押登記。

此外，丹普公司因涉及其他債務，被其他債權人起訴，并被其他法院查封了丹普公司在南京分行開立并用于收取應收賬款的銀行賬戶。

判決如下：南京分行對丹普公司設立的應收賬款質押，在人民銀行征信中心辦理了質押登記，南京銀行在借款本息及罰息范圍內享有優先權。

八、債權人將應收賬款出資后未償還貸款前無權再接受債務人回款。

安陽市龍安區人民法院(2015)龍民二初字第100號民事判決：2012年7月24日，英杰公司向交通銀行貸款人民幣800萬元，同日將對大唐公司的應收賬款質押給交通銀行，并向大唐公司出具《應收賬款通知書》，要求大唐公司將對英杰公司的應付賬款及未來一年的應付賬款全部付至質押應收賬款專用賬戶。

2012年8月9號，大唐公司通知交通銀行向其交付銀行承兌匯票，交通銀行稱大唐公司交給英杰公司即可，后英杰公司派人取走銀行承兌匯票。

本院認為：被告英杰公司將大唐公司的應收賬款質押給交通銀行后，其在未還清銀行貸款前，已經喪失從大唐公司收取應收賬款的權利。

九、質權人與債務人約定基礎合同付款條件的，債務人不得以與債權人基礎合同付款條件未成就而對抗質權人。

杭州市中級人民法院(2014)浙商杭終字第1241號民事判決：2012年6月19日，正見公司向恒豐銀行簽訂《流動資金借款合同》，借款金額4000萬元人民幣。同日，正見公司作為出質人與質權人恒豐銀行簽訂《應收賬款質押合同》，正見公司將對新客站地下廣場綜合體的應收賬款1.8億質押給恒豐銀行。后三方簽訂《應收賬款合作協議補充協議》約定新客站公司：“應于2012年12月底之前支付約1.8億元審定價格的70%。”

本院認為：新客站公司認為依據其與正見公司簽訂的基礎合同的約定，有關付款條件尚未成就，但此后三方主體的補充協議又對新客站公司的付款金額和時間進一步予以明確，故新客站公司對恒豐銀行的付款責任應以補充協議為準。

十、基礎合同債務人向質權人出具《應收賬款質押確認函》后，又以該應收賬款不存在為由抗辯的，法院不予采信。

江蘇省高級人民法院(2014)蘇商終字第0267號民事判決：2012年10月24日，民生銀行與蘇潤公司簽訂《流動資金貸款合同》，同日蘇潤公司以皖煤公司的應收賬款作為質押，和民生銀行簽訂《應收賬款最高額質押》。同日皖煤公司向民生銀行出具《應收賬款質押確認函》，明確應收賬款的數額及真實性。后蘇潤公司與民生銀行就應收賬款質押辦理了質押登記。

本院認為：由于應收賬款作為普通債權沒有物化的書面記載來固化作為權利憑證，故質押合同等書面文件中應當載明基礎合同應收賬款的相關要素。而本案的質押合同及應收賬款質押確認函》正體現了債權人和質權人銀行的這一要求。故皖煤公司以民生銀行未審查應收賬款是否真實存在故而影響質押權能否成立的抗辯不予采信。

公司向債權人出具有瑕疵的股東會決議為股東擔保是否有效

來源： 作者： 發布時間：2015-10-14 瀏覽：48次

【案情介紹】

2014年8月28日，盛某為甲方、張某為乙方簽訂了一份《借款協議》。該《借款協議》第1條約定：“應乙方短期資金緊張，甲方向乙方提供借款總計人民幣大寫：500萬元（伍佰萬元）。”該《借款協議》第3條約定：“借款期限為上述款項打入乙方賬戶之日起至2014年8月31日止，月借款利息為借款總額的2.5%（人民幣12.5萬元，大寫：壹拾貳萬伍萬元），利息起算日期為上述款項打入乙方賬戶之日起，利息應于每月30日之前打入甲方上述賬戶。如乙方到期未清償本金，滯納金以本協議借款總額為基數，以上述利息標準按日折算。”2014年8月28日，甲公司在《重慶潤宏建筑勞務有限公司關于為張某向盛某借款一事提供擔保的股東會決議》上加蓋公章。該股東會決議載明：“

一、所有股東一致同意為張某與盛某2014年8月28日簽訂的《借款協議》中張某的所有債務提供連帶責任擔保責任。

二、一致同意以本公司所有資產（包括公司所有的應收款）作為上述張某債務的連帶責任擔保保證。其擔保的范圍：該債務的借款本息、違約金、賠償金及債權人實現債權而發生的費用，擔保期間為自《債務和解協議》約定的借款期滿之日起二年。擔保期間如張某到期不能還本付息，盛某申請強制執行，我公司和公司股東均自動放棄抗辯權，并簽署債務擔保協議。”該股東會決議同時載明：“應到會股東人數：3人 實際到會股東人數：3人”，但股東會決議上的“參加人員”及“股東簽名并該手印”處均為空白。2014年8月28日，盛某為甲方與張某為乙方簽訂了一份《借款擔保協議》。該《借款擔保協議》載明：“為確保甲方與張某于2014年8月28日簽訂的《借款協議》的履行，乙方自愿為該《借款協議》項下張某的債務向甲方提供擔保。甲、乙雙方根據《合同法》、《擔保法》及其他有關規定，經協商一致確定如下條款：

1、本協議項下的保證方式為連帶責任擔保保證，范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金。保證期間為自《借款協議》約定的借款期滿之日起二年。

2、保證期間，乙方機構發生變更、撤銷，乙方應提前15天通知甲方，本協議項下的全部義務由變更后的機構承擔。保證期間，乙方不得向第三方提供任何擔保。

3、因協議履行發生糾紛，由甲、乙雙方協商解決；協商不成的，向合同簽訂地管轄法院重慶市第二中級人民法院起訴。

4、本協議一式貳份，雙方各執壹份，具有同等法律效力，經甲方簽字捺印、乙方法定代表人（或其授權代理人）簽字并加蓋公章之后生效。”張某在該《借款擔保協議》中的“乙方”處簽名。2014年8月28日，陳閣從其賬戶向盛某的銀行賬戶轉賬存入500萬元。盛某于同日向張某的賬號為62***390293的銀行賬戶轉款500萬元。張某于同日用其賬號為62***390293的銀行賬戶向胡洋轉賬500萬元。甲公司的股東有三人，其中張某持有的股份占98%。

【審理過程和裁判結果及理由】

重慶市第二中級人民法院審理認為：張某主張其是因為受到脅迫才簽訂了《借款協議》，但其并未舉證證明，也未向公安機關報案或依法申請撤銷該《借款協議》，本院不予采信。張某作為完全民事行為能力人，應當知曉在《借款協議》上簽名的法律效力。張某在該《借款協議》上簽名代表其對合同內容的認可，應當認定該《借款協議》為雙方的真實意思表示，對雙方具有約束力。盛某于2014年8月28日通過轉賬向張某支付了500萬元。張某主張該筆500萬元系案外人胡洋所借，張某又還給了胡洋，其并未使用該筆借款。通過查詢銀行交易記錄，證明該筆500萬元系陳閣轉賬給盛某的，并不是張某所稱的胡洋。另外現有證據也不能證明張某向盛某借款再還給胡洋的行為就是虛假的借款行為，故本院對張某的該項辯稱不予采信。在盛某與張某簽訂了《借款協議》，盛某又按合同約定交付了借款500萬元的情況下，雙方的借款合同合法有效，張某負有按合同約定返還借款的義務。張某、甲公司主張甲公司不應承擔擔保責任。首先甲公司專門就為張某向盛某借款一事提供擔保形成了股東會決議，同意為張某的債務擔保，并將加蓋有甲公司公章的《股東會決議》交給了盛某。該《股東會決議》雖然沒有全體股東的簽名，但這是甲公司內部決議程序，不能約束第三人。同時張某作為甲公司的法定代表人和控股股東，《股東會決議》又加蓋有公司公章，盛某有充分理由相信甲公司做出了愿意為張某的債務擔保的意思表示。在商事活動中，有法律約束力的意思表示一經做出，不得隨意否認或更改。《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第二十二條第一款規定：“第三人單方以書面形式向債權人出具擔保書，債權人接受且未提出異議的，保證合同成立。” 甲公司將加蓋有公司公章的《股東會決議》交給盛某表明其作出了愿意為張某的債務擔保的意思表示。其次，從《借款擔保協議》的內容可以看出乙方應為非自然人機構，而不是自然人，故張某在《借款擔保協議》上簽字不是以自然人身份簽訂合同。結合同日形成的《借款協議》和《股東會決議》，張某是借款人，甲公司是擔保人，以此能夠證明張某是以甲公司法定代表人的身份在《借款擔保協議》上簽名的。甲公司將加蓋有公司公章的《股東會決議》交給盛某，其法定代表人張某也簽訂了《借款擔保協議》，故甲公司與盛某之間的擔保合同關系成立。在張某不能清償債務的情況下，甲公司應當承擔擔保責任。對于盛某主張按月利率2.5%計算借款利息，該標準超過了中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍，《最高人民法院關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條規定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據本地區的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。”，故其超過部分，本院不予支持，應當以中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍計算借款利息。綜上，依照《中華人民共和國合同法》第八條、第二百零一條、第二百零六條、第二百一十一條，《中華人民共和國擔保法》第六條、第十八條，《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》第二十二條第一款、《最高人民法院關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第6條之規定，判決：

一、被告張某在本判決生效之日起十日內償還原告盛某借款本金500萬元，并從2014年8月28日起至借款付清之日止按中國人民銀行同期同類貸款基準利率的四倍計算支付利息；

二、被告甲公司對被告張某的上述債務承擔連帶清償責任；

三、駁回原告盛某的其他訴訟請求。

【分歧意見】

本案主要的分歧意見對甲公司為股東張某擔保是否有效。

第一種意見為：《公司法》第十六條規定：“公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。前款規定的股東或者受前款規定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。”本案中，甲公司召開股東會決議為股東張某的債務提供擔保，應當由張某之外的其他股東進行表決。而甲公司的股東會決議僅有張某在主持人欄的簽名，并無其他股東的簽名，違反了《公司法》的規定，該股東會決議應當是無效的。對于《借款擔保協議》，并無甲公司加蓋的公章，在乙方（保證人）一欄簽名的是張某，并無代表甲公司簽訂合同的意思表示，故不能認定張某代表甲公司簽訂了《借款擔保協議》，該《借款擔保協議》對甲公司沒有法律約束力。

第二種意見為：《借款擔保協議》雖然在簽訂形式存在一定瑕疵，但從其內容可以看出乙方不是自然人，應為非自然人機構，故張某在該合同上簽字不是以其自然人身份簽訂的合同。另外，甲公司形成股東會決議后，將加蓋有公司公章的股東會決議交付給了盛淮波，應當認定甲公司將公司愿意為股東張某的債務提供連帶責任保證的意思送達給了債權人。即使《借款擔保協議》存在瑕疵，依據加蓋有甲公司公章的股東會決議，也能認定甲公司對張某的債務承擔連帶清償責任。

【法官點評】

實際交易中，公司為股東提供擔保的情況較為常見，但債權人接受擔保時也很有可能遇到一個有瑕疵的股東會決議。公司提供的股東會決議在內部程序上存在瑕疵，但在外部形式上則符合形式要件。對于此類擔保的效力認定，應當根據是內部行為或者外部行為來對公司行為進行判斷。對于公司內部行為應當根據《公司法》及公司章程中有關規定來判斷其效力，而對于簽訂擔保合同的公司對外行為則應當結合《合同法》、《擔保法》等相關法律來判斷其效力。在“綿陽市紅日實業有限公司、蔣洋訴綿陽高新區科創實業有限公司股東會決議效力及公司增資糾紛案”中，最高人民法院就公司內部決議對外部行為影響有一經典裁判思路：“在民商事法律關系中，公司作為行為主體實施法律行為的過程可以劃分為兩個層次，一是公司內部的意思形成階段，通常表現為股東會或董事會決議；二是公司對外做出意思表示的階段，通常表示為公司對外簽訂的合同。出于保護善意第三人和維護交易安全的考慮，在公司內部意思形成過程存在瑕疵的情況下，只要對外的表示行為不存在無效的情形，公司就應受其表示行為的制約。因此當公司在進行違規擔保導致公司內部決議瑕疵時，這種內部決議之瑕疵并不必然導致擔保合同無效。

本案中，甲公司形成的股東會決議雖然存在一定瑕疵，但公司的擔保經股東會決議是公司內部程序，內部程序沒有履行或有瑕疵，但不影響對外效力，該股東會決議加蓋有公司公章，甲公司將加蓋有公司公章的股東會決議交與債權人時，債權人有理由相信甲公司做出了愿意為股東擔保的意思表示，故從外部行為來看，公司向債權人做出的愿意為股東擔保的行為不存無效的情形，甲公司應當對張某的債務承擔擔保責任。

銀承庫欲打造票據行業 市場規模達50萬億

來源： 作者： 發布時間：2015-09-23 瀏覽：56次

近期以來，互聯網金融行業洗牌越發加劇。在經濟下行階段，資產端的配置能力無疑是互聯網金融企業存活與否最為關鍵的因素。由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風險可控，在其它理財形式風險加大的局面下，票據理財市場日漸被人所認知。有業內人士預計，票據市場將成為互聯網金融領域下一個余額寶。

票據理財暗流涌動

在日前舉行的“互聯網+票據”主題沙龍上，銀承庫創始人王唯東指出，票據作為一種融資性支付的工具，正在被越來越多的企業使用，包括生產制造行業，廣告行業等，票據的運用領域正在不斷擴散。這將促進大量資金進入實體行業，幫助中小企業緩解融資難。票據市場已達到50萬億元左右的規模。

傳統業務中，票據的轉貼現是經過不同的銀行相互倒手，且都傾向于做大票業務，小票業務對銀行等金融機構的成本過高，很不劃算，因此持有小票的企業難以找到票據的流通渠道。“銀承庫致力于解決這一痛點，通過互聯網的方式把這些票據引到互聯網理財，讓企業的這些票據能夠變現。”王唯東表示。

由于銀行承兌匯票代表銀行的信用，且風險極低。企業拿承兌匯票到銀行直接貼現的要求嚴格，流程耗時較長，傳統的票據中介機構為商業銀行,城商行，信用社與融資企業之間提供信息撮合服務，利用貼現利差來獲利。這給票據的互聯網化提供了發展的空間。

據介紹，目前票據主要的集中地一般是在礦山、家電以及生產制造的這種機械、化工、鋼材等領域。與寶寶類4%收益率相比，大部分票據理財產品的收益率在5%到7%之間。

在王唯東看來，票據與互聯網結合是行業發展必然趨勢。“票據的電子化是互聯網金融在票據這個領域一定要做到的，因為這樣才能讓票據更流通。如何保證流通，就是當你有一個很穩定的渠道，任何一家企業收到票據，都會有一個很明確的地方，很明確的時間，很明確的成本，瞬間把這張票變現了，這張票會流通起來。”

有望成為下一個余額寶

不過，與P2P類似，對于票據理財，目前也缺乏監管的細則。“在監管尚未對票據市場出臺明確監管細則的當下，對于銀承庫來說，我們盡量做到最大化的合情合理。所謂合情合理，就是我們根據票據本身的特性，加上風險的特性，設計出一套我們認為即使最嚴格的監管機構來看這一套東西的時候，也找不到紕漏，探索出屬于我們自己的一套完善風控措施。”王唯東坦承，未來，銀承庫力圖打造票據行業的“余額寶”。

資料顯示，銀承庫目前主要提供票據托管、票據融資、票據支付、票據理財和供應鏈融資等服務，已經和京東、蘇寧、國美、宜信、奇虎360、網易、鳳凰財經、銅板街、玖富等互聯網理財平臺公司建立了戰略合作關系，日均票據服務量達1.5億元。截至目前，銀承庫總計為互聯網理財平臺提供了100多億元的票據資產服務，為票據理財客戶創造了近6億元的理財收入。

今年6月份，銀承庫獲得包括IDG資本，華創基金以及由原UT斯達康創始人吳鷹旗下中澤嘉盟股權基金B輪融資。

強制執行程序中對房產預告登記、預抵押登記行為效力考量

來源： 作者： 發布時間：2015-09-08 瀏覽：59次

隨著對被執行人房產強制執行的案件越來越多，由此產生的法律問題和社會問題亦層出不窮，諸如唯一房產的執行、已設置租賃權的房產的執行、小產權房的執行、農村集體土地上民宅的執行等等，雖有有關司法解釋予以規范，但“社會的需要和社會的意見常常是或多或少走在‘法律’前面的”（梅因語）。本院近期對兩件經預告登記和預抵押登記的房產的執行，不但引起案外人、利害關系人異議，房屋產權登記部門亦對本院的產權過戶裁定表示不理解。甚至異議之訴中，審判部門也對執行裁定有不同意見。本文中筆者擬對預告登記、預抵押登記房產執行中的相關法律問題作一些粗淺的探討，拋磚引玉，厘清部分疑問，期望能促進相關案件的執行。

【案件回顧】

一、中信房產公司對匯銀公司申請執行萬潤通用公司、鳳凰美食城、李俊借款合同糾紛一案提出執行異議。經執行異議審查查明，清河法院（2013）河開民初字第0051號民事調解書確定：

一、萬潤通用公司分期償還匯銀公司借款本息120萬元（具體償還日期略）；

二、鳳凰美食城、李俊對萬潤通用公司的還款承擔連帶責任。

執行程序中，本院于2014年1月3日查封了經預告登記的、由李俊于2010年7月30日購買的中信房產公司開發銷售的房屋一套。嗣后，中信房產公司以案外人身份提出執行異議，主張其對涉案房屋的所有權，欲阻卻執行。

另查明，2010年8月31日，李俊為購買涉案房屋與交通銀行淮安分行訂立個人房產抵押貸款合同，約定李俊以涉案房屋作抵押向交行借款53.1萬元，中信公司對該筆借款提供連帶責任擔保。當日，相關各方辦理了涉案房屋的預告登記及預抵押登記。后因李俊未如約還款，交行訴至法院。2014年9月22日，本院判決李俊向交行還款47萬余元及利息，中信房產公司承擔連帶償還責任。該判決生效后，交行于同年10月21日從中信房產公司擔保賬戶中扣劃相關款項共計54.078866萬元，并通知了李俊。

還查明，2014年9月26日，中信房產公司與李俊協議解除了雙方之間于2010年7月30日簽訂的房屋買賣合同。雙方約定，合同解除后李俊不再享有原合同中的任何權利，中信房產公司有權處置原合同標的，即本案涉案房產。

經審查，本院執行局以案外人中信房產公司所提異議訴求沒有法律依據為由，駁回了中信房產公司異議請求。中信房產公司旋即向本院提起異議之訴，要求本院解除對涉案房屋的查封措施。

在異議之訴案件的審理過程中，有觀點認為，預告登記不能產生物權轉移的效力。李俊雖有依據房屋買賣合同請求中信房產公司辦理產權轉移登記或者賠償損失的權利，但該權利僅為請求權，并非李俊的實體權益。法院對不屬于李俊的房屋采取保全措施，無法律依據。

二、中國銀行淮安分行（下稱淮安分行）對杜衛申請執行張更、盛徽公司借款合同糾紛一案提出執行異議。經執行異議審查查明，清河法院于2014年2月25日作出（2013）河民初字第3110號民事判決書，確定張更于判決生效后15日內一次性償還杜衛借款50萬元及利息，盛徽公司承擔連帶償還責任。

另查明，2011年萬達公司取得涉案房產相應樓盤正式辦證資格。2013年9月18日本院訴訟保全查封了預告登記在張更名下的位于萬達廣場5號樓1607室房屋，該房產已于2009年8月24日設置預抵押登記，抵押權人為淮安分行。因張更未履行生效判決確定的還款義務，杜衛于2014年6月24日向本院申請強制執行。本院執行局依杜衛申請，于2014年7月30日作出執行裁定，啟動對涉案房產的評估拍賣程序。2015年4月25日，淮安分行以利害關系人身份提出執行異議，要求法院中止拍賣或對拍賣所得價款優先受償。

還查明，2009年8月24日張更與萬達公司簽訂涉案房屋的商品房買賣合同，并辦理了預告登記。同日，張更與淮安分行簽訂了個人住房抵押貸款合同，并辦理了預抵押登記，萬達公司提供連帶責任擔保。

本院經審查，于2015年5月22日裁定駁回淮安分行異議。該裁定生效后，本院作出過戶裁定，要求房屋產權登記部門將涉案房屋過戶至買受人名下。此時，房屋產權登記部門又對執行裁定提出不同意見，認為需解除預抵押登記后方能過戶，并認為預告登記和預抵押登記都失效后，房屋應回歸至實際所有人開發商萬達公司名下，而萬達公司不是被執行人，所以不能協助法院辦理過戶。

【評析】

上述兩個執行案例涉及的共性問題是對經預告登記和預抵押登記房產能否執行問題。各異議人雖訴求不同，要么阻卻執行，要么優先受償，但都涉及到對預告登記行為性質和效力的認知。

一、溯源《物權法》

筆者認為，預告登記制度實為權利保全制度。這是因為，預告登記所登記的不是現實的不動產物權，而是將來發生不動產物權變動的請求權，是對‘請求權’的登記。在預告登記制度中，經登記的‘請求權’具有了物權的效力，即排他效力。應當說這是我國《物權法》第二十條第一款“當事人簽訂買賣房屋或者其他不動產物權的協議，為保障將來實現物權，按照約定可以向登記機構申請預告登記。預告登記后，未經預告登記的權利人的同意，處分該不動產的，不發生物權的效力。”的要義和預告登記制度的核心價值所在。《物權法》第二十條第二款規定：“預告登記后，債權消滅或者自能夠進行不動產登記之日起三個月內未申請登記的，預告登記失效。”其義有三，一是原債權請求權的存在是發生預告登記行為的前提，債權一旦消滅，預告登記就失去了其存在的基礎，也即失去了效力。二是預告登記使得被登記的不動產物權請求權具有了物權效力，但并不改變請求權本來的法律關系，原協議中雙方當事人基于債權債務關系而享有的抗辯權非因預告登記而消除。三是為預告登記行為效力設定期限，即自能夠進行不動產登記之日起三個月內未申請登記的，預告登記失效。給權力行使設定期限這是法律作為行為規范的內在屬性，不動產物權預告登記制度作為正式登記制度的補充，并不產生物權變更的法律后果。因此，有必要給預告登記行為效力設定期限，促使相關權利人在正式登記條件具備時及時行使權利，結束“預告”狀態，而“不能躺在權利上睡覺”。超過該期限后，雖相關權利人依協議而產生的請求權依然存在，但“預告登記”所賦予的物權效力已消滅，不再具有排他性。二、一家之言

基于以上認識，再來考量上述案例中相關強制執行措施是否合法，各異議人的訴求是否有法律依據，值得商榷之處頗多。

案例一中，李俊與中信房產公司購房協議簽訂于2010年7月30日，李俊與交通銀行住房抵押貸款協議簽訂于2010年8月31日。同時辦理了預告登記及預抵押登記。2014年9月26日，李俊與中信房產公司協議解除購房協議。本院于2014年1月3日查封了預告登記。

從現有證據分析，李俊在交通銀行辦理了預抵押登記后，其向中信房產公司的付款義務應已履行完畢。中信房產公司已于2012年4月取得含涉案房屋在內開發樓盤的正式辦證資格。此時李俊依約隨時可要求中信房產公司辦理正式產權登記。在預告登記的有效期內，因預告登記賦予的排他屬性，法院對經預告登記的請求權予以查封，從而限制預告登記權人的轉讓等處分行為，無疑是符合法律規定的。預告登記失效后是否還適合采用查封預告登記這一執行措施，筆者持有疑義。《物權法》第二十條第二款規定的預告登記因債權消滅或登記條件成就而超三個月期限不辦理而失效。失效后，原預告登記權人請求變更登記的請求權已轉變為一般債權請求權，不再具有排他效力。在原預告登記權人已完全履行合同義務（付款義務）的情況下，其變更登記請求權（或稱正式登記請求權）其實質即為到期債權。而對到期債權的執行，司法解釋有明確的規定。此時，開發商應當是協助執行義務主體，而不應將房屋產權登記部門作為協助執行義務人。協助執行的內容應當表述為“暫不與被告或被執行人辦理正式產權登記，也不得將涉案房產轉售他人并辦理產權登記，亦不得回收”。筆者認為，此時要求房屋產權登記部門協助似乎意義不大，而查封已失效的登記顯然是不合適的。即使要求產權登記部門協助，也應表述為“暫停XX（房號）正式產權登記”。目前執行實務中，普遍存在忽視預告登記失效的情形，究其原因是登記部門檔案資料顯示的仍是預告登記狀態，筆者曾和登記部門溝通，他們認為如果預告登記權人不主動取消登記，就認為預告登記未失效，所以可以查封。從執行角度看，登記部門對預告登記的認識無疑是有利執行的，但這顯然只滿足了《物權法》第二十條第一款的要求。而如前所述，將預告登記失效后買受人的權利視為到期債權予以查封，既有法律依據，也可視為執行方式的創新。原因是，查封行為指向的是買受人的正式登記請求權，能夠查封的前提是買受人已完全履行合同義務，而怠于行使請求權，出賣方的合同利益已實現，并無解除合同意思表示。在這一時點，涉案房屋仍在出賣方名下，對出賣方而言已成為不當利益，對買受方而言，其請求權有明確的指向性并可即時實現。此時查封措施的強制介入使得出賣方和買受方之間已接近完成的交易狀態不再繼續也不可逆轉。這就規制了交易雙方可能發生的惡意串通規避執行的可能。如此，強制執行行為則可繼續進行下去。至于中信房產公司因擔保行為被交通銀行扣劃的款項，則屬于擔保追償法律關系，以此為由阻卻執行并無法律依據。

案例二中，在預告登記、預抵押登記失效的情況下，預抵押權人的抵押權優先轉為正式登記權已轉變為一般請求權，不再具有優先屬性，當然更不具有基于正式登記后才具有的優先受償屬性。至于房屋產權登記部門提出的問題，筆者認為：第一，預抵押登記的效力不以主動解除為失效的唯一條件，當《物權法》第二十條第二款規定的情形出現時，即失效。第二，預告登記失效后，涉案房屋雖回歸至原所有權人開發商名下，但因查封措施的存在，原所有權人的處分權受到限制，在其自身合同利益已得到實現的情況下，其只能按購房協議約定將房產過戶至被執行人名下，而不能有其他阻卻執行的行為。所以法院將涉案房產視同被執行人財產予以處置，房屋產權登記部門依法應當配合辦理過戶。在執行實務中，即使是查封期限已過，或者是實現抵押權后已無殘值的情況下，房屋產權登記部門仍會要求首封法院辦理解封手續，應該說這都是不符合法律規定的。

2004年2月10日，最高人民法院、國土資源部、建設部“關于依法規范人民法院執行和國土資源房地產管理部門協助執行若干問題的通知”第十五條規定：“下列房屋雖未進行房屋所有權登記，人民法院也可以進行預查封：??

（三）被執行人購買的辦理了商品房預售合同登記備案手續或者商品房預告登記的房屋。”該司法解釋中未規定預告登記失效后能否查封。本文中，筆者依法理分析了預告登記失效后預告登記權人的權利屬性，并從有利執行和打擊規避執行行為的角度分析了查封措施對利益相關方權利的制約，肯定了執行措施的合法性。限于認識能力不足，謬誤之處在所難免，筆者樂見批評指正之文。

應收賬款質押借款合同范本

2015-01-06 17:07 來源：糾錯 | 打印 | 收藏 | 大 | 中 | 小

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出質人：（甲方）

地址：

法定代表人：

質權人：（乙方）

地址：

法定代表人：

甲方為了確保向廣西北部灣銀行城北支行新增借款當中的貳佰萬元能夠按期還貸，愿意向乙方提供權利質押反擔保，依據《合同法》、《物權法》、《擔保法》、《應收賬款質押登記辦法》，甲乙雙方協商一致，訂立本合同，望雙方共同遵守。

第一條：甲方的保證。

1、甲方是本合同項下出質權利合法有效的所有人。甲方的出質權利權屬完整，不存在爭議糾紛。

2、本合同項下甲方出質在南寧市的人人樂超市、夢之島百貨、華聯超市、南城百貨超市甲方的應收款是真實、合法的、有效，該應收款還未清償也未到清償期。

第二條：反擔保的債權及金額。

反擔保的債權：甲乙雙方于2009年 4 月 日簽訂的《委托保證合同》中約定的債權（貳佰萬元貸款本息及乙方實現債權的費用）

第三條：質押反擔保范圍。

甲方質押反擔保的范圍包括：貳佰萬元本息、違約金、乙方實現債權的費用（包含訴訟費、執行費、保全費、律師代理費及其他應付費用）

第四條：出質權利。

甲方出質的應收款項為貳佰萬元人民幣，包括在南寧市：人人樂超市、夢之島百貨、華聯超市、南城百貨超市代甲方銷售商品未來12個月到期的應收款。出質人名稱： 銀行賬號： 開戶銀行：.第五條：出質權利憑證的移交。

甲方出質權利的權利憑證和其他相關資料于本合同生效之日起三個工作日內，由甲方交付給乙方保管（如商品銷售合同、進入超市的商品明細清單、對賬單、欠條等）當甲方按期還貸后，乙方應及時將權利憑證和相關資料歸還給甲方。

第六條：質押登記。

甲方應在簽訂本合同之日起五日內協助乙方到中國人民銀行廣西分行證信中心辦理應收賬款質押登記，應注冊為登記公示系統的用戶。應收賬款是指甲方提供給第四條中的四家超市的商品而獲得的要求四家超市付款的權利，包括現有的和未來12個月到期的（一年內的，自合同生效之日起滿一年的）貨款。

第七條：質押權利的處置。

應收賬款屆滿一年，還貸到期后甲方同意乙方有權處理：當甲方不按期還貸時，乙方代償后有權從應收賬款中清償債權。

第八條：特別約定。

1、甲方有義務向乙方提供應收賬款的權利憑證、合同和其他相關資料。甲方有義務告知乙方真實的債權債務，并提供相關的資料。

2、當貳佰萬元應收賬款足額時，甲方應及時告知乙方，并提供相關證據。

3、在本合同有效期內，甲方不得贈與、轉讓、重復質押或者用其他方式處理本合同的應收賬款。

4、本合同一經簽署不得撤銷、變更或者解除。

5、甲方如有重大事項發生變動，應當及時（重大事項發生變動前十日）書面通知乙方。重大事項是指：公司承包、租賃、聯營、合并、分立、經營范圍、股權變動、出質權利發生權屬爭議、法定代表人變更等。

6、乙方債權得于清償后還有剩余的應收賬款，剩余部分歸甲方所有。

7、乙方有權不定期對甲方出質的應收賬款進行檢查，或者要求甲方提供應收賬款清單，甲方應當積極配合。

任何一方不履行或者不完全履行本合同約定的義務，應當承擔相應的違約責任，并賠償由此給對方造成的損失。

第九條：爭議的解決。

甲乙雙方在履行本合同過程中，如果發生爭議，雙方應當先協商解決，協商不成的，可向乙方所在地人民法院訴訟。

第十條：其他。

本合同經甲乙雙方簽字蓋章后，自權利登記之日起生效。本合同一式三份，甲乙雙方各執一份，一份送中國人民銀行廣西分行證信中心登記備案。

甲方： 乙方：

法定代表人： 法定代表人：

簽訂地點 ： 簽訂時間：

產品一：全款車：

額度：評估值的8-10成，利息（等額本息1.8分、先息后本3.5分（押車可以做3分）免GPS費.免車輛抵押登記 三個點以內的手續費 需要的資料： 1.身份證

2.居住證（非深戶必須）3.行駛證 4.車輛登記證

5.全險合同（或者商業險中有“車損險、盜搶險、不計免賠險、第三方責任險”）6.本人銀行卡（放.款卡）

7.住址證明（水電費單、租賃合同等）8.一把備用車鑰匙

產品二：按揭車押車

額度：已還款的8成，利息：先息后本4-5分+停車費+ 三個點以內的手續費 需要的資料： 1身份證

2車輛登記證（如果有的就提供）3車輛抵押按揭合同 4行駛證

5全險合同（或者商業險中有“車損險、盜搶險、不計免賠險、第三方責任險”）6本人銀行卡（放.款卡）

7住址證明（水電費單、租賃合同等）8兩把車鑰匙（全部車鑰匙）

產品三：紅本抵押

額度：評估值的8成（商鋪別墅8成），費用：等額等息1.5分，先息后本3分（資質好的客戶可以做2.5分）+ 三個點以內的手續費 需要的資料： 1身份證 2房產證（原件）3戶口本及結婚證 4住址證明

產品四：按揭房短拆

額度：評估凈值的8成（如：市值200w，欠銀行50萬，可放額度=200wx0.8-50=110w），利息：先息后本6-8分+ 三個點以內的手續費

融信財富車貸房貸:

1、全款車不押車： 深圳，廣州，東莞，中山，惠州，佛山，江門，等額本息2.5%、先息后本4%

2、押車：全國車牌按揭車可操作，等額本息3%，先息后本5分 深圳車牌不用去當地做抵押登記、剛解押的車也可以操作

3、房貸，先息后本一年2分 合作電話：鄧經理***

第三篇：典當公司業務介紹

舊瓶裝新酒

----新時期的典當行

典當這個行業，對于很多人來講并不陌生。用現在的話來定義，典當是中國歷史上最為古老的非銀行性質的金融行業，也是現代銀行業的雛形和源頭。現代典當業在金融體系中總體上雖然很獨立，但是處于相對邊緣和弱勢的地位，起到的是一種彌補不足、調劑余缺的作用。從典當這個行業產生到現在，這個行業定位一直沒變，但是具體業務還是產生了些許變化。典當行最早的客戶，不管拿來的當物是貴重還是便宜，絕大部分是為了接濟生活，日子實在過不下去了，拿家里值錢的東西當點錢出來，好讓生活繼續下去。現在來講，幾乎沒有人為了日常的衣食住行來典當行，典當行的業務重心反倒成了服務工商業，當然也有家庭日常生活中比較大的支出比如孩子出國，購買房子等解決短期內資金周轉的問題。單筆業務規模不是特別大，一般在300到500萬元。濟南市典當協會現有會員單位35家，平均每年增加一兩家，每家典當行從業人員平均7、8位，總共200多人，注冊資本10億左右，運營資本在30億左右。

典當行的業務特點：先說優點，就是手續簡便，不需要經過任何上級部門的審批，客戶提供當物，辦完抵押或者質押手續就可以拿到錢。當然了，為了規范典當行為，加強監督管理，促進典當業健康發展，國家制定了相應的管理辦法，對典當業務的具體操作，作出了以下要求：

1、設立典當行，應當有商務部批準并頒發的《典當經營許可證》和地市級公安局批準并頒發的《特種行業許可證》。

2、在典當行借款，必須有當物（可以是動產質押，可以是不動產抵押，也可以是權利質押），不允許發放信用貸款。而且當戶必須對提供的當物有所有權或者處分權。

3、當票是典當行與當戶之間的借貸契約，是典當行向當戶支付當金的付款憑證。典當行和當戶不得將當票轉讓、出借或者質押給第三人。

4、典當期限由雙方約定，最長不得超過6個月，當期不足5日的，按5日收取有關費用，典當期內或典當期限屆滿后5日內，經雙方同意可以續當，續當一次的期限最長為6個月。續當期自典當期限或者前一次續當期限屆滿日起算。續當時，當戶應當結清前期利息和當期費用。

5、對于絕當物品，當物估價金額在3萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔保法》的有關規定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索；絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。

本人從事典當行業12年，對于濟南典當行業的情況比較了解，對于相關法律法規明令禁止的事項，我們典當行肯定不做。但也不是只要不違反法律法規的事項，我們就一定會做。舉個例子，就拿門頭房和自用住房來說，現在在濟南的典當公司，基本不做當戶拿自用住房抵押借款的業務，因為依據相關法律規定，自用住房可以查封，但要執行拍賣、變賣都非常困難，做這種業務風險太大，慢慢大家就都不做了。時間比較有限，先跟大家溝通這么多，會后可以多交流。

XX市典當協會。

第四篇：典當業務操作規則

典當業務操作規則

為保證典當業務的規范化、制度化、標準化和程序化，防范和控制典當風險，根據《典當管理辦法》，制訂好當家典當業務操作規則，指導日常業務經營。

第一條：客戶來源與業務申請

業務員應根據自己在相關行業中的熟悉程度與人脈關系，積極開展有針對性的客戶收集與溝通工作，典當行業重點客戶資源為銀行、擔保公司、中介機構、房地產開發公司、招投標中介機構、各類中小企業。并根據申請客戶的類型、全面、詳實的收集客戶資料，核實客戶提交資料的完整性和真實性。

第二條：項目受理條件

單位項目受理條件：1、具備企業法人資格并通過年檢2、依法經營，經營范圍符合國家政策3、具有一定的償還能力。

自然人項目受理條件：1、具有民事行為能力、民事權利能力2、具有一定的償還能力。

第三條：典當項目初審和實地調查

業務人員為第一調查人，同時為該業務的負責人，負責前期調查責任及資料收集。業務人員初審認為合格的客戶，上報公司進行實地調查，了解和掌握客戶及當物真實、全面信息，通過綜合分析，比較評價，形成最后綜合性的評定和結論。

第四條：典當項目評審與決策

典當項目的評審分為兩個部分，即總經理評審和會議評審。參會人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見。

第五條：典當借款手續辦理

典當業務評審通過后，由業務人員與客戶辦理典當手續，含當物入庫、當票開具、合同簽訂、轉款手續等。辦理完簽約手續的項目資料移交檔案管理員統一管理。

重要證件：產權證明及他項權利證書等單獨管理。

第六條：典當項目當期管理

典當項目當期管理，是指典當放款至典當到期日的過程的管理，包括典當項目檢查、典當續期項目和逾期項目處理等。

第七條：贖當管理

已經結束的典當項目應及時辦理項目贖當手續，核實本息結清后，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的資料退還客戶。

第八條：絕當及追償

根據《典當管理辦法》有關絕當的規定，由業務人員制定追償方案報總經理審定，項目責任人為具體經辦人。

絕當物估價金額不足3萬的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損益自負；當物估價金額在3萬元以上的，可以按照擔保法的有關規定處理，也可雙方事先約定絕當后，由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追償。

第九條：經營業務范圍：鑒于目前典當行的專業能力，我們只開展

（一）財產權利質押典當業務；

（二）房地產（外省、自治區、直轄市的房地產或者未取得商品房預售許可證的在建工程除外）抵押典當業務；

（三）限額內絕當物品的變賣；

（四）咨詢服務；

（五）商務部依法批準的其他典當業務。

對于珠寶、金銀、手飾及動產等典當業務，我們暫不開辦。

榮成好當家典當有限公司

典當業務制度

基本程序及要求：

一、審當：

程序：1、審查當戶證照 2、審查當物證照

要求：1、當戶證照合法有效 2、當戶、當戶戶名、證照一致

二、驗當：

程序：1、核對發票單據 2、價值評估（貴金屬類）、其他類雙方協商 3、確定當金額度及綜合費率標準

要求：1、按成新率及現行市價法評估價值 2、、按既定利率、手續費、保險費、保管費確定綜合費率。

三、收當：

程序：1、簽訂典當合同 2、收當入庫 3、制票付款，收取費用

要求：1、當戶在合同上簽字蓋章 2、當戶身份證復印件等復印留存

3、按當票付款收取綜合費、手續費 4、當期1-6個月

四、贖當：

程序：1、當戶憑當票辦理贖當手續 2、結清綜合手續費及典當本金

3、辦理出庫手續 4、發票單證明還當戶

要求：1、出庫時認真核清當物 2、憑出庫通知單出庫

4、做好當物交接

五、續當：

程序：1、當戶填寫《續當協議》 2、核對發票、重新確定當期、當值、當率、費率

要求：1、《當票》客戶聯交客戶接收

2、當戶在協議上簽字蓋章

3、當戶有關證件復印件存檔

4、按當票付款、收取綜合手續費

5、當期1-6個月

六、絕當

程序：1、過寬限期后與客戶溝通 2、確認無能力償還 3、按《典當管理辦法》自行變賣和拍賣

要求：1、必須及時和客戶溝通 2、變賣和拍賣所得款項不足償還全部債務，應及時向客戶追索

榮成好當家典當有限

第五篇：典當業務操作流程

典當業操作規程

為了保證典當業務的規范化、制度化、標準化和程序化，防范和控制典當風險，特制定本規程。

第一條 客戶來源與業務申請

業務人員應根據自己在相關行業中的熟悉程度和人脈關系，積極開展有針對性的客戶收集及溝通工作，典當行業重點客戶資源來源為銀行、擔保公司、中介機構、房地產開發公司、招投標中介機構、各類中小企業。

業務組應根據申請客戶的類型，全面、詳實的收集客戶材料，并核實客戶提交材料的完整性和真實性。第二條 項目受理條件

單位項目受理條件：

1、具備企業法人資格并已通過年檢；

2、依法經營，經營范圍符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔保措施；

自然人項目受理條件：

1、具備民事行為能力、民事權利能力；

2、借款用途符合國家政策；

3、基本具有償還借款的能力，并能提供擔保措施； 第三條 典當項目初審和實地調查

業務小組根據業務歸屬情況，確定第一調查人和第二調查人。第一調查人為項目負責人（以下亦同），負主要調查責任，第二調查人協辦。

項目初審主要是通過資料審核和實地調查，獲取典當項目、客戶及擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成最后綜合性的評定和結論即《典當業務調查報告》，其報告主要內容為：

1、借款人背景情況；

2、項目基本情況；

3、市場預測及銷售分析；

4、財務狀況及償債能力；

5、借款用途及還款資金來源；

6、擔保情況；

7、與銀行往來及或有負債情況；

8、綜合分析該項目風險程度；

9、其他需要說明的情況；

10、調查結論。第四條 典當項目評審與決策

典當項目的評審包括兩個環節，即總經理審核和會議審核即評審委員會評審。會議評審的組織機構是公司評審委員會，成員由公司股東會選舉產生。評審委員會日常工作由公司辦公室主任負責。會議評審工作程序：

1、業務組在會議召開前，應將會議主要內容以書面、電話、電子郵件、內網等方式通知評審會成員；

2、會議由辦公室主任負責通知召集；

3、業務調查人員報告項目調查情況和初審意見，業務組其他人員或總經理作補充說明；

4、評審委員會人員質疑，調查責任人答疑；

5、參加會議人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；

6、會議評審采用簽字表決制。第五條 典當借款手續辦理

項目通過后，由業務小組通知客戶并辦理典當手續，含當票的開列、當物入庫、轉款手續、合同簽訂等。辦理完簽約手續的項目資料移交辦公室統一管理。重要合同和證件：包括借款合同、保證合同、擔保合同、產權證明等須單獨管理。第六條 典當項目當期管理

典當項目當期管理,是指典當放款至典當到期日的過程的管理，包括典當項目檢查、典當續期項目和逾期項目處理等。典當項目的檢查由業務小組負責。當期檢查分日常檢查和重點檢查。

日常檢查是根據企業的實際情況，如典當金額、典當期限、擔保措施、風險等級等確定檢查頻率，市區內項目日常檢查至少每15天要進行一次，市區外項目日常檢查至少每月進行一次。

重點檢查是對借款封閉管理的項目、認為風險較大的項目及其他需特別關注的項目進行不定期檢查或全程跟蹤。檢查完畢后，檢查人員須制作《典當業務跟蹤調查報告》，當月15日、30日前報總經理簽批意見后與有關資料一并歸檔。《典當業務跟蹤調查報告》的主要內容：

1、客戶是否按借款合同規定支付利息及費用；

2、客戶及擔保人生產經營和財務狀況是否發生變化；

3、擔保措施中是否發生了新的不利因素，是否發生變化；

4、調查過程：時間、地點、調查人員名單、與客戶聯系情況等；

5、報告后應附有調查過程中擔保物的現場照片，其他須說明的情況。

檢查人員在檢查中發現客戶存在較大問題，須當日向公司總經理口頭報告。對所有典當項目，在典當到期日之前7日，由業務小組通知客戶進行到期后的處理。需要續期的典當項目，業務小組負責調查展期的原因，提出處理意見，報總經理審批。為了降低典當業務風險，加速資金的收回，針對當金大、折舊快、變現弱的典當業務，續當必須采用“部分還本付息”法，即典當客戶在辦理續當時，必須支付一部分典當本金和支付續期的利息和綜合費用。

對逾期的項目，業務小組必須認真履行告知義務，并在逾期后5個工作日內寫出調查報告，提出處理意見，報總經理審批，同時交財務部一份。逾期不贖當也不續當的，為絕當。當戶于典當期限或者續當期限屆滿至絕當前贖當的，除須償還當金本息、綜合費用外，還應當根據中國人民銀行規定的銀行等金融機構逾期貸款罰息水平、典當行制定的費用標準和逾期天數，補交當金利息和有關費用。

第七條 贖當管理

已經結束的典當項目，應及時辦理項目贖當手續，核實本息已結清后，收回當票客戶聯，辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還客戶。第八條 絕當及追償

根據《典當管理辦法》有關絕當的規定，由業務小組制訂追償方案并報總經理審定，項目責任人為具體經辦人。

絕當物估價金額不足3萬元的，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負；當物估價金額在3萬元以上的，可以按照我國擔保法的有關規定處理，也可以雙方事先約定絕當后由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應當退還當戶，不足部分向當戶追索。對設定擔保人的，應依法向擔保人追償，擔保人拒絕清償的，應依法對主債務人及擔保人提起訴訟。