第一篇：企業財務會計決算報表

附件4：

2017年度企業財務會計決算報表

［補充指標表］編制說明

一、國有企業辦社會機構情況表（財企補02表）

（一）填報范圍

本表填報范圍為2017年度匯總會計報表所涉及的所有法人企業。對于二級分公司等非法人企業，也應分單位進行統計，納入本表統計范圍。

（二）主要指標填報方法

1.國有企業辦社會機構數量情況（個）：指由集團本級及所屬各級子公司投資設立、管理或發放補貼補助的與企業生產經營沒有直接關系的社會公益及生活后勤服務單位機構。辦社會機構以所服務的法人企業為單位統計，可以獨立或不獨立核算，對非獨立核算的單位，應對收入、支出、凈利潤、總資產、凈資產等指標盡可能準確區分，辦社會機構之間有隸屬關系或產權關系的，如小學既有服務于母公司的本校，也有服務于子公司的分校，應分別統計。以當年年末數為準。其中：

（1）教育機構指實施普通教育的學校，包括幼兒園、小學、中學、大學、職業學校、技工學校等，不包括服務于本企業的培訓中心。

（2）醫療機構指企業所辦醫院、婦幼保健院、衛生院、療養院、門診部、衛生所（醫務院、保健站、衛生室）、急救中心等。

（3）市政機構指負責管理維護廠區外道路、橋梁、公園等市政設施的機構。（4）社區管理機構指為社區提供衛生、文化、環境、治安等社會性福利服務的專門機構，類似于街道辦或居委會。

（5）離退休人員管理機構指專門為離退休人員提供服務的管理機構，服務對象全部或大部分為本企業離退休人員。主要面向社會群眾提供服務的，歸入社區管理機構統計。對于以企業部門形式存在的離退休管理機構，納入本表統計范圍。

（6）供電、供水、供熱、供氣及物業管理機構。供電、供水、供熱、供氣機構指為企業職工家屬區提供供電、供水、供熱、供氣管理服務的機構；物業管理機構指為房屋及配套設施設備、場地等進行維修、養護、管理的機構，包括商 1 業物業和小區物業管理。物業管理機構應向業主收費，如果全部運行費用均由企業承擔的，歸入社區管理機構統計。

（7）其他機構指除以上機構外與企業生產經營沒有直接關系的社會公益及生活后勤服務單位機構，如浴室、食堂。

2.在職職工人數情況（人）：指與機構以勞動合同等形式建立勞動關系的正式職工，不包括外聘人員。

3.收入情況（元）：指當年全部收入，包括收費、捐贈、財政撥款、企業經費補助等各種渠道的收入。其中，企業經費補助額包括企業提供的現金補貼、減免費用、主辦企業墊支費用等。

4.支出情況（元）：指當年全部支出，包括人員費用支出、辦公費用支出、項目費用支出等各類支出。

5.職工家屬區“三供一業”情況（戶）：指企業自辦的供電、供水、供熱、供氣、物業管理機構分別服務的職工戶數。

6.其他問題的說明：如果企業設立的某機構同時承擔多項職能，按承擔的最主要職能填列到相關機構，不分別填列。

二、上市公司國有股情況表（財企補03表）

（一）填報范圍

本表填報范圍為國有控股上市公司（含境內、境外上市）。

（二）填報方法

1.本表由國有控股上市公司（含境內、境外上市）填報，如為集團在合并表中填列；

2.同一公司在境內、境外同時上市，需分項填列；

3.國有股股東隸屬中央（或地方）企業集團應填列至財政一級預算單位； 4.上市公司如有兩個或以上國有股股東，需分項填列前十大國有股股東持股情況，“合計”項為上市公司所有國有股股東合計持股情況。

三、國有企業帶息負債情況表（財企補04表）

本表主要反映企業（包括金融企業）各項帶息負債本金、利息、逾期本金以及累計欠息情況。補充資料反映企業的帶息負債成本情況、永續債和優先股發行情況以及境外發債情況。

（一）填報范圍

本表填報范圍為2017年度匯總會計報表所涉及的所有法人企業。企業集團 內部企業之間的往來借款應在合并報表時抵消。

（二）填報方法

企業應根據資產負債表中的“短期借款”“以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債”“一年內到期的非流動負債”“其他流動負債”“長期借款”“應付債券”“長期應付款”“其他非流動負債”等科目分析填列，識別出其中帶息負債的金額。企業持有的外幣帶息負債，應按照外幣折人民幣的金額填列，外幣折人民幣時應以12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應幣種匯率的中間價折算。編制說明中未作解釋的內容以企業目前所執行的會計核算制度為依據。

（三）指標解釋

1.本年應計利息: 反映相關帶息負債本年度應計提的利息。

2.逾期尚未償還的借款本金: 反映企業期末尚未償還的帶息負債逾期本金。3.年末應付利息:反映本年累計應付未付的相關帶息負債的利息。4.短期融資券：反映企業在銀行間債券市場發行和交易的在一年期限內還本付息的有價證券。

5.超短期融資券：反映企業在銀行間債券市場發行的，期限在270天以內的短期融資券。

6.應付債券：反映剩余期限一年以上的各類債券，包含歸類為金融負債的永續債、優先股。

7.中期票據、企業債券、公司債券：分別反映剩余期限一年以上的各類債券。8.融資租賃款：反映企業通過融資租賃的方式對外籌資的情況。本金根據“長期應付款”與“未確認籌資費用”的差異填列。

9.利息支出總額：反映企業當年全部利息支出金額，包括利息費用化和資本化金額，包括計入負債的永續債利息、優先股股利。

10.利息資本化金額：反映企業本年度符合資本化確認條件并計入相關資產成本的全部借款利息。

11.帶息負債融資成本率：反映企業當年帶息負債平均資本成本，由利息支出總額除以平均帶息負債余額（按月平均）計算。

12.已發行永續債、優先股：反映企業期末發行在外永續債、優先股本金（股本總額），歸類為金融負債的永續債、優先股需單獨列示。

13.境外發行外幣債券總額：反映企業集團所屬境內外子企業本年度累計發行外幣債券的本金總額，以人民幣填列。各項明細按各項債券的實際幣種填列。

14.境外發行人民幣債券總額：反映企業集團所屬境內外子企業本年度累計在境外發行人民幣債券的本金總額。

（四）表內公式

1.行次：1行=（2+5+9+10）行；2行≥（3+4）行;5行≥（6+7+8）行;13行=（14+17+21）行；14行≥（15+16）行;17行≥（18+19+20）行；21行≥22行；25行=（1+13）行；28行≥29行；32行≥33行；34行≥35行。

2.欄間：4欄=（1+2-3）欄。

（五）表間公式

（28-29）行=財企02表21行。

四、中央企業國有資本經營決算支出表（財企補05表）

本表主要反映按政府收支分類科目劃分的中央企業2017年中央國有資本經營決算情況。

（一）填報范圍

本表的填報范圍為2017年收到中央國有資本經營預算資金的中央一級企業，具體由中央企業集團本部填報。

（二）填報方法

本表根據財政部下達的2017年中央國有資本經營預算撥款文件中有關數據填列。

（三）指標解釋

1.廠辦大集體改革支出：反映用國有資本經營預算收入安排的支持廠辦大集體與主辦國有企業分離，安置廠辦大集體職工等方面的支出。

2.“三供一業”移交補助支出：反映用國有資本經營預算收入安排的支持國有企業職工家屬區供水、供電、供熱和物業管理分離移交方面的支出。

3.國有企業棚戶區改造支出：反映用國有資本經營預算收入安排的支持中央企業特別是獨立工礦區、三線地區和資源枯竭型城市企業棚戶區改造方面的支出。

4.國有企業改革成本支出：反映用國有資本經營預算收入安排的用于國有企業改革中職工安置等方面的支出。

5.離休干部醫藥費補助支出：反映用國有資本經營預算收入安排的用于困難中央企業離休干部醫藥費補助方面的支出。

6.國有經濟結構調整支出：反映用國有資本經營預算收入安排的支持國有企 4 業戰略性重組、產業結構調整、推動國有資本投向重點行業和關鍵領域等方面的支出。

7.公益性設施投資支出：反映用國有資本經營預算收入安排的公益性企業公共服務設施的投資支出，包括油氣管道支出、交通運輸設施支出、通信設施支出、市政服務設施支出等。

8.前瞻性戰略性產業發展支出：反映用國有資本經營預算收入安排的支持前瞻性戰略性產業發展的支出。

9.支持科技進步支出：反映用國有資本經營預算收入安排的用于科學技術方面的支出，包括科技創新及科技成果轉化等方面支出。

10.保障國家經濟安全支出：反映用國有資本經營預算收入安排的用于提升國家競爭力和綜合國力等涉及國家戰略安全方面的支出，包括能源資源安全、信息安全、糧食安全等方面。

11.對外投資合作支出：反映用國有資本經營預算收入安排的支持境外投資、對外承包工程等對外投資合作業務的支出。

12.國有企業政策性補貼：反映用國有資本經營預算收入安排的用于國有企業政策性補助方面的支出。

13.其他國有資本經營預算支出：反映用國有資本經營預算收入安排的其他國有資本經營預算支出。

（四）表內公式

1.行次：1行=（2+3+4+5+6）行;7行=（8+9+10+11+12+13）行;16行=（1+7+14+15）行。

2.欄次：1欄=（2+3+4）欄；5欄=（6+7+8）欄；9欄=（10+11+12）欄；10欄=（2-6）欄；11欄=（3-7）欄；12欄=（4-8）欄。

五、國有企業境外投資情況表（財企補06表）

（一）填報范圍

本表由境外子企業分戶填報。

（二）主要指標的填報方法

1.企業名稱：對應企業分戶錄入封面中的“企業名稱”。2.國家（地區）：對應企業分戶錄入封面中的“所在地區”。3.所屬行業：對應企業分戶錄入封面中的“所屬行業碼”。

4.投資目的：根據實際情況選填“生產經營”“研究開發”“財務投資”“離 5 岸公司”或“其他”。

5.經濟類型：對應企業分戶錄入封面中的“經濟類型”。

6.中方控制人名稱：按照境外企業的中方股東或投資人的工商注冊登記名稱準確填寫。

7.年末從業人員人數：對應財企08表2行“年末從業人員人數”，其中“中方”指擁有中國國籍，“財務人員”指在財務會計部門工作的人員。

8.年末職工人數：對應財企08表4行“年末職工人數”，其中“中方”指擁有中國國籍。

9.本年實際支付從業人員人工成本總額：指2017年雇傭從業人員產生的全部費用，包括職工工資總額、社會保險費用、職工福利費用、職工教育經費、勞動保護費用、職工住房費用及其他人工成本支出。

10.本年實際發放職工薪酬總額：對應財企08表33行“本年實際發放職工薪酬總額”。

11.對外投資總額：對應財企08表104行“企業累計向境外投資額”，本年新增對外投資對應財企08表105行“其中：企業本年新增向境外投資額”。

12.資本構成情況（22-27行）與資產負債情況（28-30行）：根據財企01表相關指標數據填列。

13.收支利情況（31-38行）：根據財企02表相關指標數據填列。14.重大財務制度建設情況（39-43行）：據實填寫“是”或“否”。

第二篇：敢于江蘇省財政廳關于印發2005企業財務會計決算報表...

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江蘇省財政廳關于印發《2005企業財務會計決算報表》的通知

各省轄市及常熟市財政局、省各有關企業（集團）：

為做好2005全省企業財務會計報告編制工作,及時掌握2005年全省國有企業和城鎮集體企業等單位的財務狀況、經營成果和現金流量等財務會計信息,為宏觀管理和企業財務會計管理工作提供可靠依據,依據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》及相關準則和財務制度的規定,根據《財政部關于印發〈2005企業財務會計決算報表〉的通知》（財企[2005]164號）精神，現將《2005企業財務會計決算報表》印發給你們,并結合我省實際，提出以下工作要求，請遵照執行。

一、本套報表為企業向財政部門報送的年終財務會計決算統一報告格式,適用于我省境內所有國有及國有控股企業和城鎮集體企業編報。

二、本套報表由報表封面、主表、附表和行業補充指標表組成，其中報表封面、主表、附表適用于所有行業的企業(單位)填報；行業補充指標表僅適用于相關行業的企業選擇填報，具體范圍為：糧食企業、鐵路運輸企業、民用航空企業、工業企業、交通運輸企業、郵電企業、農口企業、文教企業、對外經濟合作企業、旅游企業、施工企業、電力企業、石油石化企業、煙草企業和供銷合作社等。

三、本套報表為基層與匯總統一格式，基本單位填報級次為：大型企業(含大型企業集團)為第三級以上(含第三級)各級企業，第三級以下企業并入第三級填報；中小型企業為第二級以上(含第二級)企業填報，第二級以下企業并入第二級填報.基本填報單位是指同時具備法人資格、獨立核算并能夠編制完整會計報表的企業(單位)。

四、各類國有企業(單位)和城鎮集體企業(單位)的《2005企業財務會計決算報表》編制工作,應當根據真實的交易事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料,依據執行的國家統一會計制度,在全面做好清查資產、核實債務和權益，正確結轉損益等年終決算工作基礎上,按照本套報表格式和編制說明等具體要求，以2005年12月31日年終財務會計決算結果和其他有關資料填報,保證數據的真實性和完整性,并按規定認真組織好錄入、審核、匯總(合并)等工作。

五、各類國有企業(單位)和城鎮集體企業(單位)均使用本套報表格式,各市對其他非公經濟的企業財務會計報表可參考使用本套報表格式,但實行分別組織的方式,即:分別布置落實、分別編制報表、分別錄入微機、分別審核數據、分別匯總上報。

六、以產權為紐帶組建的企業集團,母公司除編制其個別會計報表外,還應當編制集團公司的合并會計報表。合并會計報表的編制原則、范圍及方法按財政部《關于印發〈合并會計報表暫行規定〉的通知》(財會字[1995]11號)、《關于印發〈關于執行《企業會計制度》和相關會計準則有關問題解答〉的通知》(財會[2002]18號)及《關于印發〈關于執行《企業會計制度》和相關會計準則有關問題解答(二)〉的通知》(財會[2004]10號)等文件的有關規

定執行。其中:

(一)企業集團總公司所屬的控股境外企業,應按要求單獨編報境外企業財務會計決算報表,在規定的時間報送境外企業財務會計決算報表時,同時報送企業集團公司境內外合并財務會計報表。境外企業與境內企業報表合并時,以2005年12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應幣種匯率的中間價折算。《2005境外企業財務會計決算報表》由省財政廳外經處另行下發。

(二)企業集團總公司應將所屬財務公司編報的金融企業會計決算報表轉換為企業財務會計決算報表后,納入集團公司的合并財務會計報表范圍。

(三)企業集團總公司所屬獨立核算的執行國有建設單位會計制度的建設單位(項目)、執行事業單位會計制度的事業單位不納入集團公司的合并財務會計報表范圍。

七、各單位（含各市及省各有關企業，下同）應認真貫徹落實《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》及相關財務會計等法規制度的規定,統一按照本通知所規定的編制基礎、依據、原則和方法,全面落實填報工作任務,明確分工,精心組織,在細致組織層層會審的基礎上,確保報表數據的真實、合法和完整,具體上報要求如下:

(一)省各有關企業（集團）應以集團公司為單位于2006年3月20日前將下列資料上報省財政廳各分管業務處。

1、2005匯總財務會計決算報表、財務狀況說明書、會計報表附注、匯編范圍企業樹形結構表、匯編范圍企業戶數變動分析表、間主要指標變動表、主輔分離輔業改制情況表,按以上順序加具封面、裝訂成冊并加蓋本單位公章；

2、合并報表及全部基層企業分戶計算機數據、財務狀況說明書及會計報表附注電子文檔；

3、中介機構對集團公司合并報表出具的審計報告,會計師事務所對審計報告出具保留意見、無法表示意見或否定意見的,還應同時分別提交對審計報告相關內容提出的財務處理或賬務調整意見或者報表編制的有關情況和意見。

(二)各市應于2006年3月31日前將下列資料上報省財政廳企業處。

1、2005匯總財務會計決算報表、分析報告、編制說明、匯編范圍企業戶數變動分析表、間主要指標變動表,按以上順序加具封面、裝訂成冊并加蓋本單位公章；

2、匯總和全部基層企業分戶計算機數據、匯總報表的分析報告及編制說明電子文檔；

3、對本市企業審計報告的總體審核意見。

(三)各單位上報省財政廳的匯總(合并)報表和匯總數據須以“萬元”為單位(計算機自動生成),全部基層分戶數據以“元”為單位。

(四)凡各級財政部門規定需由中介機構審計的企業(單位),上報本套報

表時應附報中介機構審計報告。財務會計決算報表審計的具體工作要求應嚴格按照財政部《關于改進和加強企業會計報表審計工作管理的若干規定》(財企[2004]5號)等文件執行。

八、2005企業財務會計決算報表的數據處理軟件另行下發。為確保數據質量,請各單位務必嚴格按照財政部統一下發的數據處理軟件、參數完成決算數據的層層錄入、審核和匯總工作。

九、我廳將組織不定期的財務會計決算報表信息質量檢查,對各單位的決算工作質量及注冊會計師和會計師事務所出具審計報告的質量予以通報并繼續進行考核評比。

各單位在報表編制和上報過程中,如有問題,請及時與我廳企業處

（025-83633195、83633105）、經建處（83633094）、農業處（83633153）、外經處（83633113）、科教文處（83633133）、行政政法處（83633125）、農發辦（83633173）聯系。

二○○五年十一月十七日

第三篇：外商投資企業財務會計決算報表系統操作流程(企業用戶版)

外商投資企業財務會計

決算報表系統

操作流程

（企業用戶版）

目錄

目錄........................................................................................................................................................2 第一部分

瀏覽器設置和系統登錄....................................................................................................3

1.1瀏覽器設置..............................................................................................................................3

1.1.1將系統網址加入到可信站點中..................................................................................3 1.1.2可信站點安全性設置..................................................................................................6 1.1.3插件及數據導出安全下載設置..................................................................................8 1.2系統登錄.................................................................................................................................8

1.2.1操作步驟......................................................................................................................8 1.2.2修改密碼......................................................................................................................9

第二部分

用戶指南..........................................................................................................................11

2.1填報流程...............................................................................................................................11

2.1.1進入首頁....................................................................................................................11 2.1.2進入數據錄入............................................................................................................11 2.1.3錄入數據....................................................................................................................12 2.2錄入說明...............................................................................................................................21 2.3數據查詢...............................................................................................................................23

2.3.1歷史數據查詢............................................................................................................24 2.4數據裝入...............................................................................................................................25 2.5數據傳出...............................................................................................................................26

第一部分

瀏覽器設置和系統登錄

1.1瀏覽器設置

為了保證軟件的正常使用，建議使用IE7.0、IE8.0、IE9.0版本的瀏覽器，在使用IE瀏覽器訪問系統之前，要對瀏覽器的信任站點和IE安全性進行設置。

1.1.1將系統網址加入到可信站點中

操作步驟：

① 在IE瀏覽器輸入如下地址：http://www.tmdps.cn/jqreport/jqr ② 在IE瀏覽器單擊菜單“工具—>Internet選項”；

③ 打開IE設置窗口，并切換到“安全”標簽頁，點擊“受信任的站點”；

④ 在彈出的界面點擊【站點】進入站點編輯界面；

⑤ 在彈出的窗口點擊【添加】按鈕，即將此網址加入到信任站點。

1.1.2可信站點安全性設置

操作步驟：

① 在上圖的操作界面中點擊【關閉】按鈕后，回到“安全性設置”界面，如圖；

自定義安全級別

② 點擊【自定義級別】按鈕后，彈出安全設置對話框，如圖；

調整級別

③ 在上圖的操作界面點擊【確定】按鈕后。回到最初的“Internet 選項”窗口，點擊【確定】按鈕關閉這個窗口，信任站點安全性設置完畢。1.1.3插件及數據導出安全下載設置

1.2系統登錄 1.2.1操作步驟

① 在IE瀏覽器輸入系統地址：http://www.tmdps.cn/jqreport/jqr ② 進入如下登錄界面；

③ 輸入用戶名、密碼及驗證碼后，點擊登錄按鈕進入系統。用戶名：組織機構代碼+報表類型（例如：0512865710）其中：

組織機構代碼：

? 如果是有15位稅號的企業，最后9位即組織機構代碼

? 如果是三證合一的企業，18位統一碼從第9位數到第17位，該9位數即組織機構代碼。

報表類型碼：單戶企業統一都是0 密碼：默認為111111aaa

1.2.2修改密碼

① 進入系統后，點擊首頁右上角的修改密碼圖標，用戶可自行修改密碼。為了確保系統安全，請在首次登錄時修改密碼。

② 系統有催報功能，企業用戶未及時上報報表時，財政用戶可通過催報功能發送上報提醒，前提是系統中需要維護企業用戶正確的手機號和郵箱。登錄系統后，請及時修改修改手機號及郵箱。

點擊首頁右上角的修改手機號和郵箱圖標后，用戶可自行修改手機號及郵箱：

第二部分

用戶指南

2.1填報流程 2.1.1進入首頁

用戶登錄后，進入系統首頁。

2.1.2進入數據錄入

用戶先點擊數據錄入頁簽，在點擊左側功能樹中的數據錄入，進入到數據錄入界面。

2.1.3錄入數據

① 數據提取

在默認公式方案下，點擊數據提取，將封面代碼的企業主代碼、組織機構統一代碼、企業名稱指標及其他報表的上期數提取過來。

注意：數據提取操作是在一開始填報表的時候必須首先進行的操作。在報表錄入數據后，就不要在進行此操作了，否則將覆蓋修改的數據。

操作步驟：

a.在數據錄入界面，點擊在點擊確定。

。此時彈出報表選擇窗口，點擊全選，b.點擊確定后，彈出確認窗口。提示是否覆蓋本期數據，點擊確定。

② 數據的錄入與保存

在報表中，部分基礎指標（白色單元格）的值需要手工錄入，而其他指標（綠色單元格）根據運算公式在點擊運算或全算后自動帶出不能手工錄入。

操作步驟：

a.選擇報表分組頁簽，在選擇需要錄入數據的報表。b.錄入數據完成后，點擊

按鈕，即可完成數據的錄入工作。

③ 數據運算 a.運算 錄入數據后，點擊

按鈕，在如下圖所示的提示信息中，點擊“確定”按鈕，即可完成單表的運算操作。運算完成后自動刷新當前報表數據。

b.全算

錄入數據完成后，點擊

按鈕，在如下圖所示的提示信息中，點擊“確定”按鈕，即可完成所有報表的運算操作。全算完成后自動刷新所有報表數據。

④ 數據審核

為確保收集數據的質量，系統提供對數據的檢查功能，即數據審核。若審核不通過，則需要根據審核提示信息重新填寫數據，并重新進行運算、審核，直到審核通過。

a.審核 點擊按鈕，即可按當前選中的公式方案執行當前表的審核公式，若有審核錯誤，將顯示在報表信息區域的審核信息頁簽下。

b.全部審核 點擊按鈕，即可按當前選中的公式方案執行全部審核公式（包括表間審核公式），若有審核錯誤，將顯示在報表信息區域的審核信息頁簽下。

c.審核結果說明

如下圖所示，審核信息頁簽下顯示的一條審核結果，在結果列表中包括審核類型、錯誤數據，公式左右差額以及公式說明、所在報表等信息，通過審核結果中的信息，修改錯誤數據，直至審核通過。

d.審核結果定位

在查看錯誤數據時，可以通過點擊“錯誤數據”列中藍色字體顯示的單元格（或指標代碼），直接定位到錯誤數據所在的報表和對應單元格。

e.清除審核結果： 點擊按鈕，可清除審核信息頁簽下的審核結果。

f.過濾審核結果：

點擊按鈕，可能審核信息頁簽下的審核結果進行過濾，可分別按審核公式的類型（錯誤、警告、提示）顯示審核結果。g.導出審核結果：

點擊按鈕，可導出當前顯示的所有審核結果，即可以只導出某一審核類型的審核結果。

h.審核結果明細：

點擊按鈕，可打開審核結果明細界面，如圖所示。若有特殊業務情況要進行錯誤說明，可在錯誤說明欄中進行錯誤說明。

⑤ 數據上報/退回 數據審核通過，點擊數據狀態由未上報“

按鈕，可將已填報數據上報給區縣財政用戶，同時”變為已上報“

”。區縣財政用戶對已上報數據企業數據進行檢查核實并確認數據的正確性，若核實數據不合格，可點擊按鈕，填寫退回說明后將已上報數據退回給企業用戶，同時數據狀態變為“”。已退回的數據需要企業用戶進行修改，修改后重新上報，直至數據通過區縣財政用戶的審核、確認。

企業數據的上報狀態也可通過單位名稱的顏色來區分，未上報（黑色）、上報（藍色）、確認（綠色）、退回（紅色）如下圖

⑥單表打印

在報表界面，選擇要打印的報表；點擊工具欄中的打印按鈕進入到打印預覽界面，再點擊按鈕。默認的打印方案是A3的，如果要打A4的就要切換方案。如何選擇A4打印方案，如下圖：

⑦ 批量打印（說明一下，在報表界面直接點打印選取的是默認方案（A3的），如果要打A4的就要換方案），針對單戶企業，這步有點復雜沒有必要，報表一張張如何打印講清楚也可。

批量打印是針對多單位，多報表的打印的功能操作。操作步驟： a.選擇業務方案

默認為2015外商投資企業財務會計決算報表，默認即可。

b.設置維度

選擇時期，默認為2015年，默認即可。

c.選擇單位

選中所要打印的單位，企業用戶選擇本單位即可。

d.選擇打印模板

點擊所要打印的模板，然后點擊中間的“直接下級”按鈕（也可以手工選擇報表），右側的“已選打印模板”即為需打印的報表。

e.統一量綱

選擇所要打印的金額單位（元或萬元）。

f.打印信息縱覽

顯示在之前的四步設置的信息，確認無誤后點擊右下角的打印按鈕，即可打印。

2.2錄入說明

①金額單位切換

在數據錄入界面打開報表后可選擇金額單位，用于切換報表的金額單位，如下圖。

注意：為了便于查看、打印數據較大的報表，用戶可以將報表金額單位調整為“萬元”，這種狀態下報表不能在錄入數據。用戶在做錄入數據時，需要按照下圖選擇金額“元”，并且點擊“還原”按鈕之后，才可以錄入數據。

2.3數據查詢

數據查詢主要是提供了歷史數據的查詢和高級查詢等功能。如下圖：

2.3.1歷史數據查詢

歷史數據查詢主要是針對匯總數據或者下級企業單位的往年數據的查詢。如下圖：

點擊藍色的時期字體可以更改查詢業務方案及時期。如下圖：

2.4數據裝入

數據裝入用于導入從單機版導出的jio數據。

注意：企業用戶在單機版做好數據后，可通過數據裝入功能將數據導入到網絡版。如果，區縣財政要求企業用戶直接在網絡版錄入數據，則不需要再進行數據裝入操作。

操作步驟：

① 進入首頁后，點擊上方數據傳送頁簽，進入數據傳送界面；

② 數據導入:進入數據傳送界面，點擊數據裝入，如下圖。點開始后，直到執行狀態為成功時數據裝入結束。

2.5數據傳出

數據傳出用于將jio數據導出，導出的jio數據可直接裝入到單機版。① 數據傳出:與數據裝入相似，如下圖；

② 選擇單位和報表，然后點擊上方的“開始”按鈕，彈出如下對話框，點擊“確定”開始執行導出；

③ 導出的jio數據文件可下導出信息區進行下載，如下圖：

第四篇：2012浦東新區內資企業財務會計決算報表編報告知單

2012浦東新區內資企業財務會計決算報表編報告知單

一、編報范圍在浦東新區辦理稅務登記的所有內資企業。

二、編報依據《企業財務會計報告條例》、滬財企[2011]82號文《關于印發本市2011地方企業財務會計決算報表格式和編制說明的通知》（詳見上海財政網、浦東會計網）。

三、編報流程

1、下載編制軟件或購買空白報表編制報表軟件審核無誤報送浦東新區財政局

2、報表供應點：

①浦東崮山路385號（浦東會計學會）311室，周一至周五上午9：30-下午3：00，電話：50938990②通濟路229弄25號B樓203室，周一至周五上午9：30-下午3：00，電話：580232103、下載編制軟件可登陸上海財政網站“網上辦事”欄目或到浦東市民中心三樓及浦東報表供應點免費借用軟件光盤（上報時返還）。

四、報送時間（國家法定節假日除外)

1、國有及國有控股企業、集體企業、金融企業：2012年2月1日-3月12日

2、私營企業及上市公司：2012年2月1日-5月4日

五、報送內容

1、報表電子數據（數據是以單位代碼為文件名、以jio為后綴的文件，以光盤為載體或發送至jiasuan@126.com），數據必須使用“上海市2011企業財務會計決算報表軟件”制作并通過全審；

2、紙質企業財務會計決算報表一套（打印或手工均可），封面加蓋單位公章；

3、編制說明、會計報表附注；

4、財務情況說明書。

注：國有及國有控股企業還須同時上報審計報告并填報企業會計報表審計備案表（報送截止日前未完成審計的，先報送審計前報表，待審計后補交調整后報表及審計報告)

六、報送地點及受理時間

1、浦東市民中心三樓（無需取號，電話68545823-0）；地址：合歡路2號。

2、尤尼泰（上海）稅務師事務所業務二部；地址：新金橋路201號408室。

3、尤尼泰（上海）稅務師事務所業務四部；地址：外高橋保稅區基隆路1號底樓。

4、尤尼泰（上海）稅務師事務所綜合業務部；地址：上南路3855號10號樓208室。

5、尤尼泰（上海）稅務師事務所稅務咨詢窗口；地址：張江路39號行政服務中心延伸服務區22號。

6、青島振青稅務師事務所上海分公司；地址：新金橋路201號806室。受理時間：周一至周五上午9：00-11：30下午1：30-4：30注：報送時請索取《2011企業財務會計決算報表收繳回執》并妥善保存！

第五篇：2007-11-22省財政廳關于做好2007企業財務會計決算報表編制工作的通知

為做好2007全省企業財務會計報告編制工作，及時掌握2007年全省國有企業和城鎮集體企業等單位的財務狀況、經營成果和現金流量等財務會計信息，研究制訂國有資本經營預算制度和國有資本經營收益管理辦法，為省委、省政府宏觀管理和企業財務會計管理工作提供可靠依據，現將《財政部關于印發2007企業財務會計決算報表的通知》（財企?2007?229號）轉發給你們，并根據我省實際及有關財務制度規定，就2007全省企業財務會計決算報表編制工作的有關事宜補充通知如下：

一、有關國有資產管理與財務處理問題

近年來，我省加快推進了省屬國有企業改革，各市州也加大了企業改革力度，這對國有資產管理與財務處理提出了新的要求，財政部相應出臺了一些新的規定，全省企業都要嚴格按照這些規定進行財務調整和處理。

（一）關于企業取得的各類財政資金，應按照修訂后的《企業財務通則》的規定，區分以下情況處理：

1、屬于國家直接投資、資本注入的，按照國家有關規定增加國家資本，超過注冊資本的增加國有資本公積。

2、屬于投資補助的，增加資本公積或者實收資本。國家撥款時對權屬有規定的，按規定執行；沒有規定的，由全體投資者享有。

3、屬于貸款貼息、專項經費補助的，作為企業收益處理。形成資產的，作遞延收益；沒有形成資產的，作本期收益。

4、屬于政府轉貸、償還性資助的，作為企業負債處理。

5、屬于彌補虧損、救助損失或者其他用途的，作為企業收益處理。

（二）關于職工福利費，應按照財政部《關于實施修訂后的<企業財務通則>有關問題的通知》（財企［2007］48號）的規定做好新舊財務制度的轉換工作。修訂后的《企業財務通則》實施后，企業不再按照工資總額14%計提職工福利費，2007年已經計提的職工福利費應當予以沖回。截至2006年12月31日，應付福利費賬面余額(不含外商投資企業從稅后利潤中提取的職工福利及獎勵基金余額)區別以下情況處理，上市公司另有規定的，從其規定：

1、余額為赤字的，轉入2007年年初未分配利潤，由此造成年初未分配利潤出現負數的，依次以任意公積金和法定公積金彌補，仍不足彌補的，以2007年及以后實現的凈利潤彌補。

2、余額為結余的，繼續按照原有規定使用，待結余使用完畢后，再按照修訂后的《企業財務通則》執行。如果企業實行公司制改建或者產權轉讓，則應當按照《財政部關于<公司制改建有關國有資本管理與財務處理的暫行規定>有關問題的補充通知》(財企[2005]12號)轉增資本公積。

（三）關于企業研發費用，應按照財政部《關于企業加強研發費用財務管理的若干意見》（財企?2007?194號）的規定進行財務處理。從2007年起，企業要明確研發費用的開支范圍和標準，嚴格審批程序，并按照研發項目或者承擔研發任務的單位，設立臺賬歸集核算研發費用。會計師事務所等中介機構在審計企業財務決算報表時，應對企業研發費用的使用和管理予以關注。

（四）企業淘汰落后設備，應按照財政部《關于淘汰高耗能高污染行業落后生產設備設施有關財務問題的通知》（財企[2007]198號）的規定進行財務處理。

1、企業不得將落后設備整體出售或者無償轉讓給其他企業繼續進行生產。企業如收到各級財政部門撥付的支持和鼓勵淘汰落后設備的有關款項，應作為企業收益處理。

2、淘汰落后設備導致企業關閉的，持有關閉企業股權的國有企業核銷股權投資的損失，按照內部授權審批制度審批后，可以依次沖減未分配利潤、盈余公積和資本公積，不足沖減的，用以后實現的凈利潤彌補。

3、企業淘汰落后設備后仍繼續經營的，處臵落后設備的凈損益，作為當期損益處理。落后設備屬于提前報廢的，不再補提折舊。企業報廢落后設備導致生產經營規模縮減，需要裁減職工的，應付的經濟補償金和社會保險費，列作當期費用。

4、企業封存的落后設備，不得用于生產或者轉讓。在封存期間，落后設備發生的維護等費用據實列支，不得掛賬。企業應用新工藝、新技術對落后設備進行更新改造，經有關主管部門驗收合格后，可以重新投入生產使用。更新改造相關支出，符合資本化條件的，應當予以資本化處理。

5、企業淘汰落后設備過程中發生的資產損失，屬于非正常損失，有關部門或者監管機構在對企業進行業績考核、財務評價時，應當予以剔除計算。

二、報表編制、匯總、上報要求

各市州財政局，省直有關廳（局）、行業管理辦、企業集團（總公司）應認真貫徹落實《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）、《企業財務通則》（財政部令第41號）、《企業會計準則－基本準則》（財政部令第33號）以及38項具體準則和相關財務、會計制度的規定，統一按照本通知所規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法，全面落實填報工作任務，明確分工，精心組織，在認真填報層層會審的基礎上，確保報表數據的真實、合法和完整。具體要求如下：

（一）各類國有企業（單位）和城鎮集體企業（單位）的《2007企業財務會計決算報表》編制工作，應當根據真實的交易事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料，依據執行的國家統一會計制度，在全面做好清查資產、核實債務和權益，及正確結轉損益等年終決算工作基礎上，按照本套報表格式和編制說明等具體要求，以2007年12月31日年終財務會計決算結果和其他有關資料填報，保證數據的真實性和完整性，并按規定認真組織好錄入、審核、匯總（合并）等工作。

（二）根據《會計法》規定和財政部要求，省直各單位、各市州應按照財政部和我廳統一布臵的報表格式、內容和要求編報財務會計決算報表，不得另搞一套報表要求企業填報。

（三）《2007企業財務會計決算報表》上報我廳的時間為2008年3月31日之前，2007企業財務會計決算報表分析報告上報我廳的時間為2008年4月25日之前。決算報表驗審時實行集中審核匯編，具體時間、地點另行通知。其中：各市州財政局應將本地區所屬企業的匯總報表、分析報告上報我廳企業處；省直有關廳（局）、行業管理辦、企業集團（總公司）應將匯總報表、分析報告報送我廳企業處和相關業務處。

已明確屬于省國有資產監督管理委員會履行出資人職責的企業，直接向我廳上報決算報表和分析報告，并將會計報表抄送省國有資產監督管理委員會備案。

（四）省直有關廳（局）、行業管理辦、企業集團（總公司）上報內容包括：

1、2007匯總的財務會計決算報表、編制說明、匯編范圍企業樹形結構表、匯編范圍企業戶數變動分析表、間主要指標變動表，其中省級管理大型企業集團（總公司）（在報表封面經營規模一項填報“大型”）還要上報財務情況說明書、會計報表附注、主輔分離輔業改制情況表，按以上順序加具封面、裝訂成冊并加蓋本單位公章；

2、匯總和全部基層企業分戶計算機數據、匯總的財務會計決算報表編制說明、大型企業集團財務情況說明書及會計報表附注電子文檔；

3、會計事務所對企業匯總報表、集團公司合并報表出具的審計報告。若審計報告為保留意見、無法表示意見或否定意見的，還應同時分別提交對審計報告相關內容提出的財務處理或賬務調整意見或者報表編制的有關情況和意見。

4、大型企業集團（總公司）以外的個別企業未能通過決算報表軟件的審核而需要說明理由的，必須附報會計報表附注或者對企業財務處理的特殊情況說明。

（五）各市州財政局上報內容包括：

1、2007匯總的財務會計決算報表、編制說明、匯編范圍企業戶數變動分析表、間主要指標變動表，按以上順序加具封面、裝訂成冊并加蓋本單位公章；

2、匯總和全部基層企業分戶計算機數據、匯總的財務會計決算報表編制說明電子文檔；

3、對本地區企業審計報告的總體審核意見；

4、對本地區個別企業未能通過決算報表軟件審核的，必須在編制說明中說明理由；

5、對本地區財務會計決算工作組織情況的書面總結。

（六）凡財政部門規定需要由中介機構審計的企業(單位)，上報本套報表時應附報中介機構審計報告。企業集團公司合并會計報表及其審計報告報送時間為2008年4月20日之前。

（七）如少數上市公司按國家證監委有關要求，需要適當推遲財務會計報表報送時間的，應及時與我廳企業處聯系，按約定的時間但不遲于2008年4月20日報送。

（八）各市州財政局、省直有關單位上報我廳的匯總（合并）財務會計報表以“萬元”為金額單位（計算機自動生成），全部計算機數據仍以“元”為金額單位。

（九）財務會計決算報表審計的具體工作應嚴格按照《湖南省財政廳轉發財政部<關于加強和改進企業會計報表審計工作管理的若干規定> 的通知》（湘財企?2004?7號）等文件的要求執行。任何單位不得排擠、限制依法設立的會計師事務所執業。除企業集團公司外，不直接支付審計費用的任何部門、機構，不得要求或者授意企業委托其指定的會計師事務所，也不得給企業委托審計設臵障礙。

（十）為便于準確填報間主要指標變動表，各企業決算報表的2006年實際數應為上報我廳審核后的匯編數。2006企業財務會計決算報表數據我廳將下發各填報單位。省直各有關單位、市州財政部門要高度重視企業財務會計決算工作，組織企業財會人員認真學習國家財經法規和決算報表編制業務知識，嚴格按政策和制度處理財會事項。要明確熟悉財會業務的專人負責企業決算報表的編審工作，保證按時、準確報送決算報表。我廳將對完成情況進行通報，并在今后安排有關經費時與年報的質量適當掛鉤。

附件：財政部關于印發《2007企業財務會計決算報表》的通知

二〇〇七年十一月二十二日