第一篇：財務(wù)稽核崗位職責(zé)(共9篇)

篇一：稽核會計崗位職責(zé) 稽核會計崗位職責(zé)

基本要求

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相關(guān)說明

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考核說明 結(jié)果應(yīng)用

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篇二：會計稽核員崗位職責(zé) 會計稽核員崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格遵守《會計法》和統(tǒng)一的醫(yī)院財務(wù)制度、會計制度和各項財經(jīng)紀(jì)律。

二、財務(wù)部門內(nèi)部要建立稽核制度，稽核員不得兼任出納工作。

三、稽核員要堅持四項基本原則，嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)制度，在稽核各個環(huán)節(jié)上把好關(guān)。

四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性，報帳手續(xù)是否完善，是否符合核算的要求。

五、稽核記帳憑證中科目、內(nèi)容、金額、附件是否準(zhǔn)確和完整。

六、稽核財務(wù)總帳、明細(xì)帳的結(jié)算、核對余額，做到帳帳相符。

七、定期與物資管理部門就帳務(wù)結(jié)算出入庫，庫存余額的查核工作，做好總帳與分類帳相符。

八、審核各種月度會計報表、年報及其他報表內(nèi)容。

九、發(fā)現(xiàn)問題要查明原因，應(yīng)及時采取措施處理。

十、服從科領(lǐng)導(dǎo)工作安排，協(xié)助搞好科內(nèi)團結(jié)合作和醫(yī)院財務(wù)管理工作的改革，保持工作區(qū)內(nèi)整潔，完成各項臨時性工作。

篇三：財務(wù)部稽核人員工作流程及崗位職責(zé) 財務(wù)部稽核工作流程及崗位職責(zé)說明

部門：財務(wù)部

直接上司：出納

職位名稱：財務(wù)部稽核

崗位職責(zé)：

要求掌握收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方式考核營業(yè)收入情況。組織并負(fù)責(zé)公司營業(yè)收入的審核和統(tǒng)計工作，保證公司每日收入的真實性、準(zhǔn)確性，負(fù)責(zé)處理各種收款業(yè)務(wù)，做好單據(jù)的審核，整理并負(fù)責(zé)保存，為公司及有關(guān)部門提供有關(guān)公司各項收入的可靠資料和信息。做好公司所有員工的工資核算工作，盡力為公司控制人力成本。

工作內(nèi)容：

1.審核前場賬務(wù)是否正確，統(tǒng)計公司營業(yè)收入憑證，保證公司營業(yè)收入的真實性、正確性、發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。2.與收銀臺保持經(jīng)常性的聯(lián)系，通過報表及時反映收銀工作狀況，并協(xié)助收銀處理存在的問題，提出改進意見和方法，以達到指導(dǎo)、規(guī)范收銀工作的目的。

3.審核每日的酒水單，日營業(yè)報表，業(yè)績表等，核對其贈送、超送、折扣等是否正確并符合規(guī)定，核對每筆消費單據(jù)與其上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，若有銷售人員業(yè)務(wù)需要

所產(chǎn)生的超折扣、贈送等的須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時作出處理，確保營業(yè)收入的正確反映，將核對無誤的單據(jù)、報表整理、分類、匯總公司營業(yè)收入賬單，編制業(yè)績對比表、業(yè)績匯總表、臺位費表和月營業(yè)報表等。4.核對銷售部門的業(yè)績及產(chǎn)生的比例，嚴(yán)格把關(guān)。

5.檢查各類賬單、收據(jù)、報表和各類協(xié)議等檔案資料的管理情況，建立健全的管理制度和措施。檢查、控制各類賬單收據(jù)的領(lǐng)用和回收環(huán)節(jié)，保證各環(huán)節(jié)的完整性和合法性。6.負(fù)責(zé)清點并統(tǒng)計每月應(yīng)收賬款的賬單及數(shù)據(jù)，為應(yīng)收賬款的及時回收提供依據(jù)。7.負(fù)責(zé)督導(dǎo)收銀員嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度，負(fù)責(zé)制訂收銀員員工的培訓(xùn)計劃并組織實施。

8.每天下午四點前按照公司的提成制度核算好前一日營銷人員的業(yè)績提成，并且及時將核算結(jié)果提交給公司出納和會計審核。

9.每月十號前按照公司的工資標(biāo)準(zhǔn)核算好上月所有工作人員的工資，并且及時將核算結(jié)果提交給公司出納和會計審核。

10.完成財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

注意事項：

1.建立和實施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、淘汰等人事管理制度，保證職工具備相應(yīng)的工作勝任能力（相關(guān)財務(wù)人員 原則上3年輪換一次）

2.自覺接受上級部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷的完善制度、改進工作。提高工作積極性，嚴(yán)格杜絕自由散漫、工作作風(fēng)飄浮的不良作風(fēng)；無特殊原因禁止上下班遲到、早退；杜絕上班時間玩游戲、看電影等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一次，降為c級工資，并處罰100元，舉報者獎勵100元。

3.每月需上交工作總結(jié)一份

稽核員簽字日期

財務(wù)經(jīng)理簽字 日期

篇四：財務(wù)部審核員崗位職責(zé) 財務(wù)部審核員崗位職責(zé)

審核員主要是經(jīng)證實具有實施審核的個人素質(zhì)和能力的人員，下面來介紹一下財務(wù)部審核員崗位職責(zé)

一、崗位名稱：審核員

二、崗位級別：員工

三、直接上司：財務(wù)部主管

四、下屬對象：

五、主要職責(zé)：

1、審查記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字金額等項目；同時審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和合符規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，均要拒絕辦理，并及時向會計主管或財務(wù)經(jīng)理報告。

3、編制年度、季度、月度會計報表，并做出編表說明。

4、協(xié)助會計主管編寫每月的財務(wù)分析報告，對經(jīng)營收入影響較大的項目，要單獨做出分析。

5、月終做出匯總平衡表，并與各明細(xì)分類帳核對。

6、裝訂記帳憑證、會計報帳表、各種帳冊，并分類編制。

7、對消費帳單嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問題及時與各部門聯(lián)系，或上報總經(jīng)理。

六、任職條件：

1、熱愛本職工作，工作勤懇，認(rèn)真負(fù)責(zé)。

2、精通酒店的財務(wù)知識具有一定的工作組織管理能力。

3、中專文化程度身體健康，精力充沛。

篇五：國際酒店財務(wù)部稽核崗位職責(zé)1 工 作 范 圍

復(fù)核夜間審核員所做的報表，跟辦一切不符合規(guī)定的表單，向管理當(dāng)局提供正確的營業(yè)收入報表。

主 要 職 責(zé)

1、充分利用留言本與夜審作好溝通，負(fù)責(zé)向財務(wù)經(jīng)理匯報工作。

2、復(fù)核夜審遞交的營業(yè)收入日報表電腦初本，于早會前送財務(wù)經(jīng)理。

3、復(fù)核餐廳等各營業(yè)點收入的準(zhǔn)確性。

4、復(fù)核前臺收入，審核房價差異，任何未授權(quán)的房價變動應(yīng)上報財務(wù)經(jīng)理處理。

5、檢查每日的折扣、優(yōu)惠等是否符合酒店要求并匯總。

6、確定所有的客人的押金已輸入電腦并已入帳。

7、對夜審的營業(yè)收入日報表進行調(diào)整，作出正本

8、為了保持在同行業(yè)中的龍頭地位，比較分析每日報表，與同行對比。

檢查團隊、公司、個人的信用。

9、負(fù)責(zé)餐飲帳單、各類票據(jù)、餐券的消號及控制工作。

10、完成收銀員長短款報告。

11、負(fù)責(zé)與各部門溝通，進行相關(guān)手續(xù)的申請或補辦，確保相關(guān)表單按酒店規(guī)定流程操作。

12、檢查團隊、公司、個人的信用。

13、月底負(fù)責(zé)對各類表單進行存檔，并完成月結(jié)報告送會計部。

14、忠于職守，秉公辦事，不斷補充完善現(xiàn)行審核制度。

15、將所有錯誤或問題在留言本上記錄，以便各領(lǐng)班、收銀領(lǐng)班跟辦或督促跟進。

16、做好保密工作，維護酒店及消費者利益。

服 務(wù) 質(zhì) 量

1、接受、分析各部門提出的要求，改進、改善管理工作方法。

2、在部門內(nèi)樹立“為前臺服務(wù)，為員工服務(wù)”的工作理念，盡可能為員工特別是前臺員工提供方便。把困難留給自己，把方便讓給員工。

3、熱愛本職工作，不斷鉆研業(yè)務(wù)，力求在工作中不斷創(chuàng)新。

相 關(guān) 聯(lián) 系

內(nèi)部聯(lián)系：相關(guān)經(jīng)營部門

外部聯(lián)系：

資 格

教 育：大專以上教育

證 書：會計員職稱

工作經(jīng)歷：①在星級酒店做過收銀三年以上

②能獨立建立收入核算流程，并指導(dǎo)前臺收銀的收入信息管理

其 他：有服務(wù)意識、有溝通能力。做事仔細(xì)，有耐心，思維靈敏，有工作責(zé)任心。

六、夜間核算員

a、與前臺接待密切接觸，隨時解決前臺操作的帳務(wù)問題。

b、對餐飲、客房、前廳、康樂部發(fā)生的帳務(wù)問題，當(dāng)班能解決就自己解決，不能解

決，通過工作移交，寫清楚交日審處理。

c、接受前廳部相關(guān)人員對夜審的紀(jì)律要求。前廳部也應(yīng)將夜審的工作情況，及時反

饋給財務(wù)部門。

七、日審：

a、核對前臺收銀員報表、夜審報表與總出納報表一致。

b、控制及核銷前臺賓客帳單和稅務(wù)發(fā)票，審核連號帳單及發(fā)票。

c、每月底與總帳、前臺收銀系統(tǒng)核對應(yīng)收帳款余額，打印余額表明細(xì)，分送相關(guān)部門，并編

制應(yīng)收帳款帳齡分析表。

d、根據(jù)夜審交班本上的記錄，對涉及前臺收銀的事務(wù)進行落實。e、將重大事項告知前廳經(jīng)理、餐飲經(jīng)理等相關(guān)部門經(jīng)理。f、審核日報的過程中，發(fā)現(xiàn)餐廳、廚房有疑問，與其溝通。

g、酒店各項優(yōu)惠政策及推銷活動的流程，應(yīng)及時通知日審，以利審核。

職 位 描 述

所屬崗位： 日（夜）間核算員

所屬部門： 財務(wù)部

工 作 清 單

1.每天早上上班從報表抽屜中分別將前臺及綜合收銀員的報表取出進行分類整理。

（1）將每個前臺收銀員的報表按類別一一擺放整齊：各類零散雜項確認(rèn)單、洗衣單、房間

酒吧消費單、餐廳取菜單、商場銷貨單、大堂吧酒水單、預(yù)付訂金暫收款收據(jù)、退款 結(jié)帳帳單、現(xiàn)金結(jié)帳帳單、信用卡結(jié)帳帳單（按信用卡種類分別歸類）、支票或匯票結(jié)帳帳單、轉(zhuǎn)ar帳單以及轉(zhuǎn)財務(wù)部帳帳單、退帳（調(diào)整帳）帳單、款待資料或帳單等。

（2）將每個綜合收銀員報表按付款類別一一擺放整齊，包括現(xiàn)金、支票、信用卡（按類別分

門別類）、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財務(wù)部帳、轉(zhuǎn)前臺客人房間、款待等。

（3）將酒店其余營業(yè)點送來的帳單和報表歸類，如商務(wù)中心雜項確認(rèn)單和報表等。

（4）將前臺和綜合收銀的信用卡帳單按卡的種類統(tǒng)計出總數(shù)，分別與信用卡簽購單以及相關(guān)

電腦數(shù)核對。

（5）整理各類取消單，注意其完整性，并有取消人認(rèn)可簽字，存檔。2.進行具體的前臺核數(shù)，大致步驟如下：

（1）將零散雜項確認(rèn)單歸類，統(tǒng)計各類總數(shù)，分別與電腦中前臺收銀“收款員輸帳報表”相

關(guān)數(shù)據(jù)進行核對，做到項目、金額全部準(zhǔn)確，具體包括交通費、賠償費、墊付款手續(xù)費以及娛樂部的轉(zhuǎn)房間收入等。

（2）將洗衣單按干/水洗分別累計總數(shù)，核對洗衣費和加收的手續(xù)費金額是否正確（特別是轉(zhuǎn)

房間的帳），并與洗衣房報表及電腦中前臺收銀 “收款員輸帳報表”相關(guān)數(shù)據(jù)進行核對。

（3）將房間酒吧消費單累計總數(shù)，與管家部迷你吧日報表及電腦中前臺收銀“收款員輸帳報

表”相關(guān)數(shù)據(jù)進行核對。（4）將商務(wù)中心帳單分別累計總數(shù)，與商務(wù)中心報表及電腦中“交班報表”中的“bos帳務(wù)

交班表”進行核對，如有出入及時查找原因并糾正，注意商務(wù)中心各類收入，如復(fù)印、打字、傳真、票務(wù)手續(xù)費等各項目計算是否有誤，如有必要還要登記商務(wù)中心紙張使用情況。

（5）將商場收銀員手工報表及銷貨單、大堂吧酒水單與電腦中前臺收銀“收款員輸帳報表”

相關(guān)數(shù)據(jù)分別進行核對，如有出入及時查找原因并糾正；如有轉(zhuǎn)房間或轉(zhuǎn)ar帳的，要將單據(jù)復(fù)印作為憑證放入相應(yīng)客人資料袋內(nèi)。

（6）將中、西餐廳、宴會廳、康樂部等各個點“轉(zhuǎn)前臺”帳單和“轉(zhuǎn)ar帳”帳單分別累計總

數(shù)，與“交班報表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報表”以及前臺收銀“收款員輸帳報表”相關(guān)數(shù)據(jù)進行核對，如有出入及時查找原因并糾正；對每一張轉(zhuǎn)房間和轉(zhuǎn)ar的帳單必須仔細(xì)審核，包括核對取菜單、酒水單，以及客人簽字等。

（7）將預(yù)付訂金暫收款收據(jù)及現(xiàn)金結(jié)帳帳單分別累計總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報表”

相關(guān)數(shù)據(jù)進行核對。

（8）將退款結(jié)帳帳單累計總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對，注意檢查每

張帳單有否客人或領(lǐng)班簽字認(rèn)可，所附暫收款收據(jù)是否完整及相符。

（9）將支票帳單累計總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對。

（10）復(fù)核信用卡結(jié)帳帳單，注意每張簽購單金額是否與所附帳單一致、內(nèi)卡有無抄身份證號

碼、手工壓印的簽購單的有效期及授權(quán)事宜等。

（11）將前臺轉(zhuǎn)ar帳帳單累計總數(shù)，與前臺收銀“收款員輸帳報表”核對，注意憑證齊全（訂

房單、客人入住登記表、費用明細(xì)單等）或是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可。

（12）每日零點過后以零點為分界線在電話計費系統(tǒng)中打印出當(dāng)日客房話費總帳單，剔除前臺

收銀已入的，將當(dāng)日未入的電話費輸入相應(yīng)房間，如遇出入較大的話費，請示大堂經(jīng)理跟辦；還需打印當(dāng)日酒店各部門自用電話報表留存匯總。

（13）每日0點前后管家部會將電腦中房間出租間數(shù)與實際的核對情況通報給審核員，以保證

營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題也可及時作出更改。

（14）通過“報表專家”的“帳務(wù)審核”的“審核賓客”的“本日離店在店客人報表”查詢延

遲退房情況；通過“報表專家”的“前廳接待”的“當(dāng)前客人”的“本日將離”查詢應(yīng)退未退情況；通過“報表專家”的“前廳接待”的“預(yù)定客人”的“本日應(yīng)到未到報表”查詢應(yīng)到未到情況。

（15）通過“房租預(yù)審及入帳”來審核房價，逐一檢查各房價和類型是否相符、正確，如有異

常及時提醒前廳部員工進行復(fù)查及更正，或讓他們提交相關(guān)的有效優(yōu)惠申請單備查；審核自用房、免費房是否符合相關(guān)規(guī)定。

（16）前廳部應(yīng)完成“房租預(yù)審及入帳”，并按規(guī)定程序完成電腦的“夜間稽核”工作，打印 相關(guān)稽核報表初本交日審。

（17）將退帳（調(diào)整帳）帳單以及退帳審批單累計總數(shù)，與打印出來的“稽核報表”的“入帳

員調(diào)整明細(xì)表”核對，注意憑證齊全（退帳審批單、費用的明細(xì)單等）并有同意人簽字認(rèn)可。

（18）審核“稽核報表”的“入帳員沖帳明細(xì)表”，以檢查各個收銀員的對沖帳情況。

（19）審核“稽核報表”的“換房或改房價報表”，以檢查相關(guān)電話費的入帳情況。

（20）將“稽核報表”中的“現(xiàn)金收入表（簡）”或“現(xiàn)金收入?yún)R總表”相關(guān)數(shù)據(jù)與收銀員的

繳款登記表進行核對，如有長短款及時在登記表上注明，檢查每位收銀員繳款是否有見證人簽字，金額書寫是否規(guī)范等。

（21）審核其他相關(guān)報表：應(yīng)收賓客帳款余額表、應(yīng)收記帳款余額表、餐飲轉(zhuǎn)帳明細(xì)、換房或

改房價報表、入帳員沖帳/調(diào)整明細(xì)表、夜間稽核工作底稿（日報和月報）、各部門收入日報表、自用房報表等。

（22）仔細(xì)核對每張旅店業(yè)發(fā)票記帳聯(lián)的填開金額是否與所附帳單一致；分別累加并核對當(dāng)天

上交的所有旅店業(yè)發(fā)票的記帳聯(lián)和存根聯(lián)的開票總金額是否一致并做好記錄工作，以控制發(fā)票的使用情況。

3.進行具體的綜合收銀核數(shù)，大致步驟如下：

（1）檢查各營業(yè)點收銀員報表上、下角是否一致，每一種結(jié)帳方式帳單是否齊全，帳單、發(fā)

票控制表是否完整，帳單、發(fā)票張數(shù)及起始號碼是否與實際相符，取菜單/酒水單收款聯(lián)張數(shù)是否與實際相符，這一工作在整理帳單、報表時就可完成。

（2）檢查每一張帳單內(nèi)容是否與所附的取菜單、酒水單一致，人數(shù)是否正確。（并將現(xiàn)金、支

票/匯票、信用卡帳單后的入廚單拆下另行存放，注意如帳單與入廚單有出入，需保留入廚單以便日審跟辦時有據(jù)可查）。

（3）帳單如附有發(fā)票記帳聯(lián)，需復(fù)核其填制是否符合有關(guān)規(guī)定，并統(tǒng)計每一班收銀員的發(fā)票

記帳聯(lián)總張數(shù)及總金額是否與上交的發(fā)票存根聯(lián)一致，以檢查收銀員的發(fā)票使用情況。

（4）檢查報表上折扣控制表登記情況，包括折扣金額是否正確，折扣原因是否合理（如客人

持折扣卡消費，有否壓印或抄寫卡號并讓客人簽字；如折扣是在餐廳職員權(quán)限范圍內(nèi)，則是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可）。

（5）檢查報表上款待明細(xì)表記錄情況，以及款待是否有“款待折讓申請單”并有認(rèn)可人簽名，如有必要請日審跟辦；檢查轉(zhuǎn)ar帳和轉(zhuǎn)財務(wù)部帳是否有憑證或授權(quán)人簽字；檢查帳單或取菜單、酒水單上更正等是否有人簽字。

（6）將賓館工作帳中的免費早餐券金額與實際收到的免費早餐券張數(shù)進行核對，正確后用手

工房費予以沖消；免費早餐券總張數(shù)還需與昨晚的住店客人總數(shù)進行核對，如超過需詢問前廳接待是否有多發(fā)餐券現(xiàn)象及是否有人同意。

（7）對“交班報表”的“綜合收銀交班表”中的“餐單匯總表（所有）”進行條件過濾，審核

綜合收銀員的折扣、優(yōu)惠、全免及贈送情況。

（8）將不同結(jié)帳方式的帳單分別累計總數(shù)并打印紙帶裝訂在帳單最前面，包括現(xiàn)金、支票/ 匯票、各類信用卡、轉(zhuǎn)前臺、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財務(wù)部帳等，要求各個總數(shù)與“交班報表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報表”相關(guān)數(shù)據(jù)完全一致。

（9）匯總所有款待的取菜單、酒水單等，并按食品、酒水等分類填制“款待明細(xì)表”。

（10）核對各營業(yè)點上交的取菜單、酒水單、康樂區(qū)域消費單、商場銷貨單等的收款聯(lián)與復(fù)核

聯(lián)的數(shù)量是否一致，并編制“單據(jù)記錄表”，以加強成本的控制，如有出入及時查找原因并留言日審。

（11）對所有取消帳單進行審查，看有無有效批準(zhǔn)人簽字。4.清點

1.根據(jù)綜合收銀總的交班報表復(fù)核餐廳及各營業(yè)點各結(jié)帳方式的電腦報表數(shù)、手工報表數(shù)及帳單金額數(shù)三者是否完全一致。

1． 根據(jù)前臺收銀總的交班報表復(fù)核前臺各結(jié)帳方式及預(yù)付定金的電腦數(shù)與帳單金額數(shù)是否完全一致。

2． 復(fù)核餐廳及各營業(yè)點帳單，包括帳單的更改、折扣等情況，是否有授權(quán)人批準(zhǔn)或有效憑證，如有必要讓餐廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)跟辦事宜。

3． 做各個營業(yè)點帳單張數(shù)及號碼的匯總，如帳單有斷號使用現(xiàn)象需注明。

4． 復(fù)核款待、轉(zhuǎn)ar帳等是否符合酒店相關(guān)政策，是否有授權(quán)人或當(dāng)事人簽字認(rèn)可，如有必要與相關(guān)部門溝通進行跟辦。

5． 復(fù)核“款待明細(xì)表”的填制是否有誤，并做好“款待分類匯總表”。

7..對各個酒吧上交的酒水進、銷、存日報表數(shù)與各營業(yè)點實際的酒水收入進行核對，如有疑問及時跟辦。

8.復(fù)核內(nèi)/外商場銷貨單、大堂吧酒水單、快餐廳取菜單等，檢查總數(shù)是否與報表及電腦數(shù)一致。

9.復(fù)核商務(wù)中心、洗衣、客房冰箱酒水及各類雜項收入，檢查單據(jù)與報表數(shù)及電腦數(shù)是否一致。

10.復(fù)核前臺的退帳（調(diào)整帳）和退款帳單，注意憑證是否齊全，是否注明原因并有酒店授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，如需補辦手續(xù)及時通知各部門文員跟辦以達到內(nèi)部控制目的。11.復(fù)核信用卡報表，按信用卡簽購單上的金額逐筆登記，并與總出納作好簽購單及相關(guān)清機紙帶的交接工作；如夜審有關(guān)于信用卡未辦事項應(yīng)及時做好跟辦工作。12.復(fù)核昨晚房價，檢查每個房間的房價是否有誤，在跟辦夜審遺留事項的同時要進一步做好房租的審核工作。

13.復(fù)核各類發(fā)票的填開情況，包括金額是否有誤，內(nèi)容是否正確等，如有疑問及時跟辦；每用完一本發(fā)票需及時統(tǒng)計其開票總金額。

14.做好餐飲帳單、餐飲發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、各營業(yè)點雜項確認(rèn)單、洗衣單的消號工作，如有斷號使用需及時指出，讓收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)查找或說明情況；如有單據(jù)確實因員工失職而引起失少，需由責(zé)任人作出相應(yīng)賠償；作廢單據(jù)或發(fā)票需由領(lǐng)班以上注明原因且簽字，并保持其完整性。

15.檢查酒店自用帳戶的使用情況，包括復(fù)印、傳真、長途電話、洗衣等內(nèi)容：復(fù)印、傳真等自用帳數(shù)據(jù)由商務(wù)中心提供；長途電話自用明細(xì)帳由夜審打印；洗衣自用報表由洗衣房提供。如自用審批不符合要求需及時跟辦，并填寫各種明細(xì)表，最后再匯總出自用帳總數(shù)。16.根據(jù)各收銀員現(xiàn)金/支票/匯票的電腦報表、收銀員繳款匯總表及實際繳款情況，編制“現(xiàn)金/支票/匯票月報表”和“收銀員長短款報表”；對收銀員的短款進行追收工作。20.做好每日歡迎果籃個數(shù)及級別的統(tǒng)計工作。

21.編制“餐飲部分類日報表”以及“營業(yè)收入日報表”，要保證數(shù)據(jù)的完整、正確和真實性。

22.把跟辦好的退帳（調(diào)整）單、各種自用帳戶單、款待明細(xì)表、餐飲部分類日報表及營業(yè)收入日報表一并交主管審核后再交財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

23.做好康樂部每日轉(zhuǎn)帳金額的統(tǒng)計工作（包括轉(zhuǎn)前臺數(shù)及刷信用卡數(shù)），并對他們的雜項確認(rèn)

單進行消單工作，以便核對并最終進行結(jié)帳工作。24.做好餐飲部承包部分如野味、燒烤等每日售出金額的核對及記錄工作，編制相應(yīng)復(fù)核表以便定時與他們結(jié)算。

25.做好免費早餐券的領(lǐng)用記錄工作，檢查作廢早餐券的回收情況。26.做好保密工作，不得將酒店有關(guān)經(jīng)營方面的任何數(shù)據(jù)泄露出去，以維護酒店及消費者的利益。

27.月底負(fù)責(zé)對一個月以來的所有表單進行打包存檔，并完成月結(jié)報告送會計部。包括： a)打印一系列月報表，包括夜間稽核工作底表（月報）、客房統(tǒng)計表、銷售來源分析月報

等。

b)根據(jù)營業(yè)收入日報表完成營業(yè)收入月報表、現(xiàn)金/支票/匯票月報表、信用卡月報表、轉(zhuǎn)

財務(wù)收月報表、款待分類匯總月報表、歡迎果籃記錄表、發(fā)票金額統(tǒng)計月報表等。c)分部門匯總一個月以來復(fù)印、傳真、長途電話、洗衣等自用帳戶。

30.與各部門核對有關(guān)單據(jù)的領(lǐng)、用、存數(shù)量，如管家部的洗衣單、雜項確認(rèn)單，商務(wù)中心的雜項確認(rèn)單等。

篇六：稽核會計崗位說明書 稽核會計崗位說明書

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篇七：采購稽核員的崗位職責(zé) 采購稽核員的崗位職責(zé)

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篇八：財務(wù)部總稽核崗位職責(zé) 總稽核崗位說明書

三、工作關(guān)系

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職責(zé)一：審批各種款項的支出

工作依據(jù)(與該崗位工作緊密相關(guān)的規(guī)范、制度、標(biāo)準(zhǔn))： 中國遠洋物流公司財務(wù)管理辦法

中國遠洋物流公司會計核算管理辦法

大連中遠物流有限公司預(yù)算管理辦法

大連中遠物流財務(wù)工作規(guī)范

大連中遠物流有限公司資金管理辦法

大連中遠物流有限公司各項支出管理辦法

大連中遠物流有限公司租用個人車輛管理辦法

大連中遠物流有限公司通訊費用管理辦法

大連中遠物流有限公司差旅費管理辦法等有關(guān)管理辦法

五、工作權(quán)力 人事權(quán)力：

財務(wù)權(quán)力：對所有的支出進行審批權(quán)

工作權(quán)力：對不符合規(guī)定的支出拒付權(quán)

六、工作責(zé)任

對公司每一項成本費用、業(yè)務(wù)款項的支出負(fù)責(zé)

七、任職資格

教育程度/經(jīng)驗 1． 學(xué)歷：大專 2． 專業(yè)：財會

3． 工作經(jīng)驗：從事財務(wù)工作8年以上

4． 外語語種與水平：能借助工具閱讀本專業(yè)的外文資料

5． 計算機水平：能使用辦公軟件和辦公操作系統(tǒng)，進行文字、圖表、辦公信息的處理

業(yè)務(wù)知識與技能 6． 業(yè)務(wù)知識：

1．熟悉會計核算、財務(wù)管理、成本核算、財務(wù)分析等相關(guān)知識與方法。2．熟悉財務(wù)電算化的相關(guān)知識和財務(wù)軟件。3．熟悉業(yè)務(wù)整體運作流程。

4．掌握與公司管理有關(guān)的稅務(wù)、法律等基本知識。7． 技能：

1．具備較強的分析、判斷能力。

特殊要求 8． 性別：/ 9． 年齡：/ 10．

11． 政治面貌：/ 其他：/

八、關(guān)鍵績效指標(biāo)（kpi）票據(jù)的規(guī)范性

篇九：稽核員崗位職責(zé) 稽核員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金支付工作和內(nèi)部銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、正確做好現(xiàn)金和銀行日記賬。

3、嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定審核報銷票據(jù)。

4、保管庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)。

5、清繳各種賬務(wù)費用。

6、編制內(nèi)部銀行對賬調(diào)節(jié)表。

7、及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報資金情況。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。

第二篇：財務(wù)副總稽核崗位職責(zé)

會計副總崗位職責(zé)

一、參與制定本公司賬務(wù)制度及相應(yīng)的實施細(xì)則。

二、審核編制的會計憑證是否符合會計制度規(guī)定，會計科目使用是否正確，數(shù)字記賬是否準(zhǔn)確無誤，內(nèi)容摘要是否與原始憑證相符。

三、協(xié)助銷售部做好煤款結(jié)算，并督促銷售部及時催交貨款，并配合銷售部門做好銷售分析工作。

四、負(fù)責(zé)銀行賬務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。

五、參與工資、獎金及其涉及財務(wù)收支的各種方案； 組織考核、分析公司經(jīng)成果，提出可行的建議和措施；

六、負(fù)責(zé)保管公司財務(wù)專用印鑒，并按公司財務(wù)制度使用印鑒。

第三篇：稽核崗位職責(zé)

經(jīng)理（稽核隊長）（副經(jīng)理、副隊長）崗位職責(zé)（副職協(xié)助工作，按分工做好崗位職責(zé)工作）

一、主持本部門全面工作,負(fù)責(zé)稽核部門（稽核隊）日常管理工作，組織稽核人員完成計劃工作任務(wù)。

二、擬訂稽核工作計劃、稽核工作方案，報批后組織實施。

三、擬訂、調(diào)整、完善稽核人員崗位職責(zé)和考核辦法，報批后組織實施。

四、負(fù)責(zé)組織完成對所轄農(nóng)村信用社機構(gòu)網(wǎng)點及縣級聯(lián)社本部的序時稽核、項目稽核。定期向主管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)報告工作。

五、做好稽核人員任務(wù)分工，檢查、考核稽核員對序時稽核、項目稽核的完成情況。

六、負(fù)責(zé)組織實施本級所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計和離任審計。

七、負(fù)責(zé)審查稽核報告等資料，匯總稽核情況、問題，提出處理意見或建議，報批后執(zhí)行。督促信用社和有關(guān)部門對稽核移送問題的整改、落實和反饋。

八、對稽核員反映、報告的可疑問題和重要線索，及時向上級部門、分管領(lǐng)導(dǎo)匯報并組織人員進一步核查。重大案件（事故）按規(guī)定程序和時間及時報告。

九、擬寫、審查稽核工作簡報、文件、總結(jié)等工作材料。

十、對稽核人員的工作獎懲。

十一、定期召開稽核工作例會，聽取稽核人員工作匯報，研究解決稽核問題。

十二、定期或不定期參加、組織稽核人員學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度、辦法及業(yè)務(wù)知識，完成稽核人員培訓(xùn)教育任務(wù)。

十三、負(fù)責(zé)稽核管理信息系統(tǒng)的管理、相關(guān)操作和報表數(shù)據(jù)的錄入、上報等工作。

十四、按時上報工作計劃、工作總結(jié)、報表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

十五、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報批后執(zhí)行。

十六、遵守法律規(guī)章和單位各項制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項工作。

十七、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核組長（副組長）崗位職責(zé)

（副職協(xié)助工作，按分工做好崗位職責(zé)工作）

一、負(fù)責(zé)稽核實施方案的擬訂，報批后組織實施。

二、負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點序時稽核工作任務(wù)。做到時間連續(xù)，稽核內(nèi)容覆蓋到全部業(yè)務(wù)。

三、按現(xiàn)場稽核操作規(guī)程按時保質(zhì)完成項目稽核工作任務(wù)。

四、對所屬稽核人員合理分工。

五、審核稽核工作底稿、稽核報告、取證材料等，匯總稽核情況，擬寫稽核報告，審議稽核報告，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見，報批后執(zhí)行。規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。

五、稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索，要先電話后書面報告稽核部門或領(lǐng)導(dǎo)。

六、及時解決稽核中出現(xiàn)的問題和困難，遵守稽核工作紀(jì)律和保密制度。

七、做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作。

八、按時上報工作計劃、工作總結(jié)、報表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

九、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報批后執(zhí)行。

十、遵守法律規(guī)章和單位各項制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項工作。

十一、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核主查人崗位職責(zé)

一、制訂具體稽核實施方案，報稽核組長或稽核部門審批后實施。

二、依據(jù)批準(zhǔn)的稽核方案，做好有關(guān)規(guī)章、制度性文件及資料的收集、整理工作。

三、分清主次，突出重點，根據(jù)不同稽核目的需要組織實施現(xiàn)場稽核。

四、執(zhí)行稽核工作規(guī)程，認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料，完整、全面編寫稽核工作底稿，合規(guī)、合法收集稽核取證材料，規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。

五、對稽核中發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索及時向稽核組長匯報。

六、簽收并管理好調(diào)閱的檔案資料，稽核事項結(jié)束后完整交還給被稽核單位。

七、匯總稽核資料，撰寫稽核報告，實事求是反映存在的問題，客觀公正地做出稽核評價，提出整改建議和處理意見。

八、稽核項目結(jié)束，做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作。

九、按時上報工作

計劃、工作總結(jié)、報表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

十、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報批后執(zhí)行。

十一、遵守法律規(guī)章和單位各項制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項工作。

十二、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核員崗位職責(zé)

一、完成分配的稽核工作任務(wù)。

二、對稽核發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違制、違紀(jì)等問題，按授權(quán)規(guī)定進行處罰或提出處理意見、建議，及時報告。

三、做好后續(xù)稽核，對整改結(jié)果進行檢查，報告。

四、執(zhí)行稽核工作規(guī)程，認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料，完整、全面編寫稽核工作底稿，合規(guī)、合法收集稽核取證材料，規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。

五、對所管轄信用社稽核檢查情況進行匯總，寫出稽核報告，上報部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。對稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索向組長匯報。

六、妥善保管調(diào)閱的資料，稽核事項結(jié)束后完整交還給被稽核單位。

七、匯總稽核情況，實事求是地分項目擬寫稽核報告，指出存在的問題，客觀公正地做出稽核評價，提出初步整改、處理意見和建議，供稽核組長或主查人撰寫匯總稽核報告時參考，并在稽核報告上簽名。

八、按時上報工作計劃、工作總結(jié)、報表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

九、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報批后執(zhí)行。

十、遵守法律規(guī)章和單位各項制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項工作。

十一、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核部門（稽核隊）綜合崗位職責(zé)

一、做好部門辦公室事務(wù)管理、會務(wù)，文件收發(fā)、傳達等日常工作和各項后勤事務(wù)工作。保管、使用業(yè)務(wù)印章、重要資料。

二、對本部門的文件、資料、會議記錄等的收集、整理和

三、做好稽核例會、稽核學(xué)習(xí)的準(zhǔn)備、召開工作。

四、編制、匯總填報有關(guān)稽核工作報表，起草、審核稽核工作文件、報告和稽核工作計劃、總結(jié)。做好報表統(tǒng)計、報告和各種書面報告收集、擬寫報送工作。

五、收集有關(guān)規(guī)章制度在執(zhí)行過程中遇到的問題，向領(lǐng)導(dǎo)提出改進意見和建議。做好稽核問題歸集、處理、移送和督促工作。

六、做好稽核問題臺賬管理和稽核發(fā)現(xiàn)問題違規(guī)積分移送工作。

七、做好稽核管理系統(tǒng)維護、運行管理工作。

八、完成稽核管理系統(tǒng)對SC6000非現(xiàn)場監(jiān)測工作。

九、受理來信、檢舉工作。

十、按時上報工作計劃、工作總結(jié)、報表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

十一、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報批后執(zhí)行。

十二、遵守法律規(guī)章和單位各項制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項工作。

十三、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

第四篇：崗位職責(zé)-稽核

稽核崗位職責(zé)

一、基本要求：

1.當(dāng)班期間應(yīng)精神飽滿，行為端莊，按公司標(biāo)準(zhǔn)著裝，充分展示防損部的精神風(fēng)貌，時刻維護部門的形象；

2.當(dāng)班期間不得擅離崗位，不得與員工在崗看報紙、睡覺或做與工作無關(guān)的事情。嚴(yán)禁工作散漫，與人閑聊，接打私人電話；

3.交接班時相互交接清楚，每個班次需認(rèn)真填寫交接班記錄，確保信息準(zhǔn)確無誤的傳遞給下一班次。如對上一班遺留問題及時給予跟進。

二、具體職責(zé)：

1.根據(jù)消防、安全監(jiān)督、建筑安全、勞動保障等法律法規(guī)及公司的相關(guān)政策程序要求，對配送中心內(nèi)部的消防安全、建筑安全及員工操作安全進行專項查核；

2.及時發(fā)現(xiàn)配送中心在安全方面的風(fēng)險機會點并現(xiàn)場予以糾正，與相關(guān)部門管理層溝通查找機會點存在的原因，同時提出合理化建議并跟進問題的解決；

3.有效監(jiān)控商場在消防和安全標(biāo)準(zhǔn)方面的一致性和合規(guī)性，避免人身傷害及財產(chǎn)事故的發(fā)生；

4.根據(jù)食品安全相關(guān)法規(guī)及公司的食品安全政策程序要求，對配送中心的食品安全管理進行專項查核，及時發(fā)現(xiàn)在食品安全管理方面的風(fēng)險機會點，與相關(guān)部門管理層溝通查找機會點存在的原因，同時提出合理化建議并跟進問題的解決；

5.及時發(fā)現(xiàn)配送中心的損耗風(fēng)險，與相關(guān)部門管理層溝通查找機會點存在的原因，同時提出合理化建議并跟進問題的解決，從而有效降低商品的損耗；

6.通過對營運關(guān)鍵操作流程的檢查和回顧，識別操作過程中的風(fēng)險機會點，與相關(guān)部門管理層溝通查找機會點存在的原因，同時提出合理化建議并跟進問題的解決，確保公司營運標(biāo)準(zhǔn)得到有效執(zhí)行，保護配送中心利潤免遭損失；

7.匯總分析專項查核中發(fā)現(xiàn)的例外問題并報告給部門管理層，從完善流程等方面提出合理化建議，確保例外問題得到有效解決；

8.協(xié)助部門管理層處理突發(fā)事件和危機事件；

9.協(xié)助部門管理層進行內(nèi)部調(diào)查的取證工作；

10.協(xié)助部門管理層通過培訓(xùn)、宣傳等多種形式提高全體人員在安全、質(zhì)量保證、誠信及防損方面的意識。

第五篇：財務(wù)稽核計劃

財務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程

財務(wù)稽核工作流程說明

一、目的 為了評估財務(wù)管理體系的有效性，檢驗會計準(zhǔn)則及內(nèi)部財務(wù)制度的執(zhí)行情況，規(guī)范公司財務(wù)會計稽核程序。

二、范圍 此程序應(yīng)用于財務(wù)稽核的計劃、執(zhí)行、報告、反饋等活動。

三、流程說明

（一）制定稽核計劃 制定稽核計劃應(yīng)依據(jù)：

1、財務(wù)稽核應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

2、公司經(jīng)營狀況和重點事宜

（二）審核批準(zhǔn)

編制人員向稽核主管及分管領(lǐng)導(dǎo)提交稽核計劃以獲取批準(zhǔn)。

（三）確定日程 依據(jù)稽核計劃決定稽核日期和時間，應(yīng)指明以下信息：

1、稽核日期

2、稽核時間

3、持續(xù)時間

4、被稽核對象

（四）制定方案

確定稽核內(nèi)容、范圍和稽核依據(jù)，制定稽核方法，明確稽核人員分工。

（五）實施稽核

根據(jù)稽核計劃及實施方案執(zhí)行稽核，并形成記錄。

（六）匯總結(jié)果

記錄稽核結(jié)果，向稽核主管呈送稽核結(jié)果并接受其批示，稽核主管初審后與被稽核單位交流。

（七）溝通交流

對稽核發(fā)現(xiàn)問題，與被稽核單位溝通交流，形成相關(guān)處理辦法，提出糾正、改進措施（附交換意見記錄）。

（八）實施復(fù)核

稽核主管對稽核結(jié)果和糾正、改進措施進行復(fù)核。

（九）形成報告

由稽核員對本次稽核活動進行總結(jié)，出具稽核報告。

（十）上報、下達

將稽核報告報送部門經(jīng)理及分管經(jīng)理，同時發(fā)放到被稽核單位，落實相關(guān)糾正、改進措施。

（十一）跟蹤落實（后續(xù)稽核）

對稽核發(fā)現(xiàn)問題以及提出的糾正、改進措施進行跟蹤檢查，直至達到預(yù)期結(jié)果。篇二：財務(wù)稽核管理辦法

文件編號：ⅲ-1.1〔2011〕160號 批準(zhǔn)人：郭晉宏

財務(wù)稽核管理辦法 1 目的

為了加強公司財務(wù)會計稽核工作，規(guī)范財務(wù)會計行為，堵塞漏洞，以維護出資者和債權(quán)人利益，特制定本辦法。2 適用范圍

公司及其所屬各子、分公司。3 職責(zé)

財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司及所屬的各子公司、分公司的財務(wù)會計工作進行稽核，具體承擔(dān)以下職責(zé)：

3.1 檢查被稽核單位貫徹國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度情況 3.2 檢查被稽核單位的會計基礎(chǔ)工作，內(nèi)部控制制度，財務(wù)會計稽核制度貫徹實施情況。3.3 稽核被稽核單位的財務(wù)報告、會計憑證、會計賬簿等會計資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其它資料。

3.4 對各子公司、分公司的財務(wù)收支、現(xiàn)金收付、收入

實現(xiàn)、貨款回收及入賬解繳、成本費用開支等方面的違規(guī)違 紀(jì)事項進行稽查。

3.5 其它需要稽核的事項。3.6 要求被稽核單位對稽核出的應(yīng)糾正的會計事項進行處理，并把處理結(jié)果反饋給財務(wù)部。

要點 4.1 工作程序 4.1.1 制定、季度、月份的稽核工作計劃。4.1.2 確定稽核工作重點，確定稽核對象。4.1.3 向被稽核單位下達稽核通知書，填報稽核內(nèi)容統(tǒng)計表（自查表）。4.1.4 查閱被稽核單位的財務(wù)報告、會計憑證、會計賬簿及其它有關(guān)資料，并可要求被稽核單位做出說明。

4.1.5 根據(jù)稽核結(jié)果，對被稽核單位提出建議和整改意見。4.1.6 建立對各單位的稽核檔案。4.1.7 財務(wù)部對子公司、銷售部門、外派機構(gòu)，每年稽核兩次，對分公司每年稽核一次，并可根據(jù)需要隨時進行抽查。必要時可增加稽核次數(shù)。4.1.8 稽核工作結(jié)束后，由財務(wù)部向公司提交客觀、真實、明確的稽核報告。稽核報告包括下列內(nèi)容：

4.1.8.1 稽核對象，稽核時間，稽核內(nèi)容。4.1.8.2 被稽核單位的基本情況。4.1.8.3 稽核結(jié)果，需要糾正的會計事項和處理意見。4.1.8.4 其它需要報告的事項。

4.2 稽核工作紀(jì)律 4.2.1 在稽核工作中，各單位財務(wù)部門要密切配合，提供有關(guān)憑證、賬簿、報表及其它相關(guān)資料；提供必要的工作條件，如實反映和提供真實情況；不得拒絕、隱匿、偽報。4.2.2 稽核工作人員不得向無關(guān)人員透露稽核報告內(nèi)容，不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核單位的商業(yè)秘密。4.2.3 稽核人員要認(rèn)真掌握有關(guān)制度和規(guī)定，法律和法規(guī)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)、金融、審計、法律及技術(shù)等方面的專業(yè)知識，提高綜合分析和判斷能力，堅持原則、清正廉潔，忠實履行職責(zé)，維護出資者和債權(quán)人利益，維護公司整體及被稽核單位（部門）的利益。5 附則

5.1 本辦法由財務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。5.2 本辦法自2011年11月28日起執(zhí)行，原《財務(wù)稽核管理辦法》(txgcⅲ1.0〔2010〕9號)同時廢止。

起草人：王珂 審核人：陳曉更 批準(zhǔn)人：郭晉宏 2011年12月1日

上層文件：《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》

附件：

財務(wù)稽核流程圖 篇三：財務(wù)稽核管理建議

財務(wù)稽核管理的建議

一、建議范圍

財務(wù)部稽核科工作的任務(wù)、內(nèi)容及其方法和程序；明確崗位責(zé)任，被稽核單位的職責(zé)與權(quán)利。

二、稽核管理的主要任務(wù)和內(nèi)容

（一）主要任務(wù)：

１、監(jiān)督各分（子）公司貫徹執(zhí)行公司財務(wù)部規(guī)章制度及有關(guān)財務(wù)管理的意見情況。

２、負(fù)責(zé)檢查各分（子）公司會計核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算投資等有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，完善會計基礎(chǔ)工作，保證各分（子）公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，確保公司資產(chǎn)的保值和增值。

３、負(fù)責(zé)檢查、評價各分（子）公司內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況；建立建全單位內(nèi)部的財務(wù)約束機制和財務(wù)監(jiān)督機制，防范和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。４、及時發(fā)現(xiàn)所屬各分（子）公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)的財務(wù)問題，提出改進與建議，并負(fù)責(zé)跟蹤檢查落實情況。

（二）、主要內(nèi)容：

１、負(fù)責(zé)監(jiān)督各分（子）公司的預(yù)算、月度收支預(yù)算的制定情況是否符合有關(guān)規(guī)定。

２、對各分（子）公司各項經(jīng)營目標(biāo)的完成情況進行監(jiān)督。

３、監(jiān)督各分（子）公司內(nèi)部財務(wù)制度、控制制度的制定和執(zhí)行情況，是否真正貫徹制度的意圖。

４、負(fù)責(zé)考核各分（子）公司會計核算的基礎(chǔ)工作及會計信息質(zhì)量（特別針對財務(wù)報表的稽查要給予強化）。

5、監(jiān)督各分（子）公司每月資金計劃的執(zhí)行情況（特別是對基建資金計劃的申報及后期的使用情況）。

6、加強對增值稅發(fā)票的開具、財務(wù)基礎(chǔ)票據(jù)的使用情況監(jiān)督（嚴(yán)格按照規(guī)定進行操作，不得代開、多開或跨月度開具增值稅發(fā)票，基礎(chǔ)票據(jù)要求“四票一統(tǒng)”即：價格單、收據(jù)、出庫單、增值稅發(fā)票上的單位名稱要一致）。

7、負(fù)責(zé)對公司資金的籌集、調(diào)配及使用情況進行監(jiān)督［檢查各分（子）公司所報的資金預(yù)算是否貼近實際，真正達預(yù)算控制目的］，對資金的使用堅持動態(tài)管理，收支兩條線。

8、每次稽核前對前次稽核報告中所涉及的整改意見的落實情況進行復(fù)核。

三、稽核管理工作方法及程序

工作方法及程序原則上應(yīng)按計劃進行，財務(wù)部也可以根據(jù)工作的需要制定臨時性的稽核工作計劃。總之稽核管理主要采取以下兩種方式：現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核。

（一）、現(xiàn)場稽核具體操作步驟：

１、稽核員要聽取被稽核單位有關(guān)工作人員對本單位財務(wù)情況的介紹。２、稽核員要認(rèn)真調(diào)閱有關(guān)資料，查閱有關(guān)憑證、帳表及其他有關(guān)財務(wù)文件。

３、稽核員對已查閱的有關(guān)資料進行整理、比較分析，找出問題擬出相應(yīng)的稽核報告。

４、稽核人員與被稽核的分（子）公司有關(guān)負(fù)責(zé)人更換意見。

５、稽核人員根據(jù)被稽核單位提出的意見，修改稽核報告，對雙方意見不一致的，可在稽核報告中予以反映，并將稽核報告向公司分管理領(lǐng)導(dǎo)匯報（月度稽核完成后要求三日內(nèi)報出，稽核報告要求五日內(nèi)報出）。

６、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)對稽核報告的批示，由稽核單位提出改進意見與建議，并以“財務(wù)稽核意見書”的形式，出具稽核報告，同時抄送有關(guān)部門。

（二）、非現(xiàn)場稽核具體操作步驟：

充分利用我公司已有的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，對一些稽核業(yè)務(wù)實施非現(xiàn)場稽核，是當(dāng)前稽核工作中急需加強的一個方面。

１、稽核員通過網(wǎng)絡(luò)審閱被稽核單位報送的有關(guān)資料。

２、稽核員在網(wǎng)上對被稽核單位有關(guān)資料進行分析整理，擬出初步稽核報告。

３、稽核員把初步形成的稽核報告發(fā)送給被稽核單位聽取意見，修改報告。

4、稽核員將報告報送公司分管理領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示出具“財務(wù)稽核意見書”，并抄送有關(guān)部門。

四、稽核管理崗位責(zé)任

（一）、職責(zé)：

１、對各分（子）公司的財務(wù)活動進行稽核。

２、擬定本單位財務(wù)稽核計劃、并負(fù)責(zé)實施。

３、每次稽核工作的完成后在3—5天內(nèi)向被稽核單位提交稽核報告。４、負(fù)責(zé)稽核檔案的整理歸檔工作，做到案結(jié)卷成。

（二）、稽核管理崗位設(shè)置（要求設(shè)專人專崗，履行職責(zé)）：

１、總帳報表稽核員（1人）：負(fù)責(zé)對公司及各分（子）公司的總帳及 報表進行稽查分析并形成相關(guān)的稽查報告。

２、業(yè)務(wù)稽核員（3人）：主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的稽核，完成上面所列稽核內(nèi)容，并拿出具體可操作的稽核方案（如針對財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析、資本金的核算；收入、支出、債權(quán)、債務(wù)等的核算；成本費用、財務(wù)成果等方面的稽核）。３、稽核檔案員（１人）：主要負(fù)責(zé)本單位的稽核檔案管理工作，并對各分（子）公司會計檔案的管理工作進行監(jiān)督，不定期進行抽查。

４、稅務(wù)稽核員（１人）：主要負(fù)責(zé)對公司財務(wù)的稅務(wù)籌劃，多渠道研究避稅方法，同時配合財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)搞好稅企關(guān)系；若因工作需要可以隨時配合業(yè)務(wù)稽核員的稽核工作。

五、被稽核單位的責(zé)任與權(quán)利

（一）、責(zé)任：

１、按照要求準(zhǔn)備有關(guān)材料，盡可能向稽核單位提供自查報告。

２、積極配合稽核單位的工作，如實地向稽核人員介紹本單位的財務(wù)情況、內(nèi)部控制及其存在的問題，提供稽核人員要求的其他相關(guān)資料。

３、應(yīng)派專人配合稽核工作，特別是對年終的稽核，不得少于2人。４、認(rèn)真解釋或如實答復(fù)稽核人員提出的有關(guān)問題，向稽核人員介紹有關(guān)業(yè)務(wù)的背景，提供相關(guān)文件的依據(jù)。

５、被稽核單位在收到稽核單位的“財務(wù)稽核意見書”后5日內(nèi)，落實意見書中所提及的問題，并將落實情況形成書面材料報稽核科存檔。

（二）、權(quán)利：如對稽核報告中的有關(guān)情況持有不同意見時，有權(quán)以口頭或書面形式向稽核人員提出。

財務(wù)管理部：周忠飛篇四：審計計劃

＊＊

2012內(nèi)部審計工作計劃

按照《2012集團財務(wù)制度》、《2012集團內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2012審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點，對公司財務(wù)信息披露、大宗固定資產(chǎn)購置等為重點審計項目。

一、2012內(nèi)部審計工作目標(biāo)

（一）每季度向集團財務(wù)經(jīng)理報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

（二）對公司經(jīng)濟活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事高風(fēng)險投資防范治理機制。

二、審計資源

根據(jù)計劃，內(nèi)審部擬配備三名工作人員，工作的開展主要通過財務(wù)資料、歸檔文 件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

三、2012內(nèi)部審計項目

（一）對各子公司2011財務(wù)報告及2012年季度報、半年報財務(wù)信息進行內(nèi)部審計

審計級次：一級（重點項目）

審計安排：全年

審計目標(biāo)：2011年各子公司年報，2012年各子公司季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險；各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）庫存商品（整機及配件）審計

審計級次：一級(重點項目)審計安排:半檢查一次

審計目標(biāo): 庫存商品內(nèi)部控制管理制度有效運行；庫存商品的購進、保存、銷售是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)是否齊全，計價是否符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半、庫存商品的盤點情況。

審計內(nèi)容: 1.庫存商品的采購、保管、領(lǐng)用與出售等等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。2.庫存商品盤盈、盤虧的調(diào)整和處理是否按規(guī)定審批處理、手續(xù)是否完整，帳務(wù)處理是否正確。3.存貨報廢及出售審批手續(xù)是否按規(guī)定處理，形成收入是否入會計帳

4、存貨實物納入盤點范圍的時間與存貨引起的借貸雙方會計科目的入賬時間是否一致。(三)固定資產(chǎn)審計

審計級次:一級（重點項目）審計安排:半檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半、固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容： 1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每抽查合同xxx份以上。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計項目

審計級次：二級

審計安排：按季度或月度時間點進行

審計目標(biāo)：財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容： 1.每月對公司各內(nèi)部機構(gòu)以及子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計。2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目，進行合規(guī)性檢查。3.每月抽查配件出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。

（五）突發(fā)性審計或臨時性審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、內(nèi)部控制程序評價 2012審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進行評估和測試。、五、后續(xù)審計的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，接受公司既定的后續(xù)審計政策。我們有責(zé)任對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計有關(guān)的報告。公司內(nèi)審部

二0一二年三月三十日篇五：內(nèi)部審核計劃

寧波華潤混凝土有限公司

2003第一次內(nèi)部質(zhì)量審核計劃

程序：hr/qp03 編號：no2003-01

一、審核目的

1、驗證公司質(zhì)量活動與iso9001標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系要求及公司質(zhì)量手冊和程序文件的符合性。

2、確定公司iso9001的標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系是否正常運行，是否能有效的提高公司的產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量，是否具備公司接受第三方現(xiàn)場審核的條件。

二、審核依據(jù) iso9001：2000質(zhì)量體系要求、公司質(zhì)量手冊（a/0）、程序文件匯編（a/0）等體系文件、質(zhì)量記錄及顧客的要求與相關(guān)的法律法規(guī)。

三、審核范圍 iso9001標(biāo)準(zhǔn)2000版質(zhì)量體系要求涉及的所有要素及公司質(zhì)量體系覆蓋的產(chǎn)品和各職能部門、車間、倉庫。