第一篇：生產型企業成本會計工作總結

生產型企業成本會計工作總結(精選

多篇)

b區b17公司人力資源部張茵

招聘總結

一、總體情況

本年度為滿足公司生產的需要，在進行產能最大化設計的可行性分析下，公司進行了兩次大規模招聘和一次較小規模的招聘活動，分別為：

其一為1月。此次主要是生產部，直接生產工人和輔助生產工人，以及公司因生產需要的行政管理人員和其他人員的招聘活動。

其二為4月。此次主要是市場部，銷售人員的招聘活動。

其三為7月。此次主要是生產部，直接生產工人和輔助生產工人的招聘活動。

二、招聘形式

本年度公司采取的招聘形式較為外部招聘，通過人才交流中心進行人員招聘。選擇人才代理：先達人才交流中心。通過人才交流中心，不會浪費太多的精力，時間花費成本小。在三天內就有足夠多的人員供挑選，可以確保公司在一個月以內找到合適的人選，滿足生產的需要。但通過人才交流中心，需要一定的招聘成本。

注：招聘成本的單位是元/人，招聘成本是指人均成本

三、具體分析

應聘比率：應聘人數和各崗位擬招人數之比 1月：直接生產工人應聘比率=138/69=2/1

直接生產工人應聘比率=33/11=3/1

輔助生產工人應聘比率=24/12=2/1

共4頁，第1頁

03人力資源管理1班，2014-1-10

高級管理人員應聘比率=14/7=2/1

其他人員應聘率=24/12=2/1

4月：其他人員應聘率=54/18=3/1

中級管理人員應聘比率=38/19=2/1

初級管理人員應聘比率=70/35=2/1

銷售主管應聘比率=6/3=2/1

銷售業務員應聘比率=36/18=2/1

直接生產工人應聘比率=311/264

直接生產工人應聘比率=475/464

直接生產工人應聘比率=104/52=1/2

輔助生產工人應聘比率=70/57

分析：應聘比都大于1/1，可見招募效果良好，招聘信息發布效果良好。

錄用率：錄用人數和應聘人數之比

1月： 直接生產工人錄用比率=69/138=1/2

直接生產工人錄用比率=11/33=1/3

輔助生產工人錄用比率=12/24=1/2

中級管理人員錄用比率=13/26=1/2

高級管理人員錄用比率=7/14=1/2

其他人員錄用率=12/24=1/2

4月：其他人員錄用率=18/54=1/3

中級管理人員錄用比率=19/38=1/2

初級管理人員錄用比率=35/70=1/2

銷售主管錄用比率=3/6=1/2

銷售業務員錄用比率=18/36=1/2

直接生產工人錄用比率=264/311

直接生產工人錄用比率=464/475

直接生產工人錄用比率=52/104=1/2

輔助生產工人錄用比率=57/70

分析：錄用比都小于1，說明錄用者的素質相對較高。

招聘完成比：錄用人數與計劃招聘人數之比

1月： 直接生產工人招聘完成比率=69/69=1/1

直接生產工人招聘完成比率=11/11=1/1

輔助生產工人招聘完成比率=12/12=1/1

中級管理人員招聘完成比率=13/13=1/1

高級管理人員招聘完成比率=7/7=1/1

其他人員招聘完成比=12/12=1/1

4月：其他人員招聘完成比=18/18=1/1

中級管理人員招聘完成比率=19/19=1/1

初級管理人員招聘完成比率=35/35=1/1

銷售業務員招聘完成比率=18/18=1/1

直接生產工人招聘完成比率=264/264=1/1

直接生產工人招聘完成比率

=464/464=1/1

直接生產工人招聘完成比率=52/52=1/1

輔助生產工人招聘完成比率=57/57=1/1

費用控制：實際費用和預算費用之比

預算的招聘費用為1102110元，實際費用為1102110元，與預算金額相等，沒有超過預算。

用人部門配合

生產部的配合程度比較高，在擬訂生產計劃后，經總總經理批準后與人力資源部進行第一時間溝通，把需要的人員要求包括數量、質量、時間上的要求詳細告知人力資源部。人力資源部在最短時間內最初計劃。

四、總結

招聘人員組成及分工

從招聘的結果來看，招聘工作完成得很好。但是，通過對招聘人員工作量的分析可以看出每個招聘人員的工作量

太大了；招聘人員也反映工作量很大。因此，在下一年招聘工作中，要增加招聘人員。增加的數量要在工作分析的基礎上再確定。

應聘人員同招聘標準

公司所錄用的人員，都滿足任職資格的要求，員工在崗期間都能為公司創造價值，所錄用的員工，有工作經驗的新進員工比重大大增大，員工學歷也比預計的高，所錄用的員工素質整體水平較高，有利于公司儲備高素質人才。

第二篇：生產型企業供應科工作總結

生產型企業供應科工作總結

2010年供應科工作總結 今年本部門在公司的正確領導和直接指揮下在各部門的大力支持配合下堅決按照生產部門需要和技術部門標準要求堅持“同質量比價格同等價格比質量最大限度地為公司節約成本”的工作原則在楊總的精心指導和關心下圍繞公司生產經營目標全體員工上下齊心以生產銷售為中心堅持以“供得上不積壓”為原則積極與相關部門配合精心安排科學組織。2010年共完成材料和外購件采購1.7億元左右其中招標項目5850萬元零星采購900萬元鋼材采購1.025億元完成和執行情況良好比較圓滿完成了各項工作任務具體表現有以下幾個方面

一、統一思想提高認識提高科室人員素質 為了貫徹落實公司制定的各項制度與措施切實做好本部門物資采購與供應工作我們根據采購供應工作特點求真務實地制訂了一些自律制度、獎勵措施、考核辦法努力在日常工作中取得實效。一是狠抓了職業道德規范二是堅持遵循了依章辦事的原則提升了部門人員的整體職業道德素養三是樹立了維護公司利益的核心價值觀以愛公司為榮以損公司為恥來大力推進采購制度建設四是以誠實采購為榮以弄虛作假牟取不正當利益為恥來大力推進道德建設工作五是以勤儉采購工作為榮以放縱私欲為恥來大力推進自身建設六是以提高采購效率為榮以影響生產為恥來大力推進整體意識的能力。可以肯定的說本科室人員素質、工作效率、大局意識、主觀能動性已在原有的基礎上又邁出了一步。

二、實行陽光采購 本部門在公開透明采購制度、采

購程序的過程中堅持在采購前、采購中、采購后的各個環節主動接受各部門的監督和管理不論是大宗材料還是小型材料的零星采購都盡量讓相關職能部門參與并及時向相關領導匯報求得領導的進一步把關即使在時間緊、任務重的情況下也始終堅持這個原則。特別是對重要物資的采購還同相關部門負責人或公司領導一起詢比價既保證了物資的采購質量又保證了物資價格的可比性。

三、圍繞控制成本采購材料按照比性、比價、比質等方面開展工作 2010年本部門繼續圍繞控制成本材料按質定價的工作目標要求采購人員在充分了解市場信息的基礎上進行詢比價注重詢比價的技巧與策略。針對今年原材料價格不斷上漲的形勢積極與客戶溝通價格基本沒有調整特別是對部分價格較高而又不降價的供應商我們也做了相應的調整。本部門還及時調整了部分工作程序增加了采購復核環節采取了有關人員在采購人員對采購詢比價的基礎上進行復核對比力求最大限度地控制成本努力為公司節約不必要的開支。針對公司資金緊張全年到12月份為止只安排了一次貨款的情況下積極與財務溝通并做好相關供貨廠商的工作將有限的資金最大化的發揮作用沒有因為資金的問題影響生產的正常運行。

四、進一步加強對材料、價格信息的管理 2010年本部門進一步加強了對材料、價格信息的管理大部分材料和外購件的計劃、詢比價都輸入電腦保持信息資料的完整和再利用以便隨時查閱與對比特別是對非標材料、冷材料價格的信息管理做到不盲目采購、不高價采購做到采購有依據。

五、嚴把外購物資質量關 公司領導高度重視外購物質質量采取了多種措施嚴把外購物資質量關一是進一

步加強質量意識宣貫力度既要求員工對所購物資產地、理化指標、檢驗標準做到心中有數能區分優劣又注重向分供方宣傳我公司質量方針使之明確我公司各類物資質量要求、檢驗標準不斷增強分供方質量意識二是注重分供方的選擇及考核在選擇分供方時我公司擇優選供貨能力強、質量穩定、信譽高的供貨方三是在供貨前要求客戶先送樣檢驗合格后與客戶在合同上明確質量標準和處理辦法四是積極主動與質檢部門配合把關對客戶批量不符合標準的堅決支持質檢和倉儲部門拒收努力協助他們做好客戶的解釋。成績的取得離不開公司的正確領導關心和支持同時也是本部門全體人員共同努力的結果在看到成績的同時我們也發現了許多不足

1、采購管理流程較粗細化程度不夠

2、有些材料供應商選擇單一

3、同一類材料和外購件的價格目錄沒有健全

4、部門人員的主動性、預見性以及工作的責任感還需進一步提高。以上不足本部門決心在2011年從以下幾個方面改進

1、細化采購管理流程全面提高科室人員采購管理水平增強陽光采購透明度真正做好降本節支工作始終維護公司利益。

2、在進行供應商數量的選擇時既要避免單一貨源尋求多家供應又要保證所選供應商承擔的供應份額充足以獲得供應商的優惠政策降低物資的價格和采購成本既能保證采購物資供應的質量又能有力地控制采購支出。

3、制訂出切實可行的管理制度讓公司的成本核心競爭力來自于公司所有供應商的支持。同時又能更好地為公司營造良好的外部合作環境。

4、進一步提高科室人員的業務素質和責任意識我們在注重平時的每項具體工作和每個工作細節的同時更加注重科室的團隊

協助能力與各部門積極配合的溝通能力與供應商的協調能力。總結過去就是更好地做好以后的工作并使以后的工作更加規范、合理、經濟。為此我們在虛心向其他各部門學習好的管理方法和經驗的同時不斷總結、不斷完善、不斷提高努力使本部門的工作做得更細、更實、更好。以上總結如有不妥懇請公司領導批評指正。2010年12月18日

第三篇：生產型企業獎懲制度

獎懲制度

1.目的：鼓勵全員奮發向上，提高工作績效；預防和糾正員工的違規失職行為，保證順利達成生產經營目標。

2.范圍：適用于本公司員工的各項管理。

3.職責：辦公室督導實施，全體員工遵照執行。4.內容：

4.1獎勵類別：公開表揚、嘉獎、小功、大功。4.2獎勵金額（每次）：公開表揚10元、嘉獎30元、小功60元、大功120元。

4.3處分類別：公開警告、行政警告、小過、大過。4.4處分金額（每次）公開警告10元、行政警告30元、小過60元、大過120元。

4.5三次公開表揚為嘉獎一次，三次公開警告為行政警告一次，以此類推，同功過可相互抵銷，一年內三次大過開除或辭退。

4.6獎懲提報程序：由部門（單位）主管提報，相關單位核實，人事主管審核，公司領導批準。

4.7獎懲文件經批準后，一份進入員工個人人事檔案，二份用于公告欄張貼。張貼于公告欄的獎懲文件一周后由辦公室收回。

4.8獎懲標準：

4.8.1以下表現記公開表揚（1—2次）：

（1）長期認真落實“5S”各項要求，成績顯著者。（2）具良好工作配合度，工作積極主動，勇敢承擔工作責任者。

（3）充分發揮技術優勢，熱情幫教新上崗人員，并取得明顯成效者。

（4）具拾金不昧行為者。

（5）具良好的生活習慣，長期保持個人及宿舍整潔有序的良好狀態

者。

（6）工作積極進取，促進生產效率和品質的有效提升者。

（7）長時間保持各類生產表單填寫及時、準確、規范、工整。

（8）長期做好設備日常保養工作者。（9）階段性技術等級測試成績顯著者。

（10）能夠及時發現未按生產計劃生產的異常情形，并立即反饋者。

（11）品質異常現象或設備運轉異常情形，及時(12)長期未有工作差錯及后道工序異常反饋者。

(13)克服各種不利因素，及時保質保量完成工作任務者。(14)工作兢兢業業、認真負責，能在員工當中起到模范表率作用者。

(15)一貫自覺維護生產、生活秩序者。4．8．2以下表現記嘉獎（1-2次）：

(1)工作稱職主動、服從領導、遵守紀律、生產效率及工作

品質突出者。

(2)領導整個團體按時保質保量完成重要任務的管理者。(3)妥善辦理臨時交辦的繁、雜、難事項或業務成績突出者。(4)克服工具、機臺、環境、原料、人為等特殊困難，按時完成任務，成績突出者。

(5)在生產過程中，及時發現工藝失誤或材料用錯，并制止可能導致重大損失的制程問題者。

(6)在生產過程中，及時發現品質異常，立即采取有效糾正措施，避免發生較大損失者。

(7)發現他人存在違規違紀行為，立即報告檢舉者。

(8)積極參與各項教育訓練且成績優秀，具導向影響者。4．8．3以下表現記小功（1-2次）：

(1)上級交給的重大任務能妥善辦理且提前完成者。

(2)對于異常情況、突發事件、意外事故、機器故障迅速處理或主動配合，使生產順利完成，避免公司損失者。

(3)研究改善生產制程，并提出行之有效的合理化建議者。(4)對生產技術或管理制度建議改進，經采納施行，卓有成效者。

(5)領導有方，使業務發展并具有卓著成績者。4．8．4以下表現記大功（1-2次）：(1)對提高產品質量有特殊貢獻者。(2)避免重大事故者。

(3)對節約原輔材料、能源及資源成本有重大貢獻者。

(4)維護公司秩序和形象有突出表現和顯著成績者。

(5)敢于同邪惡勢力作斗爭，協助公司破獲擾亂經營生產秩序的各類案件、有突出貢獻者。

(6)對于舞弊或有危害公司重大權益之事，能事先發現或防止，發現并立即反饋者。

4．9處分標準：

4．9．1以下表現記公開警告（1-2次）：(1)工作期間未穿公司指定的服裝和佩戴識別證者。（特許人員除外）

(2)

穿拖鞋上班者。（特殊情況經批準除外）(3)從事生產作業時，具有穿高跟鞋、穿裙子、戴戒指、手表、手鏈、手鐲情形之一者。

(4)

在辦公室內大聲喧嘩者。(5)工作時間具有閑聊、吃東西（工作餐除外）或閱讀與工作無關的書報雜志的情形之一者。

(6)

產生生產事故情節與后果輕微者。(7)

下班后非公務進入生產廠區者。(8)

在廠區內，隨意丟棄廢棄物品者。(9)

未經主管批準，非公務至其它單位者。(10)未辦理請假手續，無故未到公司上班且時間在1日以內（包括 1日）。

(11)未經批準未參加會議、培訓及公司所組織的各種活動者。

(12)違反安全操作及作業指導書，未造成嚴重后果者。(13)負責收集《特殊出勤申請單》未于規定之日收集上交者。

(14)未按記錄要求填寫各種表單和卡片者。

(15)上班時，帶與工作無關的物品進入工作現場者。(16)上下班未按相關生產單位規定履行交接班工作職責者。

(17)未做好現場5S工作者。

(18)未按先進先出和以舊換新的原則發放和領取材料、工具、物品者。

(19)品質異常現象，未及時發現或立即反饋者。(20)未做好設備日常保養者。

(21)在廠區內，隨意采摘植物果實或肆意踐踏植物者。(22)屬下有被記大過處分，其直接領導者。4．9．2以下表現記行政警告（1-2次）：(1)

非本崗位操作人員,未經主管批準擅自操作者。(2)

各類生產報表多次填寫錯誤者。(3)

檔案資料未歸類齊全規范或遺失者。(4)

帳、卡、物不一致未造成后果者。

第四篇：生產型企業管理方法

公 司 管 理

企業在經營活動中通過各項規章制度和有形的無形的企業文化來保證正常理想的經營狀態的一系列手段。

一、現場管理即6S管理

整理：及時將無用的東西清除現場。

整頓：將所有的物品定置擺放。也叫定置管理。

清掃：自覺地把生產責任區域、設備等清掃干凈。

清潔：認真維護生產、工作現場、確保清潔生產。

素養：養成自我管理、自我控制的習慣。

安全：貫徹“安全第一、預防為主”的方針，在生產工作中必須確保人身、設備、設施的安全、嚴守公司機密。優秀的工作質量及產品質量取決三個方面：品質文化、管理體系、人的能力。這三個方面與6S管理是分不開的。

一、人的能力與6S管理

舉例：愚化巧管理等措施來防止人的失誤。

如：一人的工作是在數背包插扣，你先數一百個或一千個用秤稱一下除以你所數的個數你就知道一個是多重，這樣你工作效率成千倍地增長。

如，我們生產的小玩具，你作一個簡易托盤，比方托盤的空格是100個，那么你裝滿它就是100，你連數都不用數。那他這個效率就成倍地提高。當然這要建立在大批量的訂單的基礎上。

再比如通過紅牌作戰，定點攝影，能產生無形的壓力，即使不罰

款也激勵大家把工作做好。還有形跡管理等方法。能在幾秒內一目了然地判斷工具柜等處物品的多少，什么東西不在什么東西在。

6S管理中的“三要素”（場所、方法、標識）“三定原則”（定點、定容、定量）、目視管理等更是現場規范管理、降低成本、提高效率、減少工作差錯的基礎。管理與一線員工通過簡單易懂的6S管理，就能在幾個月內掌握許多能在質量、效率、士氣、安全、成本方面取得良好效果的方法。提升自己的現場管理，改善能力，從而為企業今后導入精益生產全面設備管理等打下堅實的基礎。

二、品質文化以6S為基礎，這從6S對人品質提升的作用中可以看出。6S培養人按規定做事，凡事認真的習慣。再好的管理制度、標準，如果連按規定做事都不能保證，怎么能指望得到良好的結果。另外6S推行只有理念與優秀的案例，沒有定式，強調結合企業自身的情況進行推行，強調不斷改進，沒有終點。

三、6S管理是基礎工作的基礎，現場不推行6S管理。其他的基本管理有空中樓閣的感覺。在日常工作中精益求精，追求卓越的精神應從6S管理開始。“6S有限，創意無限”，隨著6S的推行，干部職工發現問題的能力得到提升，尤其是自己動腦能去解決問題的工作熱情被激發出來。

所謂及境界，淺說是氛圍，深說是文化，沒有良好的品質文化要想獲得長期穩定的品質是難以想象的，更不用說不斷提升品質追求卓越了。

品質文化、管理體系、人的能力，只有三者共同提高才能期待優

秀的工作質量及產品質量。

總之，6S管理學習和推進，必須同時做到，深入開展、內化于心、外化于行，顯化于物。讓廣大的管理人員和員工潛移默化，把不好的事情堅決去掉，讓好的事情做得更好。

二、企業創利來源

眾所周知，一個企業沒有規章制度，就等于一盤散沙。沒有管理就沒有效益，沒有執行力就沒有發展。應當說我們公司的各項管理文件是比較全的，關鍵在于落實。能不能落實到實處，落實到每一個人是問題的關鍵。

企業的創利關鍵來源于三點：第一，管理費用的成本控制。第二，生產費用的成本控制。第三，材料成本和終端成本。所以企業在提高利潤成本控制上，最關鍵的就是人員管理與生產流程系統的操作管理。

我今天主要講的一個問題是，生產流程中的過程控制。生產過程是一個轉換過程，生產過程控制就是轉換過程控制；轉換過程的質量控制；轉換過程中的安全生產的現場控制；轉換過程中的定置管理控制以及運輸過程控制。

目前我們公司存在的主要問題是生產過程中的細節和質量控制。大家應認識一個問題，“細節決定企業成敗，質量是企業的生命。”大家對我們企業的生產流程都比較了解，但是一談細節都以為做得不好，那么問題在哪？問題出在認認真真地做事的細節上。

例如:發錯料，裁錯料，貨物清尾補料，等到真的清完活，一看

發現這有一袋，那有一袋的剩料，造成人力、物力成本上的上升，工作效率的低下。還有到了包裝明明這個貨按訂單干完了，就是包不夠，問題在哪一環，沒人說得清??

大家想一想，這難道不是說明我們在細節上沒有做好嗎？下一步我們要嚴抓細節落實，實行責任追究問責制。對出現的責任心問題實行“四不放過”原則：

1.查不出責任原因不放過

2.拿不出整改方案不放過

3.責任人及責任人周圍的群眾沒有接受教育不放過

4.對責任人沒有處罰不放過

落實責任心，嚴抓細節是我們公司生存的必然要求。只有落實到位了，那我們才能談控制材料的浪費，才能提高我們的生產效率，保證產品的質量，公司才能發展壯大。

三 材料成本控制決定企業利潤

根據服裝行業數據測算，材料成本降低百分之二，相當于一線員工提高生產效率百分之十。不算不知道、一算嚇一跳。

我們公司在生產經營活動中材料成本有沒有進一步下降空間呢？ 答案是肯定的。

1、向供應商爭取下降價格空間，這個過程是一個艱苦的過

程、是一個藝術談判的較量過程。

2、業務人員一定嚴格按照采購單要求采購材料或商品。嚴

格執行技術部門要求的質量、數量和尺寸規定。在這里舉幾個例子: 一款天鵝絨、技術部門下達的采購單幅寬

1.65米，但卻采購回1.75米幅寬材料。大家算一下，多

出10厘米除以1.65米，百分之六就這么沒了。現在形

勢下有那一家服裝企業能有百分之六的利潤。技術部

門下的采購計劃都有明確的數量要求，但業務人員往往

為了工作方便超數量采購。想一想倉庫里那么多的庫存

是怎么來的？公司目前在做去庫存的努力工作，望有關

部門做好自己應做的工作。材料質量更是一個關鍵環

節。在下達訂單之前就應該了解供應商是否確定能做我公司要求質量的訂單，同時要明確說明此訂單要求的類

容。不要事后雙方爭的不可開膠于事無補，而我們的‘上

帝’可不管你三七二十一，質量不好他絕對不會要你的貨的。

3、生產作業環節造成浪費材料的現象。

這一嚴重問題在我公司是經常發生。比如在我們上面所

講的：發錯料、裁錯料、做錯貨然后再補料，造成材料的浪費。

總之，各單位、各部門在工作中認真細致、嚴格把握工藝要求，增強責任心，對公司的節支增效，降低材料成本是大有可為的。

第五篇：生產型企業物料管理制度

鋼質門車間帳務流程

隨著武漢生產業務的迅速開展，為確保日報準確及時，統計庫管操作規范，物料管理有條不紊，特制定以下流程： ? 車間組織機構劃分： 武漢生產部隸屬鋼質門產品事業部直接管理（對外行政關系即為武漢科林門業有限公司）。生產部下屬包括：物控職能科、生管科、設備動力科、機加組、表面總裝組，其管理職能如下：

? 物控職能科：主要負責車間物料管理、日報統計、成本核算以及對成本費用的綜合監控。帳務上隸屬于生管辦公室。

? 生管科：主要負責車間生產計劃的下達與跟蹤，主要負責鋼質門的過程工藝質量控制、信息收集、統計、呈報及改進方案的跟蹤與落實，負責生產班組人員的綜合協調管理。帳務上隸屬于生管辦公室。

? 設備動力科：主要負責車間設備維修、管理與保養，對車間的水、電、氣等動力設施進行監控和保養。帳務上隸屬于生管辦公室。

? 機加組：負責門框門扇的加工與成型，配合生管科做好產品效率、質量管理及培訓工作，帳務上獨立為機加組。

? 表面總裝組：負責門框門扇的表面處理與門體裝配，配合工藝質量組做好產品效率、質量管理及培訓工作，帳務上獨立為總裝組。? 班組帳務操作流程

生產班組負責將原材料加工成產成品這一業務過程，是加強費用控制的主體，其主要涉及的業務流程如上圖所示，業務操作規范如下：

? 班組收入物控科調入的材料班組在生產過程中，需要從物控科領用基本加工物資和各項輔助材料，操作規范如下：

1)當班組需要領用基本加工材料時，班組根據當日的生產計劃直接到物控科相應庫房配套領用基本材料，收到并清點完后，組長或領料人員應根據當時領料的實際情況，在庫房領料單收貨欄簽字確認，當日扎賬前庫管按照相應核算主體的領料明細開具一式四聯的《正常配料單》并找組長簽字，組長簽字確認后向庫管索要單據的第三、第四聯，為減少組長的工作量，組長直接將《正常配料單》的第三聯上交財務，作為班組半成品收入，不用開具驗收單。第四聯由組長妥善保存。

2)當班組需要領用輔助材料時（主要包括配套輔料、零星輔料、設備維修材料、賠償支出材料等），必須向相應庫房提出申請，庫管發料后領料人必須在領料單收貨欄簽字確認，同時注明領用原因，庫管根據領料單上的明細將當天發出的材料開給相應班組，組長簽字確認后向庫管索要單據的第三、第四聯，第三聯上交財務，第四聯自己留存備查。? 班組之間在制品的調撥

1)當本工序組加工后的在制品流入下工序組時，組長按在制品的統一名稱開《在制品調撥單》，此單據上的加工單價和成本單價都必須填寫（加工單價與成本單價由相關核算主體會計提供），并計算正確。此單據一式四聯，組長根據第一聯做自己組上日報加工費收入和在制品支出及收支明細表的支出，第二次上交財務，將第三、四聯交下工序組。

2)當收到上工序組的在制品時，組長根據當時在制品的交接情況在上工序組開具的《在制品調撥單》收貨欄簽字確認。并向上工序組索要其三、四聯，將收到的第三聯上交財務，作為班組半成品收入，第四聯妥善保存。

3)當發現上工序組調入的產品有不合格品時，直接根據上工序組調入的加工單價、成本單價，開具《在制品調撥單》退回上工序組。

4)當收到下工序組退回的不合格品時，本組根據下工序組調撥單的成本金額在日報上做在制品及收支明細表的負調撥。? 成品調撥

當總裝組將成品打包完成需要入庫的時候，物控科必須有人參予其中，這個入庫的過程其實是三方人員參與的過程，一方是組長指定的組上人員，一方是物控科成品庫人員，另外一方是物流科人員。實物直接入到物流部，但組長在開具單子時，是根據入庫數的規格型號、數量，開具在制品調撥單，和班組之間的在制品調撥一樣，只是在制品調撥單的收貨單位為物控科成品庫。單據上不僅要寫明入庫產品的規格型號、數量和成本金額，還要寫明產品的加工單價和加工價金額，做班組的收入。? 班組自制半成品的帳務處理

班組涉及到自制半成品如：自產門板、自產門框、自產小件時，必須先將完工半成品調庫房，再由庫房根據計劃配套發料。

當班組完工在制品調入物控庫房時，組長按在制品的統一名稱開具《在制品調撥單》，單據上必須填寫材料單價與加工費（自產小件和不銹鐵底框無加工費）。此單據一式四聯，第一聯由組長妥善保存，第二聯上交財務，將第三、四聯交物控庫房。

物控庫房在收到班組調入的在制品后，根據收到的實際數量開具驗收單，此單據一式三聯，第一聯由庫房妥善保存，第二聯上交財務，第三聯做交統計做賬。? 班組資產的報廢處理

1)在制品報廢：在制品報廢按照誰報廢誰承擔的原則，除了應承擔報廢的材料成本，還應承擔上工序組的加工費。如門扇成型報廢一面已完工門扇，首先應填制報廢申請單，經相關部門簽字之后，再根據在門扇成型時的材料成本開具在制品報廢支出調撥單，調撥單上注明回收廢料名稱及重量，調物控科廢料庫，組上將成本金額做在制品減少相應項目內，同時損益日報里面作報廢損失增加管理費用，廢料回收金額作為報廢回收沖減管理費用。

2)材料報廢：當班組再生產中由于人、機、料的原因需要報廢材料時，首先開具報廢申請單，單據上要寫明報廢材料的名稱和數量、金額，由質量、生產負責人簽字確認（金額在1000元以上的由公司總經理審批），同時要在單據上寫明廢料庫房收入的名稱、重量和金額，以便于在日報上反映廢品回收。如門框成型組報廢2個上門框，則單據上寫上門框860：2*5.5元=11元，同時寫上普通廢鐵：3*2=6元，11元做半成品支出和材料報廢損失，6元做廢品回收并調入廢料庫房，同時在損益里反映在報廢回收欄。生產中正常產生的廢料直接按廢料庫收入名稱和重量、金額調廢料庫房，如門板機加組剪板產生鐵邊角料50KG，直接在單據上寫鐵邊角料：50*2.2=110元，并以此數據做半成品其他支出。

3)固定資產、低易品報廢：固定資產、低易品報廢必須嚴格遵守資產報廢程序，屬于正常報廢的固定資產及低易品根據受益原則承擔其報廢損失，不能明確其受益單位的則根據一定比例劃分其報廢損失，非正常報廢的固定資產和低易品的報廢損失由責任單位或責任人承擔。? 月末盤點

每月月末（即每月的最后1天或2天）除特殊情況外都要進行盤點，其中包含庫房材料和車間半成品、固定資產、低易品與各科室資產的盤點。在盤點前一天，由車間會計將盤點清單交與相應盤點人員手中，盤點完成后，盤點人員將實際盤點數量匯總填在盤點清單上，并要所有盤點人員簽字確認，然后再經由抽盤人員抽盤合格簽字，再將盤點清單交于車間會計處，車間會計根據盤點數據錄入盤點表，并核對帳實結存差異。

在制品盤點后，根據材料價格變化體現在制品的調價升降值，根據實物數量體現在制品的盤虧盤盈，調整在制品結存的實際價值。有效在制品的調價升降值轉相應部門承擔，月末會計根據當月實際的調價情況開具內部轉賬單。無效和封存在制品的調價根據責任原則轉相應核算單位承擔，會計根據組長提供的轉出原則開具內部轉賬單，組長找相應核算單位負責人簽字確認之后再將單據返回會計處。? 各核算單位費用的收入和轉出 收入各核算單位轉入費用時，應索要其它核算單位轉入的單據（內部轉賬單、調撥單、費用調撥單等），并在上面簽字確認后，再根據轉入費用的性質及時反映到日報相應位置。轉出費用時，應開具調撥單、費用調撥單或者要求會計開具轉賬單，組長應找相應核算單位相關人員簽字確認，并在日報相應的費用項目沖減。

? 日報填制：組長應填制組長日報（日報都是以萬元為單位）? 損益表：

1)主營加工收入：按照綜合運營管理部下發的產品部件加工價，根據當日的出庫數量進行計算得到，如我們做了200套鋼質門，單套加工價83元，則加工收入為1.66萬。2)其他加工收入：指除主營產品之外的產品加工收入，如物流部要求我們給他做50個架子，每個架子給100元的加工費,“其他加工收入”就應該填0.5萬。3)營業外收入：指與生產無關的收入，如罰款收入，賠償收入等。4)營業外支出：指與生產無關的支出，如賠償支出等。

5)配料輔料：指作用于產品上的不能明確量化的材料，如鋼質門的發泡膠、轉印膠、轉印紙、轉印粉、亮油漆、稀釋劑、保護膜、打包帶等。

6)零星輔料：指除配料輔料以外的作用于產品上的不能明確定量的工具、輔助性材料。如手套、口罩等。

7)管理工資：管理人員的工資及社保，每月15日預提一次。

8)計件工資：根據前一天的統計出來的計件工人工資填入此空格內，但是每月最后一天再根據當月實際工資調整日報金額。每月10日現金支付工人工資由辦公室承擔,月末再由辦公室統計下劃到班組。

9)計時工資：包括車間計時人員工資、臨時派工工資、車間技術人員級別工資、工人社保。臨時派工工資每天及時填制，車間技術人員計時人員的級別工資及工人社保則每月15日計提。

10)動力成本：主要指水電氣費，這個也是根我們每日抄表數據每天預提。11)維修成本：指維修設備及舊設備安裝產生的費用。

12)辦公費：主要指車間需要用到各項辦公用品及各種表格。如：調撥單、驗收單、工時統計表，夾子等。

13)低易品攤銷：低值易耗品新購進及報廢時的攤銷費用。

14)職工福利費：為員工提供的各種福利。如免費工作服、勞保鞋等。15)產品檢測費：對一種產品進行測試所耗用的材料及工具等。16)新產品試制費：加工一種新產品所產生的一系列費用。

17)加工費：支付給其他部門的加工費，或把產品或配件拿到外面去加工所應支付的費用。18)代支加工費：指物控按照統一加工定價支付給各生產班組的加工費。19)辦公室下劃費用：指辦公室向各班組收取的管理費等。20)折舊成本：包括廠房、設備、其它所有固定資產折舊。21)報廢損失：指報廢材料的成本。

22)廢品回收：指報廢材料出售之后回收的金額。23)其它管理費用：主要指年終獎等 ? 資產負債表：

資產部分相對較簡單，可直接根據當日的增減變動情況反映到日報相應的欄位。重點是固定資產。界定固定資產的標準有三個，一是金額，二是使用年限，三是獨立的個體。單位金額在500元以上（含500元）使用年限在一年以上的屬固定資產；金額較大（一萬元以上）使用年限在半年以上的也屬固定資產。無論其金額有多大，如果是附屬于其它設備上的配件都不能稱之為固定資產。當我們收到其它部門或車間調入的舊的固定資產時，調撥上應該有凈值、累計折舊、原值三部分，單據上大寫金額為凈值金額，作為雙方對帳的依據。新購入的固定資產由相應部門負責人簽字確認后，日報統計人員反映到日報的固定資產相應收入項。由其它部門及班組調入的已提折舊的固定資產，單據上應包括原值、累計折舊、凈值三部分，由實物負責人簽字確認保證收貨數量、金額準確后，日報統計員將單據上的原值、累計折舊分別反映到日報的固定資產相應收入項。每月15日應做折舊支出，資產里面的折舊支出與損益里面的折舊成本是不完全一樣的。資產里面的折舊支出是指本組所有固定資產當月的一個折舊支出額，而損益里面的折舊成本則是在折舊支出額的基礎上加上其它單位轉入的折舊費減去本組轉出折舊費的一個凈額。每月倒數第二天各生產班組根據辦公室下劃的工資做工資支付，對需要調整的項目進行調整。同時還要根據當月總部下劃的電費與氣費金額做水電費支付。? 人員信息表

班組根據車間當天實際上班的人數填制管理人員及工人的在編在崗人數。? 扎帳時間及單據收集

? 各車間班組及物控科各庫房扎賬時間統一確定到每天下午16：00點，16：00之后發生的業務統一計入第二天。

? 單據收集：冬季每天下午16：30，夏季每天下午17：00之前庫管與組長必須將當日財務單據交給車間日報統計員處，所有的單據都必須寫清收貨單位及供貨單位，收貨單位及供貨單位明確到班組及物控科庫房。各項單據必須收集齊全，存根聯必須妥善保管，月底交辦公室統一處理。如發現單據丟失或胡亂丟棄的，直接按照《標準流程管理制度》相關條款給予處罰。單據上交必須及時，數據真實準確，無特殊原因遲交一次扣當月考核0.5分，單據開錯每三次扣1分，扣分情況由日報統計員根據實際發生情況進行匯總，月末發科室負責人； ? 庫房抽盤細則及罰則

庫房材料與班組半成品必須按型號名稱“定置、定量、定點”堆放，車間會計與統計每月必須不定時對庫房材料與車間半成品進行抽盤，以確保賬實相符、賬賬相符。? 抽盤細則

抽盤人員在抽盤前，首先對抽盤的項目進行整理，并將抽盤項目的帳面結存數量打印在《抽查記錄表》上。

抽盤時抽盤人員要遵循相關管理制度，抽盤人員在抽盤過程中要客觀、公正的反映實際情況。班組及庫房管理人員要全力配合抽盤人員的抽盤工作。抽盤時如果出現異常情況要及時處理，對不合格項目要在備注欄注明原因，并由實物負責人簽字確認。? 罰則

以個數或者件數為計量單位的材料：對抽盤的每項差異金額在20元以下給予警告，在20—100元給予10元的處罰；差異金額在100元以上的按每增加100元以給予遞增10元處罰； 以重量為計量單位的材料：對抽盤的每項帳實差異范圍為3‰，超過范圍差異金額在100元以內的給予10元的處罰，在大于或者等于100元的按每增加100元以給予遞增10元處罰； 標件材料：對抽盤的每項帳實差異范圍為5‰，超過范圍差異金額在100元以內的給予10元的處罰，在大于或者等于100元的按每增加100元以給予遞增10元處罰； 自產小附件：對抽盤的每項帳實差異范圍為5‰,超過范圍，差異金額在100元以內的給予10元的處罰，在在大于或者等于100元的按每增加100元以給予遞增10元處罰； 如果抽盤過程中庫房與班組管理人員不配合的，直接處以50元每次的罰款。

抽盤人員不得弄虛作假,如沒有對實際情況進行真實反映或則沒有遵循相關規章制度，直接調離本崗位，由辦公室另行安排。

在同一崗位人員如在一個月中連續三次抽盤數量出現重大差異的情況，該員工將被調離本崗位，由辦公室另行安排。