第一篇：當前商業銀行合規風險管理存在的問題及對策研究

郵儲銀行利辛縣支行

當前商業銀行合規風險管理存在的

問題及對策研究

目 錄

摘要???????????????????????????????錯誤！未定義書簽。

一、當前商業銀行合規風險管理存在的問題???????????????錯誤！未定義書簽。

1、合規風險管理意識淡薄?????????????????????2

2、部分“規則”不規范??????????????????????2

3、合規風險管理能力不強?????????????????????3

4、制度執行不力，權威性不足???????????????????4

二、加強和改進我國商業銀行合規風險管理的對策 ······················ 錯誤！未定義書簽。

1、加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。····················· 錯誤！未定義書簽。

2、注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。··················································· 5

3、建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。· 錯誤！未定義書簽。

4、完善合規風險管理長效機制，促進合規風險管理目標實現。···························

55、建設合規風險管理隊伍，提高合規風險管理能力。?????????6

摘要：合規經營是現代商業銀行運作和發展普遍奉行的基本原則，是社會主義市場經濟的必然要求，加強合規風險管理，既是監管部門強調的重點，也是商業銀行自身努力追求的目標。當前我國商業銀行合規風險管理方面還存在著合規意識淡薄，規則不規范、合規風險管理能力不高等問題。只有通過采取有效的對策，加強管理，改進不足，我國商業銀行才能安全穩健運行。

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關鍵詞：合規 問題 對策

隨著銀行業金融機構的經營活動日益綜合化，業務和產品越來越復雜，監管者和客戶對金融服務質量的要求逐漸提高，我國商業銀行依法合規經營意識不斷增強，各項管理規章制度逐步完善健全，合規風險管理水平不斷提高。但也應該清醒地看到，有章不循、有禁不止、屢查屢犯的問題在商業銀行分支機構仍然不同程度地存在，經營行為不規范、內控制度不落實的情況還時有發生。據中國銀監會公布的統計顯示，今年上半年銀行業金融機構累計發生各類案件１７９件，其中發生百萬元以上案件５１件。面對市場化與國際化進程中的巨大競爭壓力以及銀行業嚴格監管的趨勢，如何加強合規風險管理，提高合規風險管理能力，建立合規風險管理的長效機制，進一步提升價值創造能力和核心競爭能力，已經成為擺在我國商業銀行面前的重要課題。

一、當前商業銀行合規風險管理存在的問題

從目前國內監管機構和銀行自身的情況看，我國商業銀行在合規風險管理的系統建設中還存在以下問題：

1、合規風險管理意識淡薄。

合規風險管理在我國商業銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規風險管理就必須使合規成為所有銀行從業人員自覺的行為，并使之真正融入到業務操作和經營管理的各個環節和領域中去。但近年來我國發生的銀行業大案要案無不顯示了銀行業部分職員甚至高層的管理人員的合規意識非常淡薄。在現實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統一的規劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規同業務發展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規；有的長官意志嚴重，習慣于傳統的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規風險管理內涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導致合規風險管理工作形式化，為商業銀行的運行和發展埋下風險隱患。比如在今年發生的河北邯鄲市農業銀行金庫5100萬元被盜案件中，中國農業銀行在其頒布《中

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國農業銀行出納柜員制管理辦法》中明確規定“營業單位坐班主任每月至少不定期查庫三次；主管行行長每半年至少進行一次全面查庫”。根據這條規定，在主犯任曉峰、馬向景不斷偷盜的5個月里，本應至少進行15次查庫，但由于有關人員對合規的重要性認識不足，合規風險管理意識薄弱，導致規定形同虛設。

2、部分“規則”不規范。

中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》認為合規中的“規”是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。雖然商業銀行對外部規則如法律、行政法規、部門規章等規則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規則，商業銀行可以自主確定。這些內部規則，保證了商業銀行的正常運行。但是，在這些商業銀行內部規則中，存在著一些突出問題：一是內容不規范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規則或法律精神相抵觸；二是對內部規則的執行不到位，或者根本不執行，而對這種不執行規則的行為又缺少對相應的懲罰補救規則，使得規則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現在對規則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監管部門和上一級銀行的監督，備而不審導致監督流于形式。

3、合規風險管理能力不強。

第一，近年來，我國商業銀行合規風險管理發展較快，取得了較好的效果，但我國商業銀行合規風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規風險的識別和評估上未實現動態監測和量化管理，對合規風險管理的創新和發展后勁不足，這與國外發達國家的商業銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環境中，新的合規風險不斷產生，而有的商業銀行對合規風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的商業銀行的風險管理架構還不完善，對合規風險的管理活動仍集中于傳統信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業務的全面覆蓋，離全面合規風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國商業銀行合規風險管理人才缺乏，合規風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國商業銀行合規風險管理的發展。

4、制度執行不力，權威性不足

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制度是商業銀行經營發展的準則，也是員工業務操作的規范，合規風險產生的根源就是未嚴格按照相關規則制度辦事。有的員工過分強調業務拓展，片面追求業務指標，放松合規風險防范，錯誤地認為只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，從而加大了銀行的操作風險；有的員工仍存在“以信任代替制度、以習慣代替制度、以情面代替紀律”的陋習，忽視制度執行，對存在的問題整改不力，問責不嚴，一定程度上縱容了違規違紀行為，致使制度控制形同虛設，例如在建行湖北襄樊新春支行宗懷印貪污案中，新春支行會計主管明知道宗懷印作為交換員，不能辦理交款手續，一人交款是違反“雙人解款”規定的，仍安排其一人辦理交款業務。新春支行兩名經辦柜員知道宗懷印只是負責辦理交單手續，但礙于都是同事的面子，仍把錢箱鑰匙交給宗懷印。出納中心管庫員和出納員在宗懷印一人交款的情況下，同意他一人在尾箱登記簿上簽字就把錢箱領走。幾個環節的有章不循、違規操作，為宗懷印作案洞開了大門。

二、加強和改進我國商業銀行合規風險管理的對策

針對以上我國商業銀行合規管理中存在的問題，結合我國金融市場和外部監管部門對商業銀行合規風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國商業銀行合規管理應從以下幾方面入手：

1、加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。

合規是銀行得以存在和發展的現實基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。合規是包括高層管理人員在內的每一位銀行從業者所必須具備的基本素質和必須遵守的根本準則。商業銀行應努力培養員工形成以誠實正直為基礎的職業操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規文化，將合規文化提升凝練成為銀行文化的核心構成要素，把合規文化的理念融入到銀行的日常經營管理和決策中。要進一步倡導“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“合規創造價值”、“主動合規”、“合規與監管有效互動”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，以確保合規風險管理切實有效。

2、注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。

商業銀行的規章制度建設是合規風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使商業銀行各項業務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法

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規要求，商業銀行首先應加強對有關法律、法規的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業務方面相關的法律知識、金融監管規定，跟蹤關注外部規則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定；其次，商業銀行必須根據外部法律法規、監管理念的變化、業務流程變革以及內控管理的新要求，對行內的基本規章制度進行全面梳理，及時完善各項業務運作的制度和操作規程，保證制度和規程覆蓋所有業務領域和產品，覆蓋所有風險點，做到每一項業務和產品都“有規可依”；同時要及時清理和廢除已經過時的制度規定，避免因新舊制度交叉而造成一些不必要的執行矛盾和風險隱患，切實解決跨部門間的關聯業務的“制度盲區”，實現關聯制度間的“無縫連接”。

3、建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。

如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實。巴塞爾銀行監管委員會發布的《合規與銀行內部合規部門》指出：如果一家銀行設有符合下述“合規部門原則”的合規部門，該銀行將能更有效地管理合規風險。中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》為商業銀行合規組織的建立也提供了具有可行性的指導意見。因此，商業銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規風險管理組織，并配備充分和適當的的資源。合規風險管理部門應在合規負責人的管理下，與各業務部門加強聯系，有效發現和管理合規風險。同時，合規部門應為各業務部門和本行員工提供有關合規風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規性提示、評價和報告等方式，警示督促業務部門管理合規風險。合規部門還應主動為其他業務部門的創新提供合規風險管理支持，在新產品、新業務的管理制度、操作流程等方面進行合規性審核，并給予合規性意見，以真正體現合規部門的價值。

4、完善合規風險管理長效機制，促進合規風險管理目標實現。

通過建立起一套完善的合規風險管理長效機制是合規管理目標實現的重要途徑。合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度是合規風險管理長效機制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應注意將銀行的整體績效、團隊績效和員工的個人績效有機結合，建立與崗位職責相聯系的合規績效目標，構建“合規創造價值”的目標導向，落實激勵約束，實施有獎有罰，以此促進員工學習規

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章制度、遵守規章制度，提高工作質量和效率；全面嚴格的問責制度是合規風險管理長效機制的重要組成部分，也是解決有章不遵，有規不循的關鍵，它要求銀行從業人員應為其所有行為負責，對因不作為、亂作為或不當作為等違規行為而造成不良后果的，必須嚴肅追究相關人員的責任；誠信舉報制度是促進合規管理目標實現的重要保證，在實際工作中，通過設立舉報熱線、舉報郵箱等方式，擴大并暢通舉報違規行為的渠道，保護舉報人不受打擊報復，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違規事件，抑制違規違章行為，進一步有效防止違規風險和損失的發生。

5、建設合規風險管理隊伍，提高合規風險管理能力。

溫家寶總理曾指出：“完善公司治理,建設現代金融企業，最主要的是取決于一個銀行的內控管理和人員素質能否適應改革的要求，實施股份制改造上市并不能解決所有的問題，關鍵是要不斷提高內控管理水平。”因此，是否擁有一支專業、高水平的合規風險管理隊伍是決定合規風險管理工作成功與否的關鍵因素。商業銀行可以從兩個方面加強合規風險管理隊伍的建設：首先應注重建立合規風險管理隊伍的考核和培養機制：對合規管理人員的日常工作進行定期考評，考核其工作實績，通過規范化、科學化、制度化的考評，促進合規管理工作的專業化、規范化、職業化；同時要結合自身實際，制定培養規劃，有計劃，有步驟地安排合規管理人員參加各種形式的崗前培訓和在崗培訓，不斷提高他們的合規管理能力和水平。其次，商業銀行應建立激勵和淘汰機制,合規風險管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵具有良好潛質的人員長期從事合規管理工作，商業銀行要通過嚴格、規范的考核，對考核優秀者給予評先評優、晉升職稱職務等獎勵及激勵；對考評不合格者，結合工作需要，有序地安排換崗交流或進修學習。只有通過各種方式不斷提高合規管理隊伍的工作能力和水平，商業銀行的合規風險管理工作才能取得明顯實效。

以風險管理為本的合規管理建設是一項復雜而長期的系統工程，我國銀行業在此仍處于起步階段，并面臨著一系列的問題和挑戰。我國金融市場和監管部門對商業銀行提出了嚴格的合規風險管理要求，其中最關鍵的還是要商業銀行發揮的主觀能動性，變被動合規為主動合規，面對新形勢，研究新情況，積累新經驗，采取有效措施努力實現新突破，促進商業銀行自身合規穩健經營，推動我第6頁

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國經濟建設快速發展。

參考文獻：

[1] 巴塞爾銀行監管委員會：合規與銀行內部合規部門

[2] 劉明康：強化合規建設 確保合規經營

[3] 王華慶：銀行合規風險管理機制建設不容緩

[4] 沈曉明：略論商業銀行加強合規風險管理

[5] 中國銀監會：商業銀行合規風險管理指引

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第二篇：當前商業銀行合規風險管理存在的問題及對策研究

當前商業銀行合規風險管理存在的問題及對策研究

黃建平

摘要：合規經營是現代商業銀行運作和發展普遍奉行的基本原則，是社會主義市場經濟的必然要求，加強合規風險管理，既是監管部門強調的重點，也是商業銀行自身努力追求的目標。當前我國商業銀行合規風險管理方面還存在著合規意識淡薄，規則不規范、合規風險管理能力不高等問題。只有通過采取有效的對策，加強管理，改進不足，我國商業銀行才能安全穩健運行。

關鍵詞：合規 問題 對策

隨著銀行業金融機構的經營活動日益綜合化，業務和產品越來越復雜，監管者和客戶對金融服務質量的要求逐漸提高，我國商業銀行依法合規經營意識不斷增強，各項管理規章制度逐步完善健全，合規風險管理水平不斷提高。但也應該清醒地看到，有章不循、有禁不止、屢查屢犯的問題在商業銀行分支機構仍然不同程度地存在，經營行為不規范、內控制度不落實的情況還時有發生。據中國銀監會公布的統計顯示，今年上半年銀行業金融機構累計發生各類案件１７９件，其中發生百萬元以上案件５１件。面對市場化與國際化進程中的巨大競爭壓力以及銀行業嚴格監管的趨勢，如何加強合規風險管理，提高合規風險管理能力，建立合規風險管理的長效機制，進一步提升價值創造能力和核心競爭能力，已經成為擺在我國商業銀行面前的重要課題。

一、當前商業銀行合規風險管理存在的問題

從目前國內監管機構和銀行自身的情況看，我國商業銀行在合規風險管理的系統建設中還存在以下問題：

（一）合規風險管理意識淡薄。

合規風險管理在我國商業銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規風險管理就必須使合規成為所有銀行從業人員自覺的行為，并使之真正融入到業務操作和經營管理的各個環節和領域中去。但近年來我國發生的銀行業大案要案無不顯示了銀行業部分職員甚至高層的管理人員的合規意識非常淡薄。在現實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統一的規劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規同業務發展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規；有的長官意志嚴重，習慣于傳統的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規風險管理內涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導致合規風險管理工作形式化，為商業銀行的運行和發展埋下風險隱患。比如在今年發生的河北邯鄲市農業銀行金庫5100萬元被盜案件中，中國農業銀行在其頒布《中國農業銀行出納柜員制管理辦法》中明確規定“營業單位坐班主任每月至少不定期查庫三次；主管行行長每半年至少進行一次全面查庫”。根據這條規

定，在主犯任曉峰、馬向景不斷偷盜的5個月里，本應至少進行15次查庫，但由于有關人員對合規的重要性認識不足，合規風險管理意識薄弱，導致規定形同虛設。

（二）部分“規則”不規范。

中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》認為合規中的“規”是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。雖然商業銀行對外部規則如法律、行政法規、部門規章等規則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規則，商業銀行可以自主確定。這些內部規則，保證了商業銀行的正常運行。但是，在這些商業銀行內部規則中，存在著一些突出問題：一是內容不規范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規則或法律精神相抵觸；二是對內部規則的執行不到位，或者根本不執行，而對這種不執行規則的行為又缺少對相應的懲罰補救規則，使得規則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現在對規則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監管部門和上一級銀行的監督，備而不審導致監督流于形式。

（三）合規風險管理能力不強。

第一，近年來，我國商業銀行合規風險管理發展較快，取得了較好的效果，但我國商業銀行合規風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規風險的識別和評估上未實現動態監測和量化管理，對合規風險管理的創新和發展后勁不足，這與國外發達國家的商業銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環境中，新的合規風險不斷產生，而有的商業銀行對合規風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的商業銀行的風險管理架構還不完善，對合規風險的管理活動仍集中于傳統信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業務的全面覆蓋，離全面合規風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國商業銀行合規風險管理人才缺乏，合規風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國商業銀行合規風險管理的發展。

（四）制度執行不力，權威性不足

制度是商業銀行經營發展的準則，也是員工業務操作的規范，合規風險產生的根源就是未嚴格按照相關規則制度辦事。有的員工過分強調業務拓展，片面追求業務指標，放松合規風險防范，錯誤地認為只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，從而加大了銀行的操作風險；有的員工仍存在“以信任代替制度、以習慣代替制度、以情面代替紀律”的陋習，忽視制度執行，對存在的問題整改不力，問責不嚴，一定程度上縱容了違規違紀行為，致使制度控制形同虛設，例如在建行湖北襄樊新春支行宗懷印貪污案中，新春支行會計主管明知道宗懷印作為交換員，不能辦理交款手續，一人交款是違反“雙人解款”規定的，仍安排其一人辦理交款業務。新春支行兩名經辦柜員知道宗懷印只是負責辦理交單手續，但礙于都是同事的面子，仍把錢箱鑰匙交給宗懷印。出納中心管庫員和出納員在宗懷印一人交款的情況下，同意他一人在尾箱登記簿上簽字就把錢箱領走。幾個環節的有章不循、違規操作，為宗懷印作案洞開了大門。

二、加強和改進我國商業銀行合規風險管理的對策

針對以上我國商業銀行合規管理中存在的問題，結合我國金融市場和外部監管部門對商業銀行合規風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國商業銀行合規管理應從以下幾方面入手：

（一）加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。

合規是銀行得以存在和發展的現實基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。合規是包括高層管理人員在內的每一位銀行從業者所必須具備的基本素質和必須遵守的根本準則。商業銀行應努力培養員工形成以誠實正直為基礎的職業操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規文化，將合規文化提升凝練成為銀行文化的核心構成要素，把合規文化的理念融入到銀行的日常經營管理和決策中。要進一步倡導“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“合規創造價值”、“主動合規”、“合規與監管有效互動”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，以確保合規風險管理切實有效。

（二）注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。

商業銀行的規章制度建設是合規風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使商業銀行各項業務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法規要求，商業銀行首先應加強對有關法律、法規的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業務方面相關的法律知識、金融監管規定，跟蹤關注外部規則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定；其次，商業銀行必須根據外部法律法規、監管理念的變化、業務流程變革以及內控管理的新要求，對行內的基本規章制度進行全面梳理，及時完善各項業務運作的制度和操作規程，保證制度和規程覆蓋所有業務領域和產品，覆蓋所有風險點，做到每一項業務和產品都“有規可依”；同時要及時清理和廢除已經過時的制度規定，避免因新舊制度交叉而造成一些不必要的執行矛盾和風險隱患，切實解決跨部門間的關聯業務的“制度盲區”，實現關聯制度間的“無縫連接”。

（三）建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。

如果沒有一個強有力的組織系統，合規風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實。巴塞爾銀行監管委員會發布的《合規與銀行內部合規部門》指出：如果一家銀行設有符合下述“合規部門原則”的合規部門，該銀行將能更有效地管理合規風險。中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》為商業銀行合規組織的建立也提供了具有可行性的指導意見。因此，商業銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規風險管理組織，并配備充分和適當的的資源。合規風險管理部門應在合規負責人的管理下，與各業務部門加強聯系，有效發現和管理合規風險。同時，合規部門應為各業務部門和本行員工提供有關合規風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規性提示、評價和報告等方式，警示督促業務部門管理合規風險。合規部門還應主動為其他業務部門的創新提供合規風險管理支持，在新產品、新業務的管理制度、操作流程等方面進行合規性審核，并給予合規性意見，以真正體現合規部門的價值。

（四）完善合規風險管理長效機制，促進合規風險管理目標實現。

通過建立起一套完善的合規風險管理長效機制是合規管理目標實現的重要途徑。合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度是合規風險管理長效機制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應注意將銀行的整體績效、團隊績效和員工的個人績效有機結合，建立與崗位職責相聯系的合規績效目標，構建“合規創造價值”的目標導向，落實激勵約束，實施有獎有罰，以此促進員工學習規章制度、遵守規章制度，提高工作質量和效率；全面嚴格的問責制度是合規風險管理長效機制的重要組成部分，也是解決有章不遵，有規不循的關鍵，它要求銀行從業人員應為其所有行為負責，對因不作為、亂作為或不當作為等違規行為而造成不良后果的，必須嚴肅追究相關人員的責任；誠信舉報制度是促進合規管理目標實現的重要保證，在實際工作中，通過設立舉報熱線、舉報郵箱等方式，擴大并暢通舉報違規行為的渠道，保護舉報人不受打擊報復，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違規事件，抑制違規違章行為，進一步有效防止違規風險和損失的發生。

（五）建設合規風險管理隊伍，提高合規風險管理能力。

溫家寶總理曾指出：“完善公司治理,建設現代金融企業，最主要的是取決于一個銀行的內控管理和人員素質能否適應改革的要求，實施股份制改造上市并不能解決所有的問題，關鍵是要不斷提高內控管理水平。”因此，是否擁有一支專業、高水平的合規風險管理隊伍是決定合規風險管理工作成功與否的關鍵因素。商業銀行可以從兩個方面加強合規風險管理隊伍的建設：首先應注重建立合規風險管理隊伍的考核和培養機制：對合規管理人員的日常工作進行定期考評，考核其工作實績，通過規范化、科學化、制度化的考評，促進合規管理工作的專業化、規范化、職業化；同時要結合自身實際，制定培養規劃，有計劃，有步驟地安排合規管理人員參加各種形式的崗前培訓和在崗培訓，不斷提高他們的合規管理能力和水平。其次，商業銀行應建立激勵和淘汰機制,合規風險管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵具有良好潛質的人員長期從事合規管理工作，商業銀行要通過嚴格、規范的考核，對考核優秀者給予評先評優、晉升職稱職務等獎勵及激勵；對考評不合格者，結合工作需要，有序地安排換崗交流或進修學習。只有通過各種方式不斷提高合規管理隊伍的工作能力和水平，商業銀行的合規風險管理工作才能取得明顯實效。

以風險管理為本的合規管理建設是一項復雜而長期的系統工程，我國銀行業在此仍處于起步階段，并面臨著一系列的問題和挑戰。我國金融市場和監管部門對商業銀行提出了嚴格的合規風險管理要求，其中最關鍵的還是要商業銀行發揮的主觀能動性，變被動合規為主動合規，面對新形勢，研究新情況，積累新經驗，采取有效措施努力實現新突破，促進商業銀行自身合規穩健經營，推動我國經濟建設快速發展。

第三篇：我國商業銀行合規風險管理研究

我國商業銀行合規風險管理研究

摘要：績效管理作為人力資源管理的核心，是決定商業銀行核心競爭力的關鍵因素之一。近來，商業銀行都十分重視績效考核體系的建設，競相引進國際先進銀行的考核理念，積極探索，逐步形成了以經濟資本、經濟增加值等為核心內容的考核體系，但我國銀行業績效考核體系仍然存在諸多問題。在分析了我國銀行的現狀之后，提出了我國商業銀行績效考核體系中包括評價體系與戰略目標脫節，風險隱患約束不夠，短期激勵過度且長期激勵考核中員工參與度不夠，績效考核指標的全面性與科學性較低等問題。并提出了可以通過建立科學全面合理的指標體系，增大考核過程中與員工的互動，增強考核意識，建立績效考核體系的外部監管機制等途徑來改進我國商業銀行績效考核體系的建議。

關鍵詞：商業銀行；績效管理；員工參與度；戰略目標商業銀行績效考核體系概念和原則

商業銀行績效考核是商業銀行為實現其經營目標，運用特定的指標和標準，采用科學的方法，對其經營活動過程做出的一種價值判斷。它是商業銀行內部管理控制系統的核心部分，其考核對象上到商業銀行經營管理者，下至基層柜員和客戶經理。績效考核針對這些考核對象，對照工作目標或績效標準，采用科學的考評方法，評定他們的工作任務完成情況，工作職責履行程度和員工的發展情況，并且將評定結果反饋給對象的過程。

適當和先進的商業銀行績效考核制度有利于商業銀行建立健全激勵和約束機制，提高經營管理水平和綜合競爭力，因此，商業銀行的績效考核制度的地位越來越重要，而在制定制度是一般要遵循一些原則。(1)明確化、公開化原則：企業的績效考核標準、考核程序和考核責任都應當有明確的規定，而且在考核中應當嚴格遵守這些規定。同時，考核標準、程序和對考核責任者的規定在企業內都應當對全體員工公開。(2)客觀考核的原則。客觀性是所有的考核標準最基本的原則。商業銀行的績效考核更應當根據明確規定考核標準，建立在客觀事實的基礎上。(3)公平公正的原則。要由公正并有一定資格水平的考評者用公認的尺度對所有考核對象進行統一的考量，并將考核信息完整、準確反饋出來，盡量排除主觀因素，并能夠對考核標準有準確的、統一的理解。(4)反饋的原則。考核的結果一定要反饋給被考核者本人，同時應當向被考核者就結果和評語進行說明解釋，肯定成績和進步，說明不足之處，提供今后努力的參考意見等等。我國商業銀行績效考核體系的發展現狀

(1)以經濟增加值為核心的考核體系初步建立。商業銀行已經普遍引入經濟資本管理的概念，建立以經濟增加值(EVA)為核心的績效考核體系，強化經濟資本對風險資產總量的約束和資本回報對經營管理的要求。

(2)普遍引入并日益重視內控合規類指標。商業銀行紛紛加大了內控制度、合規文化的建設力度，注重對主要業務環節和整個業務流程的控制。普遍引入了內控合規類考核指標，引導各級機構嚴格按照股份制改革和法律法規的要求，合規操作、穩健經營。

(3)考核結果作為業務授權和資源分配的核心依據。商業銀行都比較注重績效考核結果的運用，充分發揮績效考核的指導和推動作用。將績效考評結果作為資源配置和內部獎懲的主要依據，來充分調動了分支機構的積極性和主動性。我國商業銀行績效考核體系存在的主要缺陷和不足

(1)評價體系與戰略目標脫節。

目前我國商業銀行的一個較為突出的問題是其績效考評體系不能有效傳遞銀行戰略目標。績效考核應該是把銀行的戰略目標，和考核對象的工作任務完成情況，進行對照和科學的評估，從而保證銀行各部門工作的融合一體和總體戰略的正確和高效的執行，這是績效考核的最終目的。但是不少銀行各部門、各崗位的績效目標不是從銀行戰略逐層分解得到的，而是根據各自的工作內容提出的，績效考評與銀行戰略目標相脫節，不能有效引導員工向組織的目標努力。戰略目標不能有效落實到部門目標和個人目標，各職能部門在制定績效考評標準時，主要考慮本部門的利益，從而背離了績效考核的初衷。

(2)風險隱患約束不夠，短期激勵過度且長期激勵。

近幾年，商業銀行基層行特別重視短期的盈利表現，而忽視長期盈利能力的積累。考核結果的運用相對孤立、片面，對員工過于注重短期激勵、忽視長期激勵，只是簡單地將考核結果與被考核行的經營費用和員工工資獎金報酬收入直接掛鉤，激勵手段變成了單純的收入獎勵和費用增撥，約束手段變成單純的獎金和費用扣減。銀行貸款收益按照權責發生制在貸款發放后按季度確認，而貸款本金的損失要等到貸款形態發生變化、損失實際發生后才予以確認，而當期兌現物質獎勵、不計量潛在風險的做法，使得業務人員容易采取短期行為來完成考核任務，形成較大的潛在風險。員工為獲取獎金和快速提高業務量，忽視對客戶的資信審查和落實風險管理措施，甚至發現虛假收入證明后仍發放貸款，等到風險大量暴露之時，當時的經辦人員已經拿到現金獎勵離職了，風險損失由銀行承擔，責任人難以被追究責任。

(3)績效考核指標的全面性與科學性仍需提高。

目前大部分商業銀行現有的考核指標內容僅包括了以效益、發展和質量為主的三大類財務指標，沒有建立起包括其他三方面的績效綜合考核指標，一方面考評指標過于單一，考評指標內容不全面，考評指標權重設計不合理考評指標單一；另一方面不能從客戶角度反映對商業銀行服務質量、服務創新的滿意度。另外也只能反映商業銀行經營最終結果，不能反映其內部運營過程和活動，也不能從員工發展角度采取對應的措施提高員工素質，不能將基層行的整體績效、部門績效和員工個人績效有機結合起來。

(4)考核中員工參與度不夠。

員工是考核機制的對象和載體，員工對考核指標的理解和認同直接影響到績效考核的有效性。商業銀行整個績效考核辦法中，存在的共同問題就是普遍忽視員工的參與。在考核目標的制定方面，事先往往沒有自上而下地廣泛征求意見，造成大部分基層員工對現行考核辦法的目的和作用知之甚少，簡單認為績效考核僅僅是工資、獎金和職務。晉升的依據。這導致了普通員工對績效考核辦法缺乏認同感，甚至對績效考核采取消極應付的態度，難以調動員工的工作積極性和主動性。整個考核過程績效輔導幾乎沒有，普遍缺乏以會議交流或定期報告進行相互溝通，缺乏對員工的反饋，無法使員工知曉自己工作中的不足和需改進之處，員工所能看到的只是眼前的物質報酬，難以進一步提高工作水平。我國商業銀行績效考核體系中問題的原因分析

(1)績效考核的思想觀念落后。

由于長期的計劃經濟體制的影響，我國商業銀行無論從銀行的上級領導、經營管理者還是銀行員工，對績效評價停留在比較落后的水平一財務指標的考核階段，相當一部分員工對績效評價的作用認識不足，僅僅把績效評價作為評獎金、晉升職位的測評工具，沒有將其與銀行的整體戰略目標相結合。

(2)銀行人員整體素質不高。

我國商業銀行人員的素質參差不齊。小銀行和大銀行的人員素質存在差距，這是因為大銀行的待遇遠遠高于小銀行，因此優秀的人才均傾向于流向大的銀行。另外，經濟發達地區的分支機構和欠發達地區的分支機構在人才結構上存在也明顯的差異。這些差異導致銀行的績效評價在其內部實施的效果大不相同，從而使得整體績效評價問題重重-這就間接影響了績效評價所用指標的科學性。

(3)銀行的治理結構落后。

良好的銀行治理結構是保證績效評價體系功能正常發揮的重要基礎。我國商業銀行的劃分基礎是業務和品種類型，而其內部機構設置明顯帶有機關模式的特征，這種內部機構設置方法，與商業銀行信貸資金經營的金融規律產生矛盾，對銀行內部績效的評價和管理帶來了很大的不便；影響了內部績效評價體系的客觀性和公證性。

(4)銀行產權結構模糊或者不合理。

產權是決定銀行結構制度形成的最關鍵要素。銀行的績效評價體系要與其它的相關制度安排在一起發生作用，才能發揮其有效功能。特定的產權安排決定了社會制度的效率和資源配置的效率。績效評價體系的最終考核對象都是個人，它只有與科學的干部人事制度相匹配，績效評價體系才能發揮其功能；在產權結構模糊或者不合理的情況下，就沒有足夠的壓力和動力來設立和實行有效地績效評價體系。改進我國商業銀行績效考核體系的建議

(1)建立科學全面合理的指標體系。

建立科學合理的指標體系是改進完善我國商業銀行績效考核體系的關鍵。首先應當增加非財務考核指標。豐富考核指標的內容，使考核指標涵蓋財務指標、客戶指標、內部運營指標、員工發展指標等多方面內容，實現財務、非財務指標間的平衡。其次還要把弱化市場份額類考核指標。必須禁止業務條線在正式的績效考核體系之外再下達一些市場份額類的考核指標。另外還需要加大資產質量和內控合規考核的力度。商業銀行要研究成熟市場經濟國家的公司治理模式，把資產質量和內控合規考核列入基本考核內容，適當增加分值和權重，切實建立提高資產質量的長效機制。最后還必須糾正過度的短期激勵，引入一些長期激勵辦法，適時引入國外商業銀行實行的獎金延后支付、股票期權、員工持股等激勵辦法。

(2)建立績效考核體系的外部監管機制。

銀行的績效考核體系目的是為了有效地監督銀行員工的行為效果，而通常銀行的績效考核體系又和員工的收益直接掛鉤。和利益相關的地方通常都會滋生腐敗，而績效考核同樣會受到腐敗的滲透，為了牟取利息，欺騙考核體系，這樣就會對銀行的發展造成很大的損害。因此政府相關部門比如銀監會等需要盡快出臺相關的知道政策，對商業銀行績效考核的理念、思路等提出指導性意見。對如何完善績效考核體系、制定績效考核辦法等提出原則性要求。同時監管部門還要嚴格的落實相關的政策，從經營行為的導向角度，尋找管理體系的制度缺陷，提出改進績效管理方法、指標設計及體系建設等建議。

(3)增大考核過程中與員工的互動。

考核過程強調與員工持續不斷的溝通，增強員工對績效考核的理解與認同。考核過程中應及時監控考核機制對被考核對象經營行為的影響，切實幫助員工找出實際工作中存在的問題。針對考核結果和存在的問題，有針對性地開展教育培訓，為員工規劃職業生涯，幫助員工改進工作技能不斷，提高工作素質，強化核心技能，提升業務工作水平。加強對績效考核結果的跟蹤，通過多種方式認真聽取被考核者的反饋意見、建議和疑問，發現發生偏離既定目標情形時，要及時分析原因，調整指標設置，改進考核辦法。

第四篇：加強商業銀行合規風險管理

合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，合規是商業

銀行所有員工的共同責任，并應從商業銀行高層做起。商業銀行

應加強合規文化建設，確立全員主動合規、合規創造價值等合規

理念，在全行推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全體

員工的合規意識，促進商業銀行自身合規與外部監管的有效互

動。商業銀行應建立與其經營范圍、組織結構和業務規模相適應的合規風險管理體系，并建立合規績效考核制度、合規問責制度

和誠信舉報制度等三項基本制度。

合規管理部門應在合規負責人的管理下協助高級管理層有

效識別和管理商業銀行所面臨的合規風險，向高管層提供合規建

議，制定并執行風險為本的合規管理計劃，審核評價各項政策、程序和操作指南的合規性，開展員工合規培訓和教育，識別和評

估新產品和新業務的開發以及新業務方式的拓展等產生的合規

風險，開展合規風險的監測和測試，保持與監管機構的日常聯系

等。商業銀行應根據業務條線和分支機構的經營范圍和業務規模

設立相應的合規管理部門，明確合規風險報告線路。商業銀行的合規管理職能應與內部審計職能分離，合規管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價，并要求內部審

計部門負責商業銀行各項經營活動的合規性審計。

商業銀行應建立合規政策、合規管理程序和合規指南等內部制度的報備要求、合規風險管理計劃和合規風險評估報告的報送要求、重大違規事件的報告要求，明確了監管部門對商業銀行合規風險管理進行非現場監管和現場檢查的重點。

商業銀行合規風險管理將有助于引導銀行業金融機構加強公司治理、培育合規文化、完善流程管理，提高銀行業合規風險管理的有效性，更好地應對銀行業對外開放的挑戰，促進監管者與被監管者的和諧，維護銀行業金融機構安全穩健運行

商業銀行不僅是經營貨幣的企業，更是管理風險的企業。作為風險管理的重要內容，合規管理既是銀行實施有效內控的一項基礎性工作，也是銀行實現“又好又快”發展的內在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規風險管理顯得尤為重要。

一、目前郵儲銀行在合規風險管理機制建設中存在的問題風險管理基礎薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網點、設施、人員配制及組織管理結構，部門設置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數據、技術手段和專業人才，這些都不利于推進合規管理機制建設。

風險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業的大學生組成，多數員工沒有經過專業培訓，對合規風險管理就是經營效益的理念認識不

夠，漠視風險的粗放經營觀念和行為依然存在，合規風險管理意識沒有貫穿到業務拓展、經營管理的全過程。

內控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統一完整的內控制度，且內控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環，直接影響了內控的運行效力。郵儲銀行在開發新產品、拓展新業務時，沒有相應地制定新制度，或是新制度滯后于現實發生的風險，導致操作性不強。

二、加強合規風險管理機制建設的基本思路

建立有效管理合規風險的運行機制，才能確保銀行安全穩健運行。結合郵儲銀行的實際，合規風險管理機制包括以下幾點：建立合規風險組織體系。組建獨立的合規部門，在基層郵儲銀行配備合規風險審查人員。積極推行合規部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業技能，熟悉銀行經營管理，經驗豐富的合規崗位人員，完善風險合規管理隊伍。建立起合規責任體系。明確合規部門是銀行專門實施合規風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，員工對其業務活動的合規性負責。此外，業務部門應支持合規部門實施合規風險監測與評估，主動地進行動態合規自我評估。創建科學的合規管理體系。一是建立健全合規制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規風險管理制度建設，并按照合規要求，對現行制度辦法和操作規程進行梳理完善。二是要切

實建立扁平化、流程管理、崗責體系的合規風險管理機制，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，體現合規風險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規問責機制。嚴格對違規行為責任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規情況納入考核體系，加強合規管理，降低違規機率。

培育合規風險管理的企業文化。一是全員參與。合規是銀行所有員工的責任，樹立“合規人人有責”、“合規創造價值”等理念，使合規成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規管理的貫徹落實。二是提高員工合規能力。加強合規培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業道德培訓、政治思想教育和法制教育，規范員工的職業道德行為，增強員工合規意識和風險識別能力，了解自己在操作中的風險點，將合規理念貫穿到業務操作每一個環節和所辦理每筆業務中，在經營發展上杜絕違規行為。此外，可以定期組織開展合規風險大討論活動，鼓勵員工結合各自崗位職責，主動發現和暴露合規風險隱患或問題，對相應的業務政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。梳理各業務流程中的風險點。加強梳理各項業務流程，對可能導致操作風險的業務流程、環節或存在的風險點一一記錄在案，收集和掌握一線業務人員對各業務環節操作風險了解程度，根據梳理、排查情況，結合內外審計發現的合規風險隱患和監管部門的合規風險提示等制定防范措施，抓好內部的協作配合，做

到業務線、風險合規線、內部審計線“三線把關，三線合一”。只有通過各環節嚴密配合，銀行內部有效的合規機制才能形成，合規風險才能得到有效控制。

第五篇：略論商業銀行加強合規風險管理

略論商業銀行加強合規風險管理

面對銀行業金融機構違法違規事件頻發的緊迫形勢，作為風險管理體系核心之一的合規風險管理，日益受到我國監管部門和商業銀行的高度重視。隨著現代銀行監管的發展，如何借鑒國際先進銀行的合規風險管理及監管經驗做法，加強我國銀行業市場化改革中的合規建設與監管，建立合規風險管理的長效機制，成為亟待研究和實踐的課題。

一、合規管理的內涵、地位和作用

（一）合規的由來及含義合規，字面含義是“合乎規范”；英文稱Com2pliance，《牛津高級英漢雙語詞典》將其解釋為“服從、順從、遵從”。瑞士銀行家協會在2002年發布的內部審計指引中，將其定義為“使公司的經營活動與法律、管制及內部規則保持一致”。日本銀行協會在發布的《倫理憲章》中，也認為“合規”是公司適應法令及社會規范等規則的經營行為。1998年9月，巴塞爾銀行監管委員會在《銀行業組織內部控制體系框架》中，將“合法和合規性”列為銀行內部控制框架的重要要素之一。2003年10月，還就合規問題專門發布了《銀行內部合規部門》的指引性文件，明確合規風險管理是一項日趨重要且獨立的風險管理職能。2005年4月29日，又修訂發布了《合規與銀行合規職能》（com2plianceandthecom2pliancefunctioninbanks）指引，明確指出：銀行的活動必須與所適用的法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則（以下統稱“合規法律、規則和準則”）相一致。合規法律、規則和準則應包括：立法機構和監管機構發布的基本法律、規則和準則；市場慣例；行業協會制定的行業規則；適用于銀行職員的內部行為準則；以及誠信和道德行為準則等。

（二）巴塞爾委員會合規管理指引巴塞爾銀行監管委員會在《合規與銀行合規職能》中，不僅提供了銀行合規工作的基本指引，包括合規部門、崗位設置、合規風險、合規管理等，而且明確了國際銀行監管標準的新趨勢。主要原則包括：

1、合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

2、合規應從高層做起，應成為銀行文化的一部分。當企業文化強調誠信與正直的道德行為準則，并由董事會和高級管理層作出表率時，合規才最為有效。

3、合規并不只是專業合規人員的責任，合規是銀行內部一項核心的風險管理活動。

4、銀行在開展業務時應堅持高標準，并始終力求遵循法律的規定與精神。

5、銀行應以與自身風險管理戰略和組織結構相吻合的方式組織合規部門。

6、銀行應明確董事會和高級管理層在合規方面的特定職責，以及合規部門的地位、職責和工作程序，確保合規部門的獨立性，并給予其足夠的資源支持，合規部門工作應受到內部審計部門定期和獨立復查。

（三）合規建設在銀行管理中的作用合規建設是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。

二、加強中資銀行合規建設與監管的政策

建議合規管理對于中資銀行還是一個創新領域，需要借鑒巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行合規職能》，以及國際先進銀行合規建設實踐，循序漸進地推進合規風險管理工作。隨著中資銀行各項改革的持續推進，銀行治理結構不斷完善，組織架構和業務流程再造逐步深入，也為合規風險管理機制的構建創造了有利條件。

（一）以完善公司治理和內部控制為切入點，強化合規風險管理基礎第一，明確合規是銀行公司治理的重要戰略目標。要切實落實巴塞爾合規原則“合規應從高層做起”（com2pli鄄ancestartsatthetop）。董事會要履行好“看管責任”，審批銀行的合規政策，評估合規風險管理效能，監督銀行合規風險管理工作。高管層應負責制定、傳達和及時修訂合規政策，識別和評估合規風險，組建一個有效的合規管理部門，向董事會或下設委員會報告重大違規事件。

第二，制定統一的合規政策，提高合規管理透明度。合規建設是系統工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據外部環境、法律法規、銀行改革等多種因素，持續改進合規政策，包括：合規文化；董事會和高管層的合規責任；合規部門的職責；識別和管理合規風險的主要程序、報告線路等。合規政策應提交董事會審議并批準，在全行廣泛宣傳和學習貫徹，成為銀行依法合規經營的綱領性文件。

第三，培育良好的合規文化，建立主動合規的激勵機制。合規文化重塑是評價合規管理績效的重要標志，要研究建立先進的合規文化體系，通過加強全員合規培訓，在銀行內部樹立誠信和正直的道德觀念，強化“合規人人有責”、“主動合規”、“開放及誠實面對監管部門”等合規文化。對于主動報告合規風險問題或隱患的，銀行可視情況減輕違規處罰。

（二）以建立健全合規管理架構為核心，提升合規風險管理水平

第一，建立合規責任體系。要明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門。董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，每位員工對其業務活動的合規性負責，合規部門承擔合規管理責任。對于合規風險及違規問題，要落實“五問”制度，包括經辦人職責、領導人職責、前任職責、檢查人員職責、用人職責等。

第二，明確與內審部門的職責邊界。合規部門負責合規風險的識別、監測和報告，內審部門負責實施合規檢查。合規部門設置應與內審部門分離，其履職情況要接受內審部門的監督與檢查。

第三，建立部門協作機制。業務部門應支持合規部門實施合規風險監測與評估，合規部門應促進業務部門防控合規風險。業務部門應主動地進行動態合規自我評估；合規部門或合規人員應主動地識別、評估和監測合規風險，加強合規風險提示。合規部門與其他風險管理部門應分別側重于某一風險領域。應建立合規部門與其他部門在合規管理中的溝通與合作機制。

第四，設置合理的合規部門。中資銀行應根據自身經營特點，組建一個與自身風險管理戰略和組織結構相一致的合規部門。考慮目前中資銀行的授權制度、專業人才等現狀，建議在總行及分行設立獨立或相對獨立的合規風險管理部門，在支行及以下機構可設立合規崗位。還應配備足夠的、素質較高的合規人員，開發合規管理信息系統，制定科學、合理的合規部門績效考核辦法等。

第五，建立清晰的報告線路。要應根據業務管理垂直化和組織機構扁平化的趨勢，科學設定合規風險報告線路。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程銀行”即業務單元制改造的過渡期，可先行采取“雙線”報告制，即在向上級合規部門報告的同時，向所屬機構負責人報告。

第六，完善合規部門職能和工作手段。按照獨立性、有效性原則，明確合規部門的職能定位；合規風險監控的介入時機；在境外分支機構中落實合規管理職能；建立合規檢查表（checklist）或運行指標；運用管理信息系統等。

第七，梳理合規風險點，推進合規部門工作計劃。要密切跟蹤銀行適用的法律、規則和準則的最新發展，對照合規風險點，包括：已爆發的合規風險案件；內外審中發現的合規風險隱患；監管當局的合規風險提示等，完善相應的合規操作程序及盡職標準，開發合規風險培訓項目，逐步建立合規風險的評估、監測機制。

（三）監管部門應加強窗口指導，改進合規監管

1、借鑒國際監管經驗，研究出臺合規風險管理指引，確定監管“名義錨”（nom2inalanchor）。在1991～2000年的10年中，先后有許多國家或地區的監管機構對銀行業機構的合規部門作出了規定。進入21世紀后，又根據銀行業合規風險管理的新形勢，對合規部門提出了新規定。（1）美國。美國貨幣監理署國民銀行監管部專設了合規政策部，負責制定消費者保護法、反洗錢、銀行保密法等合規性政策。針對銀行合規風險及由此產生的聲譽風險，代理署長朱莉·威廉姆斯要求監管部門注重考察合規部門是否配備了合理的資源？在銀行中是否具有較高的地位和影響？是否可以與董事會和高管層充分溝通？在識別違規保護銀行利益方面是否有效？對并非明顯違規的灰色地帶活動是否也有所察覺？合規工作信息是否引起業務部門和風險管理人員的注意？

（2）英國。英國金融服務局FSA的監管規章中除了有限篇幅的準入管理規定（regulation）外，大多數是針對銀行經營風險和控制風險的指導性文件（guide鄄line）。其合規監管與風險監管已不再代表監管的兩種理念或兩種方法，而是融合為無法分割的有效監管的整體。合規監管是監管人員通過檢查銀行法律法規的遵守情況和內控的有效性，發現和提示風險、監督銀行緩釋風險的過程，是風險監管的具體實現方式；風險監管不能脫離合規監管獨立存在，須通過合規監管來實現。

（3）德國。德國的金融體系采取混業經營、分業監管的模式，法律最早對合規的要求是針對證券業的，旨在減少證券交易中的操作風險。后來，監管部門對合規的要求逐漸擴展到其他領域，雖然德國尚未將BASEL協議有關合規的要求納入國內法，但德國監管部門BAFIN制訂了專門的合規工作指引。

2、改進合規監管的方式、方法，充分發揮銀行合規建設的能動作用。應注重對中資銀行合規政策健全性和有效性的評估，督促其及時跟進有關法律、法規、市場運行規則及監管政策、制度、指引的最新發展，確保內部合規管理與時俱進，建立先進、有效的合規風險管理程序及合規操作標準，并設立獨立于各業務單元、內審、風險管理部門的合規部門，更好地發揮合規管理的作用。銀行合規管理負責人任職資格及履職情況須接受監管部門的監督。為促進中資商業銀行建立系統、透明、合規有效、持續改進的內控體系，防止、控制和化解合規風險，實施全面風險管理，任何監管規則的出臺，都應給予監管客體充分的話語權，使監管規則的制定更符合銀行穩健經營的實際需求。此外，還應把握好合規監管的力度，避免抑制銀行的制度創新。