第一篇：廈門(mén)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法
廈門(mén)市企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)辦法
（征求意見(jiàn)稿）
第一章
總則
第一條 為貫徹落實(shí)國(guó)家和省、市關(guān)于深化簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革部署，規(guī)范企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管工作，服務(wù)企業(yè)和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，根據(jù)《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《就業(yè)促進(jìn)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》、《女職工勞動(dòng)保護(hù)特別規(guī)定》、《職工帶薪年休假條例》、《廈門(mén)市企業(yè)工資支付條例》等有關(guān)法律法規(guī)以及《廈門(mén)市人力資源和社會(huì)保障局事中事后監(jiān)管體系建設(shè)和監(jiān)管工作方案》（廈人社〔2017〕108號(hào)）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本評(píng)價(jià)辦法。
第二條
在我市行政區(qū)域內(nèi)的各類(lèi)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管和評(píng)價(jià)，適用本辦法。
企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，依法取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者登記證書(shū)的，應(yīng)當(dāng)作為獨(dú)立的事中事后監(jiān)管對(duì)象，適用本辦法。第三條
市、區(qū)人力資源社會(huì)保障部門(mén)按照勞動(dòng)保障監(jiān)察管轄范圍負(fù)責(zé)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)工作。其所屬的勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)組織實(shí)施工作。
第四條 人力資源社會(huì)保障部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)人社部門(mén)）開(kāi)展事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)事實(shí)，遵循依法、公正原則。
第二章
評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求
第五條
企業(yè)在勞動(dòng)用工方面應(yīng)當(dāng)遵守以下評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)在招用人員過(guò)程中不得提供虛假招聘信息、發(fā)布虛假招聘廣告、招用無(wú)合法身份證件的人員，不得以招用人員為名牟取不正當(dāng)利益或進(jìn)行其他違法活動(dòng)，不得實(shí)施就業(yè)歧視。
（二）企業(yè)在除禁止乙肝病原攜帶者從事的工作崗位以外招用人員時(shí)，不得將乙肝病毒血清指標(biāo)作為體檢標(biāo)準(zhǔn)。
（三）企業(yè)建立職工名冊(cè)，依法妥善保存錄用人員的錄用登記材料，并按規(guī)定及時(shí)為勞動(dòng)者辦理就業(yè)登記，如有招用外國(guó)人和港澳臺(tái)人員就業(yè)的按規(guī)定辦理就業(yè)許可手續(xù)。
（四）企業(yè)不得招用童工（即未滿(mǎn)十六周歲的未成年人），娛樂(lè)場(chǎng)所不得招用未滿(mǎn)十八周歲的未成年人。
（五）企業(yè)招用勞動(dòng)者，自用工之日起一個(gè)月內(nèi)與勞動(dòng)者簽訂書(shū)面勞動(dòng)合同。對(duì)于符合訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同條件的，企業(yè)與勞動(dòng)者均訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同。
（六）勞動(dòng)合同文本依法載明《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的勞動(dòng)合同必備條款，并將雙方簽字蓋章的勞動(dòng)合同文本交付勞動(dòng)者一份。
（七）企業(yè)按照勞動(dòng)合同的約定，依法全面履行自己的義務(wù)。
（八）企業(yè)依法解除或終止勞動(dòng)合同，依照《勞動(dòng)合同法》規(guī)定向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。
（九）企業(yè)在解除或終止勞動(dòng)合同時(shí)出具解除或終止勞動(dòng)合同的證明，并在十五日（自然日）內(nèi)為勞動(dòng)者辦理檔案和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)手續(xù)。
（十）企業(yè)依法只能在臨時(shí)性、輔助性或者替代性的工作崗位上使用勞務(wù)派遣用工；使用的被派遣勞動(dòng)者數(shù)量不得超過(guò)用工總量的百分之十；被派遣勞動(dòng)者享有與用工單位的勞動(dòng)者同工同酬的權(quán)利；企業(yè)應(yīng)向在崗被派遣勞動(dòng)者支付加班費(fèi)、績(jī)效獎(jiǎng)金，提供與工作崗位相關(guān)的福利待遇，并對(duì)其進(jìn)行工作崗位所必需的 培訓(xùn)。
（十一）企業(yè)招用勞動(dòng)者，不得扣押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件，也不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)保或者以其他名義向勞動(dòng)者收取財(cái)物。勞動(dòng)者依法解除或者終止勞動(dòng)合同后，企業(yè)不得扣押勞動(dòng)者檔案或者其他物品。
（十二）企業(yè)依法建立和完善勞動(dòng)規(guī)章制度。在制定、修改或者決定直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工討論，提出方案和意見(jiàn)，與工會(huì)或者職工代表平等協(xié)商確定。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者。
（十三）符合依法建立工會(huì)組織條件的企業(yè)，建立工會(huì)組織，并依法建立健全勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解組織。建立集體協(xié)商和集體合同制度，與勞動(dòng)者通過(guò)平等協(xié)商，就勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、女職工權(quán)益保護(hù)、工資調(diào)整機(jī)制等事項(xiàng)簽訂集體合同或?qū)ｍ?xiàng)集體合同，并經(jīng)人社部門(mén)審查。
（十四）鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行人性化管理，以人為本，關(guān)愛(ài)員工，改善勞動(dòng)者工作生活條件。鼓勵(lì)企業(yè)根據(jù)用工情況，為勞動(dòng)者建立多種文娛體育設(shè)施，并組織勞動(dòng)者開(kāi)展各種文娛體育活動(dòng)。倡導(dǎo)企業(yè)設(shè)立多渠道、多形式的溝通體系（如意見(jiàn)箱、網(wǎng)站，建立 “員工論壇”、員工建議系統(tǒng)等），確保勞動(dòng)者能夠及時(shí)向企業(yè)表達(dá)各種利益訴求，提高勞動(dòng)者對(duì)企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系情況的滿(mǎn)意度。
第六條
企業(yè)在工資支付方面應(yīng)當(dāng)遵守以下評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)應(yīng)按照勞動(dòng)合同約定和國(guó)家規(guī)定，向勞動(dòng)者及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬。工資應(yīng)以貨幣形式按月支付給勞動(dòng)者本人，不得克扣或者無(wú)故拖欠。
（二）企業(yè)支付勞動(dòng)者的工資不得低于我市當(dāng)年度最低工資標(biāo)準(zhǔn)，非全日制用工小時(shí)計(jì)酬標(biāo)準(zhǔn)不得低于我市當(dāng)年度最低小時(shí)工資標(biāo)準(zhǔn)。
（三）企業(yè)應(yīng)按照勞動(dòng)合同約定的日期支付工資。工資支付日期遇法定休假日或者休息日的，應(yīng)提前在最近的工作日支付。工資至少每月支付一次。
（四）企業(yè)安排勞動(dòng)者加班的，應(yīng)按照國(guó)家和我市有關(guān)規(guī)定向勞動(dòng)者支付加班工資或者安排勞動(dòng)者補(bǔ)休。加班工資的計(jì)算基數(shù)不得低于勞動(dòng)合同中約定的本人工資標(biāo)準(zhǔn)。
（五）企業(yè)按照工資支付周期如實(shí)編制工資支付表，并保存兩年以上備查。
（六）企業(yè)支付工資時(shí)，應(yīng)向勞動(dòng)者提供其本人的工資清單。
（七）勞動(dòng)者在年休假、婚假、喪假等國(guó)家規(guī)定假期期間，企業(yè)應(yīng)按照勞動(dòng)合同約定的本人工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資。
（八）勞動(dòng)者因病或者非因工負(fù)傷停止工作進(jìn)行醫(yī)療，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)者醫(yī)療期和工齡長(zhǎng)短，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付勞動(dòng)者病假期間的工資，但不得低于我市當(dāng)年度最低工資標(biāo)準(zhǔn)的百分之八十。
（九）企業(yè)職工工資形成正常增長(zhǎng)制度。企業(yè)定期調(diào)整勞動(dòng)者工資，調(diào)整幅度可參照我市公布的當(dāng)年度企業(yè)工資指導(dǎo)線。
（十）依法開(kāi)展工資集體協(xié)商，確保職工工資收入與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益協(xié)調(diào)增長(zhǎng)。
第七條
企業(yè)在社會(huì)保障方面應(yīng)當(dāng)遵守以下評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)依法為員工參加社會(huì)保險(xiǎn)，及時(shí)為員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)相關(guān)手續(xù)，按時(shí)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
（二）企業(yè)如實(shí)申報(bào)用工人數(shù)、繳費(fèi)工資及其他資料；不虛構(gòu)勞動(dòng)關(guān)系或者提供虛假證明材料為他人騙取社會(huì)保險(xiǎn)參保、補(bǔ)繳、轉(zhuǎn)移資格。
（三）企業(yè)不采取欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會(huì)保險(xiǎn)待遇，不協(xié)同他人虛報(bào)、冒領(lǐng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇。
（四）企業(yè)按照規(guī)定按時(shí)足額向工傷職工支付工傷保險(xiǎn)待遇；未參保職工發(fā)生工傷后，及時(shí)補(bǔ)繳工傷保險(xiǎn)費(fèi)；工傷保險(xiǎn)待遇由工傷保險(xiǎn)基金先行支付的，及時(shí)償還。
（五）企業(yè)通過(guò)就業(yè)系統(tǒng)網(wǎng)上平臺(tái)統(tǒng)一為離職員工辦理失業(yè)登記。
（六）企業(yè)認(rèn)真配合社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作；不采取不設(shè)賬冊(cè)或偽造、變?cè)臁⒐室鈿缗c社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)有關(guān)的賬冊(cè)等辦法，致使社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)無(wú)法確定。
（七）鼓勵(lì)企業(yè)根據(jù)企業(yè)實(shí)際和經(jīng)濟(jì)能力建立企業(yè)年金制度。
（八）鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)自行安排居住場(chǎng)所的員工，給予補(bǔ)助或?yàn)閱T工足額繳存住房公積金。
第八條
企業(yè)在工作時(shí)間與休息休假方面應(yīng)當(dāng)遵守以下評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)執(zhí)行法定的工時(shí)制度，即每日工作時(shí)間不超過(guò)八小時(shí)、每周工作時(shí)間不超過(guò)四十小時(shí)，保證勞動(dòng)者每周至少休息時(shí)間一日。
（二）企業(yè)實(shí)行綜合計(jì)算工時(shí)工作制或不定時(shí)工作制，應(yīng)報(bào)人社部門(mén)許可后實(shí)施。
（三）企業(yè)依法遵守延長(zhǎng)工作時(shí)間的規(guī)定，即一般每日不超過(guò)一小時(shí)，因特殊原因需要延長(zhǎng)工作時(shí)間的，在保障勞動(dòng)者身體健康的條件下延長(zhǎng)工作時(shí)間每日不超過(guò)三小時(shí)，但是每月不超過(guò)三十六小時(shí)。企業(yè)不得強(qiáng)迫或者變相強(qiáng)迫勞動(dòng)者加班。
（四）企業(yè)依法執(zhí)行休息休假和帶薪年休假制度。確因工作需要不能安排職工休年休假的，經(jīng)職工本人同意，可以不安排職工休年休假。對(duì)職工應(yīng)休未休的年休假天數(shù)，依法按照其日工資收入百分之三百支付未休年休假工資報(bào)酬，其中包含用人單位支付職工正常工作期間的工資收入。
第九條
企業(yè)在安全生產(chǎn)（工傷預(yù)防）方面應(yīng)當(dāng)遵守以下評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)應(yīng)建立健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度，有安全生產(chǎn)操作規(guī)程，對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行安全生產(chǎn)教育。
（二）企業(yè)配備勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施，為勞動(dòng)者提供符合國(guó)家規(guī)定的勞動(dòng)安全衛(wèi)生條件和必要的勞動(dòng)保護(hù)用品；每年5-9月份安排勞動(dòng)者高溫作業(yè)的，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者支付高溫津貼。
（三）建筑施工總承包企業(yè)應(yīng)為所承攬的建設(shè)工程項(xiàng)目參加工傷保險(xiǎn)，項(xiàng)目參保率達(dá)百分之百。
（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，保證從業(yè)人員具備必要的安全生產(chǎn)知識(shí)，熟悉有關(guān)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握本崗位的安全操作技能，了解事故應(yīng)急處理措施，知悉自身在安全生產(chǎn)方面的權(quán)利和義務(wù)。未經(jīng)安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)合格的從業(yè)人員，不得上崗作業(yè)。
（五）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位接收中等職業(yè)學(xué)校、高等學(xué)校學(xué)生實(shí)習(xí)的，對(duì)實(shí)習(xí)學(xué)生進(jìn)行相應(yīng)的安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，提供必要的勞動(dòng)防護(hù)用品。
（六）從事特殊工種人員和技術(shù)人員應(yīng)持證上崗，作業(yè)場(chǎng)所應(yīng)符合職業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。
（七）從事接觸職業(yè)病危害的作業(yè)的勞動(dòng)者，企業(yè)應(yīng)按照國(guó)務(wù)院安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)、衛(wèi)生行政部門(mén)的規(guī)定組織上崗前、在崗期間和離崗時(shí)的職業(yè)健康檢查，并將檢查結(jié)果書(shū)面告知?jiǎng)趧?dòng)者。職業(yè)健康檢查費(fèi)由企業(yè)承擔(dān)。
（八）企業(yè)依法及時(shí)為因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病的職工辦理工傷認(rèn)定和勞動(dòng)能力等級(jí)鑒定，并及時(shí)支付有關(guān)工傷待遇。
（九）倡導(dǎo)企業(yè)秉承可持續(xù)發(fā)展理念，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，重視企業(yè)環(huán)境保護(hù)，積極參加公益事業(yè)，履行社會(huì)責(zé)任和義務(wù)。
第十條
企業(yè)在女職工和未成年工保護(hù)方面應(yīng)當(dāng)遵守以下 評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)沒(méi)有安排女職工從事礦山井下、國(guó)家規(guī)定的第四級(jí)體力勞動(dòng)強(qiáng)度的勞動(dòng)和其他禁忌從事的勞動(dòng)；沒(méi)有安排女職工在經(jīng)期從事高處、低溫、冷水作業(yè)和國(guó)家規(guī)定的第三級(jí)體力勞動(dòng)強(qiáng)度的勞動(dòng)。
（二）企業(yè)沒(méi)有安排女職工在懷孕期間、哺乳期間從事國(guó)家規(guī)定的第三級(jí)體力勞動(dòng)強(qiáng)度的勞動(dòng)和孕期、哺乳期禁忌從事的勞動(dòng)。對(duì)懷孕七個(gè)月以上和哺乳未滿(mǎn)一周歲嬰兒的女職工，沒(méi)有安排其延長(zhǎng)工作時(shí)間和夜班勞動(dòng)。
（三）企業(yè)依法安排生育女職工休產(chǎn)假，女職工生育按照有關(guān)規(guī)定享受產(chǎn)假。
（四）企業(yè)沒(méi)有因女職工懷孕、生育、哺乳降低其工資、予以辭退、與其解除勞動(dòng)或者聘用合同。
（五）企業(yè)沒(méi)有安排未成年工（指年滿(mǎn)十六周歲未滿(mǎn)十八周歲的勞動(dòng)者）從事礦山井下、有毒有害、國(guó)家規(guī)定的第四級(jí)體力勞動(dòng)強(qiáng)度的勞動(dòng)和其他禁忌從事的勞動(dòng)。
（六）企業(yè)依法使用未成年工的，按照規(guī)定辦理《未成年工證》，并對(duì)未成年工定期進(jìn)行健康檢查。
（七）企業(yè)依法為符合條件享受生育保險(xiǎn)待遇的勞動(dòng)者辦理 生育保險(xiǎn)就醫(yī)確認(rèn)和生育津貼手續(xù)，并及時(shí)支付有關(guān)生育保險(xiǎn)待遇。
第十一條
企業(yè)在職業(yè)技能培訓(xùn)方面應(yīng)當(dāng)遵守以下評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求：
（一）企業(yè)依法按職工工資總額的1.5%提取職工教育經(jīng)費(fèi)，確保職工教育經(jīng)費(fèi)向一線勞動(dòng)者傾斜，切實(shí)保障勞動(dòng)者培訓(xùn)權(quán)利；
（二）各類(lèi)企業(yè)結(jié)合建立現(xiàn)代企業(yè)制度，將職工培訓(xùn)納入企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃，建立和完善企業(yè)職工培訓(xùn)制度。
（三）加強(qiáng)技能人才隊(duì)伍建設(shè)，拓寬企業(yè)技能人才職業(yè)生涯發(fā)展通道。鼓勵(lì)企業(yè)建立職工憑技能得到使用和晉升、憑業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)確定收入分配的激勵(lì)機(jī)制。落實(shí)高級(jí)技師在帶薪學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、休假、出國(guó)進(jìn)修等方面的待遇，逐步提高高級(jí)技師的薪酬水平。
（四）鼓勵(lì)并支持企業(yè)積極開(kāi)展班組長(zhǎng)培訓(xùn)和名師帶徒制度，通過(guò)強(qiáng)化崗位培訓(xùn)，開(kāi)展新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料等相關(guān)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，以及技術(shù)攻關(guān)、崗位練兵等活動(dòng)，培養(yǎng)和形成一批技能帶頭人隊(duì)伍，發(fā)揮高技能人才的傳幫帶作用，實(shí)現(xiàn)絕招絕技的代際傳承。
（五）鼓勵(lì)企業(yè)聯(lián)合或依托學(xué)校進(jìn)行職工培訓(xùn)教育。
（六）鼓勵(lì)企業(yè)設(shè)立“首席工人”、“首席技師”。推行技師聘任制度，落實(shí)技師津貼。
（七）鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展職業(yè)技能競(jìng)賽和群眾性技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。
第三章
監(jiān)管評(píng)價(jià)方式
第十二條
市區(qū)兩級(jí)勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)根據(jù)《廈門(mén)市人力資源和社會(huì)保障局事中事后監(jiān)管體系建設(shè)和監(jiān)管工作方案》（廈人社〔2017〕108號(hào)），按照日常巡視檢查、雙隨機(jī)抽查、書(shū)面材料審查、舉報(bào)投訴專(zhuān)查以及專(zhuān)項(xiàng)檢查等監(jiān)管方式開(kāi)展企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管，收集企業(yè)有關(guān)勞動(dòng)保障監(jiān)管信息并依據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第十三條
企業(yè)可以根據(jù)本單位人力資源管理情況和需要，主動(dòng)向勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)書(shū)面申請(qǐng)開(kāi)展事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)。
第四章
評(píng)價(jià)結(jié)果類(lèi)型 第十四條
企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果參照《企業(yè)勞動(dòng)保障守法誠(chéng)信等級(jí)評(píng)價(jià)辦法》（人社部規(guī)〔2016〕1號(hào)）規(guī)定，評(píng)價(jià)結(jié)果分為A級(jí)、B級(jí)、C級(jí)三類(lèi)：
（一）A級(jí)。對(duì)照企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求，人社部門(mén)所實(shí)施的檢查事項(xiàng)均符合標(biāo)準(zhǔn)的，評(píng)為A級(jí)。
（二）B級(jí)。對(duì)照企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求，企業(yè)存在勞動(dòng)保障違法行為并被勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)立案查處，但不屬于C級(jí)所列情形的，評(píng)為B級(jí)。
（三）C級(jí)。對(duì)照企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求，企業(yè)存在下列情形之一的，評(píng)為C級(jí)。
1.在一年內(nèi)因勞動(dòng)保障違法行為被查處三次以上（含三次）的。
2.因勞動(dòng)保障違法行為引發(fā)群體性事件、極端事件或造成嚴(yán)重不良社會(huì)影響的。
3.因使用童工、強(qiáng)迫勞動(dòng)等嚴(yán)重勞動(dòng)保障違法行為被查處的。
4.無(wú)理抗拒、阻撓人社部門(mén)實(shí)施勞動(dòng)保障監(jiān)察的。
5.企業(yè)相關(guān)人員因勞動(dòng)保障違法行為被追究刑事責(zé)任的。6.發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故和職業(yè)危害事故的。7.發(fā)生違法辦理參保登記或者騙取社保基金案件的。8.拒不履行勞動(dòng)保障監(jiān)察限期整改指令、行政處理決定或者行政處罰決定的。
第五章
評(píng)價(jià)結(jié)果公布程序
第十五條
勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)開(kāi)展企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)按照下列程序進(jìn)行：
（一）評(píng)價(jià)信息匯總。勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)按照勞動(dòng)保障監(jiān)察管轄范圍，對(duì)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管信息以及日常巡視檢查、書(shū)面材料審查、舉報(bào)投訴查處以及專(zhuān)項(xiàng)檢查等勞動(dòng)保障監(jiān)察和其他有關(guān)工作中采集的有關(guān)評(píng)價(jià)信息進(jìn)行匯總。
（二）結(jié)果初步評(píng)價(jià)。勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)對(duì)匯總的企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管信息進(jìn)行嚴(yán)格審核，并按照本辦法的評(píng)價(jià)內(nèi)容和規(guī)范要求以及評(píng)價(jià)結(jié)果類(lèi)型，對(duì)企業(yè)作出初步評(píng)價(jià)。
（三）評(píng)價(jià)結(jié)果告知。勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將擬評(píng)價(jià)結(jié)果提前告知企業(yè)，聽(tīng)取其陳述和申辯意見(jiàn)。對(duì)企業(yè)提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核；企業(yè)提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)予以采納;企業(yè)逾期未提出陳述和申辯的，視為無(wú)異議。
（四）作出評(píng)價(jià)結(jié)果結(jié)論。企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)告知企業(yè)，企業(yè)無(wú)異議、逾期未提出異議或者提出的陳述和申辯意見(jiàn)不予采納的，勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)作出評(píng)價(jià)結(jié)果結(jié)論，經(jīng)人社部門(mén)審定后，在人社部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公布。
第十六條
每年3月前，人社部門(mén)匯總上一年度的企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果在人社部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公告，公告分為依職權(quán)評(píng)價(jià)結(jié)果和依申請(qǐng)?jiān)u價(jià)結(jié)果。
第十七條
勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)在企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、職業(yè)技能培訓(xùn)等方面不符合本辦法規(guī)定的規(guī)范要求的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送相關(guān)職能部門(mén)或者單位依法依規(guī)處理。
第六章
評(píng)價(jià)結(jié)果管理
第十八條 對(duì)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
第十九條
勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果與企業(yè)原有評(píng)價(jià)結(jié)果不一致的，以最新的評(píng)價(jià)結(jié)果為準(zhǔn)。第二十條
企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果確定后，發(fā)生勞動(dòng)保障違法行為需要降級(jí)的，作出評(píng)價(jià)的勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新評(píng)價(jià)，及時(shí)調(diào)整其評(píng)價(jià)結(jié)果，并依據(jù)本辦法規(guī)定按照新的評(píng)價(jià)結(jié)果類(lèi)別實(shí)施監(jiān)管。
第二十一條
被評(píng)價(jià)為C級(jí)類(lèi)型的企業(yè)主動(dòng)整改糾正其勞動(dòng)保障違法行為且自作出評(píng)價(jià)結(jié)果結(jié)論之日起一年內(nèi)未再發(fā)生勞動(dòng)保障違法行為的，企業(yè)可以書(shū)面申請(qǐng)重新評(píng)價(jià)。
第二十二條
企業(yè)對(duì)公布的評(píng)價(jià)結(jié)果有異議的，可向作出評(píng)價(jià)的勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)提出書(shū)面異議申請(qǐng)，勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起二十個(gè)工作日內(nèi)對(duì)企業(yè)提出的異議進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)查實(shí)評(píng)價(jià)結(jié)果確實(shí)有誤的，應(yīng)當(dāng)予以重新評(píng)價(jià)并作出新的評(píng)價(jià)結(jié)果結(jié)論。
第七章
評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用
第二十三條
勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)情況，對(duì)勞動(dòng)保障監(jiān)察管轄范圍內(nèi)的企業(yè)實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管。
第二十四條
企業(yè)被評(píng)為A級(jí)，列入“守信紅名單”，實(shí)行以 下監(jiān)管：
（一）在日常監(jiān)管中，免除檢查或者減少檢查頻次；
（二）參加評(píng)優(yōu)、評(píng)先、評(píng)勞模等評(píng)比表彰活動(dòng)及公司上市、政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、銀行信貸等活動(dòng)需要出具守法意見(jiàn)時(shí)，優(yōu)先出具守信的肯定性意見(jiàn)。
（三）屬于建筑企業(yè)的，提請(qǐng)市建設(shè)行政部門(mén)降低繳納農(nóng)民工工資保證金比例系數(shù)。
第二十五條
企業(yè)被評(píng)為B級(jí)，實(shí)行以下監(jiān)管：
（一）作為日常重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，增加檢查頻次；
（二）對(duì)其再次違法行為給予高限處罰；
（三）重點(diǎn)加強(qiáng)日常政策的輔導(dǎo)和咨詢(xún)，幫助改進(jìn)其勞動(dòng)用工管理，提升勞動(dòng)保障守法誠(chéng)信等級(jí)；
（四）參加評(píng)優(yōu)、評(píng)先、評(píng)勞模等評(píng)比表彰活動(dòng)及公司上市、政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、銀行信貸等活動(dòng)需要出具守法意見(jiàn)時(shí)，由勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)按勞動(dòng)保障書(shū)面審查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，審查合格后予以出具。
第二十六條
企業(yè)被評(píng)為C級(jí)，列入“失信黑名單”，實(shí)行以下監(jiān)管：
（一）列為勞動(dòng)保障監(jiān)察重點(diǎn)對(duì)象，日常巡視檢查每季度不少于一次；
（二）依法追究違反勞動(dòng)保障法律、法規(guī)、規(guī)章的責(zé)任并責(zé)令限期改正或予以行政處罰，對(duì)其再次違法行為給予高限處罰；
（三）參加評(píng)優(yōu)、評(píng)先、評(píng)勞模等評(píng)比表彰活動(dòng)及公司上市、政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)、銀行信貸等活動(dòng)需要出具守法意見(jiàn)時(shí)，不予出具或出具否定性意見(jiàn)；
（四）有重大勞動(dòng)保障違法行為的，由勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)約談企業(yè)負(fù)責(zé)人，依法向社會(huì)公布。
第二十七條
人社部門(mén)將企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果適時(shí)通報(bào)市場(chǎng)監(jiān)管、建設(shè)、稅務(wù)、財(cái)政、銀行等部門(mén)和工會(huì)組織，同時(shí)納入我市公共信用信息共享平臺(tái)，建立信息共享機(jī)制，由相關(guān)部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)依法依規(guī)對(duì)企業(yè)實(shí)行守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒。
第八章
附則 第二十八條 勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)工作人員在事中事后監(jiān)管等級(jí)評(píng)價(jià)工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，按照有關(guān)規(guī)定給予處分。
第二十九條
企業(yè)勞動(dòng)保障事中事后監(jiān)管評(píng)價(jià)內(nèi)容、規(guī)范要求以及分類(lèi)監(jiān)管措施，如與法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定不一致，按法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
本辦法于公布之日起施行。
第二篇：2018年企業(yè)投資項(xiàng)目事中事后監(jiān)管辦法
企業(yè)投資項(xiàng)目事中事后監(jiān)管辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的事中事后監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)投資行為，維護(hù)公共利益和企業(yè)合法權(quán)益，依據(jù)《行政許可法》《行政處罰法》《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)根據(jù)核準(zhǔn)和備案職責(zé)，對(duì)企業(yè)在境內(nèi)投資建設(shè)的固定資產(chǎn)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目）核準(zhǔn)和備案的事中事后監(jiān)督管理，適用本辦法。
第三條 項(xiàng)目事中事后監(jiān)管是指各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)對(duì)項(xiàng)目開(kāi)工前是否依法取得核準(zhǔn)批復(fù)文件或者辦理備案手續(xù)，并在開(kāi)工后是否按照核準(zhǔn)批復(fù)文件或者備案內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)的監(jiān)督管理。
各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)開(kāi)展項(xiàng)目事中事后監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)與規(guī)劃、環(huán)保、國(guó)土、建設(shè)、安全生產(chǎn)等主管部門(mén)的事中事后監(jiān)管工作各司其職、各負(fù)其責(zé)，并加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合。
第四條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施分級(jí)分類(lèi)監(jiān)督管理。
對(duì)已經(jīng)取得核準(zhǔn)批復(fù)文件的項(xiàng)目，由核準(zhǔn)機(jī)關(guān)實(shí)施監(jiān)督管理；對(duì)已經(jīng)備案的項(xiàng)目，由備案機(jī)關(guān)實(shí)施監(jiān)督管理。對(duì)項(xiàng)目是否依法取得核準(zhǔn)批復(fù)文件或者辦理備案手續(xù)，由項(xiàng)目所在地縣級(jí)以上地方發(fā)展改革部門(mén)實(shí)施監(jiān)督管理。第五條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全行政監(jiān)督和監(jiān)管執(zhí)法程序，加強(qiáng)監(jiān)管執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，保障監(jiān)管執(zhí)法經(jīng)費(fèi)，依法行使監(jiān)督管理職權(quán)。
對(duì)政府投資項(xiàng)目以及企業(yè)投資項(xiàng)目使用政府投資的稽察工作，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二章 對(duì)核準(zhǔn)項(xiàng)目的監(jiān)管
第六條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)本機(jī)關(guān)已核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下方面進(jìn)行監(jiān)督管理：
（一）是否通過(guò)全國(guó)投資項(xiàng)目在線審批監(jiān)管平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)在線平臺(tái)），如實(shí)、及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)、建設(shè)進(jìn)度、竣工等建設(shè)實(shí)施基本信息；
（二）需要變更已核準(zhǔn)建設(shè)地點(diǎn)或者對(duì)已核準(zhǔn)建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等作較大變更的，是否按規(guī)定辦理變更手續(xù)；
（三）需要延期開(kāi)工建設(shè)的，是否按規(guī)定辦理延期開(kāi)工建設(shè)手續(xù)；
（四）是否按照核準(zhǔn)的建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等進(jìn)行建設(shè)。
第七條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、監(jiān)管需要和簡(jiǎn)易、可操作的原則，制定、上線核準(zhǔn)項(xiàng)目報(bào)送建設(shè)實(shí)施基本信息的格式文本，并對(duì)報(bào)送的建設(shè)實(shí)施基本信息進(jìn)行在線監(jiān)測(cè)。
第八條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)其核準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目開(kāi)工后至少開(kāi)展一次現(xiàn)場(chǎng)核查。第九條 已開(kāi)工核準(zhǔn)項(xiàng)目未如實(shí)、及時(shí)報(bào)送建設(shè)實(shí)施基本信息的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目單位予以糾正；拒不糾正的，給予警告。
第十條 項(xiàng)目未按規(guī)定辦理核準(zhǔn)批復(fù)文件、項(xiàng)目變更批復(fù)文件或者批復(fù)文件失效后開(kāi)工建設(shè)的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令停止建設(shè)或者責(zé)令停產(chǎn)，并依法處以罰款。
第十一條 項(xiàng)目未按照核準(zhǔn)的建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等進(jìn)行建設(shè)的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令停止建設(shè)或者責(zé)令停產(chǎn)，并依法處以罰款。
對(duì)于有關(guān)部門(mén)依法認(rèn)定項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容屬于產(chǎn)業(yè)政策禁止投資建設(shè)的，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令停止建設(shè)或者責(zé)令停產(chǎn)并恢復(fù)原狀，并依法處以罰款。
第十二條 縣級(jí)以上地方發(fā)展改革部門(mén)發(fā)現(xiàn)本行政區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目列入《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》，但未依法辦理核準(zhǔn)批復(fù)文件、項(xiàng)目變更批復(fù)文件或者批復(fù)文件失效后開(kāi)工建設(shè)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目有核準(zhǔn)權(quán)限的機(jī)關(guān)，由核準(zhǔn)機(jī)關(guān)依法責(zé)令停止建設(shè)或者責(zé)令停產(chǎn)，并依法處以罰款。
第三章 對(duì)備案項(xiàng)目的監(jiān)管
第十三條 備案機(jī)關(guān)對(duì)本機(jī)關(guān)已備案的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下方面進(jìn)行監(jiān)督管理：
（一）是否通過(guò)在線平臺(tái)如實(shí)、及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)、建設(shè)進(jìn)度、竣工等建設(shè)實(shí)施基本信息；
（二）是否屬于實(shí)行核準(zhǔn)管理的項(xiàng)目；
（三）是否按照備案的建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)；
（四）是否屬于產(chǎn)業(yè)政策禁止投資建設(shè)的項(xiàng)目。第十四條 備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、監(jiān)管需要和簡(jiǎn)易、可操作的原則，制定、上線備案項(xiàng)目報(bào)送建設(shè)實(shí)施基本信息的格式文本，并對(duì)報(bào)送的建設(shè)實(shí)施基本信息進(jìn)行在線監(jiān)測(cè)。
第十五條 項(xiàng)目自備案后2年內(nèi)未開(kāi)工建設(shè)或者未辦理任何其他手續(xù)的，項(xiàng)目單位如果決定繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)通過(guò)在線平臺(tái)作出說(shuō)明；如果不再繼續(xù)實(shí)施，應(yīng)當(dāng)撤回已備案信息。
前款項(xiàng)目既未作出說(shuō)明，也未撤回備案信息的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以提醒。經(jīng)提醒后仍未作出相應(yīng)處理的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)移除已向社會(huì)公示的備案信息，項(xiàng)目單位獲取的備案證明文件自動(dòng)失效。對(duì)其中屬于故意報(bào)備不真實(shí)項(xiàng)目、影響投資信息準(zhǔn)確性的，備案機(jī)關(guān)可以將項(xiàng)目列入異常名錄，并向社會(huì)公開(kāi)。
第十六條 備案機(jī)關(guān)對(duì)其備案的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“雙隨機(jī)一公開(kāi)”的原則，結(jié)合投資調(diào)控實(shí)際需要，定期制定現(xiàn)場(chǎng)核查計(jì)劃。對(duì)列入現(xiàn)場(chǎng)核查計(jì)劃的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目開(kāi)工后至少開(kāi)展一次現(xiàn)場(chǎng)核查。列入現(xiàn)場(chǎng)核查計(jì)劃的項(xiàng)目數(shù)量比例，由備案機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際確定。第十七條 已開(kāi)工備案項(xiàng)目未如實(shí)、及時(shí)報(bào)送建設(shè)實(shí)施基本信息的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目單位予以糾正；拒不糾正的，給予警告。
第十八條 項(xiàng)目建設(shè)與備案信息不符的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，依法處以罰款并列入失信企業(yè)名單，向社會(huì)公開(kāi)。
對(duì)于有關(guān)部門(mén)依法認(rèn)定項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容屬于產(chǎn)業(yè)政策禁止投資建設(shè)的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令停止建設(shè)或者責(zé)令停產(chǎn)并恢復(fù)原狀，并依法處以罰款。
第十九條 縣級(jí)以上地方發(fā)展改革部門(mén)發(fā)現(xiàn)本行政區(qū)域內(nèi)的已開(kāi)工項(xiàng)目應(yīng)備案但未依法備案的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目有備案權(quán)限的機(jī)關(guān)，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，依法處以罰款并列入失信企業(yè)名單，向社會(huì)公開(kāi)。
第二十條 對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)的已開(kāi)工項(xiàng)目，經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法認(rèn)定屬于產(chǎn)業(yè)政策禁止投資建設(shè)的，縣級(jí)以上發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法責(zé)令停止建設(shè)或者責(zé)令停產(chǎn)并恢復(fù)原狀，并依法處以罰款。
第四章 監(jiān)管程序和方式
第二十一條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)核查，可以自行開(kāi)展，也可以發(fā)揮工程咨詢(xún)單位等機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，以委托第三方機(jī)構(gòu)的方式開(kāi)展。委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查的，應(yīng)當(dāng)建立核查機(jī)構(gòu)名錄，制訂核查工作規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)核查工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查的經(jīng)費(fèi)由委托方承擔(dān)。
第二十二條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)依托在線平臺(tái)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)計(jì)算等信息技術(shù)手段，加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)信息的分析研判，提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索的能力。
第二十三條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)暢通投訴舉報(bào)渠道，對(duì)投訴舉報(bào)反映的問(wèn)題線索及時(shí)予以處理。
第二十四條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的涉嫌違法問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)按照法定權(quán)限和程序立案查處，并作出處理決定。
對(duì)發(fā)現(xiàn)的涉及其他部門(mén)職權(quán)的違法違紀(jì)線索，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送。涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第二十五條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的行政處罰信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)在線平臺(tái)進(jìn)行歸集，并通過(guò)在線平臺(tái)和“信用中國(guó)”網(wǎng)站向社會(huì)公開(kāi)。
對(duì)在項(xiàng)目事中事后監(jiān)管中形成的項(xiàng)目異常名錄和失信企業(yè)名單，應(yīng)當(dāng)通過(guò)在線平臺(tái)與全國(guó)信用信息平臺(tái)共享，通過(guò)“信用中國(guó)”網(wǎng)站向社會(huì)公開(kāi)，并實(shí)施聯(lián)合懲戒。
第二十六條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)與規(guī)劃、環(huán)保、國(guó)土、建設(shè)、安全生產(chǎn)等主管部門(mén)建立健全協(xié)同監(jiān)管和聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，參加本級(jí)人民政府開(kāi)展的綜合執(zhí)法工作，提高監(jiān)管執(zhí)法效率。第二十七條 各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目事中事后監(jiān)管責(zé)任制和責(zé)任追究制，通過(guò)約談、掛牌督辦、上收核準(zhǔn)權(quán)限等措施，督促下級(jí)發(fā)展改革部門(mén)落實(shí)工作責(zé)任。
第五章
法律責(zé)任
第二十八條 本辦法第九條、第十七條所稱(chēng)的警告，均指《行政處罰法》規(guī)定的行政處罰罰種，各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)當(dāng)依照法定程序和要求實(shí)施。
第二十九條 核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)未按規(guī)定辦理核準(zhǔn)手續(xù)的項(xiàng)目，未按照核準(zhǔn)的建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目，處以罰款的情形和幅度依照《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》第十八條執(zhí)行。
第三十條 備案機(jī)關(guān)對(duì)未依法備案的項(xiàng)目，建設(shè)與備案信息不符的項(xiàng)目，處以罰款的情形和幅度依照《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》第十九條執(zhí)行。
第三十一條 對(duì)屬于產(chǎn)業(yè)政策禁止投資建設(shè)的項(xiàng)目，處以罰款的情形和幅度依照《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》第二十條執(zhí)行。
第三十二條 違反本辦法規(guī)定，但能夠積極配合調(diào)查、認(rèn)真整改糾正、主動(dòng)消除或者減輕危害后果的，可以在法定幅度內(nèi)減輕處罰。
第六章
附則
第三十三條 外商投資項(xiàng)目事中事后監(jiān)督管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十四條 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織在境內(nèi)投資建設(shè)的項(xiàng)目事中事后監(jiān)督管理適用本辦法，但通過(guò)預(yù)算安排的項(xiàng)目除外。
第三十五條 本辦法由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本辦法自2018年2月4日起實(shí)施。
第三篇：事中事后監(jiān)管制度
三、事中事后監(jiān)管制度
（一）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件許可事項(xiàng)監(jiān)管
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
報(bào)批環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的建設(shè)單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件污染防治措施等要求落實(shí)情況。
三、監(jiān)督檢查方式
通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、環(huán)境監(jiān)理（環(huán)境影響較大、污染較重或風(fēng)險(xiǎn)較高和涉及敏感區(qū)的項(xiàng)目）、環(huán)保設(shè)施竣工驗(yàn)收等方式，督促建設(shè)單位落實(shí)環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件提出的污染防治措施等要求。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）施工期環(huán)境監(jiān)理。對(duì)污染較重或環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較高、環(huán)境影響較大的建設(shè)項(xiàng)目，依法要求建設(shè)單位委托有資質(zhì)的單位開(kāi)展施工期環(huán)境監(jiān)理工作，對(duì)環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件中提出的污染防治措施等開(kāi)展環(huán)境監(jiān)理。施工期環(huán)境監(jiān)理報(bào)告定期報(bào)送環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)。
（二）“三同時(shí)”監(jiān)督檢查。按照屬地管理原則，由各市縣環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)組織對(duì)轄區(qū)內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展環(huán)保“三同時(shí)”監(jiān)督檢查，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)、采用的生產(chǎn)工藝或者防治污染、防止生態(tài)破壞的措施是否發(fā)生重大變動(dòng)，建設(shè)期間是否落實(shí)環(huán)保設(shè)施和主體工程“同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入使用”的要求，是否存在嚴(yán)重破壞生態(tài)環(huán)境的行為等方面進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（三）建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)保驗(yàn)收檢查。環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)受理建設(shè)竣工環(huán)保驗(yàn)收監(jiān)測(cè)（調(diào)查）文件后，及時(shí)組織對(duì)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展竣工環(huán)保驗(yàn)收現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查的內(nèi)容為項(xiàng)目各項(xiàng)污染防治和生態(tài)保護(hù)措施是否按照環(huán)評(píng)要求予以落實(shí)，各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)設(shè)施是否運(yùn)行正常，環(huán)境保護(hù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立情況和制度建設(shè)情況以及環(huán)評(píng)要求的其他事項(xiàng)的落實(shí)情況。
（四）依法處理環(huán)境違法行為。對(duì)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)存在擅自變更、環(huán)保“三同時(shí)”制度落實(shí)不到位、發(fā)生環(huán)境污染事故等環(huán)境違法行為的建設(shè)項(xiàng)目，依法按程序予以處理。
五、監(jiān)督檢查程序
建設(shè)項(xiàng)目環(huán)影響評(píng)價(jià)文件批復(fù)后，依法要求建設(shè)單位開(kāi)展環(huán)境監(jiān)理。項(xiàng)目建設(shè)期間進(jìn)行不定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查，核實(shí)環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件污染防治措施等要求落實(shí)情況。項(xiàng)目竣工后，對(duì)環(huán)保設(shè)施進(jìn)行竣工驗(yàn)收。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件不一致的，視情況要求建設(shè)單位重新報(bào)批環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件或報(bào)備環(huán)境影響后評(píng)價(jià)。
六、監(jiān)督檢查處理
建設(shè)單位未依法提交建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件或者環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開(kāi)工建設(shè)的，由負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門(mén)責(zé)令停止建設(shè)，處以罰款，并可以責(zé)令恢復(fù)原狀。
建設(shè)項(xiàng)目需要配套建設(shè)的環(huán)境保護(hù)設(shè)施和措施未建成、未經(jīng)驗(yàn)收或者經(jīng)驗(yàn)收不合格，主體工程正式投入生產(chǎn)或者使用的，由審批該項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)的環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)責(zé)令停止生產(chǎn)或者使用，可以處以罰款。
發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)提出處分建議。
（二）排污許可事項(xiàng)監(jiān)管
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
由本級(jí)部門(mén)核發(fā)排污許可證的排污單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
排污單位排放污染物的種類(lèi)、濃度和總量執(zhí)行情況，污染物排放方式、排放時(shí)間、排放去向是否符合規(guī)定，排污單位的環(huán)境管理是否符合有關(guān)要求，在實(shí)施排污許可證管理中有無(wú)違規(guī)行為。
三、監(jiān)督檢查方式
根據(jù)排污許可證管理工作需要，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查、書(shū)面核查等，對(duì)排污許可證的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并記錄有關(guān)情況，建立排污許可證管理檔案。對(duì)重點(diǎn)排污單位，采取自動(dòng)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督性監(jiān)測(cè)檢查等方式進(jìn)行檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
排污單位違反排污規(guī)定，污染物排放濃度超過(guò)排污許可證規(guī)定的污染物排放濃度限值，或污染物排放量超過(guò)排污許可證規(guī)定的許可排放量的，按照有關(guān)規(guī)定增加征收排污費(fèi)，責(zé)令其采取限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治等措施，情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)，責(zé)令停業(yè)、關(guān)閉。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定檢查工作計(jì)劃；
（二）實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和臺(tái)賬資料核查；
（三）在排污許可證副本上記錄檢查情況；
（四）責(zé)令排污單位限期整改；
（五）對(duì)拒不整改的，情況嚴(yán)重的移送公安機(jī)關(guān)追究環(huán)境違法責(zé)任。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)依法取得排污許可證，但未嚴(yán)格按照排污許可證要求落實(shí)的，責(zé)令排污單位限期整改，并按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章予以處罰。對(duì)應(yīng)當(dāng)取得而未取得排污許可證排放污染物的，責(zé)令其立即停止違法行為，限期補(bǔ)辦排污許可證，并按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章予以罰款等處罰；被責(zé)令停止排污，拒不執(zhí)行的，按照《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》予以處罰。對(duì)違反規(guī)定取得排污許可證的，依法撤銷(xiāo)排污許可證，提請(qǐng)縣人民政府依法關(guān)停；對(duì)排污單位依法關(guān)閉等情況的，依法注銷(xiāo)其排污許可證。
（三）國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)減排監(jiān)測(cè)管理
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)污染物排放口規(guī)范化建設(shè)、自動(dòng)監(jiān)控（測(cè)）系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)行情況、主要污染物排放情況。
三、監(jiān)督檢查方式
自動(dòng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)有效性審核、監(jiān)督性監(jiān)測(cè)、污染源自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備比對(duì)監(jiān)測(cè)、企業(yè)自行監(jiān)測(cè)監(jiān)管等。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）自動(dòng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)有效性審核，每季度開(kāi)展一次；
（二）監(jiān)督性監(jiān)測(cè)及污染源自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備比對(duì)監(jiān)測(cè)，每季度至少開(kāi)展一次；
（三）督查企業(yè)按照實(shí)時(shí)報(bào)、日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)開(kāi)展自行監(jiān)測(cè)。
（四）污染源自動(dòng)監(jiān)控設(shè)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查，每月至少開(kāi)展一次檢查。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)每月初7個(gè)工作日內(nèi)向環(huán)保部門(mén)報(bào)上月主要污染物排放總量；
（二）國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)安裝自動(dòng)監(jiān)控（測(cè)）設(shè)備且通過(guò)環(huán)保部門(mén)數(shù)據(jù)有效性審核的，以自動(dòng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)為依據(jù)計(jì)算、核定污染物排放總量。對(duì)不具備監(jiān)測(cè)條件的排污單位，按照國(guó)家環(huán)保部規(guī)定的物料衡算、排污系數(shù)等方法計(jì)算、核定污染物排放總量。
（三）各國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)每月初2個(gè)工作日內(nèi)向環(huán)保部門(mén)上報(bào)上個(gè)月企業(yè)自行監(jiān)測(cè)及信息公開(kāi)情況。
（四）監(jiān)控值守。建立值守制度，對(duì)系統(tǒng)監(jiān)控報(bào)警及時(shí)做出響應(yīng)，按責(zé)任分工通知排污單位、運(yùn)營(yíng)單位和相關(guān)部門(mén)，依法依規(guī)處理。
（五）現(xiàn)場(chǎng)檢查。對(duì)轄區(qū)內(nèi)的國(guó)控企業(yè)污染源自動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng),每月至少進(jìn)行一次例行檢查，如有異常情況，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。每月5日前將上月的例行檢查表或重點(diǎn)檢查表報(bào)至省環(huán)保部門(mén)。
（六）異常情況管理。國(guó)控企業(yè)生產(chǎn)停產(chǎn)、污染治理設(shè)施停運(yùn)、檢修、調(diào)試的，必須在事前5日內(nèi)書(shū)面向轄區(qū)內(nèi)的環(huán)保部門(mén)報(bào)告。自動(dòng)監(jiān)控設(shè)備在驗(yàn)收后未開(kāi)展日常運(yùn)行監(jiān)督考核期間、日常運(yùn)行監(jiān)督考核不合格限期整改期間、日常運(yùn)行監(jiān)督考核過(guò)期或設(shè)備不正常運(yùn)行等情況下，縣環(huán)保部門(mén)須責(zé)令國(guó)控企業(yè)或運(yùn)維單位限期整改，并報(bào)送人工監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)報(bào)送每天不少于4 次，間隔不得超過(guò)6 小時(shí)。必須在3日內(nèi)上傳書(shū)面報(bào)告、人工監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)至省環(huán)保部門(mén)。
（七）企業(yè)定期報(bào)告。各國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)在線監(jiān)測(cè)設(shè)備運(yùn)營(yíng)單位每季度初10個(gè)工作日內(nèi)向環(huán)保部門(mén)上報(bào)上個(gè)季度自動(dòng)監(jiān)控設(shè)備日常運(yùn)行自檢情況報(bào)告。
六、監(jiān)督檢查處理
監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)作為環(huán)境保護(hù)部門(mén)進(jìn)行排污申報(bào)核定、排污許可證發(fā)放、總量控制、環(huán)境統(tǒng)計(jì)、排污費(fèi)征收和現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境執(zhí)法等環(huán)境監(jiān)督管理的依據(jù)，并按照有關(guān)規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。
發(fā)現(xiàn)有關(guān)工作人員有違法行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處分的，按照新環(huán)保法要求，向其任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)提出處分建議。
第四篇：事中事后監(jiān)管制度
三、事中事后監(jiān)管制度
（一）酒類(lèi)流通的事中事后監(jiān)管
為了規(guī)范酒類(lèi)流通秩序，促進(jìn)酒類(lèi)市場(chǎng)有序發(fā)展，保護(hù)酒類(lèi)生產(chǎn)者、經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
（一）全市從事酒類(lèi)批發(fā)、零售的單位和個(gè)人（以下統(tǒng)稱(chēng)酒類(lèi)經(jīng)營(yíng)者）；
（二）區(qū)（市）級(jí)商貿(mào)流通主管部門(mén)。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）對(duì)酒類(lèi)經(jīng)營(yíng)者備案登記情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查經(jīng)營(yíng)者營(yíng)業(yè)執(zhí)照、《酒類(lèi)流通備案登記表》，查看內(nèi)容是否發(fā)生變更；
（二）對(duì)酒類(lèi)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查《酒類(lèi)流通隨付單》是否規(guī)范填寫(xiě)、購(gòu)銷(xiāo)臺(tái)賬是否健全、酒類(lèi)儲(chǔ)運(yùn)是否符合要求等；
（三）區(qū)（市）級(jí)商務(wù)主管部門(mén)是否正確履行監(jiān)管職責(zé)。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）根據(jù)上級(jí)部門(mén)工作部署組織專(zhuān)項(xiàng)檢查；
（二）根據(jù)群眾投訴舉報(bào)組織開(kāi)展抽樣檢查；
（三）建立酒類(lèi)經(jīng)營(yíng)者信用檔案。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，除當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改外，發(fā)出書(shū)面整改通知；對(duì)各區(qū)（市）商貿(mào)流通主管部門(mén)在酒類(lèi)流通備案、監(jiān)督檢查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題責(zé)令整改落實(shí)，必要時(shí)追究相關(guān)單位和人員責(zé)任。
訂立特許經(jīng)營(yíng)合同的情況報(bào)告市商務(wù)局。
（二）專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法檢查。根據(jù)上級(jí)部署開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，采取核查現(xiàn)場(chǎng)、查閱資料、聽(tīng)取匯報(bào)等方式，對(duì)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)實(shí)施監(jiān)督檢查，每年不少于2次，檢查面不少于30%。
（三）抽查。檢查人員可以根據(jù)企業(yè)或群眾投訴舉報(bào)情況，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，查閱、調(diào)取和復(fù)制有關(guān)資料，調(diào)查、詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人，采用錄音、錄相、拍照、筆錄、檢測(cè)等手段收集證據(jù)。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求，并通知被檢查對(duì)象。
（二）實(shí)施檢查。檢查人員通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，查閱資料，查看現(xiàn)場(chǎng)，交流座談等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報(bào)組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問(wèn)題。
（四）匯總報(bào)告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報(bào)告，視情況報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)。
（五）整改落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題，當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改；對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，除當(dāng)場(chǎng)責(zé)令限期整改外，發(fā)出書(shū)面整改通知；對(duì)造成嚴(yán)
（三）單用途商業(yè)預(yù)付卡的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)單用途商業(yè)預(yù)付卡管理，維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范發(fā)卡秩序，制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市單用途商業(yè)預(yù)付卡規(guī)模發(fā)卡企業(yè)，各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門(mén)。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）發(fā)卡企業(yè)是否按規(guī)定備案，購(gòu)卡章程、協(xié)議及資金管理制度等情況；
（二）發(fā)卡企業(yè)預(yù)收資金用途、余額比例、存管制度、存管協(xié)議及帳戶(hù)情況是否違反資金管理相關(guān)規(guī)定；
（三）發(fā)卡企業(yè)購(gòu)買(mǎi)登記情況、購(gòu)卡方式、限額、退卡等操作程序執(zhí)行情況是否違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定；
（四）發(fā)卡企業(yè)是否制定預(yù)收資金結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理、日常監(jiān)督、應(yīng)急處置等制度。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）定期檢查；
（二）組織專(zhuān)項(xiàng)檢查；
（三）通過(guò)信息手段監(jiān)控。
四、監(jiān)督檢查措施
3對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)違反《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》行為的企業(yè)，責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以行政處罰，并在指定媒體上公示處罰信息。
（一）發(fā)卡企業(yè)未按照規(guī)定辦理備案的，由發(fā)生地各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門(mén)責(zé)令限期備案；逾期仍不改正的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款。
（二）發(fā)卡企業(yè)違反發(fā)行和服務(wù)相關(guān)規(guī)定的，由發(fā)生地各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商貿(mào)流通主管部門(mén)責(zé)令限期整改；逾期仍不改正的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款。
（三）已備案規(guī)模發(fā)卡企業(yè)違反資金管理相關(guān)規(guī)定的，由市商務(wù)主管部門(mén)責(zé)令限期改正；逾期仍不改正的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款。
（三）專(zhuān)項(xiàng)檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）系統(tǒng)監(jiān)管。要求報(bào)廢汽車(chē)回收拆解企業(yè)通過(guò)老舊汽車(chē)報(bào)廢更新信息管理系統(tǒng)，如實(shí)填報(bào)報(bào)廢車(chē)輛信息及企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況信息。市商務(wù)局對(duì)企業(yè)上報(bào)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)管分析。
（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查。每半年至少對(duì)報(bào)廢汽車(chē)回收拆解企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查采取聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式，同時(shí)約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。重點(diǎn)檢查收存拆解檔案、拆解影像、零部件銷(xiāo)售臺(tái)帳等情況，督導(dǎo)企業(yè)依法開(kāi)展回收和拆解活動(dòng)，杜絕倒賣(mài)報(bào)廢汽車(chē)整車(chē)、五大總成、偽造或變?cè)靾?bào)廢汽車(chē)回收證明等違法違規(guī)行為。監(jiān)督檢查時(shí)，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對(duì)監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。
（三）專(zhuān)項(xiàng)檢查。每年根據(jù)投訴舉報(bào)或上級(jí)機(jī)關(guān)要求開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)檢查。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）書(shū)面通知企業(yè)開(kāi)展監(jiān)督檢查工作；
（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料；
（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查；
（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；
（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。
（五）典當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查
為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市依法設(shè)立的典當(dāng)企業(yè)及分公司。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）典當(dāng)企業(yè)是否在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所懸掛《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》、《特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證》，公開(kāi)經(jīng)營(yíng)范圍和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，自覺(jué)履行告知義務(wù)；
（二）典當(dāng)企業(yè)資金來(lái)源和運(yùn)用情況；
（三）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票與當(dāng)物（質(zhì)、抵押品）是否賬物相符；
（四）典當(dāng)企業(yè)當(dāng)票和續(xù)當(dāng)憑證的使用情況；
（五）典當(dāng)企業(yè)檔案管理情況；
（六）重點(diǎn)對(duì)非法集資、超范圍經(jīng)營(yíng)、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為加強(qiáng)監(jiān)督檢查。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）定期審核分析典當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等；
（二）利用典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管信息系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管與分析；
（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查；
9經(jīng)營(yíng)、吸收存款或者變相吸收存款、故意收當(dāng)贓物、違規(guī)辦理股票典當(dāng)業(yè)務(wù)等違規(guī)違法行為進(jìn)行核查。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）書(shū)面通知企業(yè)開(kāi)展監(jiān)督檢查工作；
（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料；
（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查；
（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；
（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。
六、監(jiān)督檢查處理
在監(jiān)督檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)典當(dāng)企業(yè)存在違法違規(guī)行為的，及時(shí)予以糾正，并根據(jù)違法性質(zhì)、違法情形，按照《典當(dāng)管理辦法》罰則的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。
（一）根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和監(jiān)管類(lèi)別，按照規(guī)定組織開(kāi)展對(duì)拍賣(mài)企業(yè)的監(jiān)督抽查，明確具體監(jiān)管責(zé)任，建立誰(shuí)監(jiān)管誰(shuí)負(fù)責(zé)的責(zé)任制度。在開(kāi)展監(jiān)管、檢查工作時(shí)要公正廉潔，嚴(yán)禁借檢查之機(jī)吃、拿、卡、要，牟取不正當(dāng)利益。
（二）每年至少對(duì)本市內(nèi)拍賣(mài)企業(yè)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。監(jiān)督檢查采取聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式，同時(shí)約談拍賣(mài)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和高管人員。監(jiān)督檢查時(shí)，至少有兩名監(jiān)管人員參加，出示有效證件，對(duì)監(jiān)督檢查的情況和處理結(jié)果予以記錄，并由被檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后歸檔。
（三）每年根據(jù)投訴舉報(bào)或上級(jí)機(jī)關(guān)要求開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)檢查，主要針對(duì)熱點(diǎn)問(wèn)題、重點(diǎn)領(lǐng)域。專(zhuān)項(xiàng)檢查一般由區(qū)市商務(wù)局配合組織開(kāi)展。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）書(shū)面通知企業(yè)開(kāi)展監(jiān)督檢查工作；
（二）企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)填報(bào)相關(guān)資料；
（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查；
（四）根據(jù)結(jié)果做出相應(yīng)處理；
（五）將監(jiān)督檢查的相關(guān)資料歸檔。
六、監(jiān)督檢查處理
（七）二手車(chē)流通的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)對(duì)二手車(chē)流通的監(jiān)管，根據(jù)《二手車(chē)流通管理辦法》等法規(guī)規(guī)章,制定如下監(jiān)督檢查制度：
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市二手車(chē)交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和經(jīng)營(yíng)主體。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
二手車(chē)流通監(jiān)督管理遵循破除壟斷，鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)發(fā)展和公平、公正、公開(kāi)的原則，根據(jù)《二手車(chē)流通管理辦法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理。
三、監(jiān)督檢查方式及程序
（一）建立二手車(chē)交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車(chē)經(jīng)營(yíng)主體備案制度。凡經(jīng)工商行政管理部門(mén)依法登記, 取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的二手車(chē)交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車(chē)經(jīng)營(yíng)主體，應(yīng)當(dāng)自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起2個(gè)月內(nèi)向市級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案。市商務(wù)局將二手車(chē)交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車(chē)經(jīng)營(yíng)主體有關(guān)備案情況定期報(bào)送省商務(wù)廳主管部門(mén)。
（二）建立和完善二手車(chē)流通信息報(bào)送、公布制度。二手車(chē)交易市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者和二手車(chē)經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)定期將二手車(chē)交易量、交易額等信息通過(guò)市商務(wù)主管部門(mén)報(bào)送省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。
四、監(jiān)督檢查措施和處理
（八）舊貨流通的事中事后監(jiān)管
為了加強(qiáng)對(duì)舊貨流通的管理，維護(hù)舊貨流通市場(chǎng)秩序，規(guī)范舊貨交易行為，培育和發(fā)展舊貨流通產(chǎn)業(yè)，保護(hù)交易當(dāng)事人的合法權(quán)益，制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市各類(lèi)舊貨市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)舊貨的企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)；
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)是否經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)明令禁止經(jīng)營(yíng)和特許經(jīng)營(yíng)的物品。
（二）舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)是否未經(jīng)所在地文物行政管理部門(mén)審查批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)國(guó)家文物監(jiān)管物品。；
（三）舊貨經(jīng)營(yíng)者和舊貨市場(chǎng)開(kāi)展舊貨經(jīng)營(yíng)、加工翻新等業(yè)務(wù)活動(dòng)，是否遵守國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）根據(jù)上級(jí)部門(mén)工作部署組織專(zhuān)項(xiàng)檢查；
（二）根據(jù)群眾投訴舉報(bào)組織開(kāi)展抽樣檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）專(zhuān)項(xiàng)檢查：根據(jù)上級(jí)部署開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，檢查面不少于30%。
（二）在有證據(jù)或接到舉報(bào)等情況下，市商務(wù)局執(zhí)法人員可
（九）再生資源回收經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查
為了促進(jìn)再生資源回收行業(yè)發(fā)展，規(guī)范再生資源回收經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為，節(jié)約資源，保護(hù)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全市從事再生資源回收經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)；
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）再生資源回收經(jīng)營(yíng)者是否取得在規(guī)定期限內(nèi)向登記注冊(cè)地工商行政管理部門(mén)的同級(jí)商務(wù)主管部門(mén)備案；
（二）備案事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，再生資源回收經(jīng)營(yíng)者是否自變更之日起30日內(nèi)（屬于工商登記事項(xiàng)的自工商登記變更之日起30日內(nèi)）向商務(wù)主管部門(mén)辦理變更手續(xù)；
（三）再生資源回收經(jīng)營(yíng)者開(kāi)展再生資源回收業(yè)務(wù)活動(dòng)，是否遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）根據(jù)上級(jí)部門(mén)工作部署組織專(zhuān)項(xiàng)檢查；
（二）根據(jù)群眾投訴舉報(bào)組織開(kāi)展抽樣檢查；
四、監(jiān)督檢查措施
（一）專(zhuān)項(xiàng)檢查：根據(jù)上級(jí)部署開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，檢查面不少于30%。
（十）融資租賃企業(yè)的監(jiān)督檢查
根據(jù)商務(wù)部《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定,為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)，包括內(nèi)資租賃企業(yè)和外商投資租賃企業(yè)。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）融資租賃企業(yè)是否具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，是否符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。
（二）融資租賃企業(yè)是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。
（三）融資租賃企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是否當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。融資租賃企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體；不得從事吸收存款、1
（三）在日常監(jiān)管中，市商務(wù)局重點(diǎn)對(duì)融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)提報(bào)相關(guān)部門(mén)處理并將情況報(bào)告上級(jí)商務(wù)部門(mén)。
（四）市商務(wù)局定期對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。
（五）行業(yè)協(xié)會(huì)配合主管部門(mén)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用，鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)積極開(kāi)展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，配合主管部門(mén)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理，維護(hù)公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。市商務(wù)局可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）要求各企業(yè)按時(shí)上報(bào)相關(guān)信息。
1.融資租賃企業(yè)變更名稱(chēng)、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報(bào)市商務(wù)局。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
（十一）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程執(zhí)行的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程的監(jiān)督檢查，制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的合同章程的執(zhí)行。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
投資者依照中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法及相關(guān)配套文件制定、執(zhí)行經(jīng)營(yíng)合同、公司章程情況，以及各級(jí)商務(wù)部門(mén)按照權(quán)限審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)依法制定、執(zhí)行經(jīng)營(yíng)合同、公司章程情況。主要包括：
（一）審核。投資者提報(bào)的經(jīng)營(yíng)合同、公司章程及相關(guān)材料情況是否符合中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法及相關(guān)配套文件。
（二）出資。投資者依據(jù)經(jīng)營(yíng)合同、公司章程出資情況。
（三）管理。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)依據(jù)經(jīng)營(yíng)合同、公司章程運(yùn)營(yíng)情況。
1.正常經(jīng)營(yíng)或是破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營(yíng)業(yè)等情況 2.執(zhí)行我國(guó)外商投資相關(guān)法律法規(guī)情況。
（二）對(duì)區(qū)市、開(kāi)發(fā)區(qū)商務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查程序。市商務(wù)局通過(guò)外資管理信息系統(tǒng)對(duì)區(qū)市、開(kāi)發(fā)區(qū)商務(wù)部門(mén)審核企業(yè)進(jìn)行抽查，對(duì)有疑問(wèn)的企業(yè)赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查、檢查。赴現(xiàn)地進(jìn)行調(diào)查和檢查時(shí),應(yīng)當(dāng)委派兩名以上工作人員進(jìn)行。
通過(guò)定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式，加強(qiáng)對(duì)各區(qū)市、開(kāi)發(fā)區(qū)商務(wù)部門(mén)審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。原則上每年一到兩次，抽查不少于10%的企業(yè)。
五、監(jiān)督檢查處理
在履行監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行經(jīng)營(yíng)合同、公司章程職責(zé)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)違反外商投資相關(guān)法律、法規(guī)的，以書(shū)面形式告知，責(zé)令投資者及時(shí)采取措施予以改正，并給予警告，且可在一年內(nèi)不受理該企業(yè)任何投資核準(zhǔn)申請(qǐng)；違反規(guī)定的企業(yè)三年內(nèi)不得享受?chē)?guó)家和省、市有關(guān)外商投資政策支持。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）定期檢查。通過(guò)查看現(xiàn)場(chǎng)、查閱和復(fù)制有關(guān)資料、記錄有關(guān)情況、扣押相關(guān)的證據(jù)材料和違法物品等方式進(jìn)行，督促經(jīng)營(yíng)者每年向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告本單位兩用物項(xiàng)進(jìn)出口情況。
（二）不定期抽查。采取不定期檢查的方式，對(duì)監(jiān)督檢查對(duì)象進(jìn)行實(shí)地督導(dǎo)檢查。檢查頻次根據(jù)工作實(shí)際需要確定，原則上每年至少開(kāi)展1次。
（三）根據(jù)上級(jí)部門(mén)工作部署或投訴舉報(bào)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，每年1次，檢查面不少于30%；
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求，并通知被檢查對(duì)象。
（二）實(shí)施檢查。檢查人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（三）檢查反饋。檢查人員將檢查情況報(bào)組織檢查單位，并向被檢查單位反饋存在的問(wèn)題。
（四）匯總報(bào)告。組織檢查單位匯總檢查情況，形成檢查報(bào)告，視情況報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)。
（五）整改落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。
六、監(jiān)督檢查處理
在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)或個(gè)人涉嫌違法從事管制和技術(shù)交
（十三）重大案件查處制度
根據(jù)《行政處罰法》、《山東省行政程序規(guī)定》、《商務(wù)行政處罰程序規(guī)定》要求，市商務(wù)局主要行使商務(wù)行政執(zhí)法監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)跨區(qū)域商務(wù)行政執(zhí)法和重大、疑難案件查處職責(zé)，一般行政處罰案件實(shí)施屬地管理。為加強(qiáng)重大案件查處的管理，特制定重大案件查處制度。
一、市商務(wù)局負(fù)責(zé)查處的重大案件范圍
重大案件主要指通過(guò)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)或者群眾舉報(bào)、上級(jí)部門(mén)交辦、媒體披露等渠道發(fā)現(xiàn)的涉案標(biāo)的大，違法行為情節(jié)惡劣，危害后果嚴(yán)重，社會(huì)影響力大的案件。主要包括：
（一）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定由市商務(wù)局處罰的；
（二）省商務(wù)廳或者本級(jí)政府批轉(zhuǎn)的違法案件；
（三）市級(jí)以上新聞媒體曝光造成重大影響的商務(wù)違法案件；
（四）涉及跨行政區(qū)域的商務(wù)執(zhí)法領(lǐng)域違法案件；
二、重大案件查處程序
市商務(wù)局按照下列程序?qū)χ卮蟀讣M(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰，各區(qū)市、國(guó)家級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)、南海新區(qū)商務(wù)主管部門(mén)協(xié)助市商務(wù)局對(duì)重大案件進(jìn)行監(jiān)督檢查和行政處罰：
（八）執(zhí)行處罰。逾期不履行行政處罰決定的，市商務(wù)局依法強(qiáng)制執(zhí)行或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；
（九）行政處罰決定執(zhí)行完畢的，執(zhí)法人員填寫(xiě)《商務(wù)行政處罰結(jié)案報(bào)告》，報(bào)負(fù)責(zé)人審批。批準(zhǔn)結(jié)案的，將有關(guān)案件材料進(jìn)行整理裝訂，歸檔保存；
（十）結(jié)案后，及時(shí)將重大案件行政處罰信息在相關(guān)網(wǎng)站上公布，同時(shí)通過(guò)媒體予以曝光。
三、重大案件查處責(zé)任追究
對(duì)違法者，市商務(wù)局可以根據(jù)造成后果的嚴(yán)重程度或者影響的惡劣程度等具體情況，依法給予限期整改、通報(bào)批評(píng)、取消評(píng)比先進(jìn)的資格等處理。
（三）行政執(zhí)法程序是否合法、正當(dāng)；
（四）行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法人員資格的合法性；
（五）具體行政行為的合法性和適當(dāng)性；
（六）行政執(zhí)法人員執(zhí)法行為的合法性。
四、監(jiān)督檢查方式
監(jiān)督檢查采取實(shí)地檢查、案卷評(píng)查、專(zhuān)項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求。確定分片檢查組，并將有關(guān)材料印發(fā)給檢查組和被檢查對(duì)象。
（二）實(shí)施檢查。檢查組通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，查閱相關(guān)管理制度和記錄，查看現(xiàn)場(chǎng)，交流座談等方式進(jìn)行檢查。
（三）檢查反饋。檢查組向被檢查單位反饋存在的問(wèn)題，并將檢查情況報(bào)組織檢查單位。
（四）整改落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出整改通知，要求在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況逐級(jí)上報(bào)。
六、監(jiān)督檢查措施
（一）開(kāi)展行政執(zhí)法案卷評(píng)查制度，采取集中調(diào)卷、隨機(jī)抽查等方式，綜合評(píng)定案卷質(zhì)量，原則上每年一次；
（二）不定期進(jìn)行實(shí)地檢查或暗查暗訪，通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱案卷資料、征求相對(duì)人意見(jiàn)等形式，對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員行政執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；
（十五）規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)
為規(guī)范全市商務(wù)主管部門(mén)及商務(wù)執(zhí)法機(jī)構(gòu)公平、公正地行使行政處罰裁量權(quán)，促進(jìn)依法行政，根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號(hào)），制定規(guī)范商務(wù)行政處罰裁量權(quán)制度。
一、主要內(nèi)容
對(duì)法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類(lèi)、情節(jié)、性質(zhì)和社會(huì)危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化，并歸納、分類(lèi)；對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類(lèi)的，根據(jù)違法行為的事實(shí)、情節(jié)、性質(zhì)、社會(huì)危害程度和違法當(dāng)事人主觀過(guò)錯(cuò)、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類(lèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細(xì)化具體的行政處罰幅度；對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章沒(méi)有規(guī)定行政處罰罰款的裁量階次和幅度的，可以按照比例原則匡算出相對(duì)科學(xué)、合理的裁量階次和罰款幅度，但均不得超過(guò)法定罰款限度。
二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
根據(jù)《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號(hào)）、省商務(wù)廳《山東省商務(wù)行政處罰裁量權(quán)適用規(guī)則》和《山
（四）商務(wù)主管部門(mén)在建立和推行行政處罰裁量基準(zhǔn)制度的同時(shí)，建立健全信息公開(kāi)、投訴受理、案卷評(píng)查、案例指導(dǎo)等配套制度。
第五篇：事中事后監(jiān)管制度
三、事中事后監(jiān)管制度
（一）財(cái)政支出資金的監(jiān)督檢查
為提高財(cái)政資金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
所有使用財(cái)政資金的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他組織和個(gè)人。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，支出是否真實(shí)、完整、合規(guī)。
（二）資金使用有無(wú)違反規(guī)定擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、滯留、虛報(bào)冒領(lǐng)以及擠占挪用等問(wèn)題。
（三）執(zhí)行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)等支出管理制度是否到位。
（四）財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實(shí)合法，會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶(hù)設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題；資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、處置等是否符合規(guī)定。
（五）其他需要監(jiān)管的問(wèn)題。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常監(jiān)管。結(jié)合預(yù)算、會(huì)計(jì)等管理工作對(duì)財(cái)政支出事
項(xiàng)實(shí)施日常財(cái)政監(jiān)管。
（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查。制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計(jì)劃組織實(shí)施，專(zhuān)項(xiàng)檢查每年進(jìn)行1次。
（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計(jì)等部門(mén)監(jiān)督工作成果，對(duì)有關(guān)部門(mén)依法作出的財(cái)政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。
四、監(jiān)督檢查措施
實(shí)施財(cái)政支出監(jiān)管，重點(diǎn)采取預(yù)算源頭監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行跟蹤和全過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)三種方式，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合。加強(qiáng)預(yù)算源頭監(jiān)管，就是在預(yù)算編制環(huán)節(jié)早介入、早審核，早編細(xì)編預(yù)算，提高預(yù)算編制的規(guī)范性。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行跟蹤，就是在執(zhí)行中及時(shí)了解掌握資金分配使用情況，確保資金使用安全合規(guī)。開(kāi)展全過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)，就是按照預(yù)算績(jī)效管理有關(guān)要求，對(duì)財(cái)政支出各環(huán)節(jié)進(jìn)行效果評(píng)價(jià)。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求等，并成立檢查組。
（二）實(shí)施檢查。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，核查單位會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，對(duì)被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報(bào)并簽字蓋章。
（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門(mén)反饋存在的問(wèn)題。
（四）匯總報(bào)告。總結(jié)檢查情況，形成檢查報(bào)告，向組織檢
查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
（五）整改落實(shí)。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時(shí)反饋。
六、監(jiān)督檢查處理
根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）、《山東省財(cái)政監(jiān)督條例》（2008年11月通過(guò)）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（二）對(duì)財(cái)政票據(jù)使用的監(jiān)督檢查
為規(guī)范財(cái)政票據(jù)使用，強(qiáng)化財(cái)政票據(jù)監(jiān)管，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
本行政區(qū)域內(nèi)涉及領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）領(lǐng)購(gòu)和使用財(cái)政票據(jù)執(zhí)行的文件依據(jù)是合法有效，是否存在使用財(cái)政票據(jù)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)收費(fèi)或罰款問(wèn)題。
（二）是否按規(guī)定辦理《財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證》，實(shí)際領(lǐng)購(gòu)的財(cái)政票據(jù)種類(lèi)及數(shù)量是否與《財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證》記錄相符。
（三）是否專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)政票據(jù)、建立票據(jù)使用登記制度、設(shè)置票據(jù)管理臺(tái)賬，財(cái)政票據(jù)使用記錄記載是否齊全。
（四）是否按規(guī)定填開(kāi)財(cái)政票據(jù)，票面所開(kāi)金額與收取金額是否一致。
（五）是否存在混用、串用、代開(kāi)財(cái)政票據(jù)行為。
（六）是否存在使用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)的行為。
（七）是否按規(guī)定及時(shí)清理、登記、核銷(xiāo)、已使用的財(cái)政票據(jù)存根，并妥善保管。
（八）是否存在擅自印制、買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造、銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù)的行為。
（九）是否存在丟失財(cái)政票據(jù)現(xiàn)象，如有丟失，是否按規(guī)定
及時(shí)申請(qǐng)作廢，并向財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
（十）取得的政府非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。
（十一）是否存在違反政府非稅收入和財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的其他行為。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常檢查。結(jié)合預(yù)算、會(huì)計(jì)等管理工作對(duì)財(cái)政支出事項(xiàng)實(shí)施日常財(cái)政監(jiān)管。
（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查。制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計(jì)劃組織實(shí)施，專(zhuān)項(xiàng)檢查每年進(jìn)行1次。
（三）重點(diǎn)抽查。每年對(duì)領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)的區(qū)直部門(mén)、社團(tuán)和其他組織進(jìn)行不定期抽查，抽查面10%以?xún)?nèi)。
四、監(jiān)督檢查措施
向檢查對(duì)象詢(xún)問(wèn)情況，要求檢查對(duì)象提供有關(guān)資料，運(yùn)用查詢(xún)、查賬、復(fù)核等方法進(jìn)行檢查，經(jīng)批準(zhǔn)可向與檢查對(duì)象有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的單位查詢(xún)有關(guān)情況和對(duì)有關(guān)證據(jù)可能滅失或難以取得的先行登記保存。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）日常檢查程序。
對(duì)照用票單位所持的《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》核定的事項(xiàng)，按下列程序進(jìn)行檢查核銷(xiāo)：
1.審核單位已用票據(jù)的收入金額和款項(xiàng)性質(zhì)。
2.確認(rèn)應(yīng)繳、已繳、未繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的國(guó)庫(kù)的資金款項(xiàng)。3.核實(shí)票據(jù)開(kāi)具和結(jié)存數(shù)量。
4.檢查票據(jù)使用有無(wú)違規(guī)。
5.檢查填開(kāi)的收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)是否合法。6.已用票據(jù)加蓋“已核銷(xiāo)”戳記。
7.結(jié)報(bào)核銷(xiāo)的空白票據(jù)，剪去收據(jù)聯(lián)上的“監(jiān)制章”字樣。8.核定票據(jù)購(gòu)領(lǐng)數(shù)量。
（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查、重點(diǎn)抽查程序。
1.檢查（抽查）準(zhǔn)備階段：明確檢查任務(wù)，配置檢查力量，制定檢查方案，下達(dá)檢查通知書(shū)。
2.檢查實(shí)施階段：調(diào)查基本情況，檢查內(nèi)部制度，審閱會(huì)計(jì)資料并核查資產(chǎn)，收集檢查證據(jù)，填制檢查工作底稿。
3.檢查處理階段：提交檢查報(bào)告征求檢查對(duì)象意見(jiàn)，審理檢查報(bào)告，下達(dá)檢查結(jié)論和處理意見(jiàn)，跟蹤執(zhí)行結(jié)果，檢查資料整理歸檔。
4.采用重點(diǎn)抽查措施的，抽查面一般每年不大于10％。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《財(cái)政票據(jù)管理辦法》（2012年10月財(cái)政部令第70號(hào)）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（三）對(duì)政府外債和清潔發(fā)展委托貸款項(xiàng)目的監(jiān)督檢查
為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)我區(qū)金融組織和外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金的監(jiān)督管理，防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，更加合理、有效地使用資金，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
外國(guó)政府貸（贈(zèng)）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金項(xiàng)目。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）貸款資金的提取和支付情況。
（二）設(shè)備采購(gòu)的到貨和運(yùn)營(yíng)情況。
（三）貸款本金、利息和費(fèi)用的償還和支付情況。
（四）項(xiàng)目機(jī)構(gòu)變更及實(shí)施內(nèi)容調(diào)整情況。
（五）完工項(xiàng)目的驗(yàn)收交付使用情況。
（六）項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。
（七）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性。
（八）其他需要檢查的內(nèi)容。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常檢查。日常檢查是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由相關(guān)財(cái)政部門(mén)、項(xiàng)目辦及項(xiàng)目單位等對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行的經(jīng)常性檢查。
（二）重點(diǎn)檢查。是指由會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的專(zhuān)業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行的全面、深入檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
日常檢查主要針對(duì)在建項(xiàng)目。有關(guān)部門(mén)和單位應(yīng)按照職責(zé)分
工及時(shí)審查項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告、工程進(jìn)度報(bào)告、竣工報(bào)告、招投標(biāo)文件、商務(wù)合作、提款申請(qǐng)、支付指令等各類(lèi)材料，全面掌握項(xiàng)目實(shí)施和資金管理情況，確保項(xiàng)目實(shí)施符合各項(xiàng)規(guī)定。財(cái)政部門(mén)可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)正在實(shí)施的項(xiàng)目有選擇性地進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。方式包括聽(tīng)取匯報(bào)、查閱檔案資料、申核會(huì)計(jì)賬目、核查原始憑證、現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)清查、分析性復(fù)核、外部延伸檢查等。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）日常檢查通常與世行等到國(guó)際金融組織的項(xiàng)目檢查一并開(kāi)展。
（二）重點(diǎn)檢查通常委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查。
（三）對(duì)檢查內(nèi)容、范圍、安排等以文件形式下發(fā)給檢查對(duì)象。
（四）財(cái)政部門(mén)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所一起赴項(xiàng)目實(shí)施點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等。
（五）形成檢查報(bào)告，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改要求，并將報(bào)告按時(shí)報(bào)送省財(cái)政廳。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（2006年7月財(cái)政部令第38號(hào)）的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（四）對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督檢查
為規(guī)范政府投資行為，提高財(cái)政資金使用效益，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象 縣級(jí)政府投資項(xiàng)目。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
政府投資建設(shè)項(xiàng)目行為是否符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。主要檢查下列事項(xiàng)：
（一）縣發(fā)展改革局對(duì)建設(shè)項(xiàng)目是否立項(xiàng)；建設(shè)項(xiàng)目工程可行性研究報(bào)告及概算是否批復(fù)。
（二）政府投資項(xiàng)目資金是否納入預(yù)算管理。
（三）政府投資項(xiàng)目施工圖預(yù)算（工程標(biāo)底）是否進(jìn)行審核。
（四）建設(shè)工程合同簽訂是否規(guī)范。
（五）工程變更審批手續(xù)是否符合要求；變更清單和工程量清單是否符合要求。
（六）工程款撥付是否符合規(guī)定；資金審批手續(xù)是否齊全；資金與進(jìn)度是否匹配；資金渠道是否合理。
（七）項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)列支是否符合規(guī)定；財(cái)務(wù)核算是否規(guī)范。
（八）竣工結(jié)算審計(jì)是否完成；項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算是否審批。
（九）其他法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的監(jiān)督檢查事項(xiàng)。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常監(jiān)督檢查。結(jié)合預(yù)算、會(huì)計(jì)等管理工作對(duì)財(cái)政支
出事項(xiàng)實(shí)施日常財(cái)政監(jiān)管。
（二）不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，全年抽查不少于2次。
四、監(jiān)督檢查措施
對(duì)建設(shè)單位申撥資金時(shí)提供資料的進(jìn)行檢查，對(duì)工程變更現(xiàn)場(chǎng)踏勘，對(duì)建設(shè)單位每月上報(bào)的政府投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，查閱臺(tái)賬資料，檢查會(huì)計(jì)核算憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表。
（二）實(shí)地踏勘檢查。
（三）進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)由兩名以上檢查人員參加。
（四）監(jiān)督檢查人員對(duì)被檢查人員的情況實(shí)施逐項(xiàng)檢查并制作現(xiàn)場(chǎng)檢查紀(jì)錄，交當(dāng)事人確認(rèn)簽字；被檢查單位的負(fù)責(zé)人拒絕簽字的，檢查人員應(yīng)當(dāng)將情況記錄在案。
（五）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在違反政府投資項(xiàng)目管理法律法規(guī)的行為，制作《責(zé)令限期改正通知書(shū)》。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定處理。
（五）對(duì)會(huì)計(jì)代理記賬機(jī)構(gòu)的事中事后監(jiān)管
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)代理記賬的管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù)，促進(jìn)代理記賬行業(yè)的健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象 全縣會(huì)計(jì)代理記賬機(jī)構(gòu)。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）代理記賬機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件的情況。
（二）代理記賬機(jī)構(gòu)變更和終止的情況。
（三）代理記賬機(jī)構(gòu)備案的情況。
（四）代理記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）書(shū)面資料檢查。
1.代理記賬機(jī)構(gòu)上一工作情況報(bào)告（主要包括機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件情況、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、遵紀(jì)守法情況等）。
2.代理記賬機(jī)構(gòu)基本情況表。
3.代理記賬機(jī)構(gòu)全部從業(yè)人員情況表。
4.營(yíng)業(yè)執(zhí)照、辦公用房產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)證明的原件和復(fù)印件。
5.專(zhuān)職及兼職從業(yè)人員身份證明、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書(shū)的原件和復(fù)印件。
6.代理記賬許可證原件及復(fù)印件。7.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告原件及復(fù)印件。
（二）實(shí)地核查。每年不少于一次。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對(duì)象有關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的資料，核查代理記賬機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、備案等情況是否符合要求。
（二）按相關(guān)要求核查代理記賬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，并制定現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄由當(dāng)事代理記賬機(jī)構(gòu)簽字。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）下達(dá)檢查通知明確檢查內(nèi)容、需上報(bào)的檢查資料。
（二）開(kāi)展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄。
（三）對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理。
（四）將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《會(huì)計(jì)法》、《代理記賬管理辦法》（2005年1月財(cái)政部令第27號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（六）對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查
為規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)，提高政府采購(gòu)資金使用效益，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益，保護(hù)政府采購(gòu)當(dāng)事人合法權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
縣內(nèi)參與政府采購(gòu)活動(dòng)的采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家和供應(yīng)商。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）采購(gòu)人。政府采購(gòu)政策執(zhí)行情況；政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施情況；政府采購(gòu)信息公開(kāi)情況以及其他違反政府采購(gòu)法律法規(guī)的情況。
（二）采購(gòu)機(jī)構(gòu)。政府采購(gòu)政策執(zhí)行情況；政府采購(gòu)信息公開(kāi)情況；采購(gòu)方式和采購(gòu)程序的執(zhí)行情況以及其他違反政府采購(gòu)法律法規(guī)的情況。
(三)評(píng)審專(zhuān)家。評(píng)標(biāo)過(guò)程中是否存在傾向性或歧視性的行為；評(píng)標(biāo)過(guò)程中是否存在違反職業(yè)道德和廉潔自律的情況；評(píng)審意見(jiàn)是否違反政府采購(gòu)政策規(guī)定情況以及其他違反政府采購(gòu)法律法規(guī)的情況。
（四）供應(yīng)商。供應(yīng)商參與政府采購(gòu)過(guò)程中是否存在通過(guò)惡意串通謀取中標(biāo)的情況；是否存在中標(biāo)或者成交后無(wú)正當(dāng)理由拒不與采購(gòu)人簽訂政府采購(gòu)合同等與合同履約有關(guān)的行為；是否存在通過(guò)捏造事實(shí)、提供虛假材料或者以非法手段取得證明材料進(jìn)行投訴的情況以及其他違反法律法規(guī)的情況。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常監(jiān)管。結(jié)合政府采購(gòu)活動(dòng)對(duì)政府采購(gòu)事項(xiàng)實(shí)施日常財(cái)政監(jiān)管。
（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查。制定政府采購(gòu)檢查計(jì)劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計(jì)劃組織實(shí)施，專(zhuān)項(xiàng)檢查每年進(jìn)行1次。
（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計(jì)等部門(mén)監(jiān)督工作成果，對(duì)有關(guān)部門(mén)依法作出的財(cái)政支出調(diào)查、檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）要求政府采購(gòu)當(dāng)事人公開(kāi)采購(gòu)信息，接受社會(huì)監(jiān)督。要求政府采購(gòu)當(dāng)事人將政府采購(gòu)需求、采購(gòu)文件、采購(gòu)預(yù)算、評(píng)審結(jié)果、采購(gòu)合同和履約驗(yàn)收的全流程信息公開(kāi)，將采購(gòu)人、采購(gòu)機(jī)構(gòu)、評(píng)審專(zhuān)家和供應(yīng)商承擔(dān)的主體責(zé)任予以公布，接受社會(huì)監(jiān)督。
（二）對(duì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查。積極開(kāi)展采購(gòu)機(jī)構(gòu)檢查工作，配合做好上級(jí)財(cái)政部門(mén)部署的對(duì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的檢查，根據(jù)工作需要組織其他的針對(duì)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的檢查。主要包括：采購(gòu)機(jī)構(gòu)自查、監(jiān)管部門(mén)書(shū)面審查和現(xiàn)場(chǎng)核查等。
（三）受理投訴舉報(bào)。通過(guò)對(duì)投訴、舉報(bào)和復(fù)議處理，加大對(duì)違法違規(guī)行為的處理處罰力度，逐步建立不良記錄制度，并依法將查處的違規(guī)、違紀(jì)行為向社會(huì)通報(bào)。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定監(jiān)督檢查方案。
（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。
（三）組織監(jiān)督檢查實(shí)施。
（四）公布監(jiān)督檢查結(jié)果。
（五）督促整改落實(shí)。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)《政府采購(gòu)法》（2002年6月通過(guò),2014年8月修訂）、《政府采購(gòu)法實(shí)施條例》（2014年1月國(guó)務(wù)院令第658號(hào)）以及《山東省政府采購(gòu)管理辦法》（2013年6月山東省人民政府令第262號(hào)）等法律、法規(guī)及地方規(guī)章，作出相應(yīng)處理。
（七）對(duì)企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的監(jiān)督檢查
為規(guī)范加強(qiáng)企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金使用的合法性、安全性和有效性，進(jìn)一步建立健全企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管體系，推進(jìn)規(guī)范各項(xiàng)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，督促企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位嚴(yán)格按照各項(xiàng)法律、法規(guī)制度貫徹執(zhí)行，制定以下監(jiān)督檢查管理制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
縣屬?lài)?guó)有及國(guó)有控股企業(yè)；依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的縣屬地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織，使用財(cái)政資金的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）對(duì)企業(yè)的監(jiān)督檢查內(nèi)容。
1.企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度制定和執(zhí)行情況。2.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)制度執(zhí)行情況。3.企業(yè)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送月度、財(cái)務(wù)報(bào)告情況。4.企業(yè)按規(guī)定上交國(guó)有資本收益情況。5.企業(yè)收到財(cái)政資金的使用和財(cái)務(wù)處理情況。
（二）對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位的監(jiān)督檢查內(nèi)容。1.單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度制定情況。
2.內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否符合規(guī)定，有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題。
3.會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實(shí)合法，會(huì)計(jì)人
員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶(hù)設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范。
4.資金使用有無(wú)違反規(guī)定擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、滯留、虛報(bào)冒領(lǐng)以及擠占挪用等問(wèn)題。
5.執(zhí)行預(yù)算績(jī)效、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)監(jiān)督等等支出管理制度是否到位。
6.其他需要監(jiān)管的問(wèn)題。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）配合省財(cái)政廳、市財(cái)政局專(zhuān)項(xiàng)檢查。主動(dòng)配合做好專(zhuān)項(xiàng)檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
（二）開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。結(jié)合工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和管理辦法，每年開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。
（三）對(duì)機(jī)關(guān)單位采取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)控、督促、審核等方法，做到事前審核、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結(jié)合。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）要求監(jiān)管對(duì)象按照要求提供與監(jiān)督事項(xiàng)有關(guān)的資料。
（二）調(diào)取、查閱、復(fù)制監(jiān)管對(duì)象有關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的資料，會(huì)計(jì)憑證和賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、賬戶(hù)信息，以及其他有關(guān)資料。
（三）結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)告編報(bào)工作，對(duì)監(jiān)管對(duì)象報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（四）結(jié)合國(guó)有資本收益核定和預(yù)算執(zhí)行工作，對(duì)監(jiān)管對(duì)象上交國(guó)有資本收益情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（五）向與被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位查詢(xún)有關(guān)情況，向金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)被監(jiān)督單位的存款。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。
（二）制定監(jiān)督檢查方案。
（三）組織開(kāi)展監(jiān)督檢查。
（四）向檢查對(duì)象反饋意見(jiàn)。
（五）下發(fā)檢查決定和檢查報(bào)告。
（六）督促整改落實(shí)。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《預(yù)算法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（2006年12月財(cái)政部令第41號(hào)）、《財(cái)政部門(mén)監(jiān)督辦法》（2012年3月財(cái)政部令第69號(hào)）等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（八）縣級(jí)部門(mén)和單位預(yù)決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)縣級(jí)部門(mén)和單位預(yù)算執(zhí)行和決算管理，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和決算的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
所有使用財(cái)政資金的縣級(jí)部門(mén)和單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，是否按規(guī)定組織收入，是否嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳有關(guān)規(guī)定，是否存在應(yīng)繳未繳、拖延繳庫(kù)等問(wèn)題。
（二）各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，支出是否真實(shí)、完整、合規(guī)。
（三）預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定，是否存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出和違規(guī)調(diào)整用途問(wèn)題。
（四）執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)等管理制度是否到位。
（五）財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。主要包括，是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，原始憑證是否真實(shí)合法，會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；銀行賬戶(hù)設(shè)置及現(xiàn)金管理是否規(guī)范，有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題；資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)廢、處置等是否符合規(guī)定等。
（六）單位會(huì)計(jì)賬簿與決算報(bào)表是否一致，決算編報(bào)范圍與預(yù)算編報(bào)范圍是否一致。
（七）其他需要監(jiān)督檢查的問(wèn)題。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常監(jiān)管。對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。
（二）檢查。制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計(jì)劃組織實(shí)施。
（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計(jì)等部門(mén)監(jiān)督工作成果，對(duì)有關(guān)部門(mén)依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）要求被查單位提供會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)會(huì)計(jì)資料。
（二）將被查單位的決算數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬簿中相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)檢查。
（三）與被查單位負(fù)責(zé)部門(mén)決算的人員進(jìn)行交流溝通，了解掌握單位決算數(shù)據(jù)填報(bào)情況。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求等，并成立檢查組。
（二）實(shí)施檢查。下達(dá)檢查通知，告知被查單位檢查內(nèi)容和有關(guān)要求。通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)，核查單位會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，對(duì)被查單位預(yù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢查。做好檢查工作底稿以及有關(guān)表格的填報(bào)并簽字蓋章。
（三）檢查反饋。檢查組向被查單位及主管部門(mén)反饋存在的問(wèn)題。
（四）匯總報(bào)告。總結(jié)檢查情況，形成檢查報(bào)告，向組織檢
查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
（五）整改落實(shí)。根據(jù)需要向被查單位下達(dá)整改通知，要求被查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并將整改情況及時(shí)反饋。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，根據(jù)《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）、《山東省財(cái)政監(jiān)督條例》（2008年11月通過(guò)）等法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（九）對(duì)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目及
執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)行為，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，規(guī)范政府收入行為，提高非稅收入管理水平，特制定以下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)各執(zhí)收單位
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）是否滯留、截留、挪用或者擅自減收、免收、緩收政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)。
（二）是否擅自擴(kuò)大政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征收范圍、對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)。
（三）是否存在擅自設(shè)立收入過(guò)渡賬戶(hù)或者將單位基本賬戶(hù)和其他賬戶(hù)作為收入過(guò)渡賬戶(hù)征收政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)，不及時(shí)繳入人行國(guó)庫(kù)的情況。
（四）是否存在隱瞞政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)，不按規(guī)定科目上繳人行國(guó)庫(kù)的情況。
（五）是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。
（六）是否按要求及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)信息、報(bào)表。
（七）隸屬部門(mén)是否嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家、省、市有關(guān)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)政策規(guī)定；是否建立健全各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征繳管理程序；是否及時(shí)上報(bào)非
稅收入報(bào)表和相關(guān)統(tǒng)計(jì)分析。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）落實(shí)省財(cái)政廳、市財(cái)政局專(zhuān)項(xiàng)稽查和檢查。根據(jù)上級(jí)部門(mén)統(tǒng)一部署，聯(lián)合物價(jià)、審計(jì)等部門(mén)做好專(zhuān)項(xiàng)稽查和檢查各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
（二）開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查；一般一年一次，每年選擇有代表性政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，對(duì)特定地區(qū)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。
（三）根據(jù)有關(guān)投訴舉報(bào)情況進(jìn)行檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
縣財(cái)政局會(huì)同物價(jià)對(duì)政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)各執(zhí)收單位采取上報(bào)相關(guān)報(bào)表、實(shí)地調(diào)閱會(huì)計(jì)資料等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）落實(shí)財(cái)政廳、市財(cái)政局專(zhuān)項(xiàng)稽查和檢查。
按照上級(jí)主管部門(mén)的工作安排，主動(dòng)配合好專(zhuān)項(xiàng)督導(dǎo)檢查工作，按照上級(jí)主管部門(mén)督導(dǎo)檢查意見(jiàn)，督促落實(shí)整改措施，及時(shí)將落實(shí)整改情況反饋上級(jí)有關(guān)部門(mén)。
（二）專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。
1.制定檢查計(jì)劃。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求，成立檢查小組，并將相關(guān)檢查通知印發(fā)檢查組和被檢查對(duì)象。
2.實(shí)施檢查。檢查組通過(guò)聽(tīng)取被檢查單位情況匯報(bào)，查閱相關(guān)管理制度、會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表等相關(guān)會(huì)計(jì)資料，了解政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)執(zhí)行情況，查找存在的問(wèn)題，提出整改
意見(jiàn)。
3.整改落實(shí)。被檢查單位對(duì)檢查組提出的整改意見(jiàn)進(jìn)行落實(shí)，并在規(guī)定的期限內(nèi)將整改情況上報(bào)檢查小組。
4.匯總總結(jié)。將檢查出的問(wèn)題、整改落實(shí)情況進(jìn)行匯總，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為下一步工作開(kāi)展提出建議，形成檢查報(bào)告。
5.有關(guān)檢查材料存檔備查。
（三）根據(jù)投訴舉報(bào)內(nèi)容，組成相關(guān)調(diào)查小組，到相關(guān)單位進(jìn)行檢查。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（2000年2月國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。
（十）對(duì)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)
管理制度的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)對(duì)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，防范地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方金融企業(yè)健康發(fā)展，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）一般財(cái)務(wù)監(jiān)管。包括建立地方金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制制度、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)告制度、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)分析報(bào)告制度、重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度、薪酬方案和長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)方案報(bào)告制度、績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料報(bào)告制度，以及監(jiān)督地方金融企業(yè)的固定資產(chǎn)和在建工程管理、抵債資產(chǎn)管理、處置不良資產(chǎn)、呆賬核銷(xiāo)等情況。
（二）國(guó)有金融企業(yè)監(jiān)管。包括地方國(guó)有金融企業(yè)年金方案、監(jiān)繳國(guó)有資本收益、辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記（變更、核銷(xiāo)）、監(jiān)管產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和評(píng)估事項(xiàng)、制定負(fù)責(zé)人薪酬和履職待遇管理辦法、審核長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)和利潤(rùn)分配方案、指導(dǎo)并監(jiān)督金融企業(yè)引入市場(chǎng)機(jī)制選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所等情況。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）日常監(jiān)管。對(duì)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。
（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查。制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計(jì)劃組織實(shí)施。
（三）重點(diǎn)監(jiān)管。充分利用審計(jì)等部門(mén)監(jiān)督工作成果，對(duì)有關(guān)部門(mén)依法作出的預(yù)算執(zhí)行情況檢查結(jié)論，作為重要依據(jù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）監(jiān)督檢查工作主要包括配合上級(jí)財(cái)政部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)檢查，以及每年開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。
（二）日常財(cái)務(wù)監(jiān)管。通過(guò)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)季報(bào)和決算，定期調(diào)度、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，每季度向縣政府報(bào)告金融財(cái)務(wù)信息。
（三）專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查。根據(jù)上級(jí)規(guī)定，結(jié)合日常財(cái)務(wù)監(jiān)管，有計(jì)劃、有重點(diǎn)、分步驟地對(duì)地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)執(zhí)行情況等問(wèn)題實(shí)施不定期的監(jiān)督檢查。委托中介機(jī)構(gòu)，每年對(duì)地方金融企業(yè)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，頒發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)證書(shū)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向黨委、政府和金融業(yè)主管部門(mén)通報(bào)。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）配合省財(cái)政廳、市財(cái)政局專(zhuān)項(xiàng)檢查。按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的檢查安排和工作要求，及時(shí)通知相關(guān)地方金融機(jī)構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。按照檢查意見(jiàn)，督促落實(shí)整改措施，并將整改情況反饋上級(jí)財(cái)政部門(mén)。
（二）開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。
1.根據(jù)工作計(jì)劃，制定監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。2.選取檢查和評(píng)價(jià)單位，采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合 的方式進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查和評(píng)價(jià)。
3.檢查和評(píng)價(jià)結(jié)束后向金融企業(yè)反饋情況，提出整改意見(jiàn)。4.監(jiān)督金融企業(yè)整改落實(shí)情況。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（2006年12月財(cái)政部令第42號(hào)）、《金融企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（2007年1月財(cái)政部令第43號(hào)）、《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》（2007年10月財(cái)政部令第47號(hào)）、《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（2009年3月財(cái)政部令第54號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。
（十一）彩票市場(chǎng)和彩票資金的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)彩票管理，規(guī)范彩票市場(chǎng)發(fā)展，維護(hù)彩票市場(chǎng)秩序，保護(hù)彩票參與者的合法權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展，特制定如下監(jiān)管制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
彩票公益金使用部門(mén)、單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
彩票公益金的使用部門(mén)、單位，是否按照財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金使用計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行，是否擠占挪用彩票公益金，是否改變彩票公益金使用范圍。
三、監(jiān)督檢查方式和措施
（一）每年下半年對(duì)彩票公益金、發(fā)行費(fèi)使用項(xiàng)目的資金情況進(jìn)行調(diào)度監(jiān)督。
（二）每年會(huì)同行政主管部門(mén)，對(duì)彩票公益金項(xiàng)目開(kāi)工、竣工、活動(dòng)開(kāi)展情況等進(jìn)行實(shí)地督查。
（三）委托第三方對(duì)彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中、事后財(cái)政投資評(píng)審監(jiān)督。
（四）配合審計(jì)部門(mén)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督工作。
四、監(jiān)督檢查程序
（一）制定檢查計(jì)劃。
（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。
（三）組織開(kāi)展監(jiān)督檢查。
（四）向檢查對(duì)象反饋情況，提出整改意見(jiàn)。
（五）督促落實(shí)整改。
五、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照《彩票管理?xiàng)l例》（2009年5月國(guó)務(wù)院令第554號(hào)）、《彩票管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（2012年1月財(cái)政部、民政部、國(guó)家體育總局令第67號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
（十二）對(duì)縣級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置事項(xiàng)的監(jiān)督檢查
為加強(qiáng)縣級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)格監(jiān)管程序，維護(hù)縣級(jí)行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象 全縣行政事業(yè)單位。
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
（一）處置資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，是否經(jīng)過(guò)審核。
（二）資產(chǎn)處置程序是否合規(guī)。區(qū)分不同情況，檢查單位內(nèi)部管理流程、審核程序合規(guī)性，特定資產(chǎn)的處置按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等有關(guān)情況。
（三）資產(chǎn)處置方式是否準(zhǔn)確。檢查單位是否按批復(fù)的方式進(jìn)行處置。
（四）資產(chǎn)處置收入是否繳入縣級(jí)國(guó)庫(kù)。
三、監(jiān)督檢查方式
（一）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查。委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)駐縣級(jí)行政事業(yè)單位，對(duì)單位資產(chǎn)減少情況進(jìn)行檢查，并跟蹤反饋資產(chǎn)處置是否按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)、公開(kāi)處置程序是否合理、已處置資產(chǎn)的收益情況、收益上繳情況等。
（二）常規(guī)監(jiān)督檢查。根據(jù)工作需要或臨時(shí)發(fā)生的情況，對(duì)相關(guān)部門(mén)單位進(jìn)行檢查，對(duì)單位資產(chǎn)處置情況、處置程序是否合理、處置收入繳庫(kù)情況等進(jìn)行檢查。
四、監(jiān)督檢查措施
（一）聽(tīng)取行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置有關(guān)情況的匯報(bào)，并可以提出質(zhì)詢(xún)。
（二）查閱處置事項(xiàng)的有關(guān)文件、資料、合同、賬簿、憑證、票據(jù)等，要求有關(guān)單位和人員做出必要的說(shuō)明，取得或復(fù)制有關(guān)文件、資料。
（三）現(xiàn)場(chǎng)察看資產(chǎn)情況，核實(shí)處置結(jié)果。向相關(guān)單位和人員了解情況，聽(tīng)取意見(jiàn)，進(jìn)行查驗(yàn)、取證、質(zhì)詢(xún)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸調(diào)查、取證、核實(shí)。
五、監(jiān)督檢查程序
（一）制定資產(chǎn)處置審批事項(xiàng)監(jiān)督檢查方案。
（二）下發(fā)監(jiān)督檢查通知。
（三）組織開(kāi)展監(jiān)督檢查。
（四）向檢查對(duì)象反饋意見(jiàn)。
（五）下發(fā)整改意見(jiàn)。
（六）督促落實(shí)整改。
六、監(jiān)督檢查處理
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國(guó)務(wù)院令第427號(hào)，2011年1月國(guó)務(wù)院令第588號(hào)修訂）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。
（十三）對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)資格人員的事中事后監(jiān)管 為進(jìn)一步規(guī)范對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)資格人員的監(jiān)管，制定以下監(jiān)督檢查制度。
一、監(jiān)督檢查對(duì)象
全縣具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員
二、監(jiān)督檢查內(nèi)容
1、持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)持證人員）的人員基本信息登記情況；
2、持證人員從事會(huì)計(jì)工作和執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度情況；
3、持證人員遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德情況；
4、持證人員接受繼續(xù)教育情況。
三、監(jiān)督檢查方式
實(shí)地檢查：?jiǎn)挝粫?huì)計(jì)人員是否持有會(huì)計(jì)做作業(yè)資格證書(shū)從事會(huì)計(jì)工作。持證人員當(dāng)年參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)及考試情況。
核實(shí)取證：會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整、真實(shí)的進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
四、監(jiān)督檢查措施
1、持證人員接受繼續(xù)教育：每年不少于24學(xué)時(shí)。
2、根據(jù)上級(jí)部門(mén)安排組織專(zhuān)項(xiàng)檢查。
五、監(jiān)督檢查程序
1、下達(dá)檢查通知明確檢查內(nèi)容；
2、開(kāi)展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄；
3、對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理；
4、將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。
六、監(jiān)督檢查處理
根據(jù)《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》（財(cái)政部令73號(hào)）第三十一條規(guī)定持證人員具有下列情形之一的，由會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正：
（一）不參加繼續(xù)教育或參加繼續(xù)教育未取得學(xué)分的；
（二）未按照本實(shí)施辦法規(guī)定辦理調(diào)轉(zhuǎn)登記的；
（三）未按照本實(shí)施辦法規(guī)定進(jìn)行信息變更的。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)責(zé)令限期改正，可以對(duì)單位處以三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分：
（一）不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿的；
（二）私設(shè)會(huì)計(jì)帳薄的；
（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；
（四）以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依附據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定的；
（五）隨意變更會(huì)計(jì)處理方法的；
（六）向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致的；
（七）未按照規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字或者記賬本位幣的；
（八）未按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料，致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失的；
（九）未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部監(jiān)督制度或者拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督或者不如實(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)情況的；
（十）任用會(huì)計(jì)人員不符合本法規(guī)定的。
有前款所列行為之一，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。會(huì)計(jì)人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)做從業(yè)資格證書(shū)。有關(guān)法律對(duì)第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關(guān)法律的規(guī)定辦理。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十三條規(guī)定，偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為的，尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處五千元以上十萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開(kāi)除的行政處分；對(duì)其中的會(huì)計(jì)人員，并由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十四條規(guī)定，隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。有前款行為，尚不構(gòu)成犯罪的由縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)予以通報(bào)，可以對(duì)單位并處三千元以上十萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處三千元以上五萬(wàn)元以下的罰款；屬于國(guó)家工作人
員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予撤職直至開(kāi)除的行政處分；對(duì)其中的會(huì)計(jì)人員，并由縣（區(qū)）級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)吊銷(xiāo)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
（十四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)
為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的行使，提高財(cái)政行政執(zhí)法水平，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，深入推進(jìn)財(cái)政執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法為公，執(zhí)法為民的宗旨，特制定規(guī)范行政處罰裁量權(quán)制度。
一、主要內(nèi)容
對(duì)法律、法規(guī)和規(guī)章中規(guī)定的違法行為的種類(lèi)、情節(jié)、性質(zhì)和社會(huì)危害程度，以及從輕、減輕、從重處罰等情形進(jìn)行細(xì)化，并歸納、分類(lèi);對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類(lèi)的，根據(jù)違法行為的事實(shí)、情節(jié)、性質(zhì)、社會(huì)危害程度和違法當(dāng)事人主觀過(guò)錯(cuò)、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類(lèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn);對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定行政處罰有自由裁量幅度的，根據(jù)上述因素，細(xì)化具體的行政處罰幅度。
二、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范
完善行政處罰事項(xiàng)自由裁量相關(guān)制度，嚴(yán)格按照《行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》（省政府令第269號(hào)）、《山東省財(cái)政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、將《臨沂市財(cái)政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》作為行政處罰裁量的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。
三、有關(guān)措施
（一）貫徹實(shí)施上級(jí)行政處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。按照《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》要求，對(duì)《山東省財(cái)政行政處罰
裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、《臨沂市財(cái)政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》抓好貫徹落實(shí)，在對(duì)違法行為實(shí)施行政處罰時(shí)，嚴(yán)格按照其確定的適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)執(zhí)法。
（二）完善行政處罰事項(xiàng)自由裁量相關(guān)制度。著眼于構(gòu)建規(guī)范完善的自由裁量基準(zhǔn)體系，在執(zhí)行上級(jí)適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，本著有章可循、綜合裁量、規(guī)范操作的原則，完善行政處罰事項(xiàng)自由裁量相關(guān)制度。
（三）從重處罰、從輕處罰、一般處罰情節(jié)，依照《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《山東省規(guī)范行政處罰裁量權(quán)辦法》及山東省財(cái)政行政處罰裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》、《臨沂市財(cái)政局行政處罰自由裁量權(quán)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》予以認(rèn)定。
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