第一篇：xx信用聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類試點(diǎn)工作總結(jié)

鄂溫克旗農(nóng)村信用聯(lián)社 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作總結(jié)

一、基本情況

鄂溫克旗信用聯(lián)社現(xiàn)所轄1個(gè)營(yíng)業(yè)部3個(gè)信用社(其中營(yíng)業(yè)部1個(gè)，農(nóng)村信用社3個(gè))，3個(gè)儲(chǔ)蓄所，職工總數(shù)61人（臨時(shí)工7人）。截止9月末全轄各項(xiàng)存款余額8406萬(wàn)元，股金余額757萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額10822萬(wàn)元。

今年4月份，自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社組織在赤峰舉辦了全區(qū)農(nóng)信社貸款五級(jí)分類培訓(xùn)班，在自治區(qū)聯(lián)社和市銀監(jiān)分局指導(dǎo)下，我聯(lián)社聯(lián)社三個(gè)信用社進(jìn)行先期試點(diǎn)，并首先組織這三個(gè)社的主任、副主任、聯(lián)社計(jì)劃信貸科、會(huì)計(jì)科有關(guān)同志，去xx省xx市信用聯(lián)社參觀學(xué)習(xí)貸款五級(jí)分類經(jīng)驗(yàn)，并將xx經(jīng)驗(yàn)認(rèn)真加以總結(jié)，回來(lái)后在xx三個(gè)試點(diǎn)社先期進(jìn)行具體實(shí)施，待取得成功經(jīng)驗(yàn)再在全轄推廣。

二、成立組織機(jī)構(gòu)，制定實(shí)施方案。

1、為加強(qiáng)貸款五級(jí)分類的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證xx三個(gè)貸款五級(jí)分類試點(diǎn)社取得成功經(jīng)驗(yàn)和全轄信用社貸款五級(jí)分類工作的順利進(jìn)行，xx信用聯(lián)社特成立貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由聯(lián)社黨委書記、主任xx擔(dān)任，副組長(zhǎng)由黨委副書記、副主任xx和黨委成員、副主任xx擔(dān)任，成員有計(jì)劃信貸科科長(zhǎng)xx、會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)xx，下設(shè)辦公室，辦公室主任：xx，副主任：xx，成員：xx、xx、xx、xx、xx、xx。同時(shí)要求各社也成立相應(yīng)組織，抓緊進(jìn)行貸款五級(jí)分類的前期準(zhǔn)備工作。

2、制定xx農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施方案。

我們組織有關(guān)人員，經(jīng)過(guò)反復(fù)推敲，制定了比較切實(shí)可行的《xx農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施方案》，把推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類分為五個(gè)階段，一是從2月26日至3月10日為學(xué)習(xí)文件制訂方案階段；二是從3月10日至4月10日為組織試點(diǎn)社具體實(shí)施階段；三是從4月10日至4月15日為組織全轄進(jìn)行培訓(xùn)階段；四是從4月15日至5月30日為組織全轄信用社全面推廣階段；五是從6月1日至6月15日為總結(jié)驗(yàn)收階段。

方案對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義和基本特征、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的操作程序、特別規(guī)定、擔(dān)保分析、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的基本資料、管理考核、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的管理、貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提等都作了詳細(xì)說(shuō)明和規(guī)定，對(duì)試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行發(fā)揮了很好的指導(dǎo)作用。

三、學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)。

為了使全體干部職工切實(shí)提高對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作的認(rèn)識(shí)，xx信用聯(lián)社把學(xué)習(xí)培訓(xùn)、提高認(rèn)識(shí)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，做了許多細(xì)致的工作。一是召開全轄信用社主任、副主任、主管會(huì)計(jì)工作會(huì)議，學(xué)習(xí)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、內(nèi)蒙銀監(jiān)局《農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施方案(試行)》等文件，及何成玉同志主編的《合作金融經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管實(shí)務(wù)》、何廣文同志主編的《農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類與風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》等相關(guān)書籍，并要各社干部要認(rèn)真閱讀《中國(guó)農(nóng)村信用合作》雜志中關(guān)于“五級(jí)分類“的所有文章，首先使信用社主要負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的必要性、重要性及重要意義、掌握五級(jí)分類的基本知識(shí)，提高開展此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)；二是把貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)、文件印發(fā)到各社，要求各社組織全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)；三是加強(qiáng)集訓(xùn)，統(tǒng)一思想，真正解決“為什么要從四級(jí)分類向五級(jí)分類轉(zhuǎn)變?”的思想問(wèn)題。我們把貸款風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)分類向五級(jí)分類轉(zhuǎn)變的宣傳材料印發(fā)到各社，要求各社組織全員尤其是信貸人員集中學(xué)習(xí)，真正解決部分干部職工嫌麻煩、思想認(rèn)識(shí)不高的問(wèn)題。

在解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題時(shí)，我們著重強(qiáng)調(diào)、宣傳由“四級(jí)分類法”向“五級(jí)分類法”轉(zhuǎn)變的必要性和重要意義：

1、“四級(jí)分類法”主要注重貸款期限，在還款日到來(lái)之前的貸款都被視為正常的未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，貸款到期后未償還即被視為不良貸款，這并不能真實(shí)反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，其實(shí)在“四級(jí)分類法”的正常貸款里，雖然未到期，但部分已出現(xiàn)了問(wèn)題，有的甚至已形成呆賬損失；特別是有的貸款因外部干預(yù)在發(fā)放時(shí)就存在收不回來(lái)的可能，已成為事實(shí)上的不良貸款；在“四級(jí)分類法”的逾期貸款中有的卻是安全的，并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橛械馁J款期限是與貸戶生產(chǎn)周期不同步的，造成暫時(shí)的逾期，貸款人的還款意愿和還款能力不存在問(wèn)題，貸款收回有保證，但按“四級(jí)分類法”卻劃入不良貸款之列。所以“四級(jí)分類法”并不能真實(shí)反映貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度。而“五級(jí)分類法”可以有效克服上述不足，它按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類，以借款人的最終償還能力確定貸款風(fēng)險(xiǎn)，以貸款風(fēng)險(xiǎn)程度為基礎(chǔ)劃分貸款質(zhì)量等級(jí)。在這種分類方法下，無(wú)論貸款是否逾期，只要存在風(fēng)險(xiǎn)，就根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度將其劃分為相應(yīng)形態(tài)，從而可以全面真實(shí)準(zhǔn)確地反映貸款的實(shí)際價(jià)值，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策提供正確的依據(jù)。因此實(shí)行“五級(jí)分類法”有其必要性。

2、實(shí)行“五級(jí)分類法”可以促進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解。“五級(jí)分類法”要求對(duì)每筆貸款進(jìn)行連續(xù)性不間斷的監(jiān)控，整個(gè)監(jiān)控工作覆蓋的是從貸款發(fā)放到從貸款收回的全過(guò)程。無(wú)論貸款是否逾期，都要根據(jù)借款人還款能力的變化隨時(shí)調(diào)整其分類檔次，對(duì)有問(wèn)題的貸款及時(shí)采取措施催收，使信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠得到及時(shí)防范和化解，同時(shí)也增強(qiáng)了信用社對(duì)每筆貸款的關(guān)注程度。

3、實(shí)行“五級(jí)分類法”有利于增強(qiáng)信用社呆賬核銷能力。“五級(jí)分類法”既評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量，又估價(jià)呆賬準(zhǔn)備金的充足性，按“五級(jí)分類”要求，無(wú)論貸款是否逾期，只要形成呆賬，都要真實(shí)地反映在損失類中，對(duì)真實(shí)的貸款按有關(guān)稅收政策可以及時(shí)得到核銷。這種貸款呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提和核銷辦法，有利于大大增強(qiáng)農(nóng)村信用社呆賬核銷能力，便于及時(shí)處臵呆賬貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4、實(shí)行“五級(jí)分類法”有利于維護(hù)入股社員的利益。農(nóng)信社是由社員入股組成的合作金融組織，社員與信用社利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。實(shí)行“五級(jí)分類”有助于維護(hù)社員利益，它不論貸款是否到期，按風(fēng)險(xiǎn)程度都要真實(shí)反映貸款占用形態(tài)，對(duì)有問(wèn)題貸款，一旦發(fā)現(xiàn)，就及時(shí)采取措施救治，使風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)化解，這樣可以有效防止大規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)、退出市場(chǎng)時(shí)，給入股社員造成的損失。

通過(guò)學(xué)習(xí)宣傳，解決了干部職工對(duì)實(shí)行“五級(jí)分類法”認(rèn)識(shí)不清的問(wèn)題，增強(qiáng)了大家學(xué)好“五級(jí)分類”知識(shí)、搞好具體操作的積極性。

四、組織實(shí)施，全面推開。

在解決了組織領(lǐng)導(dǎo)、思想認(rèn)識(shí)和基本操作知識(shí)等問(wèn)題之后，我們從聯(lián)社計(jì)劃信貸科、會(huì)計(jì)科等職能部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組成三個(gè)工作組，分別深入xx、xx、xx三個(gè)試點(diǎn)社，指導(dǎo)貸款五級(jí)分類的試點(diǎn)工作。各工作組到試點(diǎn)社后吃住在社內(nèi)，并親自參與五級(jí)分類的具體操作，按工作流程一是填寫貸款五級(jí)分類的認(rèn)定表，二是根據(jù)“認(rèn)定表”再由認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)小組審核后調(diào)整貸款形態(tài)，三是信貸員、會(huì)計(jì)、微機(jī)信貸管理員按日進(jìn)行核對(duì)，四是建立新的貸款檔案，包括登記五級(jí)分類臺(tái)賬、填制貸款五級(jí)分類匯總表、各類認(rèn)定文本(表)、審批表等，分類歸檔，統(tǒng)一集中保管。對(duì)每一筆貸款的形態(tài)歸類，工作組都要在詳細(xì)了解貸戶具體的動(dòng)態(tài)情況和與信用社具體管村、管戶信貸員認(rèn)真研究后，才進(jìn)行登記分類，這需要做大量細(xì)致的工作，有時(shí)加班到晚上10點(diǎn)多鐘。工作組的同志與試點(diǎn)社干部職工一道，吃了許多苦，付出了艱苦勞動(dòng)；聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)也經(jīng)常深入試點(diǎn)社現(xiàn)場(chǎng)辦公。因此在一個(gè)月時(shí)間內(nèi)保持保量地完成了三個(gè)社的試點(diǎn)工作，取得了成功經(jīng)驗(yàn)，為貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類在xx農(nóng)村信用社全面推開打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

試點(diǎn)社取得成功經(jīng)驗(yàn)后，我們隨即組織其它社主任、副主任、坐班主任和主管會(huì)計(jì)、信貸人員到試點(diǎn)社觀摩學(xué)習(xí)，現(xiàn)場(chǎng)掌握操作程序和技能，取得較好效果。隨后各社各自動(dòng)手進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的具體工作，聯(lián)社有關(guān)科室與先期試點(diǎn)社信貸人員組成督導(dǎo)隊(duì)，對(duì)各社進(jìn)行巡回監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，促進(jìn)和保證了全轄信用社貸款五級(jí)分類工作的快速順利進(jìn)行。到5月30日，xx家信用社全面完成了貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作。

五、存在問(wèn)題及改進(jìn)計(jì)劃

1、素質(zhì)問(wèn)題。實(shí)行“五級(jí)分類”是一種新事物、新業(yè)務(wù)，而且是一種手續(xù)繁瑣、對(duì)個(gè)人主觀素質(zhì)尤其是分辨能力要求很高的新業(yè)務(wù)，需要對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行逐筆全面的重新劃分，這就對(duì)員工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)提出更高要求。在具體試點(diǎn)工作中，我們也遇到了這兩方面的問(wèn)題。一是個(gè)別員工對(duì)“五級(jí)分類”認(rèn)識(shí)不清。他們認(rèn)為“五級(jí)分類”與“四級(jí)分類”沒(méi)什么區(qū)別，“換湯不換藥”，而且“特麻煩，一筆貸款要登記更多的賬、表，重復(fù)勞動(dòng)太多”等等，因而在具體操作上不夠認(rèn)真仔細(xì)，尤其是“五級(jí)分類”要對(duì)每筆貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，過(guò)去是正常的貸款，現(xiàn)在因貸戶出了意外事故或犯了法，這筆貸款已經(jīng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)，要從正常貸款之列轉(zhuǎn)入次級(jí)可疑，這就會(huì)涉及具體放款人的業(yè)務(wù)成績(jī)，有的人怕暴露問(wèn)題，影響個(gè)人利益，就不愿進(jìn)行真實(shí)反映，因此推行“五級(jí)分類”會(huì)遇到員工思想認(rèn)識(shí)和政治覺(jué)悟是否合格的問(wèn)題。為了保證“五級(jí)分類”法的順利實(shí)施，我們加強(qiáng)了對(duì)員工的思想政治工作，使之充分認(rèn)識(shí)到實(shí)行“五級(jí)分類”的必要性和意義，從信用社發(fā)展大局出發(fā)認(rèn)識(shí)問(wèn)題、分析問(wèn)題，認(rèn)真操作，不怕麻煩；加強(qiáng)員工道德教育，使之正確處理集體與個(gè)人的利益關(guān)系，最大限度減少因道德因素而導(dǎo)致貸款形態(tài)劃分不準(zhǔn)而產(chǎn)生的危害。二是員工業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，使“五級(jí)分類”的具體實(shí)施受到制約。農(nóng)信社信貸人員普遍學(xué)歷水平較低，再學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)少，掌握新知識(shí)難度大，且長(zhǎng)期身處農(nóng)村社區(qū)，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策掌握不夠，在綜合分析和判斷能力上存在明顯的不足和欠缺；此外農(nóng)信社在“五級(jí)分類”方面沒(méi)有進(jìn)行專門的研究、探討，信貸人員對(duì)“五級(jí)分類法”的知識(shí)基本上是空白，實(shí)施難度較大。我們今后還必須加強(qiáng)員工文化素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高員工綜合素質(zhì)。

2、準(zhǔn)確性問(wèn)題。“五級(jí)分類”既要求定性分析，也要求定量分析，由于農(nóng)信社信貸人員的平均文化水平、觀念視野、業(yè)務(wù)能力、敬業(yè)精神等方面與國(guó)有商業(yè)銀行相比存在較大差距，農(nóng)信社又是初次推行甚至是初次接觸“五級(jí)分類法”，分析判斷難免出現(xiàn)誤差，準(zhǔn)確性難保百分之百。解決這個(gè)問(wèn)題，首先要杜絕主觀故意，其次要通過(guò)對(duì)每筆貸款連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的分析，逐漸提高準(zhǔn)確度、真實(shí)性，逐步修正技術(shù)上、操作上的誤差。

3、企業(yè)貸款分類難。由于“五級(jí)分類法”非常倚重于財(cái)務(wù)分析，而農(nóng)信社主要貸款對(duì)象之一的鄉(xiāng)村企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不夠健全，這給農(nóng)信社實(shí)行五級(jí)分類增加了分析難度，也影響了判斷的準(zhǔn)確性。因此要克服這類困難，除督促和輔導(dǎo)貸款企業(yè)健全財(cái)務(wù)制度、加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況監(jiān)測(cè)以外，我們對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的個(gè)人品質(zhì)、信用意識(shí)和經(jīng)營(yíng)水平、家庭狀況進(jìn)行重點(diǎn)考察，同時(shí)控制貸款額度，降低風(fēng)險(xiǎn)集中率。

六、嚴(yán)格驗(yàn)收，科學(xué)總結(jié)。

1、我們?cè)谌犘庞蒙缛客瓿少J款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的具體業(yè)務(wù)手續(xù)后，要求各社組織人力認(rèn)真自查一遍，自我驗(yàn)收。隨后由聯(lián)社抽調(diào)“五級(jí)分類”業(yè)務(wù)骨干，組成三個(gè)驗(yàn)收組，對(duì)所轄xx家信用社進(jìn)行了分片、逐社的認(rèn)真檢查驗(yàn)收，各組以科學(xué)的態(tài)度寫出驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)全轄“五級(jí)分類”工作情況進(jìn)行了客觀真實(shí)的總結(jié)和評(píng)價(jià)。

2、幾點(diǎn)體會(huì)：

通過(guò)這次貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類試點(diǎn)的實(shí)踐，我們學(xué)到了新知識(shí)、樹立了新觀念，掌握了更前沿更科學(xué)的信貸管理模式，收獲很大。

第一，更新了信貸管理理念。通過(guò)“四級(jí)分類”與“五級(jí)分類”的比較，我們看到“五級(jí)分類法”把對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理由事后變?yōu)槭虑埃伸o態(tài)變?yōu)閯?dòng)態(tài)，而“四級(jí)分類法”只是在貸款逾期后對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量做出一種被動(dòng)的事后統(tǒng)計(jì)，并不能使信用社在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的措施。“五級(jí)分類法”促使信貸人員從貸款發(fā)放之日起就要對(duì)自己放出的貸款進(jìn)行全方位的隨時(shí)跟蹤管理。所以我們認(rèn)識(shí)到貸款管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新；同時(shí)管理方法也更趨科學(xué)，過(guò)去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就作記錄，平時(shí)對(duì)貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠，貸款放出后隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)、貸戶具體情況掌握不夠，實(shí)行“五級(jí)分類”之后，信貸員再也不能在信用社閑坐了，他們必須天天巡視貸戶，掌握信息，增強(qiáng)分析判斷能力，使信貸管理方法更加細(xì)致科學(xué)，對(duì)信貸人員的素質(zhì)提高也大有裨益。

第二，掌握了貸款的真實(shí)狀況。根據(jù)xx全轄信用社貸款的分類結(jié)果，正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類貸款余額分別為xxxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元、xxxxx萬(wàn)元，占比分別為xx%、x%、x%、x%、xx%，戶數(shù)分別為xxxxx戶、xxx戶、xxxx戶、xxxxx戶、xxxx戶。

第三，加強(qiáng)貸前管理成為重點(diǎn)。雖然我們完成了從“四級(jí)分類法”向“五級(jí)分類法”的轉(zhuǎn)變工作，但不能指望所有信貸管理畢其功于一役，新的分類方法只是信貸管理工作的基礎(chǔ)和前提，而信貸管理是綜合的、連續(xù)的工作，貸款分類本身不會(huì)提高貸款質(zhì)量，我們必須利用貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的科學(xué)原理和指導(dǎo)意義，發(fā)現(xiàn)存量貸款中存在的問(wèn)題，在最佳時(shí)點(diǎn)上有針對(duì)性地進(jìn)行處臵，而不會(huì)錯(cuò)失良機(jī)。同時(shí)還要用以指導(dǎo)新增貸款發(fā)放工作，在發(fā)放前應(yīng)對(duì)貸戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是趨好還是劣化、現(xiàn)金流量是否充足、是以來(lái)自哪方面收入為主、現(xiàn)金流量是增加還是減少、擔(dān)保抵押是否有效等方面作出全面的分析判斷，不至造成貸款收回時(shí)難度加大。

第四，實(shí)行“五級(jí)分類”促進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)。實(shí)行“五級(jí)分類”促使農(nóng)信社必須從傳統(tǒng)的結(jié)果管理轉(zhuǎn)移到過(guò)程管理上來(lái)，要從內(nèi)控機(jī)制上建立先進(jìn)的管理制度。一要樹立預(yù)防為主的思想，明確各級(jí)人員、各個(gè)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和審批流程控制的重點(diǎn)。二要建立經(jīng)常性的稽核審查制度，不斷評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)信貸流程，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

七、政策建議

實(shí)行“五級(jí)分類”后，使許多貸款由過(guò)去的呆滯、一般逾期甚至正常狀態(tài)轉(zhuǎn)為損失類，加之歷史和體制原因，造成農(nóng)信社不良貸款占比居高不下，損失類貸款金額加大，包袱沉重，靠自身力量難以消化，也無(wú)力按照新的標(biāo)準(zhǔn)提取一般準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。因此國(guó)家應(yīng)在利率、稅收、財(cái)政等政策上給予更多的優(yōu)惠政策，扶持信用社的發(fā)展，如免征農(nóng)業(yè)貸款營(yíng)業(yè)稅，適當(dāng)減免城建稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅，擴(kuò)大稅前列支范圍，逐步提高呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提比例，對(duì)農(nóng)信社付出的保值儲(chǔ)蓄利息給予補(bǔ)貼，人行再貸款加大力度、利率優(yōu)惠等等，增強(qiáng)農(nóng)信社“造血機(jī)能”和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)其發(fā)展后勁。

第二篇：銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類

信貸一部中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)》的通知

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)》(以下稱《辦法》)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于做好貸款八級(jí)歸人五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作的緊急通知》(農(nóng)發(fā)行字[2002]120號(hào))，自本《辦法》下發(fā)之日起廢止。現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、《辦法》堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)的實(shí)際情況，在充分利用貸款質(zhì)量八級(jí)分類成果的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類。

二、各級(jí)行要嚴(yán)格按照《貸款五級(jí)分類歸并關(guān)系一覽表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見附3)所列出的歸并關(guān)系，統(tǒng)計(jì)生成《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類情況監(jiān)測(cè)表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見附2—1和附2—2)，并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。總行統(tǒng)一制作報(bào)送銀監(jiān)會(huì)口徑的監(jiān)測(cè)表模板，2004年1月30日放于Notes統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)庫(kù)中。(表格略)

三、在農(nóng)發(fā)行內(nèi)部統(tǒng)計(jì)分析或進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，要按照《貸款五級(jí)分類歸并關(guān)系一覽表(對(duì)外披露)》(見附5)所列出的歸并關(guān)系，由各級(jí)行自行制作《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類情況監(jiān)測(cè)表(對(duì)外披露)》(見附4—1和4—2)。(略)

四、各級(jí)行要繼續(xù)按季度做好商品糧棉油正常庫(kù)存和超期庫(kù)存潛虧分析，將潛虧分析作為農(nóng)發(fā)行貸款五級(jí)分類結(jié)果的補(bǔ)充材料，上報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局，以利于全面動(dòng)態(tài)地反映農(nóng)發(fā)行的貸款質(zhì)量狀況。2004年1月14日

附：1．中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理辦法(試行)

第一章 總

則

第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步調(diào)整和完善現(xiàn)行信貸險(xiǎn)分類與監(jiān)控辦法，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))以及《關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行全面實(shí)施貸款五級(jí)分類制度的意見》(銀監(jiān)發(fā)[2003]24號(hào))的要求，依照中國(guó)人民銀行《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知》(銀發(fā)[2001]416號(hào))和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下稱農(nóng)發(fā)行)貸款基本制度和各項(xiàng)貸款管理辦法，特制定本辦法。

關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共2部

第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程及其結(jié)果。通過(guò)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：

(一)揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；

(二)及時(shí)反映貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；

(三)為貸款呆賬準(zhǔn)備金的足額提取和合理使用提供依據(jù)。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類管理原則。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類把嚴(yán)格堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)貸款的實(shí)際，堅(jiān)持按照以下原則進(jìn)行分類。

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理與貸款封閉管理相結(jié)合；

(二)貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)相結(jié)合；

(三)借款人自身償還貸款本息的能力和情況與貸款風(fēng)險(xiǎn)的歷史成因相結(jié)合。

第四條 本辦法所指的貸款分類包括各項(xiàng)各類貸款及貼現(xiàn)等。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)

第五條 評(píng)估貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法。依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類；前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。

第六條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，主要依據(jù)貸款的實(shí)際使用情況和物資保證程度；同時(shí)，考慮借款人的還款能力、還款記錄(即貸款逾期天數(shù))和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第七條 正常貸款。借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。歸屬此類的貸款包括：

(一)各類儲(chǔ)備貸款(不包括儲(chǔ)備擠占挪用貸款)；

(二)糧棉油正常商品庫(kù)存占用貸款(包括糧食合同收購(gòu)貸款和種用大豆收購(gòu)貸款)；

(三)正常期限內(nèi)糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷費(fèi)用貸款；

(四)正常期限內(nèi)簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款。

第八條 關(guān)注貸款。借款人目前有償還貸款本息能力，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。歸屬此類的貸款包括：

(一)商品糧油超期庫(kù)存占用貸款；

(二)糧棉油正常結(jié)算資金占用貸款；

(三)商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。

第九條 次級(jí)貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失。歸屬此類的貸款包括：

(一)商品糧棉油陳化(變質(zhì))庫(kù)存占用貸款；

(二)糧棉油銷售超期結(jié)算資金占用貸款；

(三)逾期180天(含)以內(nèi)的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；

(四)未審核退耕還林糧食補(bǔ)助資金掛賬占用貸款；

(五)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定的糧油企業(yè)各類政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括91糧食末政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款、1998年5月31日前中央和地方財(cái)政共同貼息新增掛賬和不合理貸款、地方政府消化本息新增掛賬和不合理占用貸款等；

(六)各類棉花政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。具體包括1992末中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；1993—1998中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；新疆棉花計(jì)息掛賬占用貸款；競(jìng)賣1998及以前商品棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；競(jìng)賣出疆棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；棉花及國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備其他未彌補(bǔ)虧損占用貸款等；

(七)處理商品陳化糧虧損占用貸款；

(八)老商品糧銷售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。

第十條 可疑貸款。借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。歸屬此類的貸款主要是無(wú)庫(kù)存物資保證的貸款，具體包括：

(一)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定由企業(yè)消化的糧食新、老財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款；

(二)中央核復(fù)的棉花企業(yè)經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；

(三)未劃轉(zhuǎn)的糧棉附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款；

(四)商品糧虧損掛賬和其他不合理占用貸款；

(五)棉花未彌補(bǔ)虧損占用貸款；

(六)商品棉虧損掛賬占用貸款；

(七)1998棉花以前發(fā)放的棉花初加工貸款；

(八)糧棉企業(yè)擠占挪用占用貸款；

(九)逾期180天以上的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；

(十)未劃出的除糧棉企業(yè)和其他儲(chǔ)備企業(yè)以外的貸款。

第十一條 損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。歸屬此類的貸款包括：

商品糧棉油呆賬貸款和儲(chǔ)備呆賬貸款、糧棉附營(yíng)業(yè)務(wù)呆賬貸款、其他呆賬貸款等。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定與監(jiān)測(cè)

第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定與監(jiān)測(cè)要按照“適時(shí)認(rèn)定、科目歸類、按月監(jiān)測(cè)、季度分析”的原則進(jìn)行。

貸款五級(jí)分類

1998年5月，中國(guó)人民銀行參照國(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。

中國(guó)1998年之前的貸款分類

1998年以前，中國(guó)商業(yè)銀行的貸款分類辦法基本上是沿襲財(cái)政部1998年頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款，在我國(guó)簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”。逾期貸款是指逾期未還的貸款，只要超過(guò)一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬是指按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定已無(wú)法收回，需要沖銷呆帳準(zhǔn)備金的貸款。中國(guó)商業(yè)銀行的呆帳貸款大部分已形成應(yīng)該注銷而未能注銷的歷史遺留問(wèn)題。

這種分類方法簡(jiǎn)單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。比如未到期的貸款，無(wú)論是否事實(shí)上有問(wèn)題，都視為正常，顯然標(biāo)準(zhǔn)不明，再比如，把逾期一天的貸款即歸為不良貸款似乎又太嚴(yán)格了。另外這種方法是一種事后管理方式，只有超過(guò)貸款期限，才會(huì)在銀行的帳上表現(xiàn)為不良貸款。因此，它對(duì)于改善銀行貸款質(zhì)量。提前對(duì)問(wèn)題貸款采取一定的保護(hù)措施，常常是無(wú)能為力的。所以隨著不良貸款問(wèn)題的突出，這蛾類分類方法也到了非改不可的地步。

編輯本段中國(guó)1998年的貸款五級(jí)分類

正常貸款

借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。

關(guān)注貸款

盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過(guò)5%。

次級(jí)貸款

借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，需要通過(guò)處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來(lái)還款付息。貸款損失的概率在30%-50%。

可疑貸款

借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。

損失貸款

指借款人已無(wú)償還本息的可能，無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒(méi)有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來(lái)，對(duì)于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。

編輯本段貸款五級(jí)分類詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)

企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。

正常類

（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；

（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

正常類參考特征：

a、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。

b、貸款未到期。

c、本筆貸款能按期支付利息。

關(guān)注類

（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；

（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；

（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；

（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；

（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；

（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；

（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類；

（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握；

（12）借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的；

（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較強(qiáng)；

（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以內(nèi)。

關(guān)注類參考特征：

a、宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。

b、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。

c、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。

d、借款人完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回貸款本息。

e、擔(dān)保有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還。

f、貸款逾期（含展期后）不超過(guò)90天（含）。

g、本筆貸款欠息不超過(guò)90天（含）。

資料之一：關(guān)注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：

借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。

次級(jí)類

（1）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；

（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；

（3）借款人已不得不通過(guò)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；

（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；

（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；

（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；

（8）可還本付息的重組貸款；

（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；

（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類；

（11）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）。

次級(jí)類參考特征：

a、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。

b、借款人正常營(yíng)業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無(wú)法保證銀行足額收回貸款本息。

c、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。

d、貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。

e、本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。

資料之二：次級(jí)貸款，其它銀行還舉例如下特征：

借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難，借款人不能償還其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償，預(yù)計(jì)貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天（含）。

可疑類

（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

（2）借款人實(shí)際已資不抵債；

（3）借款人進(jìn)入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；

（5）借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息；

（6）經(jīng)過(guò)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款意愿；

（7）已訴諸法律追收貸款；

（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；

（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類；

（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。

可疑類參考特征：

a、因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無(wú)力還款，經(jīng)銀行對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無(wú)力歸還貸款。

b、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來(lái)源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會(huì)造成較大損失。

c、因資金短缺、經(jīng)營(yíng)惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。d.借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。

e、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。

f、貸款逾期（含展期后）180天以上。

g、本筆貸款欠息180天以上。

資料之三：可疑類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：

預(yù)計(jì)貸款損失率在30%—90%之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。

損失類

（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（2）借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且復(fù)工無(wú)望，或者產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；

（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；

（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無(wú)法收回的貸款；

（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無(wú)法收回的貸款；

（7）由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款；

（8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款；

（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失；

（10）助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；

（11）農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款；

（12）已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的貸款；

（13）符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>的通知》（財(cái)金[2005]50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；

（14）借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)85%。

損失類參考特征：

a、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。

b、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。

c、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。

d、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。

e、由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無(wú)法收回的貸款。

f、由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。

g、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，開證申請(qǐng)人和保證人授予上述a至f項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無(wú)法收回的墊款。

h、經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。

資料之四：損失類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：

經(jīng)國(guó)稅部門未能核銷的貸款；預(yù)計(jì)貸款損失在90%以上。

說(shuō)明：

1、正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。

2、分類中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果。

編輯本段延伸閱讀

從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度，全面推行五級(jí)分類制度。

貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，其中后三類稱為不良貸款。此前的貸款四級(jí)分類制度是將貸款劃分為正常、逾期、呆滯、損失四類。

五級(jí)分類是國(guó)際金融業(yè)對(duì)銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測(cè)和分析，判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō)，五級(jí)分類不再依據(jù)貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量，能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

以前對(duì)銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過(guò)一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據(jù)貸款期限而進(jìn)行的事后監(jiān)督管理方法。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的許多問(wèn)題，比如根據(jù)貸款到期時(shí)間來(lái)考核貸款質(zhì)量，就會(huì)引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象，這樣就很容易將一筆不良貸款變?yōu)檎ＹJ款，而實(shí)際上并沒(méi)有降低風(fēng)險(xiǎn)。這種分類法很難甚至根本無(wú)法達(dá)到提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，而五級(jí)分類法正是克服了它的有關(guān)弱點(diǎn)，可以及時(shí)反映商業(yè)銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質(zhì)量管理方法的選擇。

貸款的五級(jí)分類僅提供了一種貸款的分類方法，與風(fēng)險(xiǎn)為標(biāo)準(zhǔn)的分類方法并不一致，因此，像“貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類”這樣的提法是錯(cuò)誤的

實(shí)施信貸五級(jí)分類管理過(guò)程中需要重視的幾個(gè)問(wèn)題

一、提高信貸人員素質(zhì)。五級(jí)分類工作對(duì)信貸人員的綜合素質(zhì)要求較高，不但要有信貸管理經(jīng)驗(yàn)，還要有豐富的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，具有較強(qiáng)的分析能力和敏銳的判斷能力。因此，要著力提高信貸人員的素質(zhì)。

二、注重分類過(guò)程。五級(jí)分類建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，覆蓋了從貸款發(fā)放到帳面消失的整個(gè)周期，較為科學(xué)地判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)的問(wèn)題，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，因此，五級(jí)分類過(guò)程本身就是信貸管理的過(guò)程，要通過(guò)貸款五級(jí)分類的實(shí)施達(dá)到提高信貸管理水平的目的，不能只重結(jié)果不重過(guò)程。

三、防止作為突擊工作來(lái)抓。貸款五級(jí)分類要求不間斷地對(duì)借款人的報(bào)表、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行收集整理和分析，是一項(xiàng)經(jīng)常性的日常工作。因此，應(yīng)通過(guò)制度建設(shè)對(duì)貸款五級(jí)分類程序和任務(wù)作明確的規(guī)定，不能當(dāng)作突擊工作來(lái)抓。

四、防止只作為事后的管理方式。貸款五級(jí)分類涉及貸款管理的全過(guò)程，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不僅在于對(duì)不良貸款的管理，重點(diǎn)在于對(duì)正常貸款的管理，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是一個(gè)循環(huán)的、嚴(yán)密的管理體系，它滲透到貸款的審查、發(fā)放、提取損失撥備、后續(xù)跟蹤管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。不能把貸款五級(jí)分類只作為事后的管理方式。

五、注重非財(cái)務(wù)因素的分析。農(nóng)村信用社是立足農(nóng)村，面向“三農(nóng)”的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，借款戶多為農(nóng)戶和小型私營(yíng)企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理人員水平低，部分企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不連續(xù)、不完整，從財(cái)務(wù)報(bào)表中無(wú)法準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，因此，對(duì)非財(cái)務(wù)因素的分析就顯得特別重要。

第三篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類總結(jié)報(bào)告

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類總結(jié)報(bào)告

我們**信用社現(xiàn)所轄17個(gè)行政村，農(nóng)戶**戶，**余人，職工總數(shù)１４人。截止3月末全社各項(xiàng)存款余額**萬(wàn)元，股金余額**萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額**萬(wàn)元。

今年５月份，在信用聯(lián)社指導(dǎo)下，我們經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對(duì)我社的所有貸款進(jìn)行了五級(jí)分類。使我們從不同角度掌握了貸款的真實(shí)情況：分類前我社正常貸款**筆、**萬(wàn)元、占比**%；逾期貸款**筆、**萬(wàn)元、占比**%；呆滯貸款**筆、**萬(wàn)元、占比**%。其中不良貸款為**萬(wàn)元、占比**%。分類后正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類貸款余額分別為**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元、**萬(wàn)元，占比分別為**%、**%、*%、*%、*%，筆數(shù)分別為**筆、**筆、**筆、**筆、**筆。其中后三類不良貸款為**萬(wàn)元、占比**%。

通過(guò)“四級(jí)分類”與“五級(jí)分類”的比較，發(fā)現(xiàn)不良貸款在分類后增加了*個(gè)百分點(diǎn)。主要原因在于“五級(jí)分類法”把對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理由事后變?yōu)槭虑埃伸o態(tài)變?yōu)閯?dòng)態(tài)，而“四級(jí)分類法”只是在貸款逾期后對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量做出一種被動(dòng)的事后統(tǒng)計(jì)，并不能使信用社在貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的措施。“五級(jí)分類法”促使信貸人員

從貸款發(fā)放之日起就要對(duì)自己放出的貸款進(jìn)行全方位的隨時(shí)跟蹤管理。所以我們認(rèn)識(shí)到貸款管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新；同時(shí)管理方法也更趨科學(xué)，過(guò)去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就作記錄，平時(shí)對(duì)貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠，貸款放出后隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)、貸戶具體情況掌握不夠，實(shí)行“五級(jí)分類”之后，信貸員再也不能在信用社閑坐了，他們必須天天巡視貸戶，掌握信息，增強(qiáng)分析判斷能力，使信貸管理方法更加細(xì)致科學(xué)，對(duì)信貸人員的素質(zhì)提高也大有裨益。

XX信用社

貸款五級(jí)分類工作總結(jié)

我社的貸款五級(jí)分類工作從

年

月中旬聯(lián)社召開的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)暨貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類業(yè)務(wù)培訓(xùn)以來(lái)，緊緊圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的核心定義，嚴(yán)格按照《XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則（試行）》的要求，精心組織，確保此項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)操作流程對(duì)我社現(xiàn)有信貸資產(chǎn)進(jìn)行了五級(jí)分類，現(xiàn)就此項(xiàng)工作作如下小結(jié)：

開展貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作以來(lái)，我社信貸人員在完成二季度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)上，收集貸款戶信息，整理基礎(chǔ)資料，特別是對(duì)損失類貸款做到了心中有數(shù)，并由有關(guān)部門出據(jù)了證明材料。截止

月末，全社各項(xiàng)貸款共

筆，金額為

元。按四級(jí)期限管理統(tǒng)計(jì)：正常貸款余額

元，占比 %，不良貸款余額為

元，（其中：逾期

元，呆滯 元），占比 %。根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)：企業(yè)貸款1筆金額

元，占比為 %，初分結(jié)果為可疑類貸款；自然人一般農(nóng)戶貸款881筆，金額

元，占比 %；其中：正常類貸款

筆金額

元，占比 %;關(guān)注類貸款

筆,金額

元,占比 %;次級(jí)類貸款

筆,金額

元,占比 %；可疑類貸款

筆，金額

元，占比 %；損失類貸款

筆，金額

元，占比 %；依據(jù)貸款五級(jí)分類的核心定義，正常類調(diào)入可疑類1筆金額

元，正常類調(diào)入損失類貸款

筆金額

元，其原因主要是三峽庫(kù)區(qū)移民未歸還的貸款。

按五級(jí)分類正常貸款余額為

元，占比 %，不良貸款余額為

元，占比 %，偏離度為 %。分類后正常貸款余額比分類前減少

元，比重比原來(lái)減少

個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額比分類前增加

元，比重增加

個(gè)百分點(diǎn)。

分析增減變化的原因，既有主觀方面又有客觀方面的因素：一是我鎮(zhèn)屬移民大鎮(zhèn)，已動(dòng)遷人口

余人，全鎮(zhèn)

個(gè)村就有

個(gè)村移民，信貸投放難，正常貸款收回多，雙呆占比較高，規(guī)模萎縮，貸款余額下降；二是三峽庫(kù)區(qū)移民屬國(guó)家政策因素，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)扣收各種款項(xiàng)，受此政策因素的影響，造成信用環(huán)境惡劣，還有相當(dāng)一部分貸款無(wú)法收回，形成不良，如這次五級(jí)分類屬三峽庫(kù)區(qū)移民貸款未收回的筆，金額

元；三是我鎮(zhèn)主要是以傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)為主，未形成規(guī)模種養(yǎng)大戶，貸款零星分散；四是信用社外勤人員整天忙于社內(nèi)事務(wù)，下村調(diào)查情況的少，對(duì)信貸業(yè)務(wù)拓展心有余而力不足。

建議：一是打造信用環(huán)境，整頓信用秩序；營(yíng)造一個(gè)良好的信用環(huán)境；二是對(duì)外遷移民戶的貸款要組織專人清收，特別是市 內(nèi)安置的移民戶的貸款，應(yīng)以市聯(lián)社牽頭組織力量清收；三是對(duì)賴帳戶、釘子戶要采取法律手段清收，打造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。

四、存在問(wèn)題及改進(jìn)計(jì)劃 主要是準(zhǔn)確性問(wèn)題。“五級(jí)分類”既要求定性分析，也要求定量分析，由于信用社信貸人員的平均文化水平、觀念、視野、業(yè)務(wù)能力、敬業(yè)精神等方面與國(guó)有商業(yè)銀行相比存在較大差距，農(nóng)信社又是初次推行甚至是初次接觸“五級(jí)分類法”，分析判斷難免出現(xiàn)誤差，準(zhǔn)確性難保百分之百。解決這個(gè)問(wèn)題，首先要杜絕主觀故意，其次要通過(guò)對(duì)每筆貸款連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的分析，逐漸提高準(zhǔn)確度、真實(shí)性，逐步修正技術(shù)上、操作上的誤差。

貸款五級(jí)分類工作總結(jié)

按照省聯(lián)社和省銀監(jiān)分局、平?jīng)鍪斜O(jiān)管分局關(guān)于農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作的總體安排和要求，XX縣聯(lián)社高度重視，認(rèn)真貫徹落實(shí)，把五級(jí)分類工作作為2006年最重要的一項(xiàng)工作任務(wù)，精心組織，周密部署，積極采取措施，按照“組織領(lǐng)導(dǎo)、宣傳動(dòng)員、培訓(xùn)籌備、制定細(xì)則、展開試點(diǎn)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)步推進(jìn)、全面推廣”的貸款分類工作思路，迅速推動(dòng)，截止9月底，在順利完成全縣20個(gè)獨(dú)立核算營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)第二次手工清分,并經(jīng)縣聯(lián)社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組審核驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，于9月底我社貸款五級(jí)分類實(shí)現(xiàn)了綜合門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)微機(jī)化管理。

平?jīng)鍪秀y監(jiān)分局于11月9日至20日進(jìn)行了偏離度檢查,系統(tǒng)測(cè)算偏離度為0.33%，誤差在1個(gè)百分點(diǎn)之內(nèi)，結(jié)論為基本真實(shí)。省聯(lián)社于11月21日至23日進(jìn)行了考核驗(yàn)收，通過(guò)逐項(xiàng)檢查打分，總得分95分，驗(yàn)收結(jié)論為合格。現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：

一、基本情況

XX縣聯(lián)社現(xiàn)所轄19個(gè)信用社，10個(gè)信用分社，截止2006年9月底，各項(xiàng)貸款48794萬(wàn)元，在四級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)下，正常貸款44733 萬(wàn)元，占比 91.7%，不良貸款4061萬(wàn)元，占比8.3%，其中逾期貸款433萬(wàn)元，呆滯貸款3628萬(wàn)元。通過(guò)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定，全縣認(rèn)定正常類貸款34272萬(wàn)元（其中正常30226萬(wàn)元，關(guān)注4046萬(wàn)元），占比70.2%，不良貸款14522萬(wàn)元（其中次級(jí)6627萬(wàn)元，可疑7843萬(wàn)元，損失52萬(wàn)元），占比29.8%，通過(guò)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類與“一逾兩呆”貸款分類結(jié)果對(duì)照，清分后不良貸款增加10461萬(wàn)元，占比上升21.5個(gè)百分點(diǎn)。

12月31日再次清分?jǐn)?shù)據(jù)：在四級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)下，正常貸款43517 萬(wàn)元，占比 91.5%，不良貸款4031萬(wàn)元，占比8.5%，其中逾期貸款403萬(wàn)元，呆滯貸款3628萬(wàn)元。五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)下，正常貸款33768萬(wàn)元（其中正常29496萬(wàn)元，關(guān)注4272萬(wàn)元），占比71%，不良貸款13780萬(wàn)元（其中次級(jí)6298萬(wàn)元，可疑7334萬(wàn)元，損失148萬(wàn)元），占比29%，五級(jí)分類與四級(jí)分類相比，不良貸款增加9749萬(wàn)元，占比上升20.5個(gè)百分點(diǎn)。

二、具體做法

一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為貸款五級(jí)分類工作提供組織保證。為確保我縣貸款五級(jí)分類工作順利開展，成立了涇川縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，由理事長(zhǎng)XXX任組長(zhǎng)，副主任XXX、XX任副組長(zhǎng)，信貸股股長(zhǎng)XXX、會(huì)計(jì)股股長(zhǎng)XX、信貸股信貸管理員XXX、營(yíng)業(yè)部信貸員XX為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，XXX任辦公室主任，XXX、XXX、XXX、XXX為成員。在省聯(lián)社、省銀監(jiān)局和平?jīng)鍪秀y監(jiān)分局的監(jiān)督、指導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織全縣貸款五級(jí)分類工作的開展，組織對(duì)貸款五級(jí)分類工作的檢查督促，并對(duì)分類工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查研究，完成省聯(lián)社和銀監(jiān)局信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組安排部署的其它工作。基層信用社也相應(yīng)成立了以社主任為組長(zhǎng)，副主任或座班主任副組長(zhǎng)，全體信貸員、代辦員為成員的貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本社的貸款五級(jí)分類所有工作。

二是強(qiáng)化培訓(xùn)，提高五級(jí)分類人員的綜合素質(zhì)。為了使全體干部職工切實(shí)提高對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作的認(rèn)識(shí)，聯(lián)社把學(xué)習(xí)培訓(xùn)、提高認(rèn)識(shí)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，做了許多細(xì)致的工作。一是在3月份召開的全縣信用社工作會(huì)議上,首次對(duì)我縣貸款五級(jí)分類工作做了安排，使信用社主要負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的必要性、重要性及重要意義、掌握五級(jí)分類的基本知識(shí)，提高開展此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)；二是成立以分管信貸工作的副主任XXX為組長(zhǎng)，信貸股股長(zhǎng)XXX、會(huì)計(jì)股股長(zhǎng)XXX為成員的貸款五級(jí)分類培訓(xùn)教學(xué)組，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作，按照“簡(jiǎn)明扼要、把握實(shí)質(zhì)、多用案例、注重效果”的原則，編制教材和講義，于4月17日至19日對(duì)全縣信用社主任、副主任、座班主任、會(huì)計(jì)、信貸員及聯(lián)社所有工作人員共計(jì)116人進(jìn)行了為期三天的貸款五級(jí)分類集中培訓(xùn)，主要就《甘肅省農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則》(討論稿)、《信貸資產(chǎn)五級(jí)分類操作方法、程序及案例分析》，《現(xiàn)金流量分析》進(jìn)行了詳細(xì)講解，加強(qiáng)對(duì)信貸管理人員進(jìn)行分類操作培訓(xùn)，理事長(zhǎng)做了開班動(dòng)員，進(jìn)一步統(tǒng)一了思想，分管領(lǐng)導(dǎo)薛元成作了培訓(xùn)小結(jié)，教育全員職工要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，明確實(shí)施貸款五級(jí)分類的作用和意義，克服心理障礙，消除畏懼情緒，樹立規(guī)范化意識(shí)，并對(duì)全縣五級(jí)分類工作做了安排部署，要求落實(shí)培訓(xùn)任務(wù)，下抓一級(jí)，層層開展培訓(xùn)，聯(lián)社抓骨干培訓(xùn)，骨干抓基層人員培訓(xùn)，幫助信貸人員提高業(yè)務(wù)水平。同時(shí)把貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)、文件印發(fā)到各社，要求各社組織全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)。通過(guò)培訓(xùn)，操作人員對(duì)貸款五級(jí)分類工作有了較全面的認(rèn)識(shí)，為開展五級(jí)分類工作奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)；三是采取集中與分散相結(jié)合、理論與實(shí)踐相配套等不同方式，５月20日組織全縣２０個(gè)信用社（營(yíng)業(yè)部）主任對(duì)營(yíng)業(yè)部、涇明信用社兩家試點(diǎn)單位的貸款五級(jí)分類試點(diǎn)工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)觀摩學(xué)習(xí)，并召開了座談會(huì)，對(duì)分類工作中存在的問(wèn)題和應(yīng)該避免的傾向、改進(jìn)措施等方面進(jìn)行了廣泛交流和探討，使分類操作在交流中不斷完善，信貸人員的業(yè)務(wù)水平在交流中不斷提高，以確保貸款五級(jí)分類工作在全縣的正確實(shí)施；四是聯(lián)社信貸管理部門落實(shí)責(zé)任，分層包干，搞好檢查輔導(dǎo)工作。

三是宣傳發(fā)動(dòng)，提高貸款五級(jí)分類工作的思想水平。自全省農(nóng)村信用社工作會(huì)議后,縣聯(lián)社積極采取措施，做好宣傳發(fā)動(dòng)。一是在3月份全縣2006信用社工作會(huì)議上，理事長(zhǎng)就信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作進(jìn)行了專題動(dòng)員，要求全體員工充分認(rèn)識(shí)到實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是鞏固改革試點(diǎn)成果、深化農(nóng)村信用社改革和實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社科學(xué)、健康、可持續(xù)發(fā)展的需要，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)；二是在4月份貸款五級(jí)分類培訓(xùn)班上理事長(zhǎng)再次做了動(dòng)員講話，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，真正解決“為什么要從四級(jí)分類向五級(jí)分類轉(zhuǎn)變?”的思想問(wèn)題，真正解決部分干部職工嫌麻煩、思想認(rèn)識(shí)不高的問(wèn)題，并且精心組織，周密安排，把信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類作為2006年的首要工作來(lái)抓。

四是嚴(yán)格管理，強(qiáng)抓落實(shí)，高度重視信息交流工作。為了保證貸款五級(jí)分類工作的順利推進(jìn)，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)了省聯(lián)社下發(fā)的貸款五級(jí)分類工作文件，通過(guò)《XX信合》印發(fā)貸款五級(jí)分類培訓(xùn)及工作簡(jiǎn)報(bào)三期，并以通知通報(bào)方式及時(shí)向基層反饋或通報(bào)了貸款五級(jí)分類工作情況，對(duì)貸款五級(jí)分類工作及時(shí)進(jìn)行了督促、指導(dǎo)和交流，并撰寫分析及工作總結(jié)。

五是制定細(xì)則，確保貸款五級(jí)分類工作有章可循。為確保試點(diǎn)工作的順利開展，聯(lián)社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組本著“全面推進(jìn)、分步實(shí)施、確保質(zhì)量、嚴(yán)格考核”的原則，根據(jù)實(shí)際，制定了《XX縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類工作方案》、《XX縣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)安排意見》明確了各級(jí)工作職責(zé)和內(nèi)容，因地制宜地提出工作措施。通過(guò)對(duì)營(yíng)業(yè)部和涇明信用社的調(diào)查分析，結(jié)合銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》和《甘肅省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則》，制定了《XX縣農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》，全縣農(nóng)村信用社按照實(shí)施辦法，扎實(shí)細(xì)致地開展工作，力爭(zhēng)達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的“一個(gè)目標(biāo)”、“四個(gè)效果”。

六是選擇試點(diǎn)，逐步展開貸款五級(jí)分類工作。由于貸款五級(jí)分類工作是一項(xiàng)全新的工作，為避免工作偏差和少走彎路，聯(lián)社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組慎重決策，前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作就緒后，選取了經(jīng)營(yíng)城市業(yè)務(wù)的聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和城區(qū)信用社、經(jīng)營(yíng)農(nóng)村業(yè)務(wù)的涇明信用社、經(jīng)營(yíng)城郊業(yè)務(wù)的城關(guān)信用社作為貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類試點(diǎn)單位。為取得試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)文件，吃透分類的精神，把握分類的要領(lǐng)，掌握好政策。4月20日，分別組織4名工作人員進(jìn)駐涇明信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開展試點(diǎn)工作，工作組首先根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，對(duì)分類標(biāo)準(zhǔn)作出統(tǒng)一的解釋，在定量指標(biāo)上，根據(jù)不同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，作出明確的界定；在定性指標(biāo)上，對(duì)照非財(cái)務(wù)因素分析，把已經(jīng)出現(xiàn)過(guò)或可能出現(xiàn)的各種情況，根據(jù)不同分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行集合，一邊指導(dǎo)抄列清單，一邊明確分類的標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組成員現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)操作，遇到問(wèn)題和基層一線信貸員一并研究探討，試點(diǎn)工作按照“完善資料――核對(duì)數(shù)據(jù)――進(jìn)行初分――交叉校準(zhǔn)――信貸討論――逐級(jí)審核――確定類別――建立臺(tái)賬――完善總結(jié)――匯總上報(bào)”的程序展開，5月20日試點(diǎn)工作順利完成，并取得了成功經(jīng)驗(yàn)。

七是試點(diǎn)引路，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推開貸款清分。在取得經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，聯(lián)社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組迅速做出部署，以點(diǎn)帶面，循序漸進(jìn)，在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上按照2、4、6、8、10的步驟將五級(jí)分類工作在全縣穩(wěn)步推開。在清分工作中切實(shí)加強(qiáng)對(duì)貸款五級(jí)分類工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，層層落實(shí)工作責(zé)任制，聯(lián)社加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，基層深入細(xì)致地做好外調(diào)，完善借款人的信貸檔案，搜集完善借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表和非財(cái)務(wù)情況，全面掌握借款人的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素，并組織開展信貸討論，通過(guò)充分闡述認(rèn)定理由，綜合評(píng)價(jià)，達(dá)到認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，意見一致,確保分類結(jié)果定性的準(zhǔn)確。

八是信用社先行初分，聯(lián)社審核跟進(jìn)，確保清分質(zhì)量。為避免由于操作人員理解各異，尺度把握不一的問(wèn)題，在基層單位完成初、清分工作的基礎(chǔ)上，聯(lián)社貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組緊緊抓住核心定義這一個(gè)關(guān)鍵，對(duì)已經(jīng)完成清分工作的19個(gè)基層信用社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部截止9月底48794萬(wàn)元貸款，逐社、逐筆審核把關(guān)，確保清分質(zhì)量。

九是落實(shí)培訓(xùn)效果，抓緊時(shí)間實(shí)現(xiàn)微機(jī)對(duì)接。貸款五級(jí)分類的對(duì)象為所有信貸資產(chǎn)，而我縣農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)分類對(duì)象分為自然人一般農(nóng)戶貸款、自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款，其中：自然人一般農(nóng)戶貸款占比70%以上，貸款分類筆數(shù)多、金額小、工作量大。省銀監(jiān)局、省聯(lián)社10月23日貸款五級(jí)分類驗(yàn)收培訓(xùn)結(jié)束之后，抓緊時(shí)間對(duì)全縣20個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的門柜系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和補(bǔ)錄貸款基礎(chǔ)信息，11月5日全縣完成了錄入、導(dǎo)出、上報(bào)工作，此后貸款五級(jí)分類依據(jù)信用程度、擔(dān)保方式、逾期天數(shù)3個(gè)條件自動(dòng)初分，手動(dòng)個(gè)別調(diào)整。

十是根據(jù)上級(jí)檢查情況，認(rèn)真糾改，做好各項(xiàng)后續(xù)工作。對(duì)市銀監(jiān)局、省聯(lián)社檢查提出的整改意見，逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行了認(rèn)真糾改，對(duì)市銀監(jiān)局檢查出分類偏差的136萬(wàn)元、省聯(lián)社檢查出的2萬(wàn)元，按照整改意見調(diào)整到了相應(yīng)類別，同時(shí)繼續(xù)加強(qiáng)信貸信息資料的收集、完善和管理工作，對(duì)汭豐、王村、涇明信用社貸款五級(jí)分類不完善的方面進(jìn)行了補(bǔ)課。

三、取得成效

一是通過(guò)實(shí)行貸款五級(jí)分類，充分揭示了了信用社貸款的真實(shí)價(jià)值，摸清了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，達(dá)到了真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的反映貸款質(zhì)量的目的。

二是通過(guò)貸款五級(jí)分類，進(jìn)一步規(guī)范了信貸的檔案資料，補(bǔ)充完善了信貸檔案資料，提高了信貸人員對(duì)各種資料的調(diào)查能力和分析能力。

三是通過(guò)對(duì)每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行剖析，敲響了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)警鐘，增強(qiáng)了信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)具體操作，有效提高了信貸人員信貸管理水平和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力。

四是貸款的五級(jí)分類把貸款利息的償還視同貸款本金一樣管理具有一定的科學(xué)性和延展性。

四、存在問(wèn)題

一是信貸人員的素質(zhì)跟不上五級(jí)分類的具體要求。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是建立在對(duì)現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、擔(dān)保和非財(cái)務(wù)因素分析等多項(xiàng)分析方法之上的實(shí)踐性很強(qiáng)的操作體系，對(duì)信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求，而我縣農(nóng)村信用社信貸人員知識(shí)結(jié)構(gòu)普遍偏低，習(xí)慣于傳統(tǒng)思維，部分信貸員對(duì)分類要領(lǐng)把握不準(zhǔn)，不能適應(yīng)貸款五級(jí)分類的管理工作，信貸人員素質(zhì)亟待進(jìn)一步提高。

二是貸款信息收集難度大，尤其是拖欠貸款時(shí)間較長(zhǎng)，目前經(jīng)營(yíng)狀況不佳或已關(guān)停倒閉企業(yè)和經(jīng)營(yíng)虧損的個(gè)體工商戶的信息資料收集有相當(dāng)難度，有的單位不配合，拒絕提供任何財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，另外部分自然人缺乏規(guī)范的會(huì)計(jì)核算帳表，甚至有的根本就沒(méi)有會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，分類所需要的資料收集困難。

三是我縣人口眾多，農(nóng)民居住分散，且發(fā)放小額貸款筆數(shù)多，賬、表，重復(fù)勞動(dòng)太多，從信貸人員的現(xiàn)狀看，顯得信貸人員嚴(yán)重不足，全縣包括社主任在內(nèi)共64名信貸人員,目前人均管戶615戶，人均管貸762萬(wàn)元，要在今后的分類的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)上按時(shí)跟蹤進(jìn)行管理存在一定困難。

四是不同分類標(biāo)準(zhǔn)下，不良貸款上升幅度大。按照9月底的清分情況看，全縣不良貸款增加10461萬(wàn)元，占比上升21.5個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款上升的主要原因，初步分析主要有以下幾點(diǎn)：

1、因借新還舊形成一部分貸款進(jìn)入關(guān)注以下類別。從這部分貸款使用情況看，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，還款能力比較強(qiáng)，由于要維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金繼續(xù)占用，貸款本身不存在大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，但在分類認(rèn)定時(shí)，多數(shù)歸入不良級(jí)別。

2、抵押不合規(guī)形成一部分貸款進(jìn)入不良類別。原抵押貸款，由于未辦理合規(guī)抵押登記手續(xù)而進(jìn)入次級(jí)以下類別，導(dǎo)致不良貸款上升。

3、通過(guò)分類清理出一部分不合規(guī)展期貸款，也是造成不良貸款上升的原因之一。

4、農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，若遭遇自然災(zāi)害，貸款不能按期歸還申請(qǐng)展期后利息無(wú)力清償，因欠息原因?qū)е虏涣假J款增加。

5、部分正常貸款由于借款人經(jīng)營(yíng)虧損，收益下降，資不抵債，貸款面臨風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)入不良貸款。

6、部分貸款雖未逾期但農(nóng)戶缺乏按季或按年清息意識(shí)和履約守信意識(shí)，不能實(shí)現(xiàn)按期清息而致使不良貸款上升。

7、按照省聯(lián)社要求，9月份清分工作把各級(jí)財(cái)政貸款至少劃分為了次級(jí)貸款，公檢法貸款劃分為可疑類別，從而導(dǎo)致全縣不良貸款上升。

第四篇：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類考試題題庫(kù)(答案)

貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類考試題題庫(kù)

一、填空題

1、非財(cái)務(wù)分析是指對(duì)財(cái)務(wù)之外影響貸款償還的相關(guān)因素進(jìn)行 定性分析 和 綜合評(píng)價(jià) 的過(guò)程。

2、在目前條件下，農(nóng)村信用社進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類，僅靠企事業(yè)單位提供的會(huì)計(jì)報(bào)表得出的財(cái)務(wù)分析結(jié)論，無(wú)法準(zhǔn)確判斷其還款能力，必須有效運(yùn)用非財(cái)務(wù)分析 來(lái)彌補(bǔ)財(cái)務(wù)分析的缺陷。

3、非財(cái)務(wù)因素主要包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、還款意愿風(fēng)險(xiǎn) 以及 農(nóng)村信用社的信貸管理等因素。

4、企業(yè)產(chǎn)品成本由固定成本和 變動(dòng)成本 兩部分構(gòu)成。

5、每一個(gè)行業(yè)都有生命周期，一個(gè)行業(yè)一般要經(jīng)歷新興、成熟和 衰退 三個(gè)發(fā)展階段。

6、就行業(yè)的依賴性來(lái)講，食糖加工業(yè)依賴于甘蔗種植業(yè)，水果加工業(yè)依賴于果品種植業(yè)。

7、就產(chǎn)品的替代性而言，如果一個(gè)行業(yè)的產(chǎn)品有許多 替代品，且轉(zhuǎn)換成本較低，則風(fēng)險(xiǎn)較大。

8、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)經(jīng)營(yíng)特征以及 采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售 等重要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)程度分析。

9、生產(chǎn)環(huán)節(jié)主要包括 生產(chǎn)連續(xù)性、技術(shù)先進(jìn)性、產(chǎn)品質(zhì)量管理 三個(gè)分析要素。

10、銷售環(huán)節(jié)主要包括市場(chǎng)占有率和促銷能力。一般來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)占有率與借款人的貸款風(fēng)險(xiǎn)成反比。

11、借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)主要從借款人的 組織形式、法人治理、管理者素質(zhì)與經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工隊(duì)伍、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)管理水平、法律糾紛、自然社會(huì)等方面進(jìn)行分析。

12、公司制企業(yè)都以公司資產(chǎn)為限承擔(dān)有限責(zé)任，不具備法人資格的企業(yè)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān) 無(wú)限責(zé)任。

13、對(duì)于企業(yè)來(lái)講，管理者包括整個(gè)管理層；對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶或小型私營(yíng)企業(yè)來(lái)講，管理者是指主要經(jīng)營(yíng)者。農(nóng)村信用社要重點(diǎn)考察管理者的文化程度、年齡結(jié)構(gòu)、道德品質(zhì)、個(gè)人發(fā)展歷史、個(gè)人和家庭收入和負(fù)債情況、個(gè)人社會(huì)背景、管理經(jīng)驗(yàn)和管理技能、經(jīng)營(yíng)思想和作風(fēng)、開拓精神、團(tuán)結(jié)精神，以及與管 理者經(jīng)濟(jì)關(guān)系密切人員的情況等。

14、在評(píng)估借款人還款意愿時(shí)，首先要依據(jù)其信貸檔案所記錄的還本付息和借款合同的履約記錄。

15、就非財(cái)務(wù)分析方法而言，農(nóng)村信用社不可能也沒(méi)有必要對(duì)所有非財(cái)務(wù)因素逐一分析，而應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)分析那些影響貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。

16、目前，農(nóng)村信用社的貸款擔(dān)保主要有信用、抵押 和 質(zhì)押 三種方式。

17、貸款管理中，期限四級(jí)貸款形態(tài)分別是： 正常、逾期、呆滯、呆賬。

18、貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類把貸款分為 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 五個(gè)檔次。

19、貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中，次級(jí)、可疑、損失等三類屬于不良貸款。

20、貸款的擔(dān)保情況分析主要是分析擔(dān)保的、抵(質(zhì))押物的 及 等因素。

二、單選題

1、下列抵押物中流動(dòng)性最高的是： D A、非上市公司股票 B、房產(chǎn) C、土地 D、上市公司股票

2、保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任，直至主本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起 C 年 A、2年 B、1年 C、6個(gè)月 D、3個(gè)月

3、下列財(cái)產(chǎn)不可以抵押： D A、抵押人所有的房屋和其他地上定著物；B、抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；C、抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；D、學(xué)校的教育設(shè)施。

4、企業(yè)以由海關(guān)監(jiān)管的保稅設(shè)備為抵押，需到了 B 部門登記 A、海關(guān) B、工商管理部門 C、房產(chǎn)管理局 D、國(guó)有資產(chǎn)管理局

5、以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的比率一般不超過(guò) D。A、90% B、85% C、80% D、70%

6、根據(jù)《公司法》規(guī)定，采取股份全部由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)方式設(shè)立的公司，發(fā)起人所持股份自公司成立之日起 A 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、1年 B、2年 C、3年 D、4年

7、根據(jù)《擔(dān)保法》司法解釋，因主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任；有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的比例是 B。A、1/5 B、1/3 C、1/4 D、1/2

8、下列有擔(dān)保資格的是 C。

A、大學(xué) B、企業(yè)法人的職能部門 C、外商企業(yè) D、醫(yī)院

9．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括（A）兩個(gè)環(huán)節(jié)。

A．感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)

B．計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)

C．計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和感知風(fēng)險(xiǎn)

D．感知風(fēng)險(xiǎn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

10．有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以（A）為先導(dǎo)。

A．健全的內(nèi)部控制機(jī)制

B．完善的公司治理機(jī)構(gòu)

C．先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育

D．有效的風(fēng)險(xiǎn)治理策略

11．風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心和最重要和最高層次的因素是：（C）

A．風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)

B．風(fēng)險(xiǎn)管理制度

C．風(fēng)險(xiǎn)管理理念

D．風(fēng)險(xiǎn)管理技能

12、根據(jù)核心定義，借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失屬于以下哪類貸款。（B）A ．正常 B、可疑 C、關(guān)注 D、次級(jí)

13、關(guān)注類貸款的基本特征是（B）

A、一切正常 B、潛在缺陷 C、缺陷明顯，可能損失 D、肯定損失

14、根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，重組貸款分類檔次在至少（C）的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。A、l 個(gè)月 B、3 個(gè)月 C、6 個(gè)月 D、9 個(gè)月

15、根據(jù)自然人一般農(nóng)戶信用貸款五級(jí)分類矩陣表，信用等級(jí)優(yōu)秀的，貸款逾期181 天一360 天的一般應(yīng)被劃為（D）A ．正常B、可疑C、關(guān)注D、次級(jí)

16、不考慮其他情況，如果一家原來(lái)貸款為正常類的借款企業(yè)三年內(nèi)更換了兩任財(cái)務(wù)主管，農(nóng)村信用社應(yīng)將貸款調(diào)整為哪一類？(C)A ．正常 B、可疑 C、關(guān)注 D、次級(jí)

17、下列能做保證人的有（D）

A 國(guó)家機(jī)關(guān) B 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體 C 企事業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門 D 某企業(yè)法人

18、下列反映企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)的是（D）

A、動(dòng)態(tài)投資回收期 B、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 C、投資利潤(rùn)率 D、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

19、貸款風(fēng)險(xiǎn)防范最關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)是（B）

A、貸款調(diào)查 B、貸款審查 C、貸款審議與審批 D、貸后管理

20、從銀行的角度看，用（B）衡量企業(yè)的短期償債能力更有效。A、速動(dòng)比率 B、流動(dòng)比率 C、資產(chǎn)負(fù)債率 D、產(chǎn)權(quán)比率

21、貸款的抵押率一般不超過(guò)（C）A、50 % B、60 % C、70 % D、80 %

22、保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，影響了保證責(zé)任的履行的貸款擔(dān)保屬于（B）。

A、較好檔次 B、一般檔次 C、較差檔次 D、正常檔次

23、網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)柜員每（）至少查庫(kù)一次，每（）末應(yīng)定期查庫(kù)一次。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每（）查庫(kù)不得少于兩次。縣級(jí)聯(lián)社分管主任應(yīng)定期或不定期督促、檢查查庫(kù)情況，并每（）查庫(kù)不得少于一次。（B）

A、旬、周、月、季 B、周、月、月、年 C、旬、月、季、半年 D、月、季、季、年

24、如借款期總的償債保證比大于（A），表示在約定的貸款期內(nèi)借款人有能力償還約定償還的債務(wù)，反之則表示無(wú)能力償還約定償還的債務(wù)。A、0 B、0.5 C、1 D、1.5

25、甲公司向乙銀行于2000年借款一百萬(wàn)元，雙方約定還款期為2001 年2月1日。借款到期后甲公司一直未歸還借款。乙銀行先后于2001年3月3日、5月8日向甲公司發(fā)出催款函。如乙銀行要起訴甲公司，應(yīng)在（D）之前向法院提出。

A、2002年2月1日 B、2003年2月1日 C、2003年3月3日 D、2003年5月8日

26、下列反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)是（D）

A、流動(dòng)比率、B、速動(dòng)比率 C、現(xiàn)金比率 D、利息保障倍數(shù)

27、對(duì)挪用的貸款最高只能分為（C）類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑

28、某企業(yè)2005年購(gòu)置固定資產(chǎn)200萬(wàn)元，該項(xiàng)目應(yīng)計(jì)入現(xiàn)金流量表中（B）活動(dòng)現(xiàn)金流出。

A、經(jīng)營(yíng) B、投資 C、籌資 D、利潤(rùn)

29、某企業(yè)2005年借入短期貸款300萬(wàn)元，同時(shí)歸還長(zhǎng)期貸款450萬(wàn)元，不考 慮其他因素情況下，其籌資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量為（D）萬(wàn)元 A、300 B、450 C、150 D、-150

30、如果企業(yè)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，但未來(lái)現(xiàn)金流量難以預(yù)測(cè)，不確定因素太大，在不考慮其他因素情況下，可將該企業(yè)貸款劃分為（B）類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

31、對(duì)行政事業(yè)單位貸款，最高只能分為(B)類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

32、利率是一定時(shí)期內(nèi)(C)的比率。

A．平均利潤(rùn)與資本量 B．借貸資本量與利息量 C．利息與本金 D．利息額與匯款額

33、信用社向符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款應(yīng)在（B）以下分類。

A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑

34、信用等級(jí)為優(yōu)秀的農(nóng)戶信用貸款，已逾期31天應(yīng)劃分為 類（A）貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

35、未參加信用等級(jí)評(píng)定的農(nóng)戶抵押貸款，已逾期31天應(yīng)劃分為（B）貸款。

A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

36、損失貸款的主要特征是（D）。A、基本損失 B、存在潛在缺陷

C、缺陷明顯，可能損失 D、較大損失

37、非財(cái)務(wù)因素分析時(shí)間一般在貸款業(yè)務(wù)的（A）和（D）兩個(gè)階段。兩個(gè)階段分析內(nèi)容基本相同，但側(cè)重點(diǎn)有所差異。A、貸前調(diào)查 B、貸款審查 C、貸款審批 D、貸后檢查

38、地市聯(lián)社在五級(jí)分類復(fù)審中，對(duì)確認(rèn)為金額在（A）萬(wàn)元（含）以上的自然人損失類貸款、D 萬(wàn)元（含）以上的企事業(yè)損失類貸款報(bào)省聯(lián)社審查認(rèn)定。A、100 B、1000 C、200 D、2000

39、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，不考慮其他因素情況下,一般劃入（C）類。A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失

40、可疑類貸款具有次級(jí)類貸款的所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴(yán)重，往往是因重翄 或訴訟等原因損失程帶難以確定而劃為可疑類。劃刦可疑貸款把握（C?）迉?基本特征。

A、基本損夑 B、存在潛在缺陷 C、邯定損礱`D、較大揟失

三、多項(xiàng)選擇題

1ぁ農(nóng)村信用社進(jìn)衄五級(jí)分類的范?包括以下哪供：(ABCDE)A、貸款 B、貼現(xiàn)"C、信用墊款 D、銀?承兌匯票 E、信用卡透支

2、初步分析貸款基本情熵，包括以下：（ABCD ?）

A、褷款目的分析 B、還款來(lái)源分掐 C、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析 D、還款記錄分析

2、以下哪些屬了低變動(dòng)成本行業(yè)（AE）A、服裝 B、航空 C、賓館 D、鋼 E、商業(yè)批發(fā)

4、會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久性保管和定期保管兩類，定期保管分為（ABCD）三種

A、3年 B、5年 C、10年 D、15年 E、20年

5、以下哪些屬于農(nóng)村信用社信貸管理分析范圍（BCDE）

A、農(nóng)信社高管人員職業(yè)操守 B、信貸內(nèi)控制度 C、貸款檔案管理水平D、貸款期限與借款人用款需求匹配程度 E、信貸管理導(dǎo)向

6、貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括：(ABC)A、審慎會(huì)計(jì)原則 B、及時(shí)性原則 C、充足性原則 D、全面性原則 E、合理性原則

7、貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提范圍為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，除貸款外還包括：(ABCD)A、銀行卡透支 B、貼現(xiàn) C、銀行承兌匯票、信用證墊款和擔(dān)保墊款 D、進(jìn)出口押匯 E、拆入資金

8、需要強(qiáng)制登記的抵押物包括：(ABCDE)A、無(wú)地上定著物（建筑物、林木等）的土地使用權(quán) B、城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物 C、林木 D、航空器、船舶、車輛 E、企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)

9、保證合同擔(dān)保的范圍包括（ABCD）

A、主債權(quán)及利息 B、違約金 C、損害賠償金 D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

10、可以作為權(quán)利質(zhì)押的有（ABCD）A、匯票、支票、本票等權(quán)利憑證 B、股票 C、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)使用權(quán)和專利權(quán)、著作權(quán)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利 D、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利

11、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為五個(gè)不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有（BCD）A 關(guān)注 B次級(jí)、C可疑、D損失

12、貸款到期未受清償時(shí)，抵押物所有權(quán)不能直接轉(zhuǎn)移至農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)債權(quán)的方式主要有（AC）。A、協(xié)商方式 B、租用方式 C、強(qiáng)制方式 D、收購(gòu)方式

四、判斷題（本題每小題所表述內(nèi)容為A、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；C、管理風(fēng)險(xiǎn)；D、還款意愿風(fēng)險(xiǎn)；E、農(nóng)村信用社貸款管理風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)判斷并標(biāo)明下列內(nèi)容屬于何種風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)）。

1、款人所屬行業(yè)整體經(jīng)濟(jì)衰退，或雖屬于新興行業(yè)但產(chǎn)品未完全進(jìn)入市場(chǎng)。（A）

2、借款人所經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目或產(chǎn)品被政府禁止和限制類。（B）

3、借款人售后服務(wù)或產(chǎn)品功能不能滿足客戶需求，甚至出現(xiàn)退貨或索賠現(xiàn)象。（B）

4、國(guó)家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收、貿(mào)易等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，給借款人所屬行業(yè)帶來(lái)不利影響。（A）

5、與行業(yè)相關(guān)的法律、行業(yè)規(guī)定或標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)不利變化。（A）

6、借款人產(chǎn)品庫(kù)存量非正常增加或應(yīng)收帳款增多、帳齡延長(zhǎng)、壞帳增大。（B）

7、借款人在民間大量融資且利率很高、在其他金融機(jī)構(gòu)貸款金額大。（B）

8、借款人主要決策者或經(jīng)營(yíng)人管理水平低、作風(fēng)獨(dú)斷專行，企業(yè)形象差、員工士氣低。（C）

9、遇到臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等自然社會(huì)災(zāi)害。（C）

10、借款人個(gè)人品質(zhì)差、存在不良嗜好或生活作風(fēng)問(wèn)題。（C）

11、借款人月不良信用記錄，在農(nóng)村俥用社及其他金融機(jī)構(gòu)借款出玸逾期支付利息與歸還本金現(xiàn)象。（D）

12、借欶人對(duì)農(nóng)村信用社采取不合作態(tài)度，關(guān)糳變徇冷淡或不友善，沒(méi)有按約

D）

13、對(duì)抵押、質(zhì)押物及保證人眺乏控制或控制不傚的貸款。（E）

14、因貸前調(diào)查、審曥失諉，出現(xiàn)借名、冒名、化名等欺詐行為瘄貸款。（E）

五、別斷題（對(duì)錯(cuò)題?正確打√，錯(cuò)誤打?）1分類衡量?款質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。（√）

2、在農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類中，不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)納入自然人貸款范疇，采用采用矩陣法進(jìn)行批量分類。（）

3、為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少應(yīng)被劃為次級(jí)類。（√）

4、借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化，該筆貸款應(yīng)被劃為可疑類。（×）

5、抵押人如將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承租人，原來(lái)的租賃合同繼續(xù)。（√）

6、流動(dòng)比率越高，表明企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的能力越弱。（×）

7、利息保障倍數(shù)亦稱已獲利息倍數(shù)，它是用來(lái)衡量企業(yè)償還借款利息能力的指標(biāo)。（√）

8、考慮到小額農(nóng)貸特點(diǎn)，為了簡(jiǎn)化操作，在對(duì)小額農(nóng)貸的分類和評(píng)價(jià)過(guò)程中可用客戶信用評(píng)級(jí)代替五級(jí)分類風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保分析。（）

9、擔(dān)保方式為抵押的自然人一般農(nóng)戶貸款逾期91天至360天應(yīng)被劃為關(guān)注類貸款。（×）

10、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響的，應(yīng)被劃為次級(jí)類貸款。（√）

11、以足額現(xiàn)金、國(guó)庫(kù)券為質(zhì)押的貸款等同于有充分的還款保證，應(yīng)被劃為正常類貸款。（√）

12、農(nóng)村信用社在根據(jù)分類標(biāo)準(zhǔn)充分分析借款人第一還款來(lái)源的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)合擔(dān)保分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，介于相鄰檔次之間的貸款原則上應(yīng)歸入高一級(jí)檔次，例如次級(jí)和關(guān)注之間應(yīng)歸入關(guān)注。（×）

13、借款企業(yè)有虛假驗(yàn)資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類結(jié)果下調(diào)一級(jí)。(√)

14、承兌銀行經(jīng)營(yíng)狀況不佳或出現(xiàn)流動(dòng)性困難，貼現(xiàn)手續(xù)不完全、有重大缺陷并足以造成不能順利收款的，應(yīng)至少歸為關(guān)注類。（×）

15、對(duì)符合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，并劃為呆賬的貸款，可簡(jiǎn)化程序，批量地將其歸為損失類。（√）

16、對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的貸款，至少劃為可疑類。（√）

17、低固定成本行業(yè)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)一定比高固定成本行業(yè)企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)小。（×）

18、如果企業(yè)還款的來(lái)源只是投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯不足，貸款可能為可疑類，情況嚴(yán)重的劃為損失類。（×）

19、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)依據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為五個(gè)不同類別，其中屬于不良貸款范圍的有關(guān)注、可疑、損失。（×）20、如果國(guó)有企業(yè)建筑物附著于以出讓、轉(zhuǎn)讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)之上，將該建筑物與土地使用權(quán)一并設(shè)定抵押的，即使未經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，亦應(yīng)認(rèn)定抵押有效。（×）

第五篇：農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類總結(jié)材料

農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類總結(jié)材料

農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類總結(jié)材料 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作總結(jié)

貸款五級(jí)分類是農(nóng)村信用社信貸管理制度的一次重大改革，旨在促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，揭示農(nóng)村信用社貸款實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)的措施，為判斷、提取貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。我們通過(guò)學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)到了農(nóng)村信用社推行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的必要性：實(shí)行貸款五級(jí)分類，是農(nóng)村信用社防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。貸款五級(jí)分類是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀

況、非財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保因素的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)上，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和實(shí)際價(jià)值。實(shí)行貸款五級(jí)分類，是農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸管理的需要。貸款五級(jí)分類具有事前、動(dòng)態(tài)、綜合識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)加強(qiáng)信貸管理具有重要作用。這就要求信貸人員在日常工作中建立完整的信貸檔案，收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統(tǒng)，從而解決在目前信貸管理中存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題，使信貸管理有了一個(gè)完整的信息基礎(chǔ)。實(shí)行貸款五級(jí)分類，是農(nóng)村信用社與國(guó)際通行做法和商業(yè)銀行接軌的需要。五級(jí)分類是許多發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)過(guò)多年探索和實(shí)踐，總結(jié)的一種比較科學(xué)的貸款分類方法，是當(dāng)前世界上貸款分類的主流方法。實(shí)行貸款五級(jí)分類，是提高農(nóng)村信用社隊(duì)伍素質(zhì)的需要。貸款五級(jí)分類包含了大量具體的定量分析和綜合定性分析，覆蓋的知識(shí)領(lǐng)域包括信貸分

析、會(huì)計(jì)原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等，知識(shí)含量高，具有很強(qiáng)的專業(yè)性。

我社接實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類文件通知后，即組織了社主任、副主任、主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)、外勤有關(guān)同志，到我聯(lián)社的貸款五級(jí)分類試點(diǎn)社總管信用社參觀學(xué)習(xí)貸款五級(jí)分類經(jīng)驗(yàn)、方法、步驟。并將總管信用社的經(jīng)驗(yàn)認(rèn)真加以總結(jié)，回來(lái)后進(jìn)行具體實(shí)施。

一、成立組織機(jī)構(gòu)，制定實(shí)施方案

1、成立組織機(jī)構(gòu)

為加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證我社貸款五級(jí)分類工作的順利進(jìn)行，我蒲城信用社特成立貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由主任擔(dān)任，副組長(zhǎng)由副主任擔(dān)任，成員有主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)，做好進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的前期準(zhǔn)備工作。

2、制定貸款五級(jí)分類實(shí)施方案。根據(jù)聯(lián)社《長(zhǎng)垣縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方案》的精神要求.，我社把推

行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類分為六個(gè)階段，一是從10月1日至10月10日為學(xué)習(xí)階段；主要學(xué)習(xí)五級(jí)分類的目的意義、分類范圍、分類原則、分類操作、分類標(biāo)準(zhǔn)、分類程序等內(nèi)容。二是自10月11日至11月10日為信貸人員收集并填寫貸款分類的基礎(chǔ)信息，建立健全信貸檔案。三是自11月11日至11月30日為信貸人員根據(jù)信貸檔案、調(diào)查、座談等收集到的信息資料進(jìn)行審查、分析，對(duì)貸款的正常與否做出初步判斷；同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)、擔(dān)保等因素進(jìn)行認(rèn)真分析，評(píng)估償還的可能性；然后提出初步分類意見，并寫明理由和填寫貸款分類認(rèn)定表。四是自12月1日至12月15日信用社組織有關(guān)人員對(duì)信貸人員的初分意見，進(jìn)行信貸討論，共同分析，提出信用社的分類意見。最后由社貸款審批小組對(duì)貸款分類認(rèn)定表中貸款資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核后，由社主任簽具審核意見。五是自12月16日至12月25日建立明

細(xì)帳和總帳管理，逐戶、逐筆、逐類別、逐信貸員進(jìn)行登記；并對(duì)貸款借據(jù)進(jìn)行復(fù)印，其復(fù)印件專夾管理。六是自12月26日至12月30日對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作進(jìn)行總結(jié)；并做好統(tǒng)計(jì)上報(bào)準(zhǔn)備工作。

方案對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義和基本特征、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的操作程序、特別規(guī)定、擔(dān)保分析、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的基本資料、管理考核、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的管理、貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提等都作了詳細(xì)說(shuō)明和規(guī)定，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作的順利進(jìn)行發(fā)揮了很好的指導(dǎo)作用。

二、學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)。

為了使全體干部職工切實(shí)提高對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類工作的認(rèn)識(shí)，我蒲城信用社把學(xué)習(xí)培訓(xùn)、提高認(rèn)識(shí)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)來(lái)抓，做了許多細(xì)致的工作。一是組織信用社主任、副主任、主管會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)、外勤人員，學(xué)習(xí)了聯(lián)社下發(fā)的《長(zhǎng)垣縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方

案》等文件，及《農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類操作手冊(cè)》等相關(guān)書籍，首先認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的必要性、重要性及重要意義、掌握五級(jí)分類的基本知識(shí)，提高開展此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)；二是把貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)、要求社全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)；三是加強(qiáng)陪訓(xùn)，統(tǒng)一思想，真正解決為什么要從“四級(jí)分類”向“五級(jí)分類”轉(zhuǎn)變的思想問(wèn)題。我們把貸款風(fēng)險(xiǎn)“四級(jí)分類”向“五級(jí)分類”轉(zhuǎn)變的宣傳材料組織全員尤其是信貸人員集中學(xué)習(xí)，真正解決嫌麻煩、思想認(rèn)識(shí)不高的問(wèn)題。

在解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題時(shí)，我們著重強(qiáng)調(diào)、學(xué)習(xí)由“四級(jí)分類”向五級(jí)分類“轉(zhuǎn)變的必要性和重要意義：

1、“四級(jí)分類法”主要注重貸款期限，即在還款日到來(lái)之前的貸款都被視為正常的未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，貸款到期后未償還即被視為不良貸款，這并不能真實(shí)反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，其實(shí)在“四級(jí)分類法”的正常貸款里，有的雖然未到期，但部分已出現(xiàn)了問(wèn)題，有的甚至已形成呆賬損失；特別是有的貸款因外部干預(yù)在發(fā)放時(shí)就存在收不回來(lái)的可能，已成為事實(shí)上的不良貸款；在“四級(jí)分類法”的逾期貸款中，有的卻是安全的，并未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橛械馁J款期限是與貸戶生產(chǎn)周期不同步的，造成暫時(shí)的逾期，貸款人的還款意愿和還款能力不存在問(wèn)題，貸款收回有保證，但按“四級(jí)分類法”卻劃入不良貸款之列。所以“四級(jí)分類法”并不能真實(shí)反映貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度。而“五級(jí)分類法”可以有效克服上述不足，它按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類，以借款人的最終償還能力確定貸款風(fēng)險(xiǎn)，以貸款風(fēng)險(xiǎn)程度為基礎(chǔ)劃分貸款質(zhì)量等級(jí)。在這種分類方法下，無(wú)論貸款是否逾期，只要存在風(fēng)險(xiǎn)，就根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度將其劃分為相應(yīng)形態(tài)，從而可以全面真實(shí)準(zhǔn)確地反映貸款的實(shí)際價(jià)值，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策提供正確的依據(jù)。因此實(shí)行“五級(jí)分類法”具有提高貸款管理質(zhì)量的必要性。

2、實(shí)行“五級(jí)分類法”可以促進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)發(fā)

現(xiàn)和化解。“五級(jí)分類法”要求對(duì)每筆貸款進(jìn)行連續(xù)性不間斷的監(jiān)控，整個(gè)監(jiān)控工作覆蓋的是從貸款發(fā)放到貸款收回的全過(guò)程。無(wú)論貸款是否逾期，都要根據(jù)借款人還款能力的變化隨時(shí)調(diào)整其分類檔次，對(duì)有問(wèn)題的貸款及時(shí)采取措施催收，使信貸風(fēng)險(xiǎn)能夠得到及時(shí)防范和化解，同時(shí)也增強(qiáng)了信用社對(duì)每筆貸款的關(guān)注程度。

3、實(shí)行“五級(jí)分類法”有利于增強(qiáng)信用社呆賬核銷能力。“五級(jí)分類法”既評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量，又估價(jià)呆賬準(zhǔn)備金的充足性，按“五級(jí)分類”要求，無(wú)論貸款是否逾期，只要形成呆賬，都要真實(shí)地反映在損失類中，對(duì)真實(shí)損失的貸款按有關(guān)稅收政策可以及時(shí)得到核銷。這種貸款呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提和核銷辦法，有利于大大增強(qiáng)農(nóng)村信用社呆賬核銷能力，便于及時(shí)處置呆賬貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)學(xué)習(xí)宣傳，解決了干部職工對(duì)實(shí)行“五級(jí)分類法”認(rèn)識(shí)不清的問(wèn)題，增強(qiáng)了大家學(xué)好“貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類”知識(shí)、搞好具體操作的積極性。

三、組織實(shí)施，全面推開 在解決了組織領(lǐng)導(dǎo)、思想認(rèn)識(shí)和基本操作知識(shí)等問(wèn)題之后，我們貸款五級(jí)分類領(lǐng)導(dǎo)小組親自參與五級(jí)分類的具體操作，按工作流程：

一、信貸員填寫貸款五級(jí)分類的情況調(diào)查表，二、根據(jù)“調(diào)查表”再由認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)小組審核后調(diào)整貸款形態(tài)。

這兩項(xiàng)工作的前提工作需要做大量調(diào)查、審核、座談等等細(xì)致的工作，有時(shí)加班到晚上10點(diǎn)多鐘。付出了艱苦勞動(dòng)；我們的具體認(rèn)定做法是：

1、正常貸款：如河南省億隆高效農(nóng)林開發(fā)有限公司7月31日在我蒲城信用社借貸款300萬(wàn)元用作流動(dòng)資金；經(jīng)貸前調(diào)查、貸后檢查和這次分類核查；河南省億隆高效農(nóng)林開發(fā)有限公司，隸屬于河南省億隆企業(yè)公司，是一個(gè)集苗木培育、園林綠化、高效觀光農(nóng)業(yè)、綠化工程設(shè)計(jì)與施工、科研、培訓(xùn)實(shí)習(xí)為一體的綜合性企業(yè)。底該公司總資產(chǎn)為26566

萬(wàn)元，負(fù)債9100萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)5093萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)21473萬(wàn)元。元---11月實(shí)現(xiàn)銷售收入14000萬(wàn)元，獲利潤(rùn)4300萬(wàn)元，負(fù)債為總資產(chǎn)的%，該企業(yè)的總資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于負(fù)債+在我社所借貸款的總和，具有較高的變現(xiàn)償債能力。結(jié)論：各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)償還的消極因素，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。基本特征是“一切正常”。分類認(rèn)定檔次為“正常貸款”。

2、關(guān)注貸款：如借款人程彩霞，12月14日在我蒲城信用社付息換約貸款50000元，12月14日到期，該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前1995年9月20日發(fā)放的以房產(chǎn)作抵押的抵押貸款，在原發(fā)放時(shí)所抵押的房產(chǎn)未辦理抵押登記，近年來(lái)由于種種原因也未能規(guī)范該手續(xù)；但該貸款自發(fā)放后一直能按時(shí)付息換約，使貸款保持在正常狀態(tài)。結(jié)論：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的

因素，如果這些因素繼續(xù)存在下去，則可能影響到貸款本息的償還，基本特征是“潛在缺陷”。分類認(rèn)定檔次為“關(guān)注貸款”。

3、次級(jí)貸款：如借款人蘇廣璽，11月22日在我蒲城信用社付息換約貸款25000元，11月22日到期。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前1997年7月8日發(fā)放的擔(dān)保貸款，擔(dān)保人祖增林。該借款人因經(jīng)營(yíng)不善經(jīng)營(yíng)收入已很微小，面臨破產(chǎn)；擔(dān)保人祖增林長(zhǎng)期臥病在床已無(wú)擔(dān)保能力。結(jié)論：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。基本特征是“缺陷明顯，可能損失”。分類認(rèn)定檔次為“次級(jí)貸款”

4、可疑貸款：如借款人邵洪森，1995年8月27日在我蒲城信用社借貸款20萬(wàn)元，1995年11月27日到期，擔(dān)保人鄭保平。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前發(fā)放的擔(dān)保貸款。該借款人因經(jīng)營(yíng)不

善已破產(chǎn)無(wú)償還能力，擔(dān)保人鄭保平為其生意合伙人，償保能力也已極其有限。結(jié)論：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。基本特征是“肯定損失”。分類認(rèn)定檔次為“可疑貸款”。

5、損失貸款：如借款人長(zhǎng)垣縣造紙廠，1997年5月28日在我蒲城信用社借貸款11萬(wàn)元，1997年7月13日到期。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前發(fā)放的貸款。該1 2 下一頁(yè)