第一篇：二、DVP結算業務知識及注意事項

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

本課程主要分六個部分。DVP結算的定義和概況、DVP結算的實現方式、中央結算公司代理DVP結算的方式和原則、資金賬戶管理系統及客戶端、DVP結算的業務處理流程、常見問題及注意事項。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

2013年9月，人民銀行頒布了2013年第12號公告，我國銀行間債券市場所有的跟DVP業務相關的制度以及業務操作，都是以改公告為最新的政策性指引。

DVP結算方式與傳統結算方式的對比：

①除了DVP外，還有見券付款、見款付券、和純券過戶等傳統結算方式。但這些方式都無法實現資金和債券的同步交割；

②傳統結算方式存在風險敞口，交易雙方處于不平等地位； ③傳統結算方式容易造成匯劃速度慢、資金清算不及時等問題。

而全款對付的結算方式則避免了這種缺陷，減少了人工操作，使得交易雙方風險對等，結算效率顯著提高。

DVP制度作為國際證券結算的重要慣例，有以下四種優勢： ①保證了買賣雙方地位的平等；

②最大程度地規避結算中的信用風險和流動性風險；

③使得市場參與者的資金使用效率和勞動效率大幅提高，傳統的見券付款和見款付券的第二章 DVP結算業務知識和注意事項

結算方式需要成員在結算日進行付款和付券的確認，而DVP是由系統自動檢測結算雙方的券、款頭寸并完成結算的，這樣既保證了結算的安全性，又保證了人工操作，提高了結算效率；

④有利于促進市場規則的標準化、統一化以及業務的信息化、自動化，促進交易制度的直通式處理。

必須遵守的文件和制度：

中國人民銀行公[2013]第12號公告，中國人民銀行作為債券市場間的主管部門，其頒布的相關制度，是結算成員和登記托管結算機構都需要遵守的。[2013]年第12號公告對銀行間債券市場的DVP業務做出了相關規定，根據該公告，中央結算公司修訂了銀行間債券市場券款對付結算業務實施細則、債券交易券款對付結算協議、中央國債登記結算有限責任公司債券結算資金賬戶使用協議，開辦DVP業務時，結算成員必須要和中央結算公司簽署券款對付結算協議以及結算資金賬戶使用協議。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

在中國人民銀行[2013]第12號公告出臺之前，銀行間債券市場的DVP結算業務，以人民銀行在2008年頒布的第12號公告作為指示文件。因此，為便于結算成員學習，我們對兩個公告進行對比。

兩個公告最主要的區別有以下三點：

①2013年12公告，要求全市場實行DVP結算方式，除另有規定的特殊情況外，取消了之前的見券付款、見款付券和純券過戶的結算方式；

②取消了非支付系統直參成員由商業銀行代為辦理DVP資金清算的方式。2008年的12號公告當中規定：已在支付系統開立清算賬戶的參與者通過其在支付系統的清算賬戶辦理券款對付的資金結算；未在支付系統開立結算賬戶的參與者可委托在支付系統開立清算賬戶的商業銀行或中央結算公司券款對付的資金結算。而2013年的第12號公告規定：已在支付系統開立清算賬戶的市場參與者，通過其在支付系統的清算賬戶辦理債券兌付的資金結算；未在支付系統開立清算賬戶的參與者，應當委托債券登記托管結算機構代理券款對付的資金結算。可見目前非支付系統的直參成員如需辦理DVP結算，只能委托登記托管結算機構代為辦理。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

此外，2013年的第12號公告規定：若出現債券交易結算失敗的情況，該筆債權交易的參與雙方應當于結算日次日向債券登記托管結算機構提交加蓋機構公章的書面說明，并抄送中國銀行間市場交易商協會、全國銀行間同業拆借中心。

這是2013年第12號公告新增的內容，在中債信息網上，有書面聲明的標準模板，模板名稱為《債券交易結算失敗備案表》。

③2013年第12號公告明確了應采用DVP結算方式的債券交易的范圍：現券買賣、質押式回購、買斷式回購、遠期交易、分銷、債券借貸。這六類債券交易必須要用DVP方式進行結算。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

2013年的第12號公告的過渡期，從2013年12月9號截止。在公告頒布之前達成、結算時間跨過渡期的非DVP結算交易，仍然可以沿用原交易方式繼續結算。等過渡期結束之后，新發起的現券買賣、質押式回購、買斷式回購、遠期交易、債券分銷和債券借貸這六類債券交易必須使用DVP結算方式。

下面我們來學習相關制度條款和規定。

簡單的說，就是在開DVP業務之前，一定要和中央結算公司簽署券款對付的協議。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

也就是說，市場成員只有使用自身的支付清算賬戶或委托登記托管結算機構辦理這兩種DVP業務的開辦方式。

首先，人民銀行認為，債券結算資金應當作為銀行等金融機構的流動性資產接受監督管理，債券結算資金應在營業日日中的時候回到成員開立的商業銀行的銀行賬戶上；其次，中央結算公司作為托管結算的中介平臺并非銀行機構，沒有開展辦理吸收公共存款的業務權限。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

所以鑒于以上兩點，在每個交易日的16:30，中央結算公司要將成員DVP賬戶剩余資金清退。16:30，中央結算公司完成資金自動退回之后，如果成員資金專戶中收到結算款項，且成員未能及時將款項從結算資金專戶劃回到商業銀行的賬戶，就會導致資金的留滯。

為了更好的支持市場，同時支持人民銀行對于市場的監管需要，中央結算公司對日中退回機制實行了優化，中央結算公司對DVP賬戶剩余資金和待結算資金進行了清分。

剩余資金和待結算資金是兩個不同的概念。

剩余資金是指結算成員完成了當天全部結算任務后，尚且留存在資金專戶中的資金，應做退回的處理。待結算資金是成員即將用來結算的資金，待結算的資金不應做退回的處理。

優化后，資金系統仍保留自動劃回設置，但在資金系統增加對未了結合同的檢查，對存在未了結合同的付款機構的專戶資金予以保留，這個里面有兩個條件，一是未了結合同，一個是付款機構，也就是說在每個營業日下午四點半，系統將對專戶資金進行清退時，首先會檢查上述兩個要素，如果結算成員同時滿足兩個條件，未了結合同的付款機構專戶資金不會

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

自動清退，如果結算成員不滿足這兩個條件，那么系統會把結算成員專戶上的資金進行清退。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

DVP結算業務覆蓋甲、乙、丙三類結算成員。包括商業銀行、證券公司、保險公司、財務公司、農合行和農聯社，托管銀行以及其代理的基金產品、保險產品、信托計劃、理財產品等非法人形式的結算成員。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

2008年—2010年三年間，我國銀行間結算市場DVP結算量從90.4萬億元迅速增長到190.13萬億元，年增長率保持在45%以上。這段時間的高增長率，不僅得益于我國債券市場的高速發展，而且與結算成員的風險意識不斷提高、主管部門對DVP結算的不斷推行有關。但在2011年，受全球金融危機和我國復雜的經濟形勢等因素影響，我國債券市場整體呈現下行走勢，債券交易增長放緩，DVP結算量的增長速度也出現了顯著下降，相比2010年，只增長14.71%。2012年，隨著市場的整體回暖，增長速度又迅速攀升到了38%，2012年，DVP結算業務總筆數達96.46萬筆，總金額達300.68萬億元。2013年，DVP結算業務總筆數達110.81萬筆，總金額達309.91萬億元。現在，由于政策要求，我國銀行間債券市場絕大多數成員采用DVP方式完成債券結算。

那么銀行間債券市場的結算成員應怎樣實現DVP的結算方式呢？根據支付成員是否是大額支付系統的直接參與者有兩種實現方式。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

直參DVP主要由大、中型商業銀行組成，其資金較為充裕、操作方式也較為簡單。但也有局限性：①在一代支付系統的體系下，如果清算賬戶出現排隊的情況，后續的業務都要等待，不能及時清算，這是因為DVP結算依托的是人民銀行的即時轉賬報文來完成資金支付的。即時轉賬報文業務的優先級高于其它任何的業務報文，如果成員的即時轉賬業務處于等待狀態，其它相關業務也都無法清算。2013年10月1日，人民銀行第二代支付系統上線以后，這個局限性會相對減少；②清算賬戶有空頭風險，直參DVP的參與者清算賬戶頭寸不僅僅是用于債券交易結算，還用于辦理其他業務。特別需要注意的是，清算賬戶的賬面資金與其存款準備金等監控指標是密切相關的，一旦其清算賬戶的資金出現缺口，營業日中前不能補足頭寸，造成的后果將比較嚴重。

專戶DVP主要是由各類非法人產品、非銀行機構等組成。優點：專款專用，可隨時調度資金進出。缺點：需人口進行資金的匯入匯出，如果匯入的資金有誤，會嚴重影響資金的第二章 DVP結算業務知識和注意事項

結算效率。

直參DVP的結算方式是利用自身在支付系統開立的清算賬戶直接辦理DVP結算。結算日，中央結算公司中債綜合業務系統會根據結算合同向大額支付系統發起借、貸記成員清算賬戶的及時轉賬支付報文，成員無須進行人工操作。

支付系統直接參與者是通過結算成員在中央結算公司開立債券結算資金專戶來完成DVP的結算。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

支付系統的直接參與者和非支付系統的直接參與者區分的唯一標志是：在支付系統有無清算賬戶。在中債信息網“業務操作”區域有“資金清算”欄目，資金清算欄目中第一個就是《券款對付結算業務辦理流程》，流程中的附件內容包括結算成員需要的全部資料模板，結算成員把相關資料下載填寫完成后，可郵寄給中央結算公司以開立專戶。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

（四）在不挪用專戶資金、不為專戶資金墊資的原則下，通過預檢債券托管賬戶中債券余額是否足額和付款方資金賬戶中資金是否足額來決定是否最終實現券款對付，中央結算公司不強制執行，貫徹了人民銀行支付結算管理辦法當中不履約、不結算、誰違約、誰承擔這一原則。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

（五）這樣以滿足人民銀行的貨幣政策實施，以及對流動性管理和各銀行金融機構存款準備金管理的需要。

（六）甲類結算成員和乙類結算成員可以通過中債桌面客戶端進行查詢，丙類結算成員目前沒有桌面客戶端，但是可以申請網上客戶端查詢結算資金的專戶余額情況，對于這三類結算成員，中央結算公司也推出了400開頭的語音查詢電話服務，可以通過電話查詢到相應資金的賬戶情況。在日常操作中，請結算成員盡量通過系統客戶端查詢資金專戶的相關情況，如有疑問，請向中央結算公司資金結算部致電。

結算成員作為DVP結算中的收款方時，專戶DVP的專款專用可以調度DVP進出的優點

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

在這里就體現出來了。從債券結算資金專戶往結算成員的商業銀行的賬戶進行資金調撥時，稱之為資金的匯出。資金的匯出有兩種方式：①通過中央結算公司的客戶端做出資金匯出；②委托中央結算進行匯出，這種匯出一般都是一些應急的操作，如結算成員客戶端出現故障或者網絡中斷，可向中央結算公司申請通過中心端把款項匯出。這里需要提醒大家的是，若委托中央結算公司應急匯出款項，須使用電子密押器，結算成員需要確認密押器是否具有資金業務的權限。

結算成員在辦理DVP結算時候，主要涉及到三個系統：①人民銀行的大額支付系統；②中央結算公司的資金系統；③中央結算公司的簿記系統。簿記系統負責對結算成員債券賬

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

戶中的債券進行結算過戶，資金系統和支付系統負責對結算成員的資金進行清算，中央結算公司特許清算賬戶的清算由支付系統進行。

通過上圖我們可以更加清晰的理解資金系統在DVP結算業務中所處的環節和發揮的作用。在DVP結算中，簿記系統負責結算指令的接收、確認、清分及債券過戶，資金系統負責資金清算路徑的清分、發送和接收支付系統的清算指令，處理資金交收，也就是說資金系統要對簿記系統發送DVP結算請求，進行匯路清分、處理，如需要則轉發至支付系統，再將處理結果反饋至簿記系統，資金系統、簿記系統、支付系統都需要清算資金的交互，成員的資金結算專戶實際開立于中央結算公司的大額特許清算賬戶之下，中央結算公司會根據債券賬戶為結算成員開立相應的資金總賬戶，在總賬戶下再開立結算資金專戶，結算資金專戶實際上是結算成員的二級資金子賬戶。當然，資金系統的功能并不僅限于DVP結算，接下來我們來了解資金系統中心端及客戶端的相關功能。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

第3和第4功能是結算成員在辦理DVP業務時，資金系統提供的相應功能。

第7，其他資金業務包括公開市場的操作以及人民銀行的大額自動質押融資業務。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

在資金系統的客戶端，中央結算公司設置了四個功能，分別是：賬戶管理、資金匯劃、查詢統計（賬務管理）、資金業務批量下載。

賬戶管理有四個子菜單，分別為資金清算資料及用途查詢、資金子賬戶查詢、資金總賬戶開戶確認書打印、資金子賬戶開戶確認書打印。

結算賬戶成員經常用到的是資金清算資料及用途查詢。從2013年8月1日起，中央結算公司不再郵寄開戶確認書，結算成員通過客戶端自行打印開戶確認書，只要操作人員可以打印出子賬戶開戶確認書，就說明成員已經具備了資金DVP賬戶的業務權限，可以正常辦理DVP結算業務。

資金匯劃有四個子菜單，分別是資金匯出、匯出資金退回申請、匯入資金退匯。資金劃轉。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

查詢統計有四個子菜單，分別是交易明細查詢、賬戶余額查詢、分戶賬查詢、業務臺賬查詢。結算成員經常用到的是交易明細查詢、賬戶余額查詢。在交易明細查詢里，有全部業務類別，對交易成功或失敗的信息都可進行查詢。

若成員有需要，可以導入自身機構的系統中，實現電子化記賬，節省人工操作成本。

下面，我們來依次學習資金匯劃的四個功能。

資金匯入，指結算成員開戶行通過柜面或網上銀行，將用于結算的資金匯入其開立于中央結算公司的債券結算資金賬戶中。這里提醒大家，從商業銀行往中央結算公司進行資金調撥時，必須通過人民銀行的大額支付系統進行，人民銀行有多個資金清算系統，包括大額支付系統、小額支付系統、同城票據交換系統等，中央結算公司只在大額支付系統里開立了特許清算賬戶，無論匯款的金額是多少，都要通過人民銀行的大額支付系統完成匯劃。在網銀匯劃的時候，也需要選擇人民銀行的的大額支付系統。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

1.資金匯出。資金匯出時，匯出的賬戶是預先已指定好的唯一賬戶，成員可通過資金清算資料及用途查詢功能進行查看，資金匯出時，采用的是普通匯兌支付報文，普通匯兌支付報文和即時轉賬報文的區別在于，不論是支付系統的直接參與者還是間接參與者，都可以直接接收匯兌報文，而即時轉賬報文只有直接參與者才能直接接收，間接參與者須通過直接參與者轉發來接收。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

2.匯入資金退匯。匯入資金退匯，指將已匯入資金專戶的資金原路退匯至原匯出行，成員通過債券系統客戶端發起“匯入資金退匯”指令，申請將已正確計入自身債券結算資金專戶中的資金原路退回至原資金匯出行，資金系統根據此指令向人民銀行大額支付系統發起退匯支付報文，將相應資金退回至結算成員開戶銀行的資金賬戶中。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

3.匯出資金退回申請。匯出資金退回申請，是要求匯入行將結算資金專戶匯出的資金退回至資金專戶。結算成員通過債券系統客戶端發起匯出資金退回申請指令，針對已匯出至指定收款行的一筆資金，申請其原路退回至自身債券結算資金專戶。資金是否能真正被退回，取決于收款行的處理。我們強烈建議，結算成員發出“匯出資金退回申請”指令后，跟開戶銀行電話溝通，讓他們及時對您發出的指令進行處理，匯出資金退回申請以及前面講到的匯入資金退匯、資金匯出和資金匯入的共同點都是用到了人民銀行的大額支付系統。

4.資金劃轉。雙人制：一人經辦，一人復核。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

在DVP結算中，結算成員的債券交易結算通過支付系統，與中央債券綜合業務系統下的資金系統、簿記系統聯網共同完成，結算合同、報文等數據在支付系統、資金系統和簿記系統中進行傳輸，三個系統相互配合完成結算。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

簡單來說，整個DVP業務的處理如下，先由簿記系統將指令傳輸給資金系統，資金系統如需要再將業務報文轉發至支付系統，在收到支付系統的反饋信息以后，資金系統與簿記系統完成款項的交割與交收。整個DVP業務是一個封閉式的流程。

成員辦理DVP業務有直參DVP、專戶DVP兩種方式。成員選擇開辦DVP方式的不同將導致成員結算匯路的不同，由此產生以上四中情況。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

很多結算成員會遇到在前臺的成交單里面，看到成交方式，選擇了券款對付，但是收付款的賬戶信息仍然是結算成員在商業銀行的開戶信息，這種情況下，這筆交易仍是可以進行DVP結算的，但是實際的收付款賬戶和成交單憑證打印出來的賬戶信息不一致，可能影響成員后續的管理。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

匯款路徑用債券結算資金專戶辦理DVP結算的結算成員，在向其結算成員資金專戶中調入資金時，應按以上標準01、標準02填寫收款人信息。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

對于錯匯的資金，中央結算公司有統一的處理流程，即結算成員通過大額支付系統向中央結算公司發送查詢查復報文或自由格式報文，告知中央結算公司正確收款人戶名或賬號，中央結算公司，中央結算公司據此在資金中心端給結算成員進行調賬。

如果一方進行指令確認，另一方沒有確認，仍然沒有形成電子合同。對于沒有形成電子合同的結算指令，目前支付系統在日終批量退回資金的時候不予考慮保留資金，結算成員自身完成第三方指令確認后，也應通知對手方盡快完成指令確認，以便合同盡快形成和結算。

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

第二章 DVP結算業務知識和注意事項

使用應急操作時，結算成員需要在中債信息網下載憑單編號F17或F13的應急指令書，應急指令書需要成員登錄中債信息網以后才能下載，如果結算成員沒有信息網用戶，也需要向中央結算公司的信息部提交相應的申請。如果日終時，結算資金的專戶上仍有資金滯留，中央結算公司按季度向人民銀行的相關司局進行報備。目前，人民銀行還沒有出臺處罰措施，建議結算成員在支付系統日終之前完成資金的匯出操作。

第二篇：竣工結算注意事項

竣工結算 竣工結算申請

除專用合同條款另有約定外，承包人應在工程竣工驗收合格后28天內向發包人和監理人提交竣工結算申請單，并提交完整的結算資料，有關竣工結算申請單的資料清單和份數等要求由合同當事人在專用合同條款中約定。

除專用合同條款另有約定外，竣工結算申請單應包括以下內容：

（1）竣工結算合同價格；（2）發包人已支付承包人的款項；（3）應扣留的質量保證金；

（4）發包人應支付承包人的合同價款。2 竣工結算審核

（1）除專用合同條款另有約定外，監理人應在收到竣工結算申請單后14天內完成核查并報送發包人。發包人應在收到監理人提交的經審核的竣工結算申請單后14天內完成審批，并由監理人向承包人簽發經發包人簽認的竣工付款證書。監理人或發包人對竣工結算申請單有異議的，有權要求承包人進行修正和提供補充資料，承包人應提交修正后的竣工結算申請單。

發包人在收到承包人提交竣工結算申請書后28天內未完成審批且未提出異議的，視為發包人認可承包人提交的竣工結算申請單，并自發包人收到承包人提交的竣工結算申請單后第29天起視為已簽發竣工付款證書。

（2）除專用合同條款另有約定外，發包人應在簽發竣工付款證書后的14 天內，完成對承包人的竣工付款。發包人逾期支付的，按照中國人民銀行發布的同期同類貸款基準利率支付違約金；逾期支付超過56天的，按照中國人民銀行發布的同期同類貸款基準利率的兩倍支付違約金。

（3）承包人對發包人簽認的竣工付款證書有異議的，對于有異議部分應在收到發包人簽認的竣工付款證書后7天內提出異議，并由合同當事人按照專用合同條款約定的方式和程序進行復核，或按照第20條〔爭議解決〕約定處理。對于無異議部分，發包人應簽發臨時竣工付款證書，并按本款第（2）項完成付款。承包人逾期未提出異議的，視為認可發包人的審批結果。甩項竣工協議

發包人要求甩項竣工的，合同當事人應簽訂甩項竣工協議。在甩項竣工協議中應明確，合同當事人按照第14.1款〔竣工結算申請〕及14.2款〔竣工結算審核〕的約定，對已完合格工程進行結算，并支付相應合同價款。最終結清 4.1 最終結清申請單

（1）除專用合同條款另有約定外，承包人應在缺陷責任期終止證書頒發后7天內，按專用合同條款約定的份數向發包人提交最終結清申請單，并提供相關證明材料。

除專用合同條款另有約定外，最終結清申請單應列明質量保證金、應扣除的質量保證金、缺陷責任期內發生的增減費用。

（2）發包人對最終結清申請單內容有異議的，有權要求承包人進行修正和提供補充資料，承包人應向發包人提交修正后的最終結清申請單。

4.2 最終結清證書和支付

（1）除專用合同條款另有約定外，發包人應在收到承包人提交的最終結清申請單后14天內完成審批并向承包人頒發最終結清證書。發包人逾期未完成審批，又未提出修改意見的，視為發包人同意承包人提交的最終結清申請單，且自發包人收到承包人提交的最終結清申請單后15天起視為已頒發最終結清證書。

（2）除專用合同條款另有約定外，發包人應在頒發最終結清證書后7天內完成支付。發包人逾期支付的，按照中國人民銀行發布的同期同類貸款基準利率支付違約金；逾期支付超過56天的，按照中國人民銀行發布的同期同類貸款基準利率的兩倍支付違約金。

（3）承包人對發包人頒發的最終結清證書有異議的，按第20條〔爭議解決〕的約定辦理。

第三篇：采購結算注意事項

內勤結算注意事項：

一、采購部運費（包括快遞、物流、提貨費等）及卸貨費用結算方法：

1、取得正式運費及卸貨費發票的情況：由采購內勤核對結算，交到財務結算；

2、未取得運費及卸貨費正式發票的，將此筆費用結入對應貨物價格中，計入采購成本。

二、加工費的結算方法：

1．模具加工費：業務人員取得正式發票，簽字確認后交財務結算。

2.其他加工費：（1）能取得發票情況：無需內勤結算，簽字確定后交財務結算。

（2）未能取得發票情況：請經辦人員半年一次到當地財稅開具加工費發票，再到財務報銷。原則上不得將材料采購發票沖抵加工費。加工費發票采購內勤無需結算。經辦人員辦理好相關入賬手續（相關手續如何定）后直接交付入賬。

三、路橋市場、零售超市采購入庫材料結算方法：

A.核算時要求采購經辦人員整理對應票據簽字完畢

B.交付采購內勤結算

c.結算完畢無誤，采購內勤將發票交回采購業務員，（經陳總簽字審批后）交于出納處金額核實后無誤后予以報銷結算。

四、所有發票（包含普通發票和增值稅發票）當月報銷當月結算，當月入賬。

第四篇：吉林銀行會計結算業務知識題庫

吉林銀行會計結算業務知識題庫

（一）一、單項選擇

1、支票上（C）可以由出票人授權補記，未補記前的支票，不得使用。

A、收款人 B、日期 C、金額 D、用途

2、存款人撤銷備案類銀行結算賬戶，不需要提供的內容是：（D）A、單位介紹信

B、核對銀行結算賬戶存款余額 C、交回各種重要空白憑證及結算憑證 D、交回預留銀行印鑒

3、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（A），注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

A、只收不付 B、只付不收 C、不收不付 D、可收可付

4、商業銀行貸款，應當遵守資本充足率不得（A）的資產負債比例管理規定。

A、低于百分之八 B、低于百分之六 C、高于百分之十 D、高于百分之十八

5、（D）是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的反洗錢工作進行監督管理。

A、中國銀行業監督委員會 B、中國證券監督管理委員會 C、中國保險監督管理委員會 D、中國人民銀行

6、按照支付系統運行時間的規定，大額支付系統支付業務截止時間為每個工作日的（B）。

A 16:00 B 17:00 C 17:30 D 18:00

7、定期借記支付業務，是指收款行依據當事各方事先簽訂的協議，定期向指定付款行發起的批量收款業務。下列業務中哪個是定期借記支付業務（A）。

A 代收水、電、煤氣等公用事業費業務 B 個人儲蓄通存業務 C 個人儲蓄通兌業務 D 國庫借記匯劃業務

8、單位中間業務會計核算辦法是依據（C）制定

A、中華人民共和國銀行法 B、中國人民銀行人民幣管理條例 C、支付結算辦法 D、中國人民銀行反假幣管理條例

9、辦理代發工資業務時，在下列那個環節實現工資款存入存折或借記卡（D）。

A、建立批次 B、明細維護 C、建立綁定 D、批量提交

10、支付結算辦法自（A）起施行。

A、1997年12月1日 B、1996年1月1日 C、1997年1月1日 D、1996年12月1日

11、付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起（D）日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第（D）日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。

A、5，6 B、7，8 C、10，11 D、12，13

12、儲蓄存款掛失期限計算方法：（C）A、算尾不算頭 B、按實際天數計算 C、算頭不算尾

13、存款人已死亡，繼承人掛失時，須憑公證機關簽發的繼承權證明書和（D）辦理。

A、證明書 B、授權書 C、身份證 D、繼承人有效身份證明

14、單位通知存款的最低起存金額為（D）元，存款單位需一次性存入款項。

A、10萬、B、20萬 C、30萬 D、50萬

15、需存款本人辦理的業務有：（B）

A、掛失業務 B、解掛業務 C、開戶業務 D、銷戶業務

16、儲蓄存款利率由（B）擬定，經國務院批準后公布。

A、國務院B、中國人民銀行C、各級金融機構D、銀行業監督管理機構

17、中國人民銀行、公安機關發現偽造、變造的人民幣，應 當予以沒收，加蓋“（C）”字樣的戳記，并登記造冊。A、沒收 B、作廢 C、假幣 D、收繳

18、上門收款業務的（A），是防范上門收款業務中截留客戶存款的重要環節。

A.對賬工作 B.清點工作 C.入賬工作 D.交接工作

19、持有人對金融機構作出的有關收繳或鑒定假幣的具體行政行為有異議，可在收到《假幣收繳憑證》或《貨幣真偽鑒定書》之日起（D）個工作日內向直接監管該金融機構的中國人民銀行分支機構申請行政復議，或依法提起行政訴訟。A.10 B.15 C.30 D.60 20、保險公司協議存款業務的辦理對象限于（A）。

A.中資保險公司法人 B.外資保險公司法人 C.所有保險公司法人 D.合資保險公司法人

21、票據金額￥307,000.03的大寫金額應寫為（D）。

A、人民幣叁拾萬柒仟零叁分 B、人民幣叁拾萬零柒仟元零叁分整 C、人民幣叁拾萬柒仟元叁分 D、人民幣叁拾萬零柒仟元零叁分

22、商業匯票到期前持票人委托銀行收款，應在背書人欄注明（D）、委托收款銀行名稱、背書日期。

A、委托付款章 B、承諾付款 C、代理收款 D、委托收款

23、銀行承兌匯票屬于（D）中的一種。

A.支票 B.本票 C.銀行匯票 D.商業匯票

24、以下哪些銀行匯票可以背書轉讓（A）。

A.未填寫“現金”字樣的銀行匯票 B.用于支取現金的銀行匯票 C.未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票 D.更改實際結算金額的匯票

25、（A）是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。A.委托收款 B.托收承付 C.匯兌 D.結售匯

26、客戶掛失申請書、掛失登記簿及補發憑證收據的保管時間是（C）。A.保管期為15年 B.保管期10年 C.永久保管 D.保管期3年

27、會計檔案的保管期限分為（A）。A.永久保管和定期保管 B.臨時保管和永久保管 C.臨時保管和定期保管 D.長期保管和臨時保管

28、委托收款以未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載（A）。

A.被委托銀行名稱 B.合同名稱及號碼 C.收款人身份證號碼 D.地址

29、金融機構為自然人客戶辦理人民幣單筆（C）以上或者外幣等值（C）以上現金存取業務的，應當核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。A.1萬元、1000美元 B.3萬元、3000美元 C.5萬元、1萬美元 D.10萬元、1萬美元

30、存款人申請變更核準類銀行結算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責人的，銀行應在接到變更申請后的（A），將存款人的“變更銀行結算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關證明文件報送中國人民銀行當地分支行。

A.2個工作日內 B.3個工作日內 C.5個工作日內 D.10個工作日內

31、票據保證的保證人為二人以上的，保證人之間承擔的責任是（A）A.連帶責任 B.按份責任 C.補充責任 D.共有責任

32、存款人因遷址需要變更開戶銀行的和其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的，撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在 撤銷其原基本存款賬戶后（B）日內申請重新開立基本存款賬戶。A、3 B、10 C、30

33、企業為本單位職工匯劃工資1200元，收取電子匯劃費為（C）A、5元 B、不收 C、2元 D、10元

34、甲、乙二人為親兄弟，其父親病故后，甲持其父定期儲蓄存單、身份證件及甲本人身份證到儲蓄所銀行在不知情的情況下辦理了提前支取。其后不久，乙又持其父身份證及本人身份證辦理掛失止付，柜員應(A)。

A、明確解釋此筆存款已按規定手續結清，銀行不再受理掛失。B、對甲、乙進行調解。C、告訴甲和乙聽候法院裁定。D、向乙索要繼承證明。

35、儲蓄存款掛失申請書歸檔后保管期為（D）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久保存

36、對于離開戶口所在地外出就讀的16周歲以下學生要求開立個人存款賬戶的，為解決其既無居民身份證又不能隨身攜帶戶口簿的問題，營業機構應憑本人學生證連同就讀學校出具的證明為其開立個人存款賬戶，辦理小額存款。營業機構應登記發放學生證的學校名稱、學生證號碼，并將學校出具的證明附存款底單后留存；該賬戶在辦理實名登記之前，其存款余額不得超過（D）人民幣。A、二千元 B、三千元 C、五千元 D、1萬元

37、能辨別面額，票面剩余（B）以上，其圖案、文字能照原樣連接 的，辦理人民幣存取款業務的金融機構應向持有人按原面額全額兌換。

A、1/2（含）B、3/4（含）C、1/5（含）

38、柜員正在辦理業務時，如網點負責人或其他人叫離柜面，柜員應（C）。

A、告知客戶后離柜

B、如在視線范圍內可直接離柜

C、離柜前先退出系統或鎖屏，將印章及現金、重要空白憑 證入箱上鎖保管，鑰匙隨身攜帶，并告知客戶

39、銀行匯票的付款人是（B）

A、申請人B、出票銀行C、承兌銀行D、承兌人

40、對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，金融機構應當（B）。A、一并提交大額交易報告。

B、分別提交大額交易報告和可疑交易報告。C、一并提交可疑交易報告。

D、不用提交大額交易報告和可疑交易報告。

41、單位存款在（B）科目中核算。

A.資產類 B.負債類 C.所有者權益 D.損益類 E.資產負債共同類

42、（A）依照《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》對假幣收繳、鑒定實施監督管理。

A.中國人民銀行及其分支機構 B.營業網點 C.所轄支行 D.現金中心

43、保險公司和郵政儲蓄協議存款最低起存金額為（B）A、5000萬元 B、3000萬元 C、1000萬元 D、300萬元

44、單位定期存款到期支取，按存入日掛牌公告的利率計息，遇利率調整（B）。

A.分段計息 B.不分段計息

45、商業匯票到期前持票人委托銀行收款，應在背書人欄注明（D）、委托收款銀行名稱、背書日期。

A.委托付款章 B.承諾付款 C.代理收款 D.委托收款

46、代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示（C）的身份證件，進行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼。A、代理人 B、代理人 C、被代理人和代理人

47、存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。授權他人辦理的，應出具（C）。A、相應的證明文件和其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。

B、其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

C、相應的證明文件和其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

48、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（C）。A、六個月 B、1年 C、2年 D、3年

49、存款人申請開立專用存款賬戶須出具有關證明文件，對于同一個證明文件，可以開立（D）個專用存款賬戶。A、多個 B、三個 C、二個 D、一個

50、客戶在異地辦理口頭掛失，口頭掛失到期前必須到（C）辦理正式掛失手續。

A：口頭掛失網點 B：開戶網點 C：開戶地區任一網點 D：全行任一網點

51、計提應付利息的范圍是（C）以上的定期存款和儲蓄存款按照國家規定的適用利率分檔次計提應付利息。A、3個月 B、6個月 C、一年

52、活期儲蓄賬戶可以辦理哪些業務。（A）

A、存取現金 B、同名賬戶轉賬 C、異地匯款 D、代理業務

53、《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》所稱貨幣是指（C），人民幣是指中國人民銀行依法發行的貨幣，包括（C）。

A、人民幣；紙幣和硬幣 B、人民幣和外幣；紙幣 C、人民幣和外幣；紙幣和硬幣

54、支票的種類有哪些（A）

A、現金支票、轉賬支票、普通支票

B、現金支票、轉賬支票、劃線支票 C、現金支票、轉賬支票

55、保證金專戶必須實行（B），嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為。不得在保證金存款賬戶辦理結算 業務和支取現金；

A、單獨管理 B、封閉管理 C、嚴格管理

56、票據法所稱票據責任，是指票據債務人向持票人支付票據（A）A金額的義務 B金額的權利 C 付款請求權 D追索權

57、票據法自（D）起施行。

A 1997年1月1日 B 2003年1月1日 C 2004年4月1日 D 1996年1月1日

58、簽發銀行承兌匯票手續費收取比例（B）。

A、票面金額的萬分之三 B、票面金額的萬分之五 C、票面金額的萬分之一 D、票面金額的萬分之十

59、下列哪個部門是銀行結算賬戶的監督管理部門（C）A、國務院 B、各金融機構 C、中國人民銀行

60、銀行結算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶撤銷后（B）年。

A、5年 B、10年 C、15年

61、以下哪個部門負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶開戶許可證的管理。（B）

A、各金融機構 B、中國人民銀行 C、國務院

62、存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質內容的（A）負責。

A、真實性 B、完整性 C、合規性

63、商業銀行應當對存款賬戶實施有效管理，與除（C）以外的其他 存款的所有人定期進行對賬，并確保對賬的適時有效

A、保證金賬戶 B、單位定期賬戶 C、儲蓄存款 D、委托存款 64、一般會計人員辦理交接時交接雙方在辦理移交時，應根據移交內容逐項移交，接收人要逐項核對接收，雙方當事人必須當面點清，登記《 B 》，列明交接事項和崗位變動原因。A、會計移交清冊 B、交接登記簿 C、臨時離崗登記簿

65、柜員在尾箱碰庫時發現現金發生長短款，要立即向會計主管匯報，并核打賬款，清點現金，核實錯款金額，按照（B）的順序認真進行查找。

A、先急后緩 B、先行內，后行外 C、先行外，后行內 66、根據《中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》的要求，各股份制商業銀行應嚴格印章、密押、憑證的（D），堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。A、分存與銷毀制度 B、分管與分存制度 C、分管與銷毀制度 D、分管與分存及銷毀制度 67、大額支付系統現金匯款業務種類是（C）。A TTTR B WHQS C TTCS D OTHR 68、影像交換系統實行的工作時間是（D）。A 法定工作日8:00-17:00 B 自然日8:30-17:30 C 一般工作日8:30-17:00 D 7×24小時 69、小額支付系統貸記業務的規定上限金額為（C）。A 5000元 B 10000元 C 20000元 D 50000元

70、個人代收費業務是指繳費客戶在委托單位確定的繳費日期內，在吉林銀行各營業網點通過現金、轉賬等方式進行實時繳費；客戶也可與我行營業網點簽訂委托代扣協議，由委托網點在約定時間從客戶指定的個人賬戶中進行（C）繳費。

A：現金扣款 B：轉賬扣款 C：批量扣款 71、銀行辦理代理類中間業務時應堅持（C）結算原則。

A 個人結算賬戶管理協議 B 實名制 C 銀行不墊款 D 收妥入賬

72、個人代收代付業務開戶時必須符合（B）要求。

A：個人結算賬戶協議 B：實名制 C：個人儲蓄業務

73、辦理繳費業務使用的憑證如普通存折或借記卡，必須是（A）賬戶。

A個人結算戶 B儲蓄戶 C銀行結算戶

74、代發工資單位員工持存折(卡)辦理第一筆（B）業務時，必須持本人有效身份證件到柜面進行修改密碼；若代理人代為修改密碼時，應同時出具代理人有效身份證件。如不修改密碼，不能辦理取款或轉賬等業務。

A 存款 B 取款 C 現金 D 轉賬

75、銀行匯票的提示付款期為自出票日起（A）。1個月 B、6個月 C、10天 D、3個月 76、托收承付結算每筆的金額起點為（B）,新華書店系統除外。A、1仟元 B、1萬元 C、10萬元 D、5萬元 77、屬于正式掛失的是：（B）

A、臨時掛失 B、密碼掛失 C、口頭掛失 D、掛失申請書的掛失 78、受理有權機構凍結個人存款，期限不超過（A）凍結期滿后若無辦理續凍手續，視為自動撤銷凍結。

A、六個月 B、三個月 C、一年 D、二年

79、辦理委托貸款業務時,借款人、委托人必須在本行開立（A）或一般存款賬戶。

A、基本賬戶 B、專用賬戶 C、臨時賬戶 D、公用賬戶 80、零存整取定期儲蓄存款起存金額為（B）元。A、1 B、5 C、10 D、20 81、儲戶口頭掛失后，應在（A）內可辦理正式掛失手續。A、五日 B、七日 C、十日 D、十五日

82、持有人對被收繳貨幣的真偽有異議，可以自收繳之日起（B）個工作日內，持《假幣收繳憑證》直接或通過收繳單位向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構提出書面鑒定申請。

A：1 B：3 C：5 D：10 83、人民幣由（C）統一發行。

A、中國人民銀行分支機構 B、中國人民銀行授權機構C、中國人民銀行 D、國務院 84、存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得（B）行為 A、利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務

B、偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶 C、出租、出借銀行結算賬戶

D、超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料

85、持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起多長時間。（B）

A、一年 B、六個月 C、二年 D、三個月 86、匯票、本票出票時的記載事項，適用什么地法律 ?(A)A、出票地 B、付款地 C、行為地 D、持票地

87、持票人對支票出票人的權利，自出票日起（A）不行使而消滅。A、6個月 B、2個月 C、3個月 D、4個月 88、單位銀行卡賬戶的資金必須由其(A)存款賬戶轉賬存入。A、基本 B、一般 C、臨時 D、專用

89、銀行在銀行結算賬戶的開立中違反《人民銀行銀行結算賬戶管理辦法》的規定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的，給予警告，并處以（A）罰款。

A、5萬元以上30萬元以下 B、5萬元以上10萬元以下 C、5000元以上3萬元以下

90、對背書人記載“不得轉讓”字樣的匯票，其后手再背書轉讓的，將產生的法律后果是（B）。A、該匯票無效

B、背書人對后手的被背書人不承擔保證責任 C、該背書轉讓無效

D、背書人對后手的被背書人承擔保證責任

91、存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經當地公證機關證明，按財政部門規定，全民所有制企事業單位、國家機關、群眾團體的職工存款應（C）。

A、歸銀行所有 B、歸企事業單位、國家機關、群眾團體所有 C、上繳國庫收歸國有

92、下列有權機關中，（D）無權對單位和個人存款執行扣劃。A、人民法院 B、稅務機關 C、海關 D、人民檢查院

93、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校（B）以上學生

A、小學四年級（不含四年級）B、小學四年級（含四年級）C、小學六年級（不含六年級）D、小學六年級（含六年級）94、有權機關凍結存款賬戶期限最長為（B）。A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年

95、存款人申請開立（B）賬戶，其資金來源必須是基本建設的資金或更新改造的資金或特定用途，必須是需要專戶管理的資金。A.一般存款 B.專用存款 C.協定存款 D.特定存款 96、根據《中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力 度的通知》的要求，各股份制商業銀行應嚴格印章、密押、憑證的（D），堅決執行制度規定，并對此進行嚴格檢查，對違規者進行嚴厲懲處。A、分存與銷毀制度 B、分管與分存制度 C、分管與銷毀制度 D、分管與分存及銷毀制度 97、總帳是按照（D）設置，每日按照會計科目借貸發生 額分別記載，并結出余額的帳簿．

Ａ．明細帳 Ｂ．業務備忘 Ｃ．流水帳 Ｄ．會計科目 98、支票的出票人在票據上的簽章應為（A）。

A.單位在銀行預留印鑒 B.單位財務專用章 C.公章 D.公章加法人代表章

99、（B）科目核算各項存款、各項應付款、各項借款、發行債券及應解匯款等業務。

A.資產類 B.負債類 C.資產負債共同類 D.所有者權益類

100、保管箱業務中對即將到期的客戶，銀行需提前（D）天通知其辦理清戶或續繳租金手續。

A、1天 B、3天 C、5天 D、10天

101、商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起（B）日。A、7天 B、10天 C、15天 D、30天 102、票據出票人在票據正面記載“不得轉讓”字樣的，票據不得轉讓，其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據，（B）。A.銀行可以受理 B.銀行不予受理 C.在出票人出具付款保證書的情況下可受理 D.票據正面記載“不得轉讓”的票據無效 103、持票人委托銀行收款，應在背書欄簽章并記載“委托收款”字樣，被背書欄由（A）填寫。

A.持票人 B.付款銀行 C.持票人開戶銀行 D.付款人 104、不符合申辦信用卡的身份證件是（D）。A.居民身份證 B.軍官證、武警警官證 C.外國護照 D.駕駛證

105、銀行承兌匯票的付款期限，最長不超過（A）；銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起（A）。A、6個月，10日 B、三個月，10日 C、6個月，15日 D、三個月，15日 106、下列哪種情況可以辦理現金銀行匯票業務。（D）A、申請人為單位，收款人為單位 B、申請人為單位，收款人為個人 C、申請人為個人，收款人為單位 D、申請人個人，收款人為個人

107、對于作廢的帶磁條的重要空白憑證，應將磁條剪斷（D）。A、全部 B、1/2 C、1/3 D、2/3 108、下列說法正確的是（C）A、存款單位支取定期存款必須以轉賬方式將存款轉入其基本賬戶。B、可以將定期存款賬戶用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。C、存款單位支取定期存款可以以轉賬方式將存款轉入其基本賬戶，也可以轉回原轉出賬戶。

D、單位定期存款逾期不取，逾期部分按同檔次利率計付利息。109、個人租用保管箱應攜帶（B）

A、單位開具介紹信 B、本人身份證原件及復印件 C、本人工作證 D、本人駕駛證

110、銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（B）。A、1個月 B、2個月 C、3個月 D、6個月 111、收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式是（B）。A、匯兌 B、委托收款 C、銀行匯票 D、支票結算 112、儲戶支取存款時遺忘密碼，正確處理手續是(C)。

A、戶名與身份證件相符，可以為儲戶辦理取款，但需摘錄身份證件。B、經營業室主任同意，可以憑身份證和存單（折）支取。C、憑儲戶本人有效證件和儲蓄存單（折）辦理密碼掛失。D、憑本人身份證件并經儲蓄所主任同意，辦理密碼查詢再支取。113、已辦理掛失后補發存單的，如原存單已找到，則（A）A、原存單無效，由儲蓄機構收回 B、補領存單無效，由儲蓄機構收回 C、由儲戶選擇哪份存單有效 D、由儲蓄機構選擇哪份存單有效 114、（B）是業務活動的原始記錄和記賬依據。

A、原始憑證 B、會計憑證 C、記賬憑證 D、轉賬憑證 115、教育儲蓄為（C）儲蓄存款

A、活期 B、整存整取定期 C、零存整取定期 D、定活兩便 116、下列說法正確的是（B）

A、未經整點的現金在對外付出時，不得將扎把腰條丟棄。B、現金收、付要做到一筆一清，一筆現金業務未完成，經辦員不得離柜或同時辦理另一筆現金業務。

C、現金收、付業務量量較大時，可視情況集中辦理。D、收繳的假幣可視情況交予原持有人。

117、下列關于單位通知存款的說法不正確的是（D）。A、存入款項時不約定存期 B、支取時需提前通知銀行

C、支取前約定支取存款日期和金額 D、其“證實書”可做質押的權利憑證

118、某銀行受理其開戶單位申請辦理的一筆電匯業務，金額為人民幣11，000,000.00元，開戶行應收取的電子匯劃費是（C）元。A、10 B、20 C、200 D、220 119、有權機關查詢、凍結、扣劃書屬于（A）保管的會計檔案。A、永久 B、15年 C、5年 D、3年

120、單位與銀行約定期限、商定其結算賬戶的保留存款額度，對兩種賬戶分別計息的存款是（C）。A、單位通知存款 B、單位約定存款 C、單位協定存款 D、單位協議存款

121、第五套人民幣100元紙幣的光變面額數字的顏色變化是由（B）。

A、綠變金 B、綠變藍 C、藍變黃 D、黃變綠

122、九江公司出納會計李某于2005年2月10日簽發了一張轉賬支票，轉賬支票上日期填寫規范的是（C）。

A、貳零零伍年貳月拾日 B、貳零零伍年零貳月壹拾日 C、貳零零伍年零貳月零壹拾日 D、貳零零伍年貳月壹拾日 123、整存整取定期儲蓄存款（B）起存。A、20元 B、50元 C、500元 D、1000元 124、一般存款賬戶不可用于辦理下列哪項業務。（D）A、存款人借款轉存 B、借款歸還 C、其他結算的資金收付 D、支取現金

125、（D）用于辦理發出、收到委托收款及同城異地的查詢、查復等業務

A、票據交換專用章B、業務訖章 C、業務公章 D、結算專用章 126、由于人員變動、業務縮減等原因造成印章閑置（A）以上的，應及時將印章上繳至總、分行會計結算部，并在登記簿上做好相應記錄。A、一個月 B、三個月 C、六個月 D、一年

127、某開戶單位辦理1筆金額為15萬元的普通匯款業務，其開戶銀行應收取電子匯劃費為（A）。A、15元 B、10元 C、20元 D、5元 128、代發工資戶結清時，（B）辦理。

A、可在吉林銀行任一網點辦理 B、應回原開戶網點 C、可跨地區辦理 D、應就近就地 129、委托貸款的對象由（C）確定。

A、銀行 B、借款人 C、委托人 D、法人

130、整存整取定期儲蓄存款可辦理部分提前支取的次數為（C）A、一次 B、兩次 C、多次 D、不可以部分提前支取 131、零存整取定期儲蓄存款可辦理部分提前支取的次數為（D）A、一次 B、兩次 C、多次 D、不可以部分提前支取 132、支票的提示付款期限是（D）。

A、自出票日起6個月 B、自出票日起1個月 C、自出票日起15天 D、自出票日起10天 133、我行《會計專用印章管理辦法》規定，下列哪類會計專用印章必須由營業網點主管保管。（D）

A、財務專用章 B、匯票專用章 C、印模 D、結算專用章 134、辦理查詢、凍結、扣劃業務時，應審查不少于（B）名執法人員工作證件和相關法律文書。

A、1名 B、2名 C、3名 D、以上都不對

135、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（B）。A、中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字 B、票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 C、阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號“￥”

D、“3月3日”出票的票據，出票日期填寫為“零叁月零叁日” 136、單位活期存款按日計息按季結息，每季度末月（A）日為結息日，利息于次日入賬。A、20 B、21 137、單位通知存款可以一次或分次支取，最低支取金額為(B)。A、1萬元 B、10萬元 C、50萬元 D、30萬元 138、增利賬戶在一個銀行卡內只可開立（B）個增利賬戶。A、1 B、2 C、3 D、4 139、教育儲蓄本金合計最高限額為（B）萬元。A、1 B、2 C、3 D、5 140、增利賬戶開戶起存金額、最低取款金額均為（B）萬元。A、1 B、5 C、10 D、50 141、增利賬戶的續存金額為（B）。

A、100元的整數倍 B、1000元的整數倍 C、沒有金額限制 D、不可以續存

142、商業銀行對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過（B）。

A、5% B、10% C、15% D、20% 143、（A）不符合《票據法》、《票據管理實施辦法》和《支付結算辦法》規定的，票據無效。

A、出票人在票據上的簽章 B、背書人在票據上的簽章 C、保證人在票據上的簽章 D、承兌人在票據上的簽章 144、下列哪種票據不得背書轉讓。（A）

A、用于支取現金的支票 B、轉賬支票 C、未填明“現金”字樣的銀行匯票 D、銀行承兌匯票

145、某企業于2003年8月20日辦理一筆銀行承兌匯票貼現業務，匯票金額為人民幣壹佰萬元整，該筆銀行承兌匯票于2003年9月18日到期，承兌人為異地某工行，假定貼現利率為年利率3.6%，則應收取的貼現利息為（D）。

A、2900 B、2800 C、3100 D、3200 146、養老保險個人賬戶基金協議存款單筆最低起存金額為（A）A、5億元 B、5000萬元 C、1000萬元 D、1億元 147、填寫票據日期時，10月11日的日期書寫按要求規范填寫的是（D）。

A、十月十一日 B、拾月拾壹日 C、壹拾月壹拾壹日 D、零壹拾月壹拾壹日 148、以下儲種不允許續存（A）。

A、整存整取儲蓄存款 B、零存整取儲蓄存款 C、教育儲蓄存款 D、活期儲蓄存款 149、下列對企業存款證明所列示的余額描述正確的是（A）A、客戶指定的過去某一日的賬面余額。B、該證明書簽發當日的客戶賬面余額。

C、客戶指定折算成另一種貨幣的過去某一日的賬面余額。D、客戶指定的保證金賬戶過去某一日的賬面余額。150、銀行承兌匯票背書轉讓的，其金額(B)。A、可以部分轉讓 B、必須全額轉讓 C、可以超過面額轉讓 D、以上都不是 151、發出托收時，在托收憑證的第三聯加蓋（C）。

A、業務訖章 B、匯票專用章 C、結算專用章 D、業務公章 152、有權機關根據需要查詢金融機構的會計檔案時，以下做法不符合規定的是（A）。

A、帶走原件 B、抄錄 C、復制 D、照像 153、下列哪種情況不可以開立基本存款賬戶。（D）A、民辦非企業組織

B、居民委員會、村民委員會、社區委員會 C、社會團體 D、設立臨時機構

154、吉林銀行會計印章實行（C），全行統一使用的會計印章由總行會計管理部統一設計和管理．

Ａ、統一管理 Ｂ、個人管理 Ｃ、分級管理

155、對于原預留印鑒中有不符合建庫要求的，應及時通知客戶說明原因讓客戶重新預留印鑒。客戶在重新預留印鑒時，需提供（B）A、開戶許可證 B、單位介紹信 C、營業執照

156、承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的期限以及貼現利息的計算應另加（A）的劃款日期。A、3天 B、5天、C、7天 D、10天 157、憑證掛失后，憑證狀態為（B），賬戶狀態仍為（B）。A、止付、掛失 B、掛失、正常 C、掛失、凍結 D、凍結、掛失

158、金融機構協助查詢、凍結和扣劃存款，應當在存款人（A）具體辦理。

A、開戶的營業分支機構 B、開戶銀行總行 C、開戶銀行主體行 159、（B）：是指由存款單位約定期限，到期支付本息的一種存款。A、單位活期存款 B、單位定期存款 C、單位通知存款 160、個人存款證明提前收回需收回存款證明（A）。A、正本原件 B、副本原件 C、正本復印件 D、副本復印件 161、假幣一般分為（B）兩大類。

A、機制幣和手繪幣 B、偽造幣和變造幣 C、復印幣和機制幣 D、機制幣和變造幣 162、偽造的貨幣是指（B）的假幣。A、造假手段制造；

B、仿造真幣的圖案、形狀、色彩等采用各種手段制造； C、仿照真幣； D、拼湊的貨幣；

163、中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法自（B）開始實施 A.2002年7月1日起 B.2003年7月1日起 C.2004年7月1日起 D.2005年7月1日起 164、單位定期存款到期支取時，可作為銀行付款記帳憑證的是（B）。

A、單位存款證實書 B、單位定期存款支取憑證 C、單位定期存單申請書 D、單位定期存單

165、持票人委托銀行收款，應在背書欄簽章并記載“委托收款”字樣，被背書欄由（A）填寫。

A、持票人 B、付款銀行 C、持票人開戶銀行 D、付款人 166、辦理個人存款證明的收費標準是（C）。

A、每份10元 B、每份15元 C、每份20元 D、每份30元 167、變更銀行結算賬戶，開戶銀行應于（A）個工作日內，向當地人民銀行核準或報備。

A、2個 B、3個 C、5個

168、跨行支付是央行支付的一個重要特征，下列屬于跨行關系的是（C）。

A、工商銀行杭州解放路支行、工商銀行杭州慶春支行 B、工商銀行浙江省分行、工商銀行上海分行 C、工商銀行、農業銀行 D、以上都是

169、開立代發工資賬戶時，經辦行會計部門應審核代發工資單位提供的開戶資料參照開立單位結算賬戶需提供的資料及（A）是否合規，無誤后為申請人開立代發工資銀行內部賬戶。

A、代發工資協議 B、個人結算賬戶管理協議 C、對公結算賬戶管理 協議

170、代理兌付行收受缺陷匯票時，應及時向簽發行發出查詢，簽發行應及時回復，但（B）的匯票，代理兌付行不予受理。

A、密押錯或漏編密押

B、漏蓋或錯蓋匯票專用章 C、打印模糊不清 D、專用章模糊

171、個人存款證明期限由客戶申請，已開立存款證明的賬戶存款自(C)至存款證明到期日止不得支取。

A、開立前日起 B、開立之日起 C、開立次日起 D、存款 172、允許跨地區辦理的業務有(B)。

A、更換借記卡B、臨時掛失C、密碼掛失D、憑證掛失

173、見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起（C）個月向付款人提示承兌

A、6 B、３ C、１ 174、申請人或者收款人為（A）的，銀行不得為其簽發現金銀行匯票。

A、單位 B、個人 C、其他

175、開立個人存款證明，同一存款證明最多可以開立（D）份。A、1份 B、2份 C、3份 D、不限

二、多項選擇（有二個或二個以上正確答案，多選或少選均不得分）

1、影像交換系統主要處理異地的跨行支票影像交換業務，也支持包括（ABCD）其他托收類型的影像傳遞處理。A 商業匯票B 銀行本票C 銀行匯票D商業本票

2、下列哪些票據可以掛失止付？（AC）

A、已承兌的商業承兌匯票 B、空白支票 C、填明現金字樣和代理付款人的銀行匯票 D、未填明現金字樣和代理付款人的銀行匯票

3、銀行承兌匯票業務保證金帳戶用于承兌到期付款，以下說法正確的是(ABCD)A、不能挪用或與承兌申請人結算賬戶混用;B、不能憑以出具虛假資金資信證明;C、保證金利息轉出時保證金賬戶時不得提現，應當轉回該存款人的銀行結算賬戶;D、保證金賬戶發生繳存和支取等交易，營業部門應逐筆向承兌申請人發送回單。

4、因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為（AB）。A、工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書” B、政府有關部門批文中注明的名稱 C、營業執照上名稱 D、在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱

5、會計檔案管理應遵循哪些基本原則：（ABCD）

A、安全保密原則 B、方便查閱原則 C、成本效率原則 D、集中管理原則。

6、大額支付系統處理的支付業務是（ABCD）A、規定金額起點以上的跨行貸記支付業務

B、城市商業銀行銀行匯票資金的移存和兌付資金的匯劃業務 C、中國人民銀行會計營業部門、國庫部門發起的貸記支付業務及內容轉賬業務

D、特許參與者發起的即時轉賬業務

7、支付系統對查詢查復業務不支持的是哪些（BC）A、一查一復 B、一查多復 C、一復多查

8、保管箱掛失內容包括（ABC）

A、開箱鑰匙 B、開箱密碼 C、預留印鑒 D、箱內物品

9、經辦行應保證代發工資賬戶的（ABC）與代發工資單位提供的數據準確無誤。

A、戶名 B、賬號 C、金額 D、營業執照

10、代理國庫集中支付業務的對象為（AB）。

A 財政部門 B 預算行政事業單位 C 稅務部門 D 國有企業

11、失票人填寫的掛失止付通知書應當記載下列那些內容（ACD）。A、票據喪失的時間和原因 B、票據的背書保證情況

C、票據種類、號碼、金額、出票日期、收付款人姓名 D、掛失止付人的姓名和聯系方式

12、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件（BCD）。A、在承兌銀行開立的個人銀行結算賬戶 B、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織 C、與承兌銀行具有真實的委托付款關系

D、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

13、支票應記載下列事項（ABCEF）A.表明“支票”的字樣； B.無條件支付的委托； C.確定的金額； D.收款人名稱； E.出票日期； F.出票人簽章。

14、協議存款對象為（BCD）。

A 企事業單位、B 中資保險公司法人、C 郵政儲蓄法人、D 社會保險公司法人

15、貸款方式分類中擔保貸款分為（ABC）。

A 保證貸款、B 抵押貸款、C 質押貸款、D 逾期貸款

16、個人活期存款賬戶分為(AB)A、個人儲蓄存款賬戶B、個人結算賬戶C、零存整取賬戶D、教育儲蓄賬戶

17、根據國家有關規定，開戶單位可在下列哪幾項中使用現金。（ABC）A.職工工資，各種工資性津貼 B.個人勞務報酬 C.支付給個人的獎金 D.支付工程款

18、非經營性的存款人，有(ACD)行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處 以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

A.違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。B.利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務。C.違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。D.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。

19、一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外所開立的，可以辦理（AD）業務，但不能辦理現金支取的賬戶。A.轉賬結算 B.外匯買賣 C.現金匯款 D.現金繳存款

20、定期存款賬戶不得用于（AB）。A.結算； B.提取現金； C.提前支取； D.到期轉存。

21、下列哪些單位銀行結算賬戶實行核準制度？（ABD）A、基本存款賬戶 B、臨時存款賬戶

C一般存款賬戶 D、預算單位開立專用存款賬戶

22、下列哪種情況存款人可以申請開立臨時存款賬戶？（ABC）A、設立臨時機構 B、異地臨時經營活動

C、注冊驗資 D、異地常設機構

23、在辦理銀行結算賬戶業務中，下列哪些種情況,可由法定代表人或單位負責人直接辦理,也可授權他人辦理。（ABCD）A、開立 B、變更

C、撤銷 D、變更預留公章或財務專用章

24、中國人民銀行應履行下列職責：（ABCE）A、依法制定和執行貨幣政策；

B、持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備； C、維護支付、清算系統的正常運行；

D、審查批準銀行業金融機構的設立、變更、終止以及業務范圍； E、負責金融業的統計、調查、分析和預測；

25、會計憑證是銀行業務活動的（AD）

A、原始記錄 B、原始依據 C、記賬紀錄 D、記帳依據

26、關于跨行通存通兌業務，下列說法正確的是(BC)A、客戶申請開通通存通兌業務時，可以委托他人辦理

B、客戶可以委托他人辦理通存通兌業務，委托他人代理的，除出具存折（卡）、儲戶有效身份證件外，應同時提交代理人有效身份證件 C、客戶與開戶行簽訂通存通兌協議時，應當議定通兌業務每日累計金額上限

D、通存通兌業務功能一經開通，在賬戶注銷前，不得取消該項功能

27、首次辦理代發工資業務時，代發工資單位應向經辦行提供（ABCD）A、法人身份證 B、委托人身份證 C、代發工資員工身份證 D、授權委托書

28、支付結算辦法所稱票據，是指（ABCD）

A、銀行匯票 B、商業匯票 C、銀行本票 D、支票

29、根據《支付結算辦法》的規定，下列各項中，屬于無效票據的有（ABC）。

A、更改簽發日期的票據 B、更改收款單位名稱的票據

C、中文大寫金額與阿拉伯數碼金額不一致的票據

D、出票日期使用中文大寫，但大寫未按要求規范填寫的票據 30、單位、個人、銀行辦理支付結算必須遵守下列原則。（ABD）A、恪守信用，履約付款 B、誰的錢進誰的賬，由誰支配 C、存款自愿，為儲戶保密 D、銀行不墊款

31、簽發銀行匯票必須記載下列事項：(ABDE)A、出票金額 B、付款人名稱和收款人名稱 C、付款人賬號和收款人賬號 D、出票日期 E、出票人簽章

32、票據和結算憑證的（ACD）不得更改，更改的票據無效。A、金額 B、付款人賬號 C、出票或簽發日期 D、收款人名稱

33、有權機關根據需要可以（ABC），但不得帶走存款資料原件。A、抄錄B、復制C、照相D、更改

34、可凍結的賬戶包括(ABC)。

A、單位活期存款B、單位定期存款C、個人儲蓄存款D、社會保險基金

35、委托貸款必須堅持（ABC）的原則。

A、先存后貸 B、先收后劃 C、不予墊付 D、比例貸款

36、活期儲蓄存款賬戶可通過（AB）憑證開立。

A、普通存折 B、借記卡 C、儲蓄存單 D、定期一本通

37、營業網點辦理儲蓄業務，必須遵循（ABCD）的原則。存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、為儲戶保密

38、辦理現金出納業務應堅持（ABCD）。

A、雙人管庫 B、雙人守庫 C、雙人押運 D、雙人查庫

39、根據票據法律制度的規定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（BC）

A、將匯票金額全部轉讓給甲某 B、將匯票金額的一半轉讓給甲某 C、將匯票金額分別轉讓給甲某和乙某

D、將匯票金額轉讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權 40、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金額，應按（ABC）開具新的證實書。A.原存期 B.剩余金額 C.原存款開戶日利率 D.支取日利率

41、核準類單位銀行結算賬戶包括（ABD）。A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、非預算單位專用存款賬戶 D、預算單位專用存款賬戶

42、下列屬于異地結算業務的有（BCD）。A.現金支票 B.匯兌 C.本票 D.銀行匯票

43、商業匯票按承兌人不同可分為（BD）。A.銀行匯票 B.銀行承兌匯票 C.遠期匯票 D.商業承兌匯票

44、受理轉賬支票時應審查的內容：（ABCD）

A.支票是否真實，是否超過提示付款期限，是否為遠期支票 B.支票上記載的收款人名稱與進賬單上的名稱是否一致 C.出票人的簽章是否符合規定，與預留銀行的印鑒是否相符，使用支付密碼的，其密碼是否正確

D.支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符

45、根據《票據法》的規定，下列各項中，支票上可以由出票人授

權補記的事項有(AB）。A.金額 B.收款人名稱 C.付款人名稱 D.出票日期

46、持票人持未到期的銀行承兌匯票申請貼現時，營業機構會計人員應復審的內容包括（BCD）。

A.申請人是否提供有該筆交易的增值稅發票和商品發運單據復印件

B.對銀行承兌匯票憑證，用專用設備審查票據憑證的真偽 C.必須記載事項應填寫齊全，有無漏填事項 D.有無偽造，變造或更改了不得更改的記載事項

47、銀行承兌匯票和背書有以下（ABCD）情況時，不得辦理票據貼現業務。

A.背書轉讓不連續

B.背書轉讓中被背書人為個人 C.加附的粘單未蓋騎縫章或簽章不規范

D.出票人或承兌申請人在銀行承兌匯票正面、背面填明不得轉讓字樣

48、在銀行開立存款賬戶的銀行匯票持票人向開戶銀行提示付款時，應（ABD）。

A.在背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章

B.簽章須與預留銀行印鑒相同 C.將銀行匯票進賬單送交開戶行

D.將銀行匯票和解訖通知、進賬單送交開戶行

49、簽發現金銀行匯票必須滿足（ABCD）。A.收款人為個人 B.付款人為個人 C.繳存現金 D.指定代理付款行

50、根據《票據法》的有關規定，可以掛失的票據有（ABCD）。A.已承兌的銀行承兌匯票 B.現金支票 C.現金銀行匯票 D.現金銀行本票

50、票據法所稱票據，是指（ACD）。A.匯票 B.信用卡 C.支票 D.本票

51、查詢查復應做到（ABCD）A.有疑速查 B.查必徹底 C.有查速復

D.復必詳盡

52、按照《個人存款賬戶實名制規定》，下列中（ABCDE）可作為實名證件。

A、居住在境內的中國公民的居民身份證 B、居住在境內的中國公民的臨時居民身份證 C、居住在境內的１６周歲以下的中國公民的戶口簿 D、香港、澳門居民往來內地通行證 E、外國公民護照

53、下面敘述正確的有（ABCDE）。

A、金融機構在辦理業務時發現假幣，由該金融機構兩名以上業務人員當面予以收繳。

B、對假人民幣紙幣，應當面加蓋“假幣”字樣的戳記。

C、收繳假幣的金融機構向持有人出具中國人民銀行統一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對被收繳的貨幣真偽有異議，可向中國人民銀行當地分支機構或中國人民銀行授權的當地鑒定機構申請鑒定。

D、對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數、冠字號碼、收繳人、復核人名章等細項。E、收繳的假幣，不得再交予持有人。

54、有下列（BCD）情況的，單位存款人可以申請開立臨時存款賬戶。

A、設立分支機構 B、設立臨時機構 C、異地臨時經營活動 D、注冊驗資

55、個人存款賬戶實名制規定下列身份證件為實名證件有（BCDE）A.居住在境內的中國公民，為居民身份證、戶口簿或者臨時居民身份證；

B.居住在境內的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；

C.中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；

D.香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件； E.外國公民，為護照。

56、簽發商業匯票必須記載的內容包括表明“商業承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣、確定的金額及（ABCDF）A、無條件支付的委托 B、收款人名稱 C、出票人賬號 D、付款人名稱 E、付款人賬號 F、出票日期

57、根據我國《票據法》，匯票付款日可以按照以下形式之一記載（ABD）A、見票即付 B、定日付款 C、出票后定日付款 D、見票后定期付款

58、設立商業銀行，應當具備下列（ABCDE）條件：

A、有符合商業銀行法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；

B、有注冊資本最低限額；

C、有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、高級管理人員； D、有健全的組織機構和管理制度；

E、有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施

59、目前，我行納入支付密碼使用范圍的支付憑證有（ACE）。A、轉賬支票 B、銀行匯票 C、電匯憑證 D、收費憑證 E、匯票委托書

60、客戶一筆大額儲蓄存單到期轉存時，若柜員錢箱余額不足，柜員可采用下列哪些方式處理業務（BC）

A、可先為客戶辦理現金開戶業務，再辦理原定期存款現金銷戶業務 B、向庫管員申請調入現金，再辦理現金銷戶業務及開戶業務 C、使用轉賬交易先辦理存單銷戶，再辦理轉賬開戶業務 D、使用轉賬交易先辦理存單銷戶，再辦理現金開戶業務。61、可續存的儲種有（ABC）。

A、活期儲蓄存款 B、零存整取儲蓄存款 C、教育儲蓄存款 D、整存整取儲蓄存款 62、下列關于賬戶的有關描述正確的是。（ABCE）A、注冊驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

B、注冊驗資開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶不受自“正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務”的約束。

C、對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當地分支行的核準日期。

D、因其他結算需要開立的一般存款賬戶開戶不受自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務的約束。

E、臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。63.哪些票據不得背書轉讓（ABCD）。

A、票據被拒絕承兌 B、票據被拒絕付款

C、超過付款提示期限 D、票據正面記載“不得轉讓”字樣 64、下列說法正確的有（ABC）。

A、客戶的企業存款證明一旦遺失，銀行不掛失、不退還手續費 B、企業存款證明不具備質押、擔保作用，任何人不得將《企業存款證明》用做擔保、質押之用

C、個人存款證明客戶留存聯丟失不可掛失，但可重新開立 D、存折（單）或借記卡已掛失或凍結，在未辦妥存折（單）或借記卡的補發、撤銷掛失手續或存款賬戶解凍前，也可以開立存款證明 65、儲蓄存款的所有權發生爭議，涉及辦理過戶的，儲蓄機構依據人民法院發生法律效力的（ABC），辦理過戶手續。

A、判決書 B、裁定書 C、調解書 D、查詢通知 E、凍結通知 66、下列個人存款證明的開立說法正確的有（ACE）。A、凡存有我行儲蓄存款的客戶，均可申請存款證明。B、在他行開立的定期存款賬戶，可在我行申請存款證明。C、存款證明不能作為存單及取款憑證。

D、存款證明可作擔保、貸款支付憑證及交易往來等信用憑證。E、存款證明期限由客戶申請，已開立存款證明的賬戶存款自開立之

日起至存款證明到期日止，不得支取。

67、柜員在受理支票業務時，不得受理（ABCDE）的支票。A、大小寫金額不符 B、收款人名稱涂改 C、超過提示付款期 D、出票日期小寫 E、支付密碼不正確但印鑒真實 F、出票日期大寫未按要求規范填寫的

68、存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列（AB）證明文件。

A、存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同 B、存款人因其他結算需要，應出具有關證明 C、不需再出具其他證明

D、金融機構存放同業資金，應出具其證明

69、按人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，下列（ABCD）存款人，可以申請開立基本存款賬戶。

A、民辦非企業組織 B、異地常設機構 C、外國駐華機構 D、村民委員會 70、以下屬于永久保管的會計檔案有（ABC）。A、有權機關查詢、凍結及扣款書 B、客戶掛失申請書 C、存、貸款開銷戶登記簿 D、會計憑證 71、單位定期存款賬戶不得用于（AB）。

A、結算 B、提取現金 C、提前支取 D、到期轉存

72、根據《中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》的要求，下面敘述正確的有（ABCD）。

A、嚴格規范重要崗位和敏感環節工作人員八小時內外的行為，建立相應的行為失范監察制度。

B、稽核部門應就重要崗位和敏感環節工作人員的買賣股票行為建立內部報告制度，要明確具體操作程序和規定。

C、發現重要崗位和敏感環節工作人員有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經商辦企業等行為的，要即行調離原崗位，并對其進行審計。

D、要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節嚴重的，要依法依規嚴肅處理。

73、客戶一筆大額儲蓄存單到期轉存時，若柜員錢箱余額不足，柜員可采用下列哪些方式處理業務（BC）

A、可先為客戶辦理現金開戶業務，再辦理原定期存款現金銷戶業務。B、向庫管員申請調入現金，再辦理現金銷戶業務及開戶業務。C、使用轉賬交易先辦理存單銷戶，再辦理轉賬開戶業務。D、使用轉賬交易先辦理存單銷戶，再辦理現金開戶業務。74、居住在中國境內16歲以上的中國公民，開立個人銀行賬戶，可出具（AC）。

A、居民身份證B、戶口簿C、臨時身份證D、機動車駕駛證 75、備案類單位銀行結算賬戶包括（AC）。A、一般存款賬戶

B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、非預算單位專用存款賬戶 D、預算單位專用存款賬戶 76、存款人已死亡，繼承人掛失時，須憑（AC）辦理。A、公證機關簽發的繼承權證明書 B、授權書 C、繼承人有效身份證明 D、死亡證明 77、正式掛失分為（BCD）

A、口頭掛失 B、憑證掛失C、密碼掛失 D、密碼及憑證掛失 78、教育儲蓄存期分為（ABD）。

A、一年 B、三年 C、五年 D、六年 79、存款證明客戶留存聯丟失后（AD）。

A、可以辦理重新開立 B、不可以辦理重新開立 C、可以掛失 D、不可以掛失 80、客戶需憑有效身份證件辦理的業務有(ABCD)A、掛失業務 B、解掛業務 C、開客戶業務 D、提前支取業務 81、結算憑證小寫金額為￥107，000.53，大寫金額正確的是（ABD）A、人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分 B、人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分 C、人民幣壹拾萬零柒仟元零伍角叁分整 D、人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分

82、有權扣劃單位及個人存款的執法機關有（AB）。A、海關 B、稅務機關 C、公安機關 D、人民檢察院 E、監察機關

83、下列資金可以凍結，但需視具體情況另行決定是否扣劃（ABC）。A、信用證開證保證金 B、銀行承兌匯票保證金

C、證券交易所、證券登記結算機構及其異地清算代理機構開設的清算賬戶上的資金

84、下列描述正確的是（AD）

A、持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯，銀行不予受理。

B、錯蓋銀行匯票專用章的銀行匯票，代理兌付行可在發出查詢收到回復后受理。

C、漏蓋銀行匯票專用章的銀行匯票，代理兌付行可在發出查詢收到回復后受理。

D、銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

85、根據票據法律制度的規定，下列各背書情形中，屬于背書無效的有（BC）

A、將匯票金額全部轉讓給甲某 B、將匯票金額的一半轉讓給甲某 C、將匯票金額分別轉讓給甲某和乙某

D、將匯票金額轉讓給甲某但要求甲某不得對背書人行使追索權 86、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金額，應按（ABC）開具新的證實書。

A、原存期 B、剩余金額 C、原存款開戶日利率 D、支取日利率

87、存款人已死亡，繼承人掛失時，須憑（AC）辦理。A、公證機關簽發的繼承權證明書 B、授權書 C、繼承人有效身份證明 D、死亡證明 88、需要聯網核查公民身份信息的業務是（ABC）。A、開立、變更個人儲蓄賬戶 B、開立單位銀行結算賬戶 C、票據結算業務 D、5000元的續存業務 89、下列哪種情況不得支取現金。（ABC）A、財政預算外資金專用存款賬戶 B、收入匯繳專用存款賬戶 C、證券交易結算資金專用存款賬戶 D、臨時存款賬戶

90、金融機構在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應立即報告當地公安機關（ABCDE）。

A、一次性發現假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上的 B、一次性發現假外幣10張（含10張、枚）以上的 C、屬于利用新的造假手段制造假幣的 D、有制造販賣假幣線索的

E、持有人不配合金融機構收繳行為的

91、《支付結算辦法》所稱結算方式，是指（ABD）A、托收承付 B、委托收款 C、信用卡 D、匯兌 92、下列關于賬戶的有關描述正確的是。（ABCE）A、注冊驗資開立的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

B、注冊驗資開立的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶不受自“正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務”的約束。

C、對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當地分支行的核準日期。

D、因其他結算需要開立的一般存款賬戶開戶不受自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務的約束。

E、臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。93、匯兌憑證欠缺以下記載事項之一的，銀行不予受理。（ABCDE）A、確定的金額 B、匯款人名稱 C、收款人名稱 D、匯款人簽章 E、委托日期

94、委托貸款必須堅持的原則（BCD）。A、先貸后存 B、先存后貸 C、先收后劃 D、不予墊款

95、下列個人存款證明的開立說法正確的有（ACE）。A、凡存有我行儲蓄存款的客戶，均可申請存款證明。B、在他行開立的定期存款賬戶，可在我行申請存款證明。C、存款證明不能作為存單及取款憑證。

D、存款證明可作擔保、貸款支付憑證及交易往來等信用憑證。E、存款證明期限由客戶申請，已開立存款證明的賬戶存款自開立之日起至存款證明到期日止，不得支取。96、下列屬于永久保管的會計檔案的是（AB）A、久懸未取款登記簿 B、貸款開銷戶登記簿

C、重要單證和重要印章的領發、保管和繳銷記錄 D、會計人員及會計檔案移交清冊 E、非會計流水清單、特殊業務清單 97、下列哪些票據可以掛失止付？（AC）A、已承兌的商業匯票 B、空白支票

C、填明現金字樣和代理付款人的銀行匯票 D、未填明現金字樣和代理付款人的銀行匯票

98、承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票，抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協議副本，審核內容包括（ACE）A、承兌匯票應為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符；

B、承兌匯票必須記載事項齊全，必須記載事項若有更改應由記載人簽章證明；

C、承兌匯票做成委托收款背書，背書轉讓的的匯票其背書是否連續，簽章是否符合規定，背書使用粘單的是否按規定在粘接處簽章；

D、承兌匯票是否超過提示付款期限，且無公示催告； E、委托收款憑證的記載事項與匯票記載的事項是否相符； 99、存款人申請開立單位銀行結算賬戶的，經開戶銀行雙人審核符合開戶條件并開戶的，賬戶管理員應在“開戶申請書”相應欄目上填寫哪些內容（ABCD）。

A、開戶銀行名稱 B、開戶銀行機構代碼 C、賬號 D、賬戶名稱 100、會計科目按（ＡＢＣ）和核算要求設置． Ａ、資金性質 Ｂ、業務特點

Ｃ、經營管理 Ｄ、分類要求

Ｅ、賬戶性質

101、會計檔案管理應遵循哪些基本原則：（ABCD）

A、安全保密 B、方便查閱 C、成本效率 D、集中管理 102、小額支付系統實時借記支付業務包括的業務種類有（BC）A、個人儲蓄跨行通存業務 B、個人儲蓄跨行通兌業務 C、國庫實時扣稅業務 D、代收水、電、煤氣等公用事業費用業務

103、小額支付系統定期借記支付業務包括的業務種類有（AC）A、代收水、電、煤氣等公用事業費用業務 B、個人儲蓄通兌業務

C、國庫批量扣稅業務 D、國庫實時扣稅業務

104、代發工資業務在后臺報表系統操作的業務是（BD）。A、建立委托 B、批量提交 C、憑證打印 D、打印開戶清單 105、辦理代發工資業務建立批次時需輸入（ABC）。A、總筆數 B、總金額 C、委托號 D、批次號 106、現金收款必須做到（ACD）。

A、當面確認 B、事后清點 C、責任分明 D、交接清楚 107、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件（BCD）。A、在承兌銀行開立的個人銀行結算賬戶 B、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織 C、與承兌銀行具有真實的委托付款關系

D、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

108、客戶辦理特殊業務需提供公證書時，下列說法正確的是：（AB）

A、被委托人或繼承人姓名及證件號碼與客戶所持身份證件是否相符，是否為客戶本人。

B、若繼承人為多人時，所有繼承人必須全部到場并簽字確認。C、代理人代為辦理時，同時出具代理人身份證件并留存復印件。D、有權機關辦理凍結業務時，執法人員應在凍結、解凍及 扣劃通知書上雙人簽字。

109、存款單位實際支取其從（ABC）轉存的定期存款時，可以轉賬方式將存款轉入其原轉存賬戶，但不得將定期存款賬戶用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。

第五篇：軍隊轉業干部結算注意事項（定稿）

軍隊轉業干部結算注意事項

一、回部隊結算的經費項目：轉業費、住房補貼、住房公積金、傷亡保險、軍人配偶隨軍未就業期間基本生活補貼和社會保險（這一項不是每個人都有）

二、最關鍵的是住房補貼，這是錢最多的一項，也是最容易出問題的一項。因為財務軟件每年都要升級，問題很多。住房補貼的明細表里有一次算清一項，這一項很關鍵，一定看清里面的入伍時間、提干時間、享受住房補貼（公積金）時的職務軍銜、入伍前工齡等。如有疑問不要輕易簽字。因為直接影響你的住房補貼（公積金）額。地方大學生入伍的干部可一定要注意大學四年的住房補貼是不是給你算進去了。這也是各單位容易出問題的地方。

三、轉業費包括生活補助費和安家補助費兩項。在轉業費結算憑證上簽字時要看清入伍時間、提干時間、轉業時間、職務軍銜、入伍前工齡等。這些項目的對錯直接影響你的轉業費。

四、要與同年入伍、同年提干、與你現在職務、軍銜相同的人比一比，如果差別在一千元內是正常的，超過一千元，要注意了。

五、在結算退役醫療保險時要注意個人繳費部分和國家補助部份是符相同。

六、如果你有疑問提出時財務人員說所有數據都是軟件自動生成的，沒問題。那么請不要太相信軟件，軍隊財務軟件幾乎年年換，一年升N次級，在提取以往數據時經常出錯。生活費的基礎是工薪檔案，而工薪檔案里的基礎數據是由干部部門或軍（警）務部門提供、財務人員錄入的。只要是人干的活就有出錯的可能。比如入伍時間少一個月，你可能幾千元就沒了。

七、轉業費計算方法：

1、生活補助費：連續軍齡不滿8年的不享受。8至9周年的發3個月基本工資。9周年以上的，軍齡每滿一年增發 一 個月，累計不超過十六個月。

2、安家補助費：干部軍齡在14周年以內的發4個月基本工資，從第十五年起每滿一年增發0.5個月基本工資。3、9周年以上軍齡不滿1年的零月按周年計算。

4、軍齡時間從批準參軍之日起至下達轉業命令時止。

八、住房補貼計算方法：

1、住房補貼包括基本補貼和一次算清。

2、一次算清：A、1999年12月1日以前提升軍官、文職干部的：一次算清住房補貼=1999年12月份基本工資*住房補貼系數（0.4094）*1999年12月（含）以前的軍（工）齡月數+每平米每年8元*1992年6月30日前的軍（工）齡年數*住房補貼建筑面積標準。B、2000年1月以后提升軍官、文職干部的：一次算清住房補貼=提干命令下達當月基本工資*住房補貼系數（0.4094）*提干前的軍（工）齡月數

3、基本補貼=月基本工資*住房補貼系數（0.4094）

4、住房補貼建筑面積標準：正師職（技術4、5級）120平米；副師（專業技術6級或高級專業技術7級）105平米；正團職（專業技術8級或中級專業技術7級）90平米；副團（專業技術9級）80平米；營職（專業技術10級、11級）70平米；連排職（專業技術12、13、14級）60平米。

（三）財務部門：結算費用一共有11項。

1、生活補助費（9周年以上軍齡的享受，地方大學四年計算在內。3個月基本工資，以年底月基本工資為計算標準，下同。超過9年每增加1年軍齡，增加1個月，不滿一年按一年計，不超過16周年；

2、安家補助費（14年軍齡以下，4個月基本工資；14年以上的，每增加1年軍齡，增加0.5個月基本工資，不滿1年按1年算）；

3、差旅費（前往安置地的單程車費），本沒有發放探親路費的也別忘了索取；

4、獎勵工資，以8月份工資為基準。不能當時發放的，以后也要記得索取；

5、傷保費、醫保費，看你工資單每月扣多少標準發放，只要交費起始時間正確就不會錯，財務部門有專門的計算軟件。

6、住房公積金。從任干起，03年12月前，每1年軍齡按標準發放，不滿一年按半年；04年01月后，按每月標準，截至07年12月；取兩項之和；

7、服裝費，各軍兵種不同，350元左右；

8、住房補貼結算：入伍時算起，99年12月以前一次算清＝99年12月基本工資×軍齡月數×0.4094＋8元×92年12月以前軍齡月數×購房補貼建筑面積標準平米數。2000年01月起，按每月基本工資的0.4094的比例發放。注意這里是最容易出問題的，隨便擺弄一下幾百上千甚至上萬元就出去了，比如有的地方大學生給漏了4年。這份錢，只有交了部隊公寓房后才能領取，有的單位還要經公示后才能領取。

9、其他正常費用。如，身體有傷病殘的可申請一定的醫療補助；退領糧差、伙食補助；獨子費、分居費、保教費、降溫費、大節日生活補貼、無工作隨軍家屬生活補助等，如當年的未領取一定不要忘了索取；報銷一定的培訓班學費等等。有些費用，如果與領導、財務部門負責人員的關系比較鐵，可以多報領一些。

10、核對并辦完上述這些，千萬不要忘記領取工資關系1張，對清職務、軍銜檔次、軍齡等要素別出差錯，最好把扣除的工作性津貼也給補上并加在工資關系里，還要問清楚地方何時開始接供。

11、如果有需要退交的物品、押金等，也要弄利索，別留后遺癥。

以上三大塊都辦完了，就讓部隊給你送行吧！注意做到：不喝多、別失態，多栽花、少栽刺，給部隊留個好印象，也給自己留條后路。