第一篇：省審計(jì)局審計(jì)事項(xiàng)

省審計(jì)局粗略審計(jì)事項(xiàng)

一、呆賬核銷。

檢查核銷貸款檔案資料，并對(duì)部分借款戶進(jìn)行延伸審計(jì)，主要檢查：檔案資料中是否缺少貸后檢查及貸款追償資料；呆賬形成原因及責(zé)任稽核報(bào)告中是否缺少責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任及處理建議；是否有對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理的相關(guān)文件；抵押貸款是否有抵押物處臵資料等。

二、對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)。

看抵債資產(chǎn)接收、處臵、管理是否合規(guī)。

三、對(duì)貸款進(jìn)行檢查（包括已結(jié)清）

看五級(jí)分類是否準(zhǔn)確；倒約換據(jù)貸款在正常形態(tài)還是在關(guān)注形態(tài)；看貸款使用是否與合同約定用途相符，必要時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)；看同一人在同一信用社貸款分類是否相同；是否有對(duì)不良貸款客戶發(fā)放新貸款情況；大額貸款發(fā)放是否超資本金比例；擔(dān)保是否有互保、多人循環(huán)互保情況；借、保主體是否符合規(guī)定；對(duì)貸前調(diào)查情況進(jìn)行審計(jì)，看調(diào)查情況與實(shí)際情況是否一致；對(duì)企業(yè)貸款進(jìn)行延伸檢查，看有沒有按規(guī)定設(shè)立賬目；對(duì)新增貸款不良率進(jìn)行檢查，看是否超過3%警戒線。

四、賬戶使用管理是否符合結(jié)算賬戶管理規(guī)定。如對(duì)公賬戶資金轉(zhuǎn)至個(gè)人結(jié)算賬戶是否符合規(guī)定。

五、對(duì)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查（包括已結(jié)清）看貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)率是否低于人民銀行同期再貼現(xiàn)利率；看發(fā)票是否真實(shí)（上網(wǎng)進(jìn)行查詢）；看交易背景是否真實(shí)；貼現(xiàn)是不是集中在幾個(gè)戶、存在倒票行為。

六、對(duì)手續(xù)費(fèi)收入、支出進(jìn)行檢查。

看手續(xù)費(fèi)收入是否符合規(guī)定，是否存在為完成收入私立名目不符合規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)；社團(tuán)貸款手續(xù)費(fèi)支出是否執(zhí)行收支收支兩條線，還是執(zhí)行坐收坐支，造成利息收入減少，影響納稅情況。

七、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查

看固定資產(chǎn)分類是否準(zhǔn)確；折舊率、凈殘值率執(zhí)行是否準(zhǔn)確，是否按規(guī)定提取折舊。

八、對(duì)費(fèi)用開支進(jìn)行檢查

看費(fèi)用開支是否符合規(guī)定；發(fā)票是否真實(shí)；醫(yī)療、養(yǎng)老、失業(yè)等相關(guān)費(fèi)用是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取繳納等。

九、對(duì)繳稅情況進(jìn)行檢查

看是否按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅，企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加、印花稅、河道清理費(fèi)、房屋交易中土地增值稅等。

十、對(duì)遞延資產(chǎn)、專項(xiàng)票據(jù)臵換貸款等進(jìn)行檢查。

省審計(jì)局檢查的主要目的還是看信用社全部資產(chǎn)真實(shí)性，看資產(chǎn)是否保值增值，是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)；看財(cái)務(wù)開支是否符合法規(guī)定，有無亂發(fā)錢物及不合理開支、不按規(guī)定繳費(fèi)等情況，總之檢查涉及內(nèi)容相當(dāng)全面。

第二篇：審計(jì)局審計(jì)工作總結(jié)

審計(jì)局審計(jì)工作總結(jié)

我局在縣委縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深入貫徹省市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊扣圍繞縣委縣政府的中心工作，突出以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為龍頭，以專項(xiàng)資金、政府投資審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，加大審計(jì)工作力度，不斷改進(jìn)方式方法，提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，加強(qiáng)審計(jì)資源審核，充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的免疫系統(tǒng)功能。為推我縣進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序和廉政建設(shè):服務(wù)中心工作等方面發(fā)揮了積極作用。

一、審計(jì)工作項(xiàng)目完成情況

截至11月底，共完成審計(jì)項(xiàng)目32個(gè)，占全年計(jì)劃任務(wù)34個(gè)的94%，其中省市項(xiàng)目11個(gè)，查出主要問題金額9292萬元，其中違規(guī)金額8349萬元，管理不規(guī)范金額942.76萬元，已上繳財(cái)政金額142.75萬元。（其中罰沒金額6萬元，提出審計(jì)意見建議31條）。

二、圍繞中心、服務(wù)大局，全力抓好各項(xiàng)審計(jì)工作

（一）不斷深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，我局堅(jiān)持把財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)作為審計(jì)工作“永恒的問題”緊緊圍繞推進(jìn)預(yù)算管理制度的改革，促進(jìn)財(cái)政資金的規(guī)范管理，提高資金的使用和經(jīng)濟(jì)效益這一審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行審計(jì)。并延伸審計(jì)了住建局、教育局、國(guó)土局等單位，通過審計(jì)查出存在部分預(yù)算單位收入未按規(guī)定繳交；預(yù)算結(jié)構(gòu)不夠合理，部分專項(xiàng)撥付不夠及時(shí)；部分納稅單位未隨稅交入庫繳交滯納金，少繳土地使用稅等。在延伸審計(jì)中查出3個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”的存在問題：如房管局在房產(chǎn)專項(xiàng)基金93530元未交問題；查國(guó)土局高速公路征地應(yīng)交征地管理費(fèi)1170367.5元未交的問題；查教育局歷年財(cái)政撥離崗人員工資應(yīng)返納財(cái)政資金未交103554.04的問題。對(duì)以上三個(gè)單位合計(jì)1367451.54元未做到嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，我局已分別作出上繳財(cái)政的審計(jì)決定，三個(gè)單位也已按審計(jì)決定執(zhí)行完畢。與此同時(shí)，深化稅收征管情況的審計(jì)，我局以加大稅收征管力度，規(guī)范稅收保證應(yīng)收應(yīng)撥為目標(biāo)。對(duì)我縣地稅局20**稅收計(jì)劃和稅收征管情況進(jìn)行了就地審計(jì)，查出稅收征管理上存在問題有：

1、部分納稅單位少繳土地用稅181367.33元，2、部分納稅單位未隨稅入庫繳交滯納金47101.64元。通過審計(jì)，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行中存在預(yù)算編制不夠完整，收入結(jié)構(gòu)不夠合理、財(cái)政支付能力不足等問題，我們提出了5條加強(qiáng)和改進(jìn)縣級(jí)預(yù)算管理的意見建議，并要求財(cái)政部門對(duì)審計(jì)查出的問題限期進(jìn)行糾正整改，以8月底前全部整改到位。并將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告以期向縣政府和人大常委會(huì)提交了報(bào)告。同時(shí)受政府委托6月28日向人大常委作了報(bào)告和審議，并得到充分肯定和好的評(píng)價(jià)。

（二）努力創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作

今年來組織部門共委托22個(gè)，加上去年未審11個(gè)，共33個(gè)，至目前止已審12個(gè)，在審未結(jié)5個(gè)。在審計(jì)中，我們繼續(xù)探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任方式、方法，一是不斷拓寬審計(jì)內(nèi)容，二是廣泛征求意見，三是擴(kuò)大審計(jì)取證范圍，四是注重審計(jì)評(píng)價(jià)，在對(duì)12個(gè)單位一把手離任審計(jì)中，主要查出招待費(fèi)超支、虛列支出、固定資產(chǎn)未入賬、損失浪費(fèi)等問題。查出違規(guī)金額252.94萬元，對(duì)查出問題提出了糾正和處理意見。

（三）關(guān)注重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)審計(jì)

今年來共組織對(duì)扶貧濟(jì)困專項(xiàng)資金跟蹤、中小學(xué)校舍安全工程項(xiàng)目跟蹤、中央小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)工程項(xiàng)目、低產(chǎn)田改造、農(nóng)村低收入住房困難戶改造等8個(gè)單位的專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查。這些項(xiàng)目都是影響大、牽涉面廣、群眾知曉率高的項(xiàng)目，在審計(jì)中主要突出三個(gè)重點(diǎn)：一是資金管理情況，二是資金使用情況，三是工程建設(shè)情況，在審計(jì)中堅(jiān)持以資金為主線，首先從財(cái)政部門入手，摸清各項(xiàng)資金的底數(shù)和流向，找出審計(jì)重點(diǎn)，制定了詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案；堅(jiān)持把查處問題與健全完善機(jī)制相結(jié)合，深刻分析產(chǎn)生的問題和原因，從標(biāo)本兼治的角度有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議。通過對(duì)專項(xiàng)資金從撥付到使用全過程的監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范了資金的管理，提高財(cái)政資金使用效益。四是積極配合市局全市社保專項(xiàng)資金的審計(jì)，為配合市局開展此項(xiàng)工作，確保如期完成任務(wù)，我們做到精心組織、選派骨干、從人力、物力給予保障。通過加班加點(diǎn)，保證了此項(xiàng)工作如期完成。

（四）強(qiáng)化素質(zhì)，注重隊(duì)伍自身建設(shè)，夯實(shí)審計(jì)事業(yè)發(fā)展基礎(chǔ) 一是以提升審計(jì)效能為重點(diǎn)，抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。把“責(zé)任、忠誠、消廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神作為審計(jì)人員核心價(jià)值觀，把開展理想信念、根本宗旨、廉潔從政“三項(xiàng)教育”作為提升隊(duì)伍素質(zhì)的切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，為提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)提供可靠的思想政治保證，形成了思想同心，行動(dòng)同步，事業(yè)同干的良好局面。狠抓作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)明工作紀(jì)律，全面提升行政效能。二是以提升審計(jì)機(jī)關(guān)公信力為核心，深化黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，完善審計(jì)機(jī)關(guān)反腐倡廉教育體系、廉政制度規(guī)范體系、廉政責(zé)任分解體系、廉政監(jiān)督考核體系4大體系；層層簽訂廉政工作項(xiàng)目規(guī)定教育，注重把內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來，加大對(duì)審計(jì)組執(zhí)行“八不準(zhǔn)”紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，堅(jiān)持審前進(jìn)行廉政談話，審計(jì)加強(qiáng)廉政監(jiān)察，審后組織廉政回訪，不斷夯實(shí)了審計(jì)人員廉潔從政的思想道德基礎(chǔ)，確保審計(jì)人員在審計(jì)中做到了為民、務(wù)實(shí)、清廉。今年來按照上級(jí)要求全力做好各項(xiàng)工作，但在工作中還存一些不足。主要是：臨時(shí)審計(jì)項(xiàng)目多、人手少、任務(wù)重，帶來計(jì)劃性較差，審計(jì)機(jī)關(guān)被于應(yīng)付，影響審計(jì)質(zhì)量；審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，缺少工程結(jié)構(gòu)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才，很難開展全方位審計(jì)工作；審計(jì)質(zhì)量和整體素質(zhì)仍需提高。

三、明年工作計(jì)劃打算。

明年我縣審計(jì)機(jī)關(guān)要全面貫徹落實(shí)十八大和省、市、縣黨代會(huì)議精神，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞縣委、縣政府“加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，建設(shè)宜居XX縣”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在依法揭露和查處違法違規(guī)問題的同時(shí)，注重揭示和分析違規(guī)問題背后涉及到的體制性障礙、制度性缺陷和管理漏洞，提出審計(jì)意見和建議，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)增長(zhǎng)，發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)完善國(guó)家治理中的“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)當(dāng)好人民利益的守護(hù)者、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)者、公共財(cái)政的“衛(wèi)士”和源頭治腐的“尖兵”。

（一）今年稅收收入征管情況審計(jì)。按市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求，重點(diǎn)關(guān)注我縣地稅部門組織收入預(yù)算執(zhí)行情況，著重分析今年稅收超收或減收的原因，關(guān)注稅收運(yùn)行特點(diǎn)；關(guān)注《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》、《廣東省建設(shè)文化強(qiáng)省規(guī)劃綱要（2011-2020年）》等重大決策中，國(guó)家和省扶持戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)和文化發(fā)展產(chǎn)業(yè)等稅收優(yōu)惠政策的貫徹執(zhí)行情況，特別是扶持中小微企業(yè)發(fā)展、文化企業(yè)發(fā)展的政策措施的貫徹執(zhí)行情況；關(guān)注稅收征管內(nèi)部控制情況，注重分析稅收征管存在的突出問題。

（二）今年文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入征管情況審計(jì)。按市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求，重點(diǎn)關(guān)注我縣文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入預(yù)算執(zhí)行情況；應(yīng)征、已征和欠征的情況，分析欠征原因，查收征收管理中違規(guī)違紀(jì)問題；收入分成比例入庫情況；征管內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。

（三）財(cái)政預(yù)、決算審計(jì)及重點(diǎn)資金審計(jì)

1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)。我縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本級(jí)政府今財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。向本級(jí)政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受政府委托向本級(jí)人大常委會(huì)作審計(jì)工作報(bào)告。圍繞提高“兩份報(bào)告”的質(zhì)量為目標(biāo)，形成財(cái)政審計(jì)大格局。開展對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目的延伸審計(jì)。同時(shí)選擇1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)。

2、重點(diǎn)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。對(duì)本級(jí)政府今財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支情況審計(jì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合開展3個(gè)重點(diǎn)部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。

（四）民生和重點(diǎn)專項(xiàng)資金的審計(jì)

1、按省市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求開展我縣城鎮(zhèn)保障性安居工程審計(jì)。

2、按市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求開展我縣今年廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集和使用管理情況的審計(jì)。

3、按市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求開展我縣農(nóng)村低收入住房困難戶住房改造和建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)。

4、按省、市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求開展我縣地方政府債劵資金審計(jì)。關(guān)注上述項(xiàng)目財(cái)政資金的安全和重點(diǎn)支出的政策目標(biāo)完成情況，跟蹤檢查相關(guān)政策貫徹落實(shí)情況，確保各項(xiàng)惠民政策取得實(shí)效。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)

根據(jù)市審計(jì)局的統(tǒng)一部署，組織開展對(duì)我縣中小學(xué)校舍安全工程跟蹤審計(jì)等，確保中央各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位，保障資金管理和項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范有效。

（六）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

努力創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，探索有效的審計(jì)組織方式，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政審計(jì)、效益審計(jì)結(jié)合起來，把對(duì)干部的“問責(zé)”與資金的“問效”結(jié)合起來，完善以任中審計(jì)為主、任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合的工作機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫”作用，服務(wù)黨管干部，規(guī)范經(jīng)濟(jì)運(yùn)作。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)范化，重點(diǎn)規(guī)范審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方式、審計(jì)報(bào)告。與此同時(shí)，不斷提高審計(jì)質(zhì)量。縣局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股負(fù)責(zé)，各股配合完成任務(wù)；按當(dāng)?shù)攸h委、政府委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)組織開展。

第三篇：審計(jì)局審計(jì)計(jì)劃

*年是全面貫徹落實(shí)黨的*精神的第一年，是實(shí)施“*”規(guī)劃承上啟下的一年。我市審計(jì)工作要高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把握規(guī)律，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新。把推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，努力提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，為實(shí)現(xiàn)衡陽經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康協(xié)調(diào)發(fā)展，更加有效地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的作用。

*審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體思路是，認(rèn)真貫徹*和全省審計(jì)工作、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展大計(jì)、緊緊圍繞黨和政府的中心工作、緊緊圍繞關(guān)系人民群眾切身利益的重大事項(xiàng)，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注社會(huì)熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題，關(guān)注民生、民權(quán)問題，關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)、資源安全問題，繼續(xù)查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)督和制約，加大效益審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的比重，更加注重體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進(jìn)和完善的建設(shè)性意見，為規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，推動(dòng)深化改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，促進(jìn)廉政建設(shè)，推進(jìn)衡陽經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，保障社會(huì)公平正義作出貢獻(xiàn)。

在審計(jì)項(xiàng)目的具體安排上，遵循統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、量力而行、留有余地的原則，在審計(jì)內(nèi)容上，一是繼續(xù)加強(qiáng)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和對(duì)下級(jí)人民政府的財(cái)政決算審計(jì)；二是圍繞國(guó)家宏觀政策的落實(shí)，從體制、機(jī)制、制度的層面分析問題，選擇部分重大投資項(xiàng)目、部分行政執(zhí)法部門、行業(yè)、單位和改善民生、教育、醫(yī)療衛(wèi)生資金、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、加強(qiáng)節(jié)能減排和資源環(huán)境保護(hù)等專項(xiàng)資金，大力推進(jìn)效益審計(jì)，維護(hù)財(cái)政資金、國(guó)有資產(chǎn)、資源的安全，規(guī)范行政執(zhí)法行為，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用；三是認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署在外資運(yùn)用等方面的授權(quán)項(xiàng)目計(jì)劃，按質(zhì)按量地完成授權(quán)項(xiàng)目；四是按照市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組安排，依法開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在審計(jì)方法上，要以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的實(shí)際需要為基礎(chǔ)，合理確定審計(jì)項(xiàng)目規(guī)模，科學(xué)配置審計(jì)資源，探索審計(jì)項(xiàng)目招標(biāo)制、報(bào)送審計(jì)制，加大計(jì)算機(jī)審計(jì)和其他現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用，創(chuàng)新審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法，嚴(yán)格控制審計(jì)成本，努力提高審計(jì)質(zhì)量和效率。

（一）財(cái)政收支審計(jì)

*年的財(cái)政收支審計(jì)工作要以*報(bào)告中提出的“推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化和主體功能區(qū)建設(shè)，完善公共財(cái)政體系。深化預(yù)算制度改革，強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督”為目標(biāo)，關(guān)注財(cái)政安全，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持把揭露問題與規(guī)范管理、促進(jìn)改革結(jié)合起來，注重從體制、機(jī)制、制度建設(shè)和管理層面分析原因、提出建議，促進(jìn)政府部門嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力、履行職責(zé)，推動(dòng)政府轉(zhuǎn)變職能和深化財(cái)政體制改革，健全公共財(cái)政體制，強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，形成財(cái)政社會(huì)事業(yè)支出和公共服務(wù)支出的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，增強(qiáng)社會(huì)公共產(chǎn)品和公共服務(wù)能力，使人民共享財(cái)政改革和發(fā)展的成果。

1、*市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。以規(guī)范部門預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)依法行政，推動(dòng)財(cái)政體制改革，強(qiáng)化對(duì)公共權(quán)力的監(jiān)督和制約為目標(biāo)，注重預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整體性、宏觀性、效益性和建設(shè)性。以關(guān)注民生為重點(diǎn)，以涉眾資金為主線，關(guān)注財(cái)政政策和預(yù)算管理制度的制定和執(zhí)行，從提高行政效能的角度，解析部門預(yù)算編制、調(diào)整與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果差異的原因，揭示預(yù)算編制科學(xué)性差、預(yù)算約束力弱，資金使用效益低等問題；結(jié)合部門職能特點(diǎn)，掌握部門專項(xiàng)資金總量和結(jié)構(gòu)，了解專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性和合理性，加強(qiáng)關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，涉及人民群眾切身利益專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，分析相關(guān)資金和項(xiàng)目在管理體制、運(yùn)行模式、實(shí)施效果等方面的情況，揭露和查處專項(xiàng)資金在立項(xiàng)、申報(bào)、撥付、實(shí)施和后續(xù)管理中存在的違法違規(guī)問題。在審計(jì)和審計(jì)調(diào)查中，對(duì)普遍存在的問題，要從體制上找原因。對(duì)反復(fù)出現(xiàn)的問題，要從制度、機(jī)制運(yùn)行方面剖析。

2、財(cái)政決算審計(jì)。為了加強(qiáng)對(duì)縣（市）區(qū)人民政府財(cái)政決算的監(jiān)督，強(qiáng)化稅收管理，規(guī)范理財(cái)行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政宏觀調(diào)控能力，對(duì)衡山縣、衡東縣、南岳區(qū)人民政府2006、*財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。主要審查3個(gè)人民政府本級(jí)決算編制情況和匯總所屬單位決算情況，關(guān)注預(yù)算和決算之間的差異，反映決算收支規(guī)模和總體情況，揭露影響決算真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性的問題和因預(yù)算執(zhí)行不合規(guī)影響決算編報(bào)的問題。關(guān)注專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金，特別是有關(guān)民生的涉眾資金分配、管理及使用情況。關(guān)注人民政府執(zhí)行上級(jí)重大財(cái)稅政策情況。從決算管理制度、辦法和編制要求等方面分析原因，提出審計(jì)建議，提升決算編報(bào)質(zhì)量。

（二）效益審計(jì)

根據(jù)全國(guó)、全省審計(jì)工作會(huì)議精神，圍繞市委、市政府提出的全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)，從人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題入手，抓住當(dāng)前影響社會(huì)和諧的矛盾和問題，突出與廣大人民群眾生活密切相關(guān)的社會(huì)事業(yè)資金和民生民權(quán)主題，開展專項(xiàng)審計(jì)、行業(yè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。關(guān)注資金的效益性、安全性，為促進(jìn)衡陽經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

1、重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)。以推進(jìn)投資體制改革，規(guī)范政府投資行為，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，提高投資效益為目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)和在建工程跟蹤審計(jì)。對(duì)市城西污水處理廠項(xiàng)目、市松木工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、市白沙工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、湘江西岸風(fēng)光帶建設(shè)項(xiàng)目、市一中搬遷工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。固定資產(chǎn)投資審計(jì)要積極探索審計(jì)監(jiān)督新途徑，努力實(shí)現(xiàn)以工程財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主向以工程造價(jià)審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，以建設(shè)項(xiàng)目的事后審計(jì)為主向建設(shè)項(xiàng)目的事中審計(jì)與效益跟蹤審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變，加大審計(jì)執(zhí)法力度。在摸清工程建設(shè)和資金管理使用總體情況的基礎(chǔ)上，注意突出重點(diǎn)，確保審計(jì)質(zhì)量；要高度關(guān)注工程質(zhì)量、投資效益、節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)等投資安全問題，促進(jìn)減少損失浪費(fèi)和節(jié)約資源，提高工程建設(shè)管理水平和投資效益；促進(jìn)保護(hù)投資行為和工程建設(shè)管理，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并嚴(yán)肅查處；注意量力而行，穩(wěn)步推進(jìn)，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2、住房公積金專項(xiàng)審計(jì)。審查住房公積金的真實(shí)性、合法性、效益性，重點(diǎn)審查是否存在擠占、挪用住房公積金，是否存在違規(guī)發(fā)放貸款，違規(guī)支取住房公積金，以及增值收益的分配和使用情況，確保住房公積金安全、增值、有效。

3、數(shù)字電視收費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。以摸清數(shù)字電視收費(fèi)的現(xiàn)狀，了解國(guó)家物價(jià)等相關(guān)政策的執(zhí)行情況，促進(jìn)惠民政策的落實(shí)和社會(huì)公共服務(wù)事業(yè)的發(fā)展。在審計(jì)中，要從數(shù)字電視的技術(shù)含量、收視效果、網(wǎng)絡(luò)覆蓋面、收視規(guī)模、客戶滿意率、成本構(gòu)成、管道建設(shè)工程、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)與繳納稅金情況、人均負(fù)擔(dān)等方面檢查和分析，揭露數(shù)字電視經(jīng)營(yíng)和管理中的違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)人民群眾的合法權(quán)益，重點(diǎn)關(guān)注壟斷經(jīng)營(yíng)、收入分配問題。促進(jìn)有關(guān)部門、單位，完善體制和制度建設(shè)，整合各種資源，加強(qiáng)數(shù)字電視收費(fèi)管理，降低營(yíng)運(yùn)成本，規(guī)范收費(fèi)行為，減輕消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，提高資金使用效益和社會(huì)公共服務(wù)能力。

4、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金專項(xiàng)審計(jì)。圍繞加快新型農(nóng)村合作醫(yī)療建設(shè)，強(qiáng)化政府責(zé)任和投入，提高資金使用效益，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，實(shí)施全市*新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金專項(xiàng)審計(jì)。以檢查基金收支真實(shí)性為基礎(chǔ)，以分析參合農(nóng)民受益水平、評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作成效為重點(diǎn)，通過檢查新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金政策落實(shí)、籌資機(jī)制、專戶管理、制度建設(shè)、統(tǒng)籌補(bǔ)償、審核支付、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)能力等方面情況，摸清新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和管理使用狀況。重點(diǎn)檢查新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金籌集，資金投入、使用、管理及效益，揭示制度運(yùn)行中存在的主要問題，推動(dòng)各級(jí)政府加大支持力度，健全籌資機(jī)制，規(guī)范基金管理，為完善農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，提高廣大農(nóng)民健康水平，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

5、抗冰救災(zāi)捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)。以了解和掌握全市抗冰救災(zāi)捐贈(zèng)款物規(guī)模和現(xiàn)狀，及按照捐贈(zèng)人的意愿，將抗冰救災(zāi)捐贈(zèng)款物落實(shí)到位等情況，確保我市抗冰救災(zāi)捐贈(zèng)款物專款專物專用，維護(hù)抗冰救災(zāi)捐贈(zèng)款物的安全、完整，為市委、市政府完善抗冰救災(zāi)工作的政策和措施，提高應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害等突發(fā)應(yīng)急事件的能力提供有價(jià)值的參考依據(jù)。

6、全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)行業(yè)審計(jì)。設(shè)立省級(jí)償債專項(xiàng)資金，鞏固和普及九年義務(wù)教育，推進(jìn)教育資源均衡發(fā)展，保障全體社會(huì)成員平等享受教育權(quán)力，共享發(fā)展成果。通過開展全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)行業(yè)審計(jì)，鎖定全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”實(shí)際債務(wù)，將審計(jì)認(rèn)定的債務(wù)從學(xué)校剝離出來，化解全省農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)，為加快農(nóng)村義務(wù)教育改革，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)履行職責(zé)。這是全省統(tǒng)一安排的項(xiàng)目，省廳已下發(fā)通知，決定組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)1993年至2005年全省農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)，省廳要求縣（市）區(qū)審計(jì)局在3月3日以前完成，市局在4月15日以前完成。

7、市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局審計(jì)。省廳統(tǒng)一安排的審計(jì)項(xiàng)目，通過審計(jì)了解我市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局垂直管理以來的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，摸清經(jīng)費(fèi)保障、基礎(chǔ)設(shè)施、扣押款物管理等情況，揭露行政性收費(fèi)、罰沒收入管理中存在的問題，從體制、機(jī)制和制度建設(shè)上，分析原因，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門依法行政、依法理財(cái)。

8、國(guó)外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)。以滿足國(guó)外貸援款項(xiàng)目協(xié)議的要求，真實(shí)完整地反映項(xiàng)目建設(shè)和資金使用情況為目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，按照貸援款項(xiàng)目協(xié)議規(guī)定時(shí)間，對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目實(shí)施公證審計(jì)。全市計(jì)劃對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目4個(gè)大項(xiàng)的12個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行審計(jì)。國(guó)外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)要把握總體規(guī)模，突出重點(diǎn)，加強(qiáng)分析，提高效益。重點(diǎn)檢查國(guó)外貸援資金和國(guó)內(nèi)建設(shè)資金到位和使用、項(xiàng)目設(shè)備采購和使用、提款報(bào)賬等情況，關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行中有無違反國(guó)家法規(guī)和國(guó)外貸援款項(xiàng)目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)、效益低下、償債風(fēng)險(xiǎn)高等問題，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。

9、2006至*年環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)。通過對(duì)市環(huán)保局、市財(cái)政部門及有關(guān)排污單位和排污費(fèi)使用的相關(guān)單位和部門的環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)，查清環(huán)保部門是否存在未按規(guī)定及時(shí)足額收繳排污費(fèi)，財(cái)政等有關(guān)部門安排環(huán)保專項(xiàng)資金的合法性、合理性與真實(shí)性，有關(guān)單位和部門使用治理資金是否做到專款專用，發(fā)揮了資金效益，通過審計(jì)促進(jìn)節(jié)能減排，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)和諧發(fā)展。

10、生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金專項(xiàng)審計(jì)。通過對(duì)市財(cái)政部門及衡南縣、衡陽縣、耒陽市、祁東縣、衡東縣、常寧市等有關(guān)縣市的生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)反映全市對(duì)該項(xiàng)資金的管理、使用情況，揭露管理、使用中存在的問題，并分析產(chǎn)生問題的原因，提出改進(jìn)意見和建議，充分發(fā)揮資金的使用效益。

11、水利專項(xiàng)資金“上審下”審計(jì)。通過對(duì)祁東縣、衡陽縣、水利局、財(cái)政局級(jí)有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的審計(jì)，查清我市水利建設(shè)資金計(jì)劃執(zhí)行情況、資金撥付情況，項(xiàng)目建設(shè)單位是否做到專款專用，充分發(fā)揮資金效益。

（三）財(cái)務(wù)收支審計(jì)

1、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性為目標(biāo)，促進(jìn)被審計(jì)單位遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益。市局計(jì)劃對(duì)衡陽日?qǐng)?bào)社、市教育局、市委黨校、市衛(wèi)生監(jiān)督所、市第一人民醫(yī)院、市農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理處、市蔬菜研究所、市鐵一中進(jìn)行審計(jì)。

2、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。根據(jù)“摸家底、揭隱患、促發(fā)展”的總體思路，以促進(jìn)企業(yè)深化改革，完善收入分配制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，提高整體效益和競(jìng)爭(zhēng)能力為目標(biāo)，對(duì)市裕民煤礦、市自來水總公司、市路橋總公司、市交通運(yùn)輸管理處、市地方道路管理處*資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì)。企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債損益要與效益審計(jì)結(jié)合起來，摸清家底，核實(shí)盈虧，全面客觀地評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)，關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。重點(diǎn)檢查企業(yè)內(nèi)控制度和成本管理情況，促進(jìn)企業(yè)健全國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，建立收入分配約束機(jī)制，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)性，檢查有無因決策失誤、管理不善、重復(fù)建設(shè)造成的損失浪費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)流失等重大問題。關(guān)注是否存在違反國(guó)家規(guī)定的高收入、高福利問題，防止在收入分配中的化公為私，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的行為。促進(jìn)企業(yè)完善管理制度，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值和國(guó)有資產(chǎn)收益最大化。

（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是民主和法治的產(chǎn)物，是管理和考核干部的一項(xiàng)制度。黨的*報(bào)告明確提出了“重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財(cái)物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，健全質(zhì)詢、問責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、引咎辭職、罷免等制度。”的要求，全市審計(jì)機(jī)關(guān)要根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，不斷深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。市局計(jì)劃對(duì)華新開發(fā)區(qū)管委會(huì)、石鼓區(qū)、珠暉區(qū)、市法院、市廣電局、市計(jì)生委、市城建投、市交通局、中房集團(tuán)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

第四篇：審計(jì)局審計(jì)工作總結(jié)

××局2006年審計(jì)工作總結(jié)

一、2006年審計(jì)工作回顧

（一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)突出

今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過細(xì)化“實(shí)施意見”，實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，主要體現(xiàn)了“四個(gè)突出”：一是突出了預(yù)算完整性的審計(jì)，檢查單位的收入支出是否編入預(yù)算及財(cái)政批復(fù)的預(yù)算是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。同時(shí)對(duì)部分市直部門公用經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行了分析，指出了單位間公用經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出水平差異較大、單位實(shí)際支出與預(yù)算安排懸殊較大等問題，并提出了改進(jìn)建議。鮑志強(qiáng)市長(zhǎng)對(duì)此非常重視，立即作出批示，要求財(cái)政部門結(jié)合今年的預(yù)算編制，借鑒審計(jì)提出的建議，認(rèn)真研究改進(jìn)；二是突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的撥入撥出（支出）、治理和使用情況的審計(jì)，把握了財(cái)政收支的真實(shí)情況；三是突出了對(duì)資金使用單位的延伸審計(jì)，以資金為主線，共延伸審計(jì)了140多個(gè)單位,把握了大量的一手資料；四是突出了治理方面的審計(jì)。從市地稅局各處室履行職責(zé)入手，對(duì)涉及稅收征管、減、免、緩稅、法規(guī)政策的制訂、執(zhí)行和治理等情況進(jìn)行審計(jì)，摸清各治理分局的征管質(zhì)量。通過審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問題，促進(jìn)治理的目的。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問題揭露充分，整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。市政府以濟(jì)政發(fā)[2006]38號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。同時(shí)，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長(zhǎng)辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。

（二）專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查成效顯著。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱

點(diǎn)問題，以促進(jìn)各項(xiàng)改革措施的落實(shí)和維護(hù)群眾根本利益為目標(biāo)，對(duì)教育資金、希望工程助學(xué)基金、住房公積金、殘疾人保障金、全市種糧農(nóng)民直補(bǔ)資金、“一縣十三鄉(xiāng)”扶貧資金、引黃供水工程項(xiàng)目資金、排水工程項(xiàng)目資金等專項(xiàng)資金的治理使用情況、國(guó)有企業(yè)稅外負(fù)擔(dān)和債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)市公路系統(tǒng)、市食品藥品監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行了行業(yè)審計(jì)，完成了天同證券有限責(zé)任公司××中心營(yíng)業(yè)部的資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)調(diào)查和利用外資項(xiàng)目還款期治理及效益情況審計(jì)等。通過審計(jì)，揭露了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)治理中存在不真實(shí)、不規(guī)范、不合法、效益差等問題，有針對(duì)性地提出改進(jìn)建議。共向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交綜合審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告41篇，得到政府領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的高度重視，促進(jìn)了專項(xiàng)資金和行業(yè)系統(tǒng)的規(guī)范治理。

為了解和把握我市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)××市中心醫(yī)院、××市第四人民醫(yī)院、××市口腔醫(yī)院和××市婦幼保健院等4家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問題產(chǎn)生的原因，有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書記、副市長(zhǎng)楊魯豫同志作了批示。

（三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大

今年以來，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時(shí)調(diào)整工作思路，突出投資審計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。全年跟蹤審計(jì)項(xiàng)目26個(gè)，審計(jì)資金66.95億元，節(jié)約投資2.16億元。今年投資審計(jì)的特點(diǎn)主要是加大了“四個(gè)力度”：

一是加大了“跟蹤審計(jì)”的力度。及時(shí)調(diào)整充實(shí)東區(qū)、西區(qū)、城區(qū)三個(gè)指揮部的派駐人員。駐區(qū)人員按照各指揮部的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到提前介入，審計(jì)關(guān)口前移，審計(jì)職能貫穿工程招投標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料供給全過程。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。

二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路1-3標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū)17個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。報(bào)審工程結(jié)算值11.3億元，審減1.6億元，有效揭露了項(xiàng)目建設(shè)中的高估冒算、擠占挪用和損失浪費(fèi)等行為。

三是加大了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)力度。先后對(duì)經(jīng)十路1-3標(biāo)段和玉繡河項(xiàng)目進(jìn)行了拆遷補(bǔ)償資金的審計(jì)，審計(jì)拆遷資金68448萬元，審計(jì)清理收回拆遷補(bǔ)償資金471萬元。同時(shí)，積極探索拆遷補(bǔ)償事前審計(jì)的新路子。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金1071萬元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。楊魯豫副市長(zhǎng)對(duì)此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國(guó)資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問題，完善有關(guān)政策，及時(shí)堵塞漏洞。

四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。對(duì)結(jié)算中心2006重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金70.79億元，工程支出59.59億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)單位治理費(fèi)治理不規(guī)范、列支口徑不一致，報(bào)銷制度不完善、票據(jù)不合規(guī)等問題，及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)和各指揮部提出了改進(jìn)建議。通過審計(jì)，促進(jìn)了建設(shè)資金的管好用好，保證了重點(diǎn)工程建設(shè)順利進(jìn)行。郭作貴副市長(zhǎng)作出批示，責(zé)令有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見，切實(shí)抓好整改。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)受到廣泛關(guān)注

全年共對(duì)27名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中縣區(qū)長(zhǎng)3名，部門領(lǐng)導(dǎo)干部19名，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部5名，查出各類違紀(jì)違規(guī)金額37億元，治理不規(guī)范金額33億元。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索3起。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。

一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。市委書記辦公會(huì)專題聽取了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作匯報(bào)，這在我市是第一次。以市委、市政府的決定召開了全市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作會(huì)議。會(huì)議聲勢(shì)之大、規(guī)格之高、效果之好，在全市也是前所未有的。這次會(huì)議的召開，對(duì)推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》，并要求從明年起對(duì)縣（市）區(qū)委書記和縣長(zhǎng)同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二是制度建設(shè)走在了全省前列。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺(tái)了《××市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審計(jì)署法制司和經(jīng)責(zé)司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我局調(diào)研時(shí)都給予了充分肯定。

三是任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。今年共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目27項(xiàng)，其中任中審計(jì)18項(xiàng)，占67，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，從源頭上解決領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督滯后和審計(jì)結(jié)果難以有效運(yùn)用等問題做出有益的探索。先后對(duì)三個(gè)縣（市）區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。根據(jù)縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來信反映違紀(jì)線索的情況，通過深入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。為促進(jìn)審計(jì)決定落實(shí)，對(duì)2006完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了集中回訪。通過對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)意見書、審計(jì)決定書的落實(shí)情況、被審計(jì)單位健全完善制度、規(guī)范治理取得的成效、被審計(jì)單位和被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見和建議逐項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。鞏固和擴(kuò)大了審計(jì)影響，促進(jìn)了審計(jì)決定和意見的落實(shí)，審計(jì)決定的落實(shí)率達(dá)到99.8，是歷年審計(jì)決定落實(shí)率最高的一年。

（四）圓滿完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)

以服務(wù)大局、服務(wù)中心、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定為己任，緊緊圍繞政府工作中心，積極開展審計(jì)工作，圓滿完成了黨委政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2006年1月17日開始，抽調(diào)骨干力量組成18個(gè)審計(jì)組，對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的142個(gè)部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。通過審計(jì)，全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時(shí)揭露了有關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問題，為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從2006年4月28日開始，專門拿出5個(gè)業(yè)務(wù)處、37名業(yè)務(wù)骨干組成12個(gè)審計(jì)組，對(duì)全市589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。截止9月底，兩批380個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。目前，第三批的資產(chǎn)清理審計(jì)工作已經(jīng)展開。三是按照××市職業(yè)教育資源整合工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，對(duì)17個(gè)職業(yè)教育資源整合單位的審計(jì)。通過審計(jì)，基本摸清了被整合單位的家底，核實(shí)了資產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性和完整性，揭露了有關(guān)單位在財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)治理等方面存在的違紀(jì)違規(guī)問題，為我市職業(yè)教育資源的順利整合提供了第一手資料。四是根據(jù)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)要求，我局對(duì)群眾上訪反映強(qiáng)烈的××市蔬菜副食品（集團(tuán)）有限責(zé)任公司和××工藝美術(shù)三廠進(jìn)行了審計(jì)和調(diào)查。對(duì)××2006（全國(guó)）糖酒商品交易會(huì)開展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。

2006年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施：

（一）深入扎實(shí)地開展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì)，進(jìn)行專題研究。在先進(jìn)性教育活動(dòng)中，按照上級(jí)要求，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)教育貫穿始終，突出抓好“三個(gè)代表”重要思想、黨性宗旨、廉潔勤政等“三個(gè)專題”教育。為進(jìn)一步豐富學(xué)習(xí)教育形式，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果，認(rèn)真開展了“十個(gè)一”活動(dòng)，使廣大黨員對(duì)先進(jìn)性教育活動(dòng)有了更深層次的熟悉和理解。堅(jiān)持邊學(xué)、邊查、邊整、邊改，廣泛征求意見，深入查擺問題，逐條進(jìn)行梳理。局黨組對(duì)整改工作非常重視，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，認(rèn)真制訂了整改方案和整改措施。同時(shí)注重抓好長(zhǎng)效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來，長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動(dòng)成果。通過先進(jìn)性教育活動(dòng)，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。

（二）開展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)治理。一是按照審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開展“治理質(zhì)量年”活動(dòng)的意見,結(jié)合實(shí)際,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。二是為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)，促進(jìn)質(zhì)量控制，編寫了“審計(jì)實(shí)施方案”、“審計(jì)日記”、“審計(jì)工作底稿”、“審計(jì)證據(jù)”、“審計(jì)報(bào)告”的范本，收到了較好的效果，為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化、法制化、科學(xué)化打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是成立了××市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，加大了審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度，審計(jì)人員依法審計(jì)的能力明顯增強(qiáng)，審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平明顯提高。四是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃和業(yè)務(wù)治理，在制定計(jì)劃時(shí)做到預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目與其他審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和正常審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合、各業(yè)務(wù)處和各縣（市）區(qū)局的審計(jì)資源和人力資源相結(jié)合，使計(jì)劃治理更科學(xué)，更有利于指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作。修定完善了審計(jì)工作目標(biāo)考核辦法，以考核促治理，全面提升審計(jì)工作水平。審計(jì)檔案治理取得了新成績(jī)，我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。五是開展了對(duì)2006審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng)170余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。我局《××市供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。

（三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。

成立了計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)處，充實(shí)了力量，研究制定了《××市審計(jì)局2006至2007年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》，確立了大力推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的工作目標(biāo)；加大了信息化建設(shè)的投入，今年共投資100萬元，建立了互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和局域網(wǎng)系統(tǒng)，為信息化建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；扎實(shí)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作，今年運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)手段開展的審計(jì)項(xiàng)目有10個(gè)之多。在對(duì)公路系統(tǒng)、衛(wèi)生系統(tǒng)、教育系統(tǒng)、金融證券、公檢法、社保、房地產(chǎn)公司、人防工程等項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過程中，充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)手段，大大提高了審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量。近日，在國(guó)家審計(jì)署舉辦的全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）應(yīng)用實(shí)例評(píng)選活動(dòng)中，我局公路收費(fèi)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)項(xiàng)目被評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，受到審計(jì)署通報(bào)表彰。這也是我省唯一獲此殊榮的計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目。

（四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。全年共編發(fā)審計(jì)信息275篇，被上級(jí)批示采用170篇。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。我局分別被市委辦公廳、市政府辦公廳和省審計(jì)廳評(píng)為信息宣傳先進(jìn)單位。審計(jì)科研工作取得突破性成果，我局提交的論文《審計(jì)腐敗行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析和治理的制度安排》獲××市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果一等獎(jiǎng)，并被推薦代表××市參加全省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果評(píng)選。這是我局成立以來首次獲此殊榮。

（五）切實(shí)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《2006年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。積極開展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng)，樹立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。積極開展了爭(zhēng)創(chuàng)“群眾滿足機(jī)關(guān)”活動(dòng)，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)找差距，明確目標(biāo)定措施，重在行動(dòng)抓落實(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，改進(jìn)工作方式，在提高服務(wù)水平和工作效率、爭(zhēng)創(chuàng)一流工作業(yè)績(jī)、增強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)上取得了明顯成效。

二、2007年審計(jì)工作安排

2007年審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是：以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹十六大和十六屆五中全會(huì)精神，以科學(xué)的發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作水平，為構(gòu)建和諧××，促進(jìn)我市“十一五”規(guī)劃開好頭、起好步發(fā)揮積極作用。主要做好以下五個(gè)方面的工作：

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金審計(jì)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，揭示各級(jí)政府部門和各單位在財(cái)政財(cái)務(wù)治理上不規(guī)范的問題，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)。繼續(xù)加大財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)，開展對(duì)政府結(jié)算中心的審計(jì)，促進(jìn)加強(qiáng)支出治理，完善制度，提高資金使用效益。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，開展專項(xiàng)資金審計(jì)和專題審 計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)工程建設(shè)投資審計(jì)。圍繞“十一五”規(guī)劃確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)一步加大重點(diǎn)建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)力度，注重查處工程建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)問題和損失浪費(fèi)等行為，促進(jìn)提高投資效益。圍繞構(gòu)建節(jié)約型社會(huì)，積極開展效益審計(jì)。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)審計(jì)。圍繞“大抓工業(yè)、抓大工業(yè)”的目標(biāo)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)審計(jì)的方式方法，積極推動(dòng)企業(yè)改制，更好地為企業(yè)做大做強(qiáng)服務(wù)。繼續(xù)加大對(duì)改組改制企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范改制程序，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)把握資金分配權(quán)和有收費(fèi)項(xiàng)目的職能部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)做好國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和縣（區(qū)）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，扎實(shí)推進(jìn)縣（區(qū)）長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不斷加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。

（五）進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)服務(wù)改革穩(wěn)定的工作力度。圍繞市委、市政府各項(xiàng)重大改革措施的推進(jìn)，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，繼續(xù)做好第三批行政事業(yè)單位資產(chǎn)清理審計(jì)，為促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)事業(yè)的又快又好發(fā)展發(fā)揮積極作用

（六）進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。加強(qiáng)審計(jì)治理，不斷提高審計(jì)質(zhì)量；加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作效率；以建設(shè)文明和諧審計(jì)機(jī)關(guān)為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、審計(jì)隊(duì)伍和黨風(fēng)廉政建設(shè)，為審計(jì)事業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的組織保證和人才支撐。

第五篇：審計(jì)局績(jī)效審計(jì)工作總結(jié)

審計(jì)局績(jī)效審計(jì)工作總結(jié)

XX區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以深化創(chuàng)新為動(dòng)力，緊緊圍繞和服務(wù)于區(qū)委、區(qū)政府中心工作，不斷促進(jìn)審計(jì)事業(yè)科學(xué)發(fā)展，立足建設(shè)“廉潔、高效、服務(wù)型政府”戰(zhàn)略，立足服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展大局，解放思想、大膽實(shí)踐、積極探索績(jī)效審計(jì)模式方法，做了些大膽的嘗試，取得了一定的效果。

一、主要做法和經(jīng)驗(yàn)

(一)突出重點(diǎn)、全面展開。績(jī)效審計(jì)作為全新審計(jì)模式給審計(jì)工作帶來全新的視角和審計(jì)理念的全面更新，我局在繼續(xù)扎實(shí)做好常規(guī)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，突出績(jī)效審計(jì)重點(diǎn)，步步為營(yíng)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，逐步實(shí)現(xiàn)績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目占總審計(jì)項(xiàng)目比重80%以上，直至全面覆蓋。一是在項(xiàng)目計(jì)劃安排上下功夫。選取績(jī)效相對(duì)明顯，操作相對(duì)簡(jiǎn)單的績(jī)效重點(diǎn)項(xiàng)目，如財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、惠民民生政策落實(shí)和政府重大投資基建項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的執(zhí)行便于分析公共資金運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督制約和政府重大資金運(yùn)作等的效率、效果和效益情況，同時(shí)這也是直接關(guān)乎老百姓民生的切身利益。二是在挖掘績(jī)效審計(jì)資源上下功夫。搞好績(jī)效審計(jì)工作離不開領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持;離不開相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合;離不開人大的依法監(jiān)督;離不開法律法規(guī)的保障。我局依托審計(jì)聯(lián)席會(huì)議，落實(shí)政府績(jī)效目標(biāo)考核制度，融合組織、紀(jì)檢、司法等監(jiān)督資源，積極開發(fā)利用有效審計(jì)資源，保障績(jī)效審計(jì)有序開展。三是在轉(zhuǎn)化績(jī)效審計(jì)成果上下功夫。增強(qiáng)績(jī)效審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化利用，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用，注重查處問題整改，注重從制度層面提出：資金使用績(jī)效考評(píng)、權(quán)力監(jiān)督制約量化;化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等審計(jì)建議，轉(zhuǎn)化為政府決策和被審計(jì)單位的整改措施，不斷樹立績(jī)效審計(jì)信心，培養(yǎng)績(jī)效評(píng)估能力，提高績(jī)效考評(píng)能力。

(二)以點(diǎn)帶面，搞好結(jié)合。我局在開展績(jī)效審計(jì)試點(diǎn)工作以來，就沒有將攤子鋪得過大，而是力求“精做一個(gè)項(xiàng)目，鍛煉一支隊(duì)伍，總結(jié)一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，提升一檔層次”。在項(xiàng)目審計(jì)過程中做到“四個(gè)結(jié)合”。一是績(jī)效審計(jì)與常規(guī)審計(jì)相結(jié)合。特別是在常規(guī)審計(jì)報(bào)告審計(jì)建議中注入績(jī)效評(píng)價(jià)因子，提示財(cái)務(wù)收支的“真實(shí)性”、“合法性”和“效益性”，實(shí)現(xiàn)“三性”完美結(jié)合，突出評(píng)價(jià)效果;二是績(jī)效審計(jì)與跟蹤審計(jì)相結(jié)合。利用跟蹤審計(jì)時(shí)間跨度大、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益體現(xiàn)充分的特點(diǎn)，有利于客觀綜合評(píng)價(jià)，有利于顯現(xiàn)整改效果。三是績(jī)效審計(jì)與“三責(zé)聯(lián)審”相結(jié)合。“三責(zé)聯(lián)審”有利于全面考核了解干部，提高選人用人公信度，有利于整合監(jiān)督資源，增強(qiáng)監(jiān)督合力，提升干部監(jiān)督的綜合效益。同時(shí)，“三責(zé)聯(lián)審”是組織、人事和審計(jì)多部門協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮合力效應(yīng)作用，更有利于對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期政績(jī)的客觀公正評(píng)價(jià)。四是績(jī)效審計(jì)與效能建設(shè)相結(jié)合。充分與機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)活動(dòng)聯(lián)系起來，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)控重大違法違規(guī)問題;公共財(cái)政服務(wù)能力;財(cái)政資金使用效益;專項(xiàng)資金管理使用情況;政府債務(wù)資金和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)等，適時(shí)調(diào)整審計(jì)力量，審計(jì)方案和審計(jì)計(jì)劃。

(三)重視交流，以訓(xùn)促審。2008年到今我局先后派員參加審計(jì)廳、市審計(jì)局的績(jī)效審計(jì)相關(guān)培訓(xùn)15人次，邀請(qǐng)專業(yè)人士授課5次，自行組織專題培訓(xùn)8次，視頻學(xué)習(xí)6次，項(xiàng)目案例分析10次，績(jī)效審計(jì)理論研討6次。培養(yǎng)出一批較專業(yè)的績(jī)效審計(jì)人才隊(duì)伍。“他山之石，可以攻玉”，我局重視向績(jī)效審計(jì)開展得早、有成效的兄弟審計(jì)單位的交流學(xué)習(xí)。先后到錫山、濱湖學(xué)習(xí)取經(jīng)，并適時(shí)關(guān)注省內(nèi)、外績(jī)效審計(jì)動(dòng)向，借鑒消化吸收績(jī)效審計(jì)成果，通過交流學(xué)習(xí)，開闊了審計(jì)人員的視野，提升了績(jī)效審計(jì)效率，營(yíng)造了鉆研業(yè)務(wù)的氛圍，起到了事半功倍的效果。針對(duì)工程項(xiàng)目效益審計(jì)無評(píng)價(jià)參照系的問題，我局基建科根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)撰寫了題為《運(yùn)用可行性研究報(bào)告開展對(duì)政府投資工程的效益評(píng)價(jià)》的論文，得到審計(jì)同行的認(rèn)可。

(四)績(jī)效并重，探索創(chuàng)新。我局開展績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目以來，在探索中求創(chuàng)新，堅(jiān)持宏觀著眼，微觀入手，突出精品意識(shí)，不斷追求項(xiàng)目質(zhì)量。從審前調(diào)查，方案制定，人員配備均突出績(jī)效理念，績(jī)效并重，效優(yōu)先于績(jī)。

2009年我局在對(duì)XX區(qū)建設(shè)與發(fā)展展示中心項(xiàng)目投資效益審計(jì)中指出：

1、該項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)率招投標(biāo)形式不值得推廣;

2、部分工程設(shè)計(jì)未優(yōu)化，重復(fù)施工，增加了工程造價(jià);

3、項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展單一，日常維護(hù)管理費(fèi)用高，社會(huì)效益差。同時(shí)建議：該項(xiàng)目完成后，以展覽、會(huì)議業(yè)務(wù)為核心，向文化、娛樂休閑等多元化發(fā)展。既發(fā)揮項(xiàng)目的社會(huì)效益，又提高投入的經(jīng)濟(jì)效益，還可以解決中心運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用。使得展示中心得到優(yōu)化發(fā)展空間。2010年我局在對(duì)惠山中等專業(yè)學(xué)校新建項(xiàng)目投資效益審計(jì)中，通過對(duì)學(xué)校建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益三方面分析，得出如下結(jié)論：從社會(huì)效益角度看，校園環(huán)境煥然一新，教學(xué)硬件設(shè)施現(xiàn)代一流，辦學(xué)水平顯著提高;從環(huán)境效益看，項(xiàng)目的施工、運(yùn)營(yíng)嚴(yán)格按照環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)定實(shí)施，生態(tài)環(huán)境得到明顯改善;然而由于超規(guī)模建設(shè)導(dǎo)致大量教學(xué)設(shè)施、學(xué)生宿舍閑置，造成一定程度的社會(huì)公共資源和財(cái)政資金浪費(fèi)，同時(shí)使學(xué)校背負(fù)了沉重的債務(wù)而無力償還，形成惡性循環(huán)，完全有悖于項(xiàng)目立項(xiàng)的初衷。一味追求“高、大、全”的詬病引起了政府相關(guān)部門的重視。

2010年我局在對(duì)惠山新城中心學(xué)校項(xiàng)目投資效益審計(jì)中發(fā)現(xiàn)截至2010年7月學(xué)校招生2918人，其中寄宿生2007人，已經(jīng)處于飽和狀態(tài)，未來發(fā)展空間受限。另外，該項(xiàng)目存在超概算、高估冒算問題，部分設(shè)備投資未考慮后期運(yùn)行管理成本，影響了資金的經(jīng)濟(jì)性和效益性。同時(shí)指出：惠山新城中心學(xué)校為惠山新城不斷完善的各項(xiàng)配套設(shè)施和最佳人居環(huán)境打下了有力的基礎(chǔ)，它的建成抖動(dòng)了周圍地區(qū)的房產(chǎn)價(jià)格，增加了區(qū)財(cái)政收入，推動(dòng)了惠山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、存在的問題

1、沒有規(guī)范的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。由于看問題的層次、角度不同，且缺乏統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，只能“仁者見仁，智者見智”。

2、小項(xiàng)目偏多，績(jī)效難以顯現(xiàn)。基層審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模小，資金投入量小，造成績(jī)效評(píng)價(jià)層次不可能高，效果也不可能太好。

3、績(jī)效審計(jì)理論研究相對(duì)滯后。基層審計(jì)機(jī)關(guān)重實(shí)踐而輕理論研究，形成理論實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)難以升華成指導(dǎo)實(shí)踐的理論依據(jù)。

4、人員配置捉襟見肘。由于績(jī)效審計(jì)要求復(fù)合型審計(jì)人才，需要精通多門審計(jì)會(huì)計(jì)以外的知識(shí)，亟待改善人員結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)審計(jì)力量。

三、下步設(shè)想和打算

進(jìn)一步發(fā)揮一線審計(jì)人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性探索創(chuàng)新績(jī)效審計(jì)模式。

進(jìn)一步更新審計(jì)理念積極實(shí)踐探索績(jī)效審計(jì)，注重理論探討研究。進(jìn)一步開拓績(jī)效審計(jì)的深度和廣度。

進(jìn)一步落實(shí)績(jī)效問責(zé)制度。擯棄調(diào)而不查，問而不責(zé)。