第一篇：商業銀行流行性風險管理的現狀與對策論文

一、流動性風險的內涵

銀監會印發的《商業銀行流動性風險管理指引》中將流動性風險定義為：流動性風險指商業銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。

二、商業銀行流動性風險管理的現狀分析

1、流動性風險管理意識欠缺。當前，我國商業銀行流動性管理意識欠缺，導致流動性管理只要求良好的流動性監管指標表現，缺乏流動性管理的主動性，沒有重視對流動性管理能力的提高，更沒有完善資產管理策略和負債管理策略。另外，公眾認為商業銀行有政府信用做后盾，認為政府會為銀行的一切行為買單，基本沒有倒閉的可能性，使得管理層沒有流動性危機的擔憂，工作人員對流動性風險管理的認識不夠。此外，信息不對稱的使得公眾對銀行的不良資產缺乏充分地了解，從而當銀行經營效益不高或虧損也不會發生擠兌現象，這加劇了商業銀行的管理層缺乏流動性風險的危機感。

2、資產負債率較高。銀行業是比較特殊的行業，籠統地講，根據《巴塞爾協議》規定商業銀行的風險資本核心充足率為8%，也就是說，銀行的資產負債率在92%以下是一個正常的水平。目前我國個別商業銀行資產負債率高達95%以上。負債經營一直是我國商業銀行最大的特點，但是資產負債率一直較高，就會給商業銀行帶來潛在的流動性風險。

3、不良貸款率偏高。2014年我國銀行業金融機構不良貸款率達1、64%，提高了0、15%；商業銀行2014年末不良貸款率1、29%，提高了0、29%，2014年商業銀行不良貸款率創2009年來新高，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。截止2014年12月末，銀行存款余額同比增長9、6%至117、4萬億元，貸款余額同比增長13、3%至86、8萬億元。

4、存貸款業務期限錯配。近年來，隨著金融市場的發展特別是資本市場的活躍，我國居民和企業部門的資產選擇行為和投資偏好發生了較為顯著的改變，并進一步引起商業銀行資產和負債期限結構發生了一些變化，主要表現在商業銀行資金來源短期化、資金運用長期化趨勢明顯，存貸款期限錯配問題日益突出。商業銀行在追求高收益的驅動下更愿意發放中長期貸款。近些年來，商業銀行的貸款項目中，短期貸款的比重趨于下降，而中長期貸款的比重呈現不斷上升趨勢。

5、流動性風險的監管指標的系統性、科學性有待進一步提高。流動性覆蓋率、存貸比、流動性比率等流動性監管指標存在一定的不足之處。首先這些指標只是針對個體，對整個銀行體系的起不到監管作用。而個體又是存在于整體當中，如果銀行整個體系存在隱患，個體商業銀行又怎么可能健康穩定的發展。離開整體來看局部，指標的監管作用就大大減弱了。對商業銀行的監管應該先從宏觀出發，再到個體，整個銀行體系發生流動性風險，對個體的商業銀行的危害也會很大。其次，當前的流動性風險指標對于實際的流動性風險管理指導價值非常有限。盡管當前的流動性風險監管指標眾多，但是這些指標都是對商業銀行某個角度或者方面進行監管，缺少一個科學的體系來全面的分析商業銀行的流動性風險。

三、商業銀行流動性風險管理對策思考

1、增強商業銀行流動性風險管理意識，培養流動性風險管理文化。流動性風險管理是商業銀行風險管理一個非常重要的環節，應當引起商業銀行管理層和工作人員的高度重視。隨著我國的國際化程度不斷提高，市場競爭的不斷增強，國家信用的作用已經開始不斷的減弱，因此，我國商業銀行要不斷地增強對流動性風險進行管理意識，并將之提高到戰略管理層面上。同時，還要改變過去被動性管理的方式，提高自覺主動性，在工作的每一個流程中都要把流動性風險管理納入考察當中。商業銀行應當強化流行性風險管理的培訓，提高銀行工作人員的風險意識。

2、提高流動性風險管理技術和手段。商業銀行應當學習和應用現代風險管理技術，不斷提高自身風險識別、風險計量和風險控制的能力，應用統計技術、數理建模技術等來實現科學量化管理，從過去的經驗性管理提升為標準化科學化的現代管理。商業銀行應當增加對多元化和穩定性融資的管理、日間流動性風險管理、優質流動性資產管理、并表和重要幣種流動性風險管理等方面的要求，提高壓力測試、應急計劃等監管要求的針對性和可操作性，更好地引導銀行建設流動性風險管理體系，提高流動性風險管理的精細化程度和專業化水平。

3、優化期限錯配。商業銀行應當嚴格控制中長期貸款的發放規模，加強中長期貸款的審批，并將中長期貸款納入到相關業務部門的績效考核當中。其次，銀行需要進一步優化資產負債聯動管理機制，以風險敞口管理為主線，建立健全資產負債匹配管理體系。要綜合分析各項資產負債對利率、匯率等重要市場變量的敏感性差異和資產負債流動性敞口，根據銀行自身風險管理能力和風險偏好水平，依據對風險因素變動的預期，積極主動地調整各類風險缺口的規模和結構，實現既定的風險控制和收益目標。

4、提高主動負債能力，擴大流動性來源。我國目前的金融脫媒，實際上是金融市場化改革深化帶來的資金定價市場化的過程。隨著各類直接金融渠道的發展，在存款利率管制尚未解除的狀況下，銀行存款分流是不可逆轉的趨勢。銀行在未來的發展中必須逐漸改變目前過度依賴存款的被動負債業務策略，更多發展主動負債業務，拓展從貨幣市場和資本市場直接獲取資金的能力。目前我國可供銀行選擇的主動負債形式日趨多樣化，主要包括發行債券、對央行負債、對同業負債和協議存款等。近期，同業大額可轉讓定期存單正式推出，進一步豐富了銀行的主動負債工具。

5、開發和運用金融衍生品。市場從來都不缺資金，缺少的是合適有效的金融產品。當貨幣市場和資本市場有合適的金融產品，滯留在商業銀行體系內流行性可以得到有效地轉移。流動性風險可以通過開發期權、期貨等金融衍生品來進行轉移。外國的銀行在金融衍生品的開發和運用上遙遙領先于我國的商業銀行。當前，隨著我國對外資銀行的開放，銀行之間的競爭更加激烈，為了更好在市場競爭中站立腳跟，我國的商業銀行要不斷加大金融衍生品的開發和運用力度，提高金融衍生品的創新能力。

6、建立和完善的流動性風險管理體系。建立和完善的流動性風險管理體系是商業銀行進行流動性風險管理一個非常重要的前提。首先，商業銀行要在尊崇銀行監管層的要求下制訂相關的政策和制度。組建資產負債和流動風險委員會，從各個重要部門的管理層當中選拔成員，委員會要定期地討論、制訂流動性風險管理的方案，從而能夠有效的確保銀行流動性在安全的范圍內。其次，要建立科學合理的流動性風險管理體系和組織框架。由監事會負責對流動性風險管理履職情況進行監督，并在其資產負債管理委員會下設流動性風險管理部門資產。負債和流動風險委員會要反復討論和確認影響流動性的因素是否被全面考慮到位，商業銀行的各個部門和工作人員的責任是否明確，系統能否在第一時間內反映出流行性風險的關鍵信息。最后，風險管理部分要把監管的過程和結果提煉成有效的報告，即使地反饋給高層管理者和監管部門，便于管理者和監管部門在第一時間把握到關鍵信息，從而進行有效的流動性風險管理。

第二篇：商業銀行風險管理論文

商業銀行風險管理論文

當前，國內商業銀行對操作風險的認識和管理依然停留在“案件防范”、“加強檢查監督”的傳統的“自上而下”的管理模式，防控的范圍和重點依然定位于銀行內外部的“欺詐性”違法行為和案件，對于來自銀行內部的流程風險、系統風險、人員風險及銀行外部事件風險的關注還不充分。本文認為，商業銀行要做好操作風險管理，必須變傳統的“自上而下”模式為“自下而上”模式，直接向一線人員征集風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件，借助科技之力，打造功能強大的操作風險管理平臺，實現商業銀行操作風險的動態管理與自我完善。

一、商業銀行操作風險定義及分類

商業銀行所面臨的風險主要可分為信用風險、市場風險、操作風險三類。巴塞爾監管委員會在《巴塞爾新資本協議》中指出，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。其中：流程因素引起的操作風險，主要是指業務運管過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風險；人員因素引起的操作風險，泛指在商業銀行內部所有由于人員方面的原因給業務操作帶來的風險。具體到業務運行工作當中，可以分為操作失誤風險、違法行為風險以及核心人員流失帶來的風險；系統因素引起的操作風險，主要是核心系統、周邊系統自身或系統之間，因設計缺陷或其他原因導致的直接或間接風險，分為系統漏洞風險和系統失靈風險這兩個方面；外部事件引起的操作風險，主要是指因外部欺詐、突發事件以及銀行經營環境的不利變化等情況的沖擊，導致銀行發生直接或間接損失的風險。

二、國內商業銀行操作風險管理存在的問題

目前，國內商業銀行對操作風險的認識和管理還停留在較為膚淺的層次，完整有效的操作風險管理體系框架尚未建立，即使是計劃實施新資本協議的商業銀行，其操作風險管理的思路亦不例外：識別（根據監管分類列出操作風險事件類型）、評估（定期進行操作風險自我評估）、計量（損失數據收集）、控制（根據自我評估存在的問題并進行糾正）、監測（審計部門持續監測）。但是，按照上述思路進行操作風險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：

一是操作風險識別“以點概面”。操作風險點無所不在、數量龐大、層出不窮，現有的分類其實只是滄海一粟。理論上說，操作風險點當然是可以動態擴張的，但由于局部私利、信息不對稱、操作風險隱蔽性等原因，不可能全部列出。商業銀行要管理好操作風險，應做到“實時報告蟻穴狀況，確保有及時足夠的沙袋堵住漏洞”。

二是操作風險控制“職責不清”、“執行不力”。由于操作風險涉及面廣，風險類型復雜，專業能力要求較高，目前國內商業銀行操作風險模式實際上多為各職能部門分散管理，有些銀行雖聲稱將操作風險納入全面風險管理統一管理，實際上全面風險管理部門僅是進行形式上的牽頭管理，實際管理職責仍落相關職能部門。涉及人員的操作風險主要由人力資源部管理，涉及系統的操作風險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風險主要由安全保衛、后勤服務等部門管理，涉及流程的操作風險由各所有業務及管理部門共同管理。各職能部門既是制度的制定者，又是制度的執行者，導致政出多門、各自為政。

三是操作風險監測“形同虛設”。國內商業銀行風險監測工作主要由審計部門或是風險部門負責，風險監測主要依靠各級風險監測人員的經驗和直覺，往往

是發生案件后，才開始突擊檢查、查找漏洞、處理有關責任人，風險監測人員主動發現風險的能力不強，被動式、運動式、臨時性的監測活動占據主流。此外，由于考核激勵機制的原因，部分銀行分支機構對大量損失較小的操作風險采取“就地消化”的策略，對損失較大的操作風險采取“過濾加工”的策略，形成“隱瞞文化”，導致操作風險信息在銀行內部不能真實、全面、及時上傳，風險監測形同虛設。

三、商業銀行操作風險體系的構建

操作風險實際上是一種全流程風險，只要有業務、有行動，就會存在人員誤操作或流程設計不當或系統出錯等風險，而且，操作風險還會隨著業務的發展而實時變化。操作風險的這種特性，決定了商業銀行過去的那種“自上而下”的管理，天然是一種“低效管理”。因此，商業銀行要做好操作風險管理，必須變傳統的“自上而下”管理為“自下而上”管理。真實的風險信息，最權威、最及時、最有效的來源途徑，一定是直接接觸業務、直接接觸客戶的人員，商業銀行應將操作風險管理扁平化，直接向商業銀行所有個體員工采集操作風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件。商業銀行操作風險管理系統各個組成模塊具體要求如下：

（一）操作風險信息收集

商業銀行應打造功能強大的操作風險管理平臺，對全行所有人員開放，允許任何與工作相關的不滿意見或完善建議，直接在意見建議中心提交。這些意見建議經過后續的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業銀行自我完善提供源源不斷的動力。提交信息人員可自由選擇實名或匿名兩種方式，系統應默認匿名方式，以保護信息提交人員的人身安全，防止打擊報復。提交信息人員應填寫基本信息，必填項包括：姓名、銀行卡號。其中：商業銀行應確保“姓名”項真實，以防止惡意人身攻擊、無中生有的舉報等，但是，商業銀行應確保操作風險信息系統中的個人資料絕對保密。

（二）操作風險信息有效性判斷

商業銀行應在總行風險管理部設置操作風險管理崗對風險信息進行有效性判斷，過濾掉與工作無關的、已處理過的風險信息，將有價值信息轉入處理流程。操作風險管理系統應內置即時通訊工具，對信息提交者未表述明確的風險信息進行溝通明確。總行風險管理部門設置操作風險崗應判斷風險信息職責所屬，交主辦部門或相關分支機構處理，并應將風險信息進行分類，為后續統計分析、風險評估作準備。

（三）操作風險事件處理

接受交辦的機構提出處理或整改意見，交具體經辦處理；具體經辦經機構負責人同意后及時填寫處理結果。系統設置辦理時間提醒，具體經辦人員每隔4小時/8小時/24小時/48小時收到辦理時間提醒，超過48小時收到催辦提醒。若接受交辦的機構對部門職責有異議，認為不應由其主辦的，應說明理由，并轉辦相關部門。若轉辦部門不明確或有爭議的，提交商業銀行機構職責管理部門裁定，若仍不明確或有爭議的，提交行領導裁定。

上述處理流程均應公開透明，借助公眾的監督評價，可以切實提高相關處理人員及機構的重視程度，確保處理的效率及質量，杜絕敷衍了事、推諉拖沓的現象。

（四）操作風險成果運用

商業銀行意見建議的主辦機構對意見建議的處理，不應就事論事、簡單整改了事，而應舉一反三，根據風險處理結果修正現有流程或制度，達到業務流程不

斷優化、政策制度適時調整、操作規范簡明展現的目的。因此，操作風險管理平臺應設置“操作規范中心”，該中心包括“制度系統”及“操作系統”，根據改進建議形成良性映射，不斷循環優化。

操作規范中心應內嵌“制度系統”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機構對建議意見進行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進行固化的，可直接在制度系統中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經有權人批準后，系統自動將新舊制度進行替換，確保制度查詢人員在系統中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。

“制度系統”應配合“操作系統”使用，將零散、分割的制度轉化為流程化、完整的管理要求，每個崗位的工作人員僅需輸入崗位名稱，系統就自動提示崗位職責、操作規范、風控要點。主辦機構修訂或制定制度后，即應同步更新操作系統，確保系統展示的管理要求、操作規范實時有效。

（五）操作風險事件后臺分析處理

1.操作風險事件庫管理。操作風險種類繁多，為實現操作風險的針對性管理，商業銀行可參考巴塞爾協議損失事件類型，對操作風險進行三級細分，確保所有風險信息對應的風險問題得到準確分類。由于操作風險事件繁雜、操作風險分類需要統一標準，分類專業性要求較高，因此，該項分類工作應由總行操作風險管理崗負責。商業銀行進行操作風險分類后，將能夠直觀展現商業銀行操作風險薄弱環節，為商業銀行針對性加強相關領域操作風險管理，提供明確指向。

2.操作風險評估。商業銀行應定期評估銀行操作風險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風險控制措施、配置操作風險管理資源提供決策依據。

3.操作風險計量。商業銀行應根據銀監會《商業銀行操作風險監管資本計量指引》，建立全行性的操作風險關鍵監測指標，例如：“內部欺詐事件數”、“外部違規事件發生率”、“操作風險損失率”和“綜合人均發案率”、“百萬元以上案件發案件數”，對操作風險事件進行分析跟蹤，一旦發現關鍵風險指標異動，應立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強相關領域操作風險的關注及防控。

四、商業銀行操作風險管理展望

雖然操作風險事件紛繁復雜，但管理并非沒有規律可循，關鍵是要從業務和管理實際出發，透過現象看本質。無論是業務差錯、產品缺陷，還是違規操作、貪污受賄，都是操作風險事件的表現形式，核心問題都是業務流程或制度的完善。由于業務流程及制度滲透到銀行的方方面面，要真正完善好業務流程及制度，商業銀行應該鼓勵操作風險問題的暴露和糾正。實際上，任何個體都不會獨立存在，任何行動也都會與他人產生聯系，操作風險事件一般都會或多或少地被他人員獲知。如果這些風險苗頭、風險信息能夠及時傳導到操作風險管理機構，并在公眾的監督下得到有效控制或整改，那么，勢必將消滅數量眾多的操作風險，大大減少商業銀行的操作風險損失。展望未來，若國內銀行業金融機構能夠打造高效實用的操作風險管理平臺，以“自下而上”思維管理操作風險，就一定能夠實現操作風險的動態管理，實現商業銀行操作風險的標本兼治。

商 業 銀 行 風 險 管 理 論 文

院系：國際教育學院 班級：財管08-3班 姓名：孫東哲 學號：14號

第三篇：商業銀行風險管理論文

天津財經大學珠江學院

《淺談商業銀行風險管理》

課程名稱：風險管理 班級：證券投資1208班 學號：2012161553 姓名：吳勇 日期：2015/6/10 摘要：信用風險是商業銀行所面臨的基本風險，目前我國商業銀行面臨的最主要的是金融風險。個人認為，商業銀行要做好操作風險管理，必須變傳統的“自上而下”模式為“自下而上”模式，直接向一線人員征集風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件，打造功能強大的操作風險管理平臺，實現商業銀行操作風險的動態管理。我們來探討下商業銀行風險的危害，以及解決方案，及其的重要性。

關鍵詞：銀行 信用風險 風險管理 商業銀行

一、商業銀行操作風險定義及分類

商業銀行所面臨的風險主要可分為信用風險、市場風險、操作風險。操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。其中：流程因素引起的操作風險，主要是指業務運管過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風險；人員因素引起的操作風險，泛指在商業銀行內部所有由于人員方面的原因給業務操作帶來的風險。商業銀行是經營貨幣的金融中介組織,與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金,自有資本占比低這一點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性。

【一】、信用風險管理定義

信用風險管理是指對導致銀行信用風險的諸多因素及其發生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的風險管理活動,其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉移風險,保障銀行經營的安全性。

與世界各國大型商業銀行相比,我國商業銀行還是很落后的。

1、商業銀行公司治理結構落后

我國商業銀行的現代企業制度還未真正確立,公司治理結構很不健全,尤其是在國內處于壟斷地位的國有商業銀行這一根本性問題未能解決,風險承擔的最終邊界并不明確。

2、風險管理體系機制不健全

風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環,需要建立長效的風險管理機制。于我國商業銀行風險管理起步比較晚,造成目前風險管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細,用人機制僵化,監督制約機制薄弱。

3、對風險管理理念的認識比較片面

我國商業銀行中,對風險管理和業務發展的關系認識還有差距,先進的風險管理理念并未建立

4、信用風險管理的獨立性相對較差

在我國,一些銀行的風險管理體系往往還不健全,風險管理受外界因素干擾 較多,獨立性原則體現不夠。

5、風險管理分析技術與信息掌握的差距巨大

信用風險管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等,這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。

二、國內商業銀行操作風險管理存在的問題

國內商業銀行對操作風險的認識和管理還停留在較為膚淺的層次，完整有效的操作風險管理體系框架尚未建立，按照上述思路進行操作風險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：

{一}是操作風險識別“以點概面” 操作風險點無所不在、數量龐大、層出不窮，現有的分類其實只是滄海一粟。理論上說，操作風險點當然是可以動態擴張的，但由于局部私利、信息不對稱、操作風險隱蔽性等原因，不可能全部列出。商業銀行要管理好操作風險，應做到“實時報告蟻穴狀況，確保有及時足夠的沙袋堵住漏洞”。

{二}是操作風險控制“職責不清”、“執行不力”

由于操作風險涉及面廣，風險類型復雜，專業能力要求較高，目前國內商業銀行操作風險模式實際上多為各職能部門分散管理，有些銀行雖聲稱將操作風險納入全面風險管理統一管理，實際上全面風險管理部門僅是進行形式上的牽頭管理，實際管理職責仍落相關職能部門。涉及人員的操作風險主要由人力資源部管理，涉及系統的操作風險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風險主要由安全保衛、后勤服務等部門管理，涉及流程的操作風險由各所有業務及管理部門共同管理。各職能部門既是制度的制定者，又是制度的執行者，導致政出多門、各自為政。

{三}是操作風險監測“形同虛設”

國內商業銀行風險監測工作主要由審計部門或是風險部門負責，風險監測主要依靠各級風險監測人員的經驗和直覺，往往是發生案件后，才開始突擊檢查、查找漏洞、處理有關責任人，風險監測人員主動發現風險的能力不強，被動式、運動式、臨時性的監測活動占據主流。

三、商業銀行操作風險體系的構建

操作風險實際上是一種全流程風險，只要有業務、有行動，就會存在人員誤操作或流程設計不當或系統出錯等風險，而且，操作風險還會隨著業務的發展而實時變化。商業銀行要做好操作風險管理，必須變傳統的“自上而下”管理為“自下而上”管理。真實的風險信息，最權威、最及時、最有效的來源途徑，具體要求如下：

[一]操作風險信息收集 商業銀行應打造功能強大的操作風險管理平臺，對全行所有人員開放，允許任何與工作相關的不滿意見或完善建議，直接在意見建議中心提交。這些意見建議經過后續的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業銀行自我完善提供源源不斷的動力。提交信息人員可自由選擇實名或匿名兩種方式，系統應默認匿名方式，以保護信息提交人員的人身安全，防止打擊報復。提交信息人員應填寫基本信息，必填項包括：姓名、銀行卡號。其中：商業銀行應確保“姓名”項真實，以防止惡意人身攻擊、無中生有的舉報等，但是，商業銀行應確保操作風險信息系統中的個人資料絕對保密。[二]操作風險信息有效性判斷

操作風險管理系統應內置即時通訊工具，對信息提交者未表述明確的風險信息進行溝通明確。

{三}操作風險事件處理

接受交辦的機構提出處理或整改意見，交具體經辦處理；具體經辦經機構負責人同意后及時填寫處理結果。

{四}操作風險成果運用

商業銀行意見建議的主辦機構對意見建議的處理，不應就事論事、簡單整改了事，而應舉一反三，根據風險處理結果修正現有流程或制度，達到業務流程不斷優化、政策制度適時調整、操作規范簡明展現的目的。因此，操作風險管理平臺應設置“操作規范中心”，該中心包括“制度系統”及“操作系統”，根據改進建議形成良性映射，不斷循環優化。

操作規范中心應內嵌“制度系統”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機構對建議意見進行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進行固化的，可直接在制度系統中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經有權人批準后，系統自動將新舊制度進行替換，確保制度查詢人員在系統中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。

{五}操作風險事件后臺分析處理

1.操作風險事件庫管理。由于操作風險事件繁雜、操作風險分類需要統一標準，分類專業性要求較高，因此，該項分類工作應由總行操作風險管理崗負責。商業銀行進行操作風險分類后，將能夠直觀展現商業銀行操作風險薄弱環節，為商業銀行針對性加強相關領域操作風險管理，提供明確指向。

2.操作風險評估。商業銀行應定期評估銀行操作風險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風險控制措施、配置操作風險管理資源提供決策依據。3.操作風險計量。操作風險事件進行分析跟蹤，一旦發現關鍵風險指標異動，應立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強相關領域操作風險的關注及防控。

四、商業銀行操作風險管理展望

商業銀行應該鼓勵操作風險問題的暴露和糾正。實際上，任何個體都不會獨立存在，任何行動也都會與他人產生聯系。思維管理操作風險，就一定能夠實現操作風險的動態管理，實現商業銀行操作風險的標本兼治。

參考文獻：

其他：

[1]漆蠟應:中國商業銀行信用風險管理體系研究 [M].武漢:湖北人民出版社,2009,12

[2]石峰:我國私營企業內部治理結構的創新研究[D].衡陽:南華大學.2006

第四篇：商業銀行操作風險的現狀與對策[范文模版]

商業銀行操作風險的現狀與對策

內容摘要：商業銀行操作風險主要源于內部管理不善、有章不循、違規操作、人為失誤、系統故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德風險、越權交易、內部人作案、外部不法分子欺詐等也經常引發操作風險。研究商業銀行操作風險的具體表現形式，對于做好防范工作具有重要的意義。

關鍵詞：商業銀行 操作風險風險防范

一、操作風險的定義

關于什么是操作風險，理論上有三種不同的觀點：第一種是除了信用風險、市場風險以外的所有風險，都可以成為操作風險。第二種是只有在金融機構營運部門有關的風險才是操作風險。第三種是介于兩者之間即巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發生故障，網絡遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因導致損失的銀行風險，被統稱為操作風險。商業銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內外發生的銀行大要案，十案九違章，當事人違規操作是導致案件發生的關鍵。

二、商業銀行操作風險現狀

從現實情況來看，國內外銀行所發生的一系列重大案件都是與操作風險有關。雖然國內銀行在防范操作風險方面作了大量的工作，但由于受認識上的誤區，發展滯后等因素的影響，目前國內銀行在操作風險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風險管理機制的建立和完善。

（一）治理結構缺陷及內部控制不力導致對經營管理層監督不足

目前，由于國有商業銀行股權結構單一，國家作為所有者，并未明確由哪一個部門來具體行使國有銀行的所有者代表職能，即使國有銀行在形式上建立起完整的公司治理結構，但只要單一的國有產權繼續存在，本應行使所有者監督職能的董事會仍然沒有動力對經營管理層進行監督，這種所有者監督的缺位是國有商業銀行公司治理結構的一個根本缺陷，導致對國有銀行內部管理人員的監督難以落到實處，管理層濫用職權的行為難以得到控制和及時制止。另外，由于某些基層銀行監管人員業務素質不高，不懂銀行業務，而金融創

1新、金融工具的日益復雜和金融專業化使得“外部人”對銀行管理層監督難度越來越大，從而容易導致銀行管理層權力失控。

（二）經營管理層激勵不足及激勵失當產生道德風險

銀行經營管理者作為經濟理性人，其追求的目標是個人報酬的最大化和盈利資本的升值。管理能力是一種稀缺資本，銀行如果要追求利潤最大化，就應賦予此種資本相當于它為銀行帶來的邊際收益的報酬。也就是說，在委托一代理關系中，委托人必須給予代理人適當和充分的激勵，才能避免具有信息優勢的代理人的機會主義行為，確保委托人與代理人的利益趨同。

我國商業銀行特別是國有銀行普遍存在對經營管理層激勵不足和激勵失當的問題。目前國有商業銀行經營管理人員的薪酬體系類似于公務員，相對于股份制銀行和外資銀行從業人員其待遇偏低，銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風險。很難想象，一個打理成千上萬億元資產的人，每月領取數千元的報酬，僅此一項就可以導致他的行為方式產生嚴重扭曲。再加上，適應市場經濟的商業銀行企業文化建設嚴重滯后，對銀行從業人員的價值觀培育和職業道德教育缺失，不少銀行經營管理者經不起權、錢的誘惑，趁銀行管理不嚴格、法律制度不健全之機，以權謀私，以貸謀私，大肆侵吞國家財產。

（三）操作風險管理手段亟待加強。

1.是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。2.是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。3.是操作風險的數據積累不足。由于產權和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。

三、商業銀行操作風險的具體表現形式

長期以來，我國商業銀行操作風險管理領域主要體現在柜臺交易處理與操作方面，如現金收付、賬務處理、單證管控等領域，這類風險給予了較多的關注。

隨著商業銀行越來越多地進入新的、不熟悉的業務領域，越來越多地從收費咨詢業務中獲取收入，新的操作風險也伴隨而來。特別是在商業銀行與保險、證券、信托之間合作不斷加深的背景下，因為代理銷售而引發的操作風險應引起足夠的重視：

(1)代理銷售業務的風險主要是錯誤銷售、銷售誤導、銷售欺詐。

(2)錯誤銷售是銀行客戶經理或柜面人員將高風險的產品銷售給低風險承受力的人（風險厭惡者）導致客戶因難以承受損失而控告銀行的風險。

(3)銷售誤導是銀行客戶經理或柜面人員夸大產品的收益或功能或某種承諾或人為縮小產品的風險向客戶推薦產品，導致客戶因承受損失而控告銀行的風險。

(4)銷售欺詐是使用欺騙性語言來宣傳某種產品或投資工具誘導客戶購買而導致客戶

控告銀行的風險。

四、商業銀行操作風險的對策

（一）建立健全全方位的操作風險防范體系

在一定程度上，防范操作風險最有效的辦法就是制定盡可能詳盡的業務規章制度和操作流程，使內控制度建設與業務發展同步，并提高制度執行力。首先，要根據情況變化和形勢發展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度。對那些與現實不相適應的規章制度要及時修改、廢止，并總結重大風險事件的經驗教訓，及時發現并彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，商業銀行應構建防范操作風險的組織架構，不斷完善對操作風險的識別、評估、監測、咨詢和報告機制，并建立與銀行內部法律部門、其他分專業風險管理部門的合作機制，協助銀行高層有效防范操作風險。另外，風險管理部門還應針對不同崗位分別制定羅列式的、簡明的操作風險管理手冊，涵蓋相應崗位全部現行的業務流程，風險點等，使員工能根據手冊速查，了解某項業務的具體辦理方法、依據，以及發生某種操作風險后，應該如何處理和向上匯報。第三，不斷增強風險管理制度的可操作性。商業銀行要盡快建立覆蓋全業務、全部門的信息管理系統，該系統不僅僅包括對已有的各種業務流程的再造和設置操作風險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構進行垂直的、扁平化的管理。第四，在進一步完善制度的同時，改變業務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度，防范道德風險：（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業務的操作，要辦業務必須經過必需的業務流程。（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量簡化手續，但客戶經理不能代客戶辦理。（3）程序設計與業務操作分離。即程序設計人員不能從事業務操作，當然，隨著員工素質的提高，復合型人才的增多，由此可能引發的一些行為風險應引起高度重視。

（二）營造以“誠信審慎”為核心的風險控制文化

風險控制文化是指全體員工在從事業務活動是遵守統一的行為規范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業銀行操作風險的發生，原因不外乎兩個方面：一是銀行沒有一套具有執行力的，嚴密的政策和程序。二是銀行員工因缺乏誠信與審慎的道德標準而不愿或沒有嚴格執行制度。據統計，近年國內外公布的銀行案件中，后者占90％以上。為此，商業銀行營造的風險控制文化應是一種融合現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準與風險管理環境要素于一體的企業文化。如何避免這些問題的發生呢?可以從以下幾點著手: 一是商業銀行要倡導和強化全員風險意識，引導全行員工樹

立對風險管理的認同感，真正意識到風險管理絕不僅僅是風險部門和風險管理人員的事情，風險管理人人有責，使風險意識突破傳統的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身崗位上存在的風險點，形成防范風險的第一道屏障。二是商業銀行要確立鼓勵主動發現和報告風險的基調，通過機制完善，建立各風險管理職能部門間有效的分工和合作機制，以及信息交流和溝通機制，縮短操作風險的匯報路徑，以便銀行高層能及時獲取風險信息，采取相應的制度安排和機制建設，規避風險或者使案件的發生概率降低到最低程度。三是商業銀行要提高內控文化的科技含量。各銀行在基層一線普遍推行的單人臨柜、綜合柜員制，都需要電子化科學技術來加強操作風險的控制。通過計算機程序編制、設定權限指令，控制超越授權的違規操作，避免因為個人的疏忽而導致的業務失誤，有效防范風險；通過計算機系統強化對業務操作運行的實時監控管理，構建全面覆蓋內控關鍵環節的風險預警和監控系統；借助計算機系統收集、加工、反饋風險信息數據，為決策提供充分信息支持；同時，加強信息技術運用自身風險防范管理。

（三）切實加大對責任人員的查處力度并引入獎罰并舉機制

一是通過補充、修改完善有關問責制度，加大對各級領導人員管理責任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風險損失的各級領導人員的責任追究力度，讓那些信奉“上有政策，下有對策”的人付出沉重代價；二是適應強化內控、規范管理的需要，對有關規章制度做進一步補充與細化，明確責任追究的重點和要求；三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調整、完善，明確處理程序中應貫徹的原則、責任認定部門、責任認定的監察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。通過內部監管和外部監管的協調配合，強化風險責任的追究機制，堅決遏制有令不行、有禁不止的違法違規行為。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處罰，甚至重罰，以最大限度地調動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。

（四）加強思想道德教育，提高商業銀行員工綜合素質

操作風險的防范關鍵是對行為人的控制。一方面商業銀行要以人為本，建立一個綜合的教育網絡，并保證教育的連續性、系統性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責要求，理解和掌握業務的整體流程和關鍵風險點，同時加強員工理想信念、職業道德和法紀觀念等在內的綜合性教育，培養員工高尚的職業道德情操，做到無論在什么情況下，都不做損害國家和銀行利益的事。另一方面商業銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制，增強員工的歸屬感和責任感。要根據每位員工的品德和業務能力，結合不同年齡、學歷和工作經驗，分配適合的崗位；同時把好“進門關”，對重要部門、要害崗位的員工，要進行嚴格挑選，并適時進行崗位輪換，防范操作風險。同時要加強對員工業務技能的培訓，提高操作人員的業務能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內部控制戰略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。

參考文獻：

1、徐學鋒，《武漢金融》，2009年第2期

2、劉明彥，《商業銀行操作風險管理》，北京:中國經濟出版社,2008.3、黃德根，《公司治理與中國國有商業銀行改革》，北京，中國金融出版社，20074、朱忠明 張淑艷，《金融風險管理學》，北京，中國人民大學出版社,20045、厲吉斌，《構建商業銀行操作風險管理框架體系》，上海金融，2006（5），37-39

第五篇：工程項目管理現狀與對策論文

摘要：在現代工程管理學科中，工程項目管理是非常重要的研究課題。特別是在大中型工程項目中，工程項目管理能夠起到非常重要的作用。在生產過程中對生產要素進行優化管理、合理配置，從而實現工程項目的總體目標，并取得良好的工程效益。本文具體分析了工程項目管理中存在的問題，同時提出了解決這些問題的對策。

關鍵詞：工程項目；管理；問題對策

工程項目管理的管理過程具有較強的系統性，要對工程中的質量、進度和安全、成本等方面進行綜合的管理，以此來保證工程的高效、順利的進行。做好工程項目管理工作，不僅能夠推動企業和工程項目的發展，實現企業的經營目標，還能使企業在市場中的競爭力得到提升，使企業和國家都能取得較好的社會效益和經濟效益。

1工程項目管理存在的問題

1.1缺乏完善的相關政策

由于目前還沒有相關工程項目管理的法律法規，工程項目管理單位的定義、涉及范圍、職責等還不夠明確，導致工程項目管理單位在進行工程管理時，只能根據經驗操作。雖然我國建設部2004年頒發了《建筑工程項目管理暫行辦法》，但是并沒有出臺相關工程項目管理的法律和法規，所以《建筑工程項目管理暫行辦法》也無法真正在工程項目管理中完全實現。工程項目管理單位的資質、標準、職責，都沒有明確的規定，也沒有相關的法律法規，導致工程項目管理單位在進行項目管理時，各項工作都沒有依據，對工程項目管理工作的規范性和發展造成了非常嚴重的影響。

1.2管理人員素質較低

目前我國的工程項目管理人員大部分來自于傳統建設管理體系，他們的專業知識水平較高，實踐經驗也比較豐富，但在協調能力和綜合管理方面水平較低，所掌握的知識較少，嚴重缺乏經濟、法律和管理方面的知識。這就導致他們無法創新工程項目管理，不能跟上國際的腳步，管理水平也無法得到提高。除此以外，由于管理人員對工程項目管理規則不夠熟悉，在進行工程項目的管理和咨詢的過程中，管理人員無法很好的遵守工程項目管理規則。另外專業培訓的缺乏也導致管理人員綜合素質較低，不能完全使用工程項目管理業務。

1.3缺乏管理經驗

相對于國外的發達國家，我國工程項目管理的經驗仍然處在較低水平，造成這種情況的主要原因就是沒有在工程項目中完全實現項目管理的全面性和系統性，專業化較弱。據調查發現，我國已有上百萬人在從事項目管理，大部分人都屬于事業單位、政府部門和各類企業。他們的實踐幾乎很少，幾乎沒有經驗可積累，導致他們的工程項目管理水平也無法提高[1]。而在國外的發達國家中，中、高層項目管理人員的專業性越來越強，形成了具有自身特色的行業。他們必須要通過培訓獲得專業資質證書，還要參加行業學會或者協會。而我國目前還沒有建立項目管理專業人員職業資格制度。工程項目管理是一種新的管理模式，但目前仍然有很多人無法適應這種新的管理模式，一直在使用傳統老套的工作方法，導致項目管理無法真正實現。

1.4信息化管理水平較低

隨著建設工程項目發展速度的不斷加快，它的發展趨勢也越來越趨向復雜化、國際化和大型化，其中的信息交流也越來越多。傳統的管理模式早已無法適應目前的建設工程項目，必須使用現代化的管理手段才能真正滿足目前建設工程項目的管理需要。無論是企業還是國家和政府部門，都極其重視建設工程項目管理的信息化，對于建設工程項目管理的投入也越來越多，我國近幾年來建設工程項目管理水平也因此越來越高。但目前我國建設工程項目的信息化管理水平仍然較低，建設工程項目的信息化管理沒有得到很好的落實。主要是因為大部分企業都只開發單機版的應用軟件，沒有將網絡很好的利用，信息也沒有得到自動傳送和共享。而且只有實力較強、對計算機技術和管理方法比較重視的設計企業才會使用計算機來完成工程項目的管理，建設工程項目的信息化管理應用面較小[2]。

2加強工程項目管理的對策

2.1成本管理對策

若想加強工程項目的成本管理，首先要強化預算管理。只有預算管理得到較好的控制和落實，企業對資金的分配才能更加合理化，并符合企業的經營目標。預算管理是集項目預算、現金流預算、籌資預算和財務預算為一體的現代化預算管理體系，這個體系能夠詳細分析企業的經營計劃，使成本管理的水平和效率得到提高。企業進行全面預算時，要組織專業人員考核和監督執行情況，利用合理的考核方式來激發員工的積極性和主動性。對于成本的控制，企業也要加以重視。要對外部造價咨詢單位進行合理的使用；建立完善的工程項目資料管理，對工程項目動態進行成本監控時，可以使用臺帳月報和信息化系統。對于工程項目所用的設備和材料，也要做好相關的核價工作，在設計變更和現場簽證的管理上要加以重視，工程的預結算管理要落實好。若是工程項目中出現糾紛事故等，要處理妥當。同時還要定期對成本管理工作進行總結，施工現場的管理上，管理人員也要進行定期的監督和檢查，相關記錄要定期匯總。

2.2合同管理對策

企業要保證合同簽訂過程中的合法性和規范性，確保合同具有法律效力，最大程度的防止糾紛的產生。由于工程造價的控制效果是由合同內容的價款調整條件直接決定的，所以應當要按照工程自身的特點來決定合同中的價款調整條件。在擬定合同時，要嚴格詳細的對驗收標準、雙方權責、違約處理方式等內容進行文字表達，必須能夠準確表達合同簽訂雙方的意愿，防止合同內容上的模糊和漏洞。在工程施工過程中，也要安排專人定期監督和檢查合同管理和執行的情況，若是出現了與合同規定和先關規范要求不符、違法的操作，一定要立即制止。除此以外，還要對設備材料的差價調整加以重視，要嚴格的執行結算支付程序，以此來保證工程過程中合同管理的質量和效果。

2.3質量管理對策

對一個工程項目來說，工程的整體質量是非常重要的。所以必須要加強質量管理，才能真正實現對工程項目的管理。為了使工程項目質量控制工作能夠貫徹落實好，應當建立具有科學性、合理性、可行性的質量保證體系，在建立質量保證系統時，企業要對工程項目的實際特點進行一定的考慮。為了更好的落實質量控制工作，可以編寫質量控制手冊，確保質量保證體系的順利運用。工程項目中的技術控制力度必須得到加強，可以采用預先控制和技術措施先行的質量管理方法。集中工程項目中的重難點技術問題，對于比較常見的質量問題，要制定科學合理的預先控制方案。在工程中的工藝和技術方面，也要不斷的進行創新和改革，以此提高工程質量和工程效益。另外，工程人員的素質對于整個工程項目來說也是非常重要的，要加強對所有工程人員的業務培訓和專業知識培訓，提高工程人員的應變能力、組織能力和業務水平，從而使工程項目的質量控制水平得到提高[3]。還要建立完善的企業人才機制，吸引綜合素質較強有責任心的人才加入企業的管理隊伍當中，為企業的工程項目管理提供充足的人才資源。

3結語

工程項目的管理工作涉及了多方面的專業內容，它具有較強的系統性和規范性。目前建筑企業的競爭愈演愈烈，只有提高企業的工程項目管理水平，才能使企業在市場中的競爭力得到提升。只有對工程項目管理中的問題進行分析，找出解決這些問題的具體對策，才能真正提高企業工程項目管理的質量和水平。

參考文獻:

[1]周松杰.房屋建筑工程管理存在的問題及對策的探討[J].江西建材，2014(23).[2]趙隆峰.房屋建筑工程項目管理存在的問題與對策[J].門窗，2014(11).[3]李九春.房屋建筑工程項目管理存在的問題與對策[J].中國新技術新產品，2014(01)