第一篇：2017-2018學年度教育財務核算中心工作計劃

2017-2018學年度教育財務核算中心工作計劃范文；

一、做好會計基礎工作；完成中心基本職能；

1、做好日常各個中小學校報賬工作，嚴格執行會計法律法規、中心各項規章制度；把好原始憑證審核關，全面履行會計監督職能；

2、做好日常財務核算，及時、準確進行憑證處理、審核、記賬、出具財務報表，并配合各個核算學校做好臨時財務統計工作，滿足單位的財務信息需求。

二、健全和完善專項資金報賬制，加強專項資金的監督和管理

1、嚴格執行專項資金專款專用制度，嚴防出現挪作它用或擠占專項資金的情況發生，充分發揮資金的使用效益；

2、加強對專項資金使用進行跟蹤監督，及時掌握資金的使用情況。

三、做好各核算單位財務分析工作；

1、完善財務分析制度，定期進行財務分析，通過分析反映單位財務方面存在的問題；

2、對年度決算數據進行詳細分析，提高決算數據的利用率。

四、加強會計中心內部稽核，完善中心內控制度；

1、加強會計中心內部稽核工作，采取會計憑證交叉互審工作，把好集中核算最后一關提高各個核算單位賬務核算質量；

2、建立健全中心財務各種內控制度，強化財務管理與監督。

五、做好中心核算軟件升級工作，提高中心核算水平

1、認真學習新修訂的《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《中小學校財務制度》，切實做好事業單位新舊會計制度銜接和中心核算軟件金蝶技術升級工作；

2、更新觀念，提高資金支付效率，充分發揮國庫集中支付大平臺作用，創新管理模式，加強對財政資金使用的過程管理，確保資金安全、高效。

六、指導各學校合理編制預決算，監督學校預算執行

協助編制各報賬學校年度決算報表。加強財務管理，明確各項資金使用范圍及費用報銷標準，提高資金使用效益。

七、加強業務培訓，提高財務人員的業務能力

1、報賬員業務培訓。主要內容為《會計基礎工作規范》以及規范實際工作中遇見的問題、統一公用經費支出報銷口徑等；

2、新入職財務人員崗前培訓。中心針對中小學會計核算業務及系統自身的特點對新入職財務人員有針對性的進行崗前培訓，盡可能使他們能在短時間內掌握必需的技能，較快地勝任本職工作；

3、中心工作人員業務培訓。培訓內容為新《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《中小學校財務制度》、《新舊事業單位會計制度有關銜接問題的處理規定》等。

八、重服務，樹中心窗口良好現象

加強與學校的溝通聯系，定期走訪各核算單位；聽取學校的意見和建議，及時反饋單位財務信息。強化服務意識，改進工作作風；圍繞“規范管理、提高質量、服務學校、確保運轉”中心工作宗旨，從規范管理、提高服務質量入手，全面加強會計監督核算工作，發揮教育核算窗口職能，推進全縣中小學校財務工作整體上新臺階。

謝謝!

第二篇：教育財務核算中心2015-2016學工作計劃

通過對上學年的工作總結、分析；2015-2016學年教育財務核算中心將主要做好以下幾個方面的工作：

一、做好會計基礎工作；完成中心基本職能

1、做好日常各個中小學校報賬工作，嚴格執行會計法律法規、中心各項規章制度；把好原始憑證審核關，全面履行會計監督職能；

2、做好日常財務核算，及時、準確進行憑證處理、審核、記賬、出具財務報表，并配合各個核算學校做好臨時財務統計工作，滿足單位的財務信息需求。

二、健全和完善專項資金報賬制，加強專項資金的監督和管理

1、嚴格執行專項資金專款專用制度，嚴防出現挪作它用或擠占專項資金的情況發生，充分發揮資金的使用效益；

2、加強對專項資金使用進行跟蹤監督，及時掌握資金的使用情況。

三、做好各核算單位財務分析工作

1、完善財務分析制度，定期進行財務分析，通過分析反映單位財務方面存在的問題；

2、對決算數據進行詳細分析，提高決算數據的利用率。

四、加強會計中心內部稽核，完善中心內控制度

1、加強會計中心內部稽核工作，采取會計憑證交叉互審工作，把好集中核算最后一關提高各個核算單位賬務核算質量；

2、建立健全中心財務各種內控制度，強化財務管理與監督。

五、做好中心核算軟件升級工作，提高中心核算水平

1、認真學習新修訂的《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《中小學校財務制度》，切實做好事業單位新舊會計制度銜接和中心核算軟件金蝶技術升級工作；

2、更新觀念，提高資金支付效率，充分發揮國庫集中支付大平臺作用，創新管理模式，加強對財政資金使用的過程管理，確保資金安全、高效。

六、指導各學校合理編制預決算，監督學校預算執行 協助編制各報賬學校決算報表。加強財務管理，明確各項資金使用范圍及費用報銷標準，提高資金使用效益。

七、加強業務培訓，提高財務人員的業務能力

1、報賬員業務培訓。主要內容為《會計基礎工作規范》以及規范實際工作中遇見的問題、統一公用經費支出報銷口徑等；

2、新入職財務人員崗前培訓。中心針對中小學會計核算業務及系統自身的特點對新入職財務人員有針對性的進行崗前培訓，盡可能使他們能在短時間內掌握必需的技能，較快地勝任本職工作；

3、中心工作人員業務培訓。培訓內容為新《事業單位會計制度》、《事業單位會計準則》、《中小學校財務制度》、《新舊事業單位會計制度有關銜接問題的處理規定》等。

八、重服務，樹中心窗口良好現象

加強與學校的溝通聯系，定期走訪各核算單位；聽取學校的意見和建議，及時反饋單位財務信息。強化服務意識，改進工作作風；圍繞“規范管理、提高質量、服務學校、確保運轉”中心工作宗旨，從規范管理、提高服務質量入手，全面加強會計監督核算工作，發揮教育核算窗口職能，推進全縣中小學校財務工作整體上新臺階。

第三篇：財務核算中心管理制度

財務核算中心管理制度

第一章總 則

第一條

為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，維護公司及員工相關的合法權益，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條

公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條

財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

（四）按期編制各類報表，做好分析、考核工作。

第四條

財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務核算中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條

財務人員建立崗位責任制，定人、定崗，明確分工，各司其職，工作崗位應有計劃地進行輪崗，促進財務人員全面熟悉業務，提高業務素質。

第六條

加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第七條

健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

4頁 第 1 頁 共

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第三章現金管理

第九條

公司在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金；

(二)個人勞務報酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費；

(四)零星支出；

(五)總經理批準的其他開支。

結算起點定位5000元，結算規定的調整，由總經理確定。

第十條

公司出納人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字，無總經理簽字的，出納拒絕支付，否則出納人員承擔相應的責任。

第十一條

嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十二條

嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，現金出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務主管對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第十三條

出納人員每日應填制《資金日報表》，當日報送財務主管。

第四章銀行管理

第十四條

加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第十五條

銀行出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。

第十六條

出納人員對簽發的支票負責催收相應正式票據，對逾月收不到相應票據的，出納人員有權拒絕為該支票領用人辦理同類業務。

第十七條

出納人員每日應填制《資金日報表》，當日報送財務部門負責人。

第十八條

公司出納人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字同意，無總經理簽字同意的，出納拒絕支付，否則出納人員承擔相應的責任。

第十九條

在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第五章稅務管理

第二十條

稅管員每月需按照稅務局管理規定報稅，督促人力資源部按時出具工資表。

第二十一條

稅管員對公司的營業執照，組織機構代碼證，稅務登記證進行保存，不得私自出借原件及復印件，其他部門如需借用的，須經有關領導批準并登記《證件借用登記表》。

第二十二條

按照工商局、質檢局及稅務局的相關規定，及時做好所有證件換證及每的年檢、年審工作。

第二十三條

稅管員根據工程進度辦理有關工程的交稅、發票開具，并登記《發票開具及稅款交納臺賬》。

第六章財務報表與財務分析

第二十四條

財務報表分月報和年報，報表包括資產負債表、損益表、管理費用明細表，財務月報表應于次月10日內完成，財務部門負責人審核，經總經理同意后，報送總公司財務。

第二十五條

財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務核算中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。

第二十六條

總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。

第七章檔案管理

第二十七條

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第二十八條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第二十九條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。第三十條 會計檔案不得攜帶外出，非會計人員凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務部門負責人、總經理批準。

第八章 附則

第三十一條

本制度由公司財務核算中心負責解釋。

第三十二條

本制度呈報總經理批準后公布施行，修改亦同。

XXXX股份有限公司

財務部

王杰

二0一二年三月十六日

第四篇：財務核算工作計劃

財務核算工作計劃

*年在一如既往地做好本人在*公司的日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，財務核算工作計劃。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂*的工作計劃。

一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育。

首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續教育后，匯報學習情況報告。

二、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作，工作計劃《財務核算工作計劃》。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領導臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

第五篇：財務核算中心會計核算辦法

綏棱林業局財務核算中心會計核算辦法

1、為規范林業局會計核算中心的會計核算工作，特制定本辦法。

2、會計核算中心應與委托單位(納入統一核算的單位)簽訂委托書。委托書應當明確以下內容：

(1)實行集中核算后，委托單位資金所有權、使用權和財務自主權不變。

(2)委托單位負責人應對本單位財務收支活動的合法性和會計資料的真實性、完整性負責。

(3)會計核算中心應當依法審核原始憑證，正確進行財務處理，及時編制財務會計報告。

(4)會計憑證傳遞程序和簽收手續。

(5)編制和提供財務會計報告的要求。

(6)會計檔案的保管要求。

3、會計核算中心集中代理委托單位會計核算，根據委托單位不同性質的會計核算要求，按照會計法規和國家統一會計制度的規定，依法建賬，進行會計核算。

4、會計核算所使用的會計科目、帳簿設置以及財務會計報告的編制必須符合國家統一會計制度的規定。

5、會計核算按下列程序進行：

(1)委托單位根據本單位預算和用款計劃按原資金渠道辦理請款手續；

(2)屬林管局計財處安排的預算資金由林業局財務科審核后將委托單位資金劃撥到會計核算中心銀行帳戶；

(3)委托單位報帳員持本單位負責人簽批的原始單據和資金手冊，到會計核算中心辦理資金結算；

(4)會計核算中心對原始單據進行審核、復核后，填制付款通知單，經會計核算中心負責人簽批后，辦理現金支付或轉帳業務。

6、委托單位必須按國家有關政策規定，積極組織收入，所取得的各項收入由委托單位報帳員填制銀行進帳單，直接繳入會計核算中心銀行專戶，然后隨同銀行回單一起報送會計，會計進行審核后，連同原始單據一起記帳，同時登錄資金手冊。

7、財政撥款、上級主管部門撥款應直接劃入會計核算中心銀行帳戶。

8、委托單位的支出，根據管理需要分為一般性支出和專項支出：一般性支出業務發生時，屬于現金支付范圍的，由單位報帳員根據本單位負責人審批意見，將原始單據報送會計，會計審核并填制付款通知單，經會計核算中心負責人審批后，報帳員持通知單到出納處辦理現金支取手續。

專項支出實行轉帳結算，報帳員持經本單位負責人和會計核算中心負責人審簽的付款通知單，到會計處辦理轉帳手續。

9、會計核算中心為委托單位配發資金手冊，對每筆收支及時登記，結出余額，并及時與委托單位報帳員核對資金余額。

10、會計核算中心必須根據委托單位實際發生的經濟業務事項，填制會計憑證，登記會計賬簿、編制財務會計報告，管理會計檔案。

11、會計核算中心用電子計算機進行會計核算，使用的軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其它會計資料以及會計賬簿的記錄、更正等必須符合國家統一會計制度的規定。

12、會計核算中心應當定期進行賬目核對，按時完成銀行調節表，會計科目試算平衡表等編制工作，對不相符的項目應及時查明并調整。

13、會計核算中心應當按時編制單位財務會計報告，財務會計報告經會計主管人員、會計核算中心負責人和委托單位負責人審閱、簽名并蓋章，會計核算中心和委托單位加蓋公章后，由委托單位按照規定提供有關部門。

14、會計核算中心負責對委托單位資金情況及會計檔案資料保密。對不符合規定，未經委托單位同意調閱會計檔案的，會計核算中心有權利拒絕執行。

綏棱林業局