第一篇：商事制度改革的實踐及存在的問題和對策

商事制度改革的實踐及存在的問題和對策

商事制度是社會主義市場經濟體系中的重要組成部分。我國的商事登記制度脫胎于計劃經濟體制，帶有濃厚的計劃經濟色彩，阻礙了市場經濟的順暢運行。中國共產黨第十八屆中央委員會第三次全體會議決定對商事登記制度進行改革，由注冊資本實繳登記制改為注冊資本認繳登記制，取消了原有對公司注冊資本、出資方式、出資額、出資時間等硬性規定，取消了經營范圍的登記和審批，從以往的“重審批輕監管”轉變為“輕審批重監管”。

公司注冊資本登記制度的改革，改善了企業登記環節高昂的設立成本、復雜的程序以及法律不確定性，降低了市場準入門檻，既對企業理性投資、誠信經營提出了更高的要求，又對市場經濟的監管提出了新的要求。

一、實施過程中監管存在的問題

1、實繳出資的監管

依據全國人大常委會《關于〈刑法〉第一百五十八條、第一百五十九條的解釋》的規定和新《公司注冊資本登記管理規定》中第十五條、十六條、十七條的規定，“兩虛一逃”不再適用所有的公司，僅僅適用于依法實行注冊資本實繳登記制的公司。而在現行《公司法》第一百九十八條、第一百九十九條、第二百條尚未修訂的情況下，對于當前注冊資本已經實繳的公司的“兩虛一逃”案件，工商部門是否仍要主動查處，應當如何進行處罰裁量？實踐中，這不僅是一個公司法律制度銜接問題，更是工商執法人員可能無法規避的監管責任和履職風險問題。

2、認繳出資的監管

一般性質的公司設立不再進行驗資，股東可以根據需要，對出資額、出資時間和出資方式做出書面承諾，而這些承諾往往是要經過若干年后才能得到檢驗的，承諾不兌現的法律責任目前也不明確。因此，一些不法分子鉆了法律的空子，大額認繳出資額，跨大出資時間期限，以此達到不可告人的目的。現實中，工商登記部門對這些股東也束手無策，只能隨其“任性”的認繳。

3、先照后證的監管

先照后證的實施，從一定程度上推動了地方政府經濟的發展，同時也給一些監管部門及其之間的配合提出了新的要求。現在一些經營項目好申請，但該項目有沒有許可條件，許可如何辦理等，經營戶就不得而知了。更有甚者，口頭承諾辦理許可，一出工商部門的門，就忘到九霄云外。這勢必要求一些監管部門改變以往的工作方式，變“被動”為“主動”，積極宣傳政策法規，加大市場巡查力度，引導經營戶合法經營。

二、深入推進商事制度改革的相關建議

1、加大宣傳培訓力度，深化改革認識；

充分利用政府、部門門戶網站、大眾傳媒等載體宣傳改革的各項措施及推進步驟，通過上門服務、加強行政指導等多種方式，借助行業協會的橋梁紐帶作用，使社會公眾和市場主體切實了解改革的深層意義，自覺作出合理合法投資。

2、注重制度銜接，完善法制保障；

市場經濟的運行單靠企業的誠信，公民的自律來是不夠的。要加強研究“兩虛一逃”行為在新形勢下的行政監管執法工作，統一《公司法》《公司登記管理條例》以及《公司注冊資本登記管理規定》中關于“兩虛一逃”行為查處的規定。同時制定相應的法律法規來約束“任性”出資行為，對到期不能兌現承諾的股東，要追求其法律責任。

3、加快職責厘清，協同攻堅克難

加快修訂《無照經營查處取締辦法》，以“誰許可誰監管，誰審批誰負責”原則為前提，推動政府完善監管體系，厘清各個職能部門的監管職責。同時建立政府各職能部門之間溝通協調機制，就如何開展審批和監管，如何做好市場主體登記和審批等工作進行溝通；就政府行業主管部門在中央和地方機構編制總量只減不增的前提下，如何承接監管職能，是否有能力承接監管職能，如何更好地實施監管等問題進行協調，完善聯合執法及聯席會議制度，形成監管合力，避免因“寬進”造成監管缺位現象。

第二篇：全省商事制度改革工作匯報

全省商事制度改革工作匯報

實施商事制度改革是黨中央、國務院為使市場在資源配置中起決定性作用，進一步激發市場活力、催生發展動力、釋放改革紅利，認識、適應和引領經濟發展新常態，而做出的一項重大決策部署，成為行政審批制度改革、簡政放權的“先手棋”和“突破口”。

XX年2月，黨的十八屆二中全會審議通過的《國務院機構改革和職能轉變方案》，提出要改革注冊資本登記制度，清理工商登記前置審批項目。XX年10月，國務院常務會部署注冊資本登記制度改革工作，要求降低創業成本，激發社會投資熱情。XX年11月，黨的十八屆三中全會做出的《關于全面深化改革若干重大問題的決定》提出要推進工商注冊制度便利化，削減資質認定項目，由先證后照改為先照后證，把注冊資本實繳制逐步改為認繳制。XX年2月，國務院印發了《注冊資本登記制度改革方案》，要求改注冊資本實繳制為認繳制，改年檢驗照為年報公示，簡化市場主體住所登記手續，推行電子營業執照和全程電子化登記管理。XX年10月，總書記在黨的十八屆四中全會上，充分肯定了商事制度改革成效。今年3月20日，李克強總理到國家工商 總局視察，主持召開了14個部委負責人會議，明確要求加大商事制度改革力度，特別提出要在年底前實現“三證合一、一照一碼”登記制度。今年5月12日，李克強總理在全國推進簡政放權放管結合職能轉變工作電視電話會議上指出，要繼續推進工商注冊便利化，年內實現“三證合一、一照一碼”；繼續創新優化登記方式，推行電子營業執照和全程電子化登記，實行“一址多照”和“一照多址”；要通過深化商事制度改革，努力使新增企業數持續保持較快增長，新企業活躍度不斷提高，為穩增長、促就業奠定基礎。今年6月4日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定實施法人和其他組織統一社會信用代碼制度，在注冊登記時一次性免費發放統一代碼和登記證，即實行登記注冊“一照一碼”制度，促進公共管理水平提升和交易成本下降，實現社會運行效率倍增。

根據李克強總理要求，國家工商總局部署了當前商事制度改革五項主要任務：一是加快推進“三證合一”改革，年底前全面實行“一照一碼”登記模式。二是推進登記注冊制度便利化，改革名稱、經營范圍、集團的登記管理，簡化和完善注銷流程，加快推進電子營業執照和全程電子化。三是盡快出臺“先照后證”改革措施，切實加強“先照后證”后續監管。四是探索市場準入負面清單管理模式，給予市場主體更大經營自主權。五是加強事中事后監管，努力實現企業 信息歸集公示、聯動響應和公共服務需求“一張網”。

從各省區市的情況看，基本都已落實國務院《注冊資本登記制度改革方案》，同步開展了市場主體信用信息公示、“先照后證”等改革，江蘇、上海、XX等省區市建立了部門企業信息統一在省級市場主體信用信息公示系統集中公示制度，江蘇、福建等地建立了證照聯動監管、強化后續監管等制度。國家工商總局選擇上海、江蘇、浙江、深圳等4個省區市的部分地區試行企業簡易退出機制改革，選擇上海、江蘇等9個省區市的部分地區試行電子營業執照和全程電子化登記管理改革，目前包括我區在內已有6個省區市實行了“三證合一、一照一號”試點改革。

按照黨中央、國務院的決策部署，全省工商系統在省黨委、政府的正確領導和國家工商總局的精心指導下，全面貫徹“8337”發展思路，認真落實省黨委九屆十三次全委會暨全省經濟工作會、省政府推進商事制度改革加強市場監管座談會等一系列會議精神和國家工商總局的要求，使我省的商事制度改革從注冊資本登記制度改革開始起步，逐步發展到商事制度改革，涉及領域也由工商部門的一家改革拓展為政府部門的協同改革。改革實施以來，我們主要做了以下幾個方面的工作：

第一，切實抓好改革設計。我們充分認識到，商事制度改革與以往工商登記注冊管理相比具有“顛覆性”。為此，我們不斷更新觀念，注重整體設計，勇于自我革命，主動降低門檻，早在XX年上半年就開始進行外出學習考察、內部學習研討等工作，認真做好改革的思想、知識和工作準備。在此基礎上，始終堅持市場化改革方向，突出“寬進”與“嚴管”并重，先后報請省政府審議出臺了《關于改革注冊資本登記制度促進市場主體發展的意見》、《***省市場主體住所登記暫行規定》、《關于切實加強企業信息監管推進社會誠信體系建設的通知》、《***省“三證合一”登記制度工作方案》等一系列文件，擬在近日報請省政府審議出臺《關于省本級設立的工商登記前置審批調整的意見》、《關于企業信用信息公示系統部門鏈接與數據推送辦法》、《關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的實施意見》、《關于落實先照后證登記制度改革加強市場監管工作的意見》，做好了改革的總體設計，為順利推進改革提供了有力有效的依據和保障。同時，工商部門先后制定了《***省農民專業合作社聯合社登記辦法》、《企業信用信息公示系統建設方案》、《企業信用信息公示系統建設技術方案》、《企業信息公示和年報工作實施方案》等18個文件，進一步把政策規定細化為具體操作措施，將各項改革政策落到了實處，使商事制度改革成為全省全面深化改革各項部署中最早啟動、最早見效的改革。

第二，全面落實改革舉措。按照“寬進嚴管”相結合的 總體要求，我們堅持“寬嚴相濟、放管并重”，一方面抓“寬進”，另一方面抓“嚴管”，把該放的放到位、把該管的管住管好，努力做到放而不亂、管而有序，保障了市場經濟活力、維護了市場經濟秩序。

在“寬進”方面，我們主要采取了八項措施，努力營造寬松平等的準入環境。一是把注冊資本實繳登記制改為認繳登記制。將過去的注冊資本實際到位并經中介機構驗資后才能注冊，改為股東認繳注冊資本后無需實際到位也不用驗資即可注冊，大幅降低了準入限制和辦事成本，切實簡化了注冊手續。二是取消最低注冊資本限制。將過去有限公司3萬元、一人公司10萬元、股份公司500萬元的最低注冊資本限制取消，不再限定最低出資額，解決了注冊資金不足也能開辦企業的問題，極大地促進了“草根階層”創業。三是把企業年檢制度改為年報公示制度。將過去企業每年必須到工商機關年檢并提交許可材料和審計報告，改為直接在網上年報公示即可，不再提交審計報告等材料，同時將個體工商戶的驗照制度也改為年報公示制度，不僅降低了市場主體的負擔，而且有利于社會監督和協同監管。四是大幅簡化登記注冊程序。將過去15種版面的營業執照改為1種版面、8種格式，減少材料34個、文書29種，登記表格由31套減少到9套。同時，試行“同城通辦”、“縣域通辦”等登記注冊制度，申請人可在同一行政轄區內的任何工商登記注冊窗口辦 理業務。五是簡化市場主體住所登記手續。申請人提交場所合法使用證明即可予以登記，不用提交其他有關證明材料和進行現場勘查，而且實現了“一址多照”，徹底打破了開辦市場主體在住所和經營場所方面的嚴格限制。六是將“先證后照”改為“先照后證”。除涉及國計民生和國家安全等事項外，把過去工商登記注冊前置審批項目全部改為后置，先辦營業執照再辦其他審批項目，市場主體辦照后即可進入市場開展一般性經營活動。目前，國務院決定取消的前置審批項目我區已全部落實，按規定只保留了34項；省層面共梳理出24項前置審批項目，征求有關部門意見后擬定大部分改為后置，省政府研究通過后實施。同時，正在研究制定“先照后證”后的證照聯動監管機制，確保“先照后證”后市場監管不缺位、不空位。七是積極推行電子營業執照和全程電子化登記管理。目前，各項準備工作已基本就緒，待國家相關標準出臺后即可在全省啟動實施，建立起以電子營業執照為支撐的網上申請、網上受理、網上審核、網上公示、網上發照等全程電子化登記管理新模式，大幅提高登記注冊效率。八是大力推進“三證合一”改革。這項工作涉及多個部門特別是國家層面的制度和流程再造，成為商事制度改革中最難啃的硬骨頭。我們努力克服各種困難，積極主動協調各方，將工商部門的營業執照、國稅和地稅部門的稅務登記證、質監部門的組織機構代碼證“三證合一”，市場主體只需到 工商部門即可免費辦理，大幅縮減了辦事程序、辦事時間和辦事成本，充分發揮了“四兩撥千斤”的作用，得到了廣大市場主體的一致好評。目前，全省已有鄂爾多斯市、阿拉善盟、通遼市、包頭市等4個盟市實現了“三證合一、一照三號”，*市超前實現了“三證合一、一照一碼”，*市等正在做準備工作。我區是全國第6個、西部省區市第1個發放“三證合一、一照一碼”營業執照的省區市，走在了全國的前列。

在“嚴管”方面，我們主要采取了四項措施，努力營造公平競爭的市場環境。一是快速構建市場主體信用信息公示體系。按照國務院《企業信息公示暫行條例》的要求，立足建立具有普遍約束力的市場規則和激勵機制，運用大數據、“互聯網＋”等信息手段，努力構建企業信息歸集公示、聯動響應和公共服務需求“一張網”，建立起以信用監管為核心的新型監管制度。由工商部門代省政府建成了覆蓋省本級、14個盟市和136個旗縣、市區的企業信用信息公示系統及網站群，將市場主體的基本信息、年報信息、行政許可信息、行政處罰信息等相關信息全部上網公示，供監管部門和社會各界查詢使用。XX年10月信用信息公示系統開通以來，訪問量已達1692.29萬人次，收錄市場主體信息數據5837萬條、工商部門行政處罰信息634條。二是全力構建信用監管新機制。建立了經營異常名錄和嚴重違法企業名單制度，促進各監管部門聯動響應、聯合懲戒，逐步形成“一處違法，處處受限”的監管格局。今年以來，已對全省2624戶企業的即時信息、4992戶企業的出資信息進行了隨機抽查，正在開展年報公示信息抽查，已有215戶企業因公示信息不實被列入了經營異常名錄。三是廢止市場巡查機制。認真落實國務院“大道至簡”的要求，將市場巡查改為隨機抽查和重點檢查，減少了對一般性市場主體監督檢查的頻次，強化了事中事后監管，提高了監督檢查效率，推進了綜合執法進程。四是切實加大執法辦案力度。針對問題突出、影響嚴重的行業和領域，敢于亮劍、重拳出擊，特別是在辦理煙草、金融、電信等領域的反壟斷和反不正當競爭案件上實現了歷史性突破，達到了查辦一類案件、規范一個行業的目的，特別是查辦煙草公司、煙花爆竹經營企業2件反壟斷案件工作走在了全國前列，得到了國家工商總局的充分肯定，多個省區市工商部門前來學習。

第三，積極主動簡政放權。主動適應市場經濟發展需要，從群眾投資興業的第一道門抓起，以改革工商登記制度為切入點，帶動相關部門行政審批制度改革，大幅降低市場主體準入門檻。經省政府批準，工商部門下放了煤炭生產經營企業登記注冊權，實行屬地登記注冊和管理。省工商局根據實際需要，下放了冠“***”字樣企業名稱核準權、注冊資本5000萬元以上企業登記管轄權、著名商標受理權和初審權；爭取國家工商總局授予各盟市外商投資企業登記管理權，提 高了行政審批和管理的效能，更加方便外商到我區投資興業。目前，省工商局已將2090戶企業下放到盟市、旗縣工商及市場監管部門登記管理，為企業辦事節省了大量的時間、人力和成本，也有利于基層工商及市場監管部門加強對企業的監督、管理和服務。

我們通過實施商事制度改革，進一步優化了營商環境，釋放了經濟發展潛力，激發了經濟發展內生動力，促進了大眾創業、萬眾創新。主要成效體現在：一是市場主體快速增長。商事制度改革的實施，推動了工商注冊制度便利化，新設市場主體增長較快。從XX年3月1日商事制度改革實施開始到今年5月底，全省新登記市場主體40.07萬戶，同比增長17.58%。其中，新登記企業6.94萬戶，同比增長60.28%，平均每天新登記企業近900戶，比改革前多133戶，創歷史新高；注冊資本4755.08億元，同比增長近1倍。截至5月底，全省各類市場主體總量達到了160.51萬戶。二是產業結構明顯優化。在商事制度改革后的新設企業中，第三產業企業數量增幅為62.23%，明顯高于第二產業企業數量52.1%的增幅。其中，新興服務業企業數量增長迅速，信息傳輸、計算機服務和軟件業，文化、體育和娛樂業，以及租賃和商務服務業企業的增長較快。三是就業人數穩步增長。到今年5月底，全省私營企業和個體工商戶從業人員達到564.66萬人，同比增長17.36%，在經濟增速放緩的情況下，對緩解就 業壓力發揮了重要作用。我們開展的“商事制度改革政策進校園”等改革新政宣傳活動，激發了高校畢業生創業的積極性，拉動了小微企業增長，高校畢業生自主創業勢頭良好，達到了鼓勵創業、帶動就業的目的。隨著新登記企業數量的不斷提高，促進就業的效果還將進一步顯現。四是市場活力明顯增強。商事制度改革降低門檻、放松管制，適應了經濟發展階段性變化，順應了市場經濟發展內在要求，激發了廣大民眾的積極性和創造性，促進了許多新業態、新模式的蓬勃發展，為經濟繁榮注入了活力。國家工商總局采集數據的分析情況反映出，到今年5月底，新登記市場主體抽查開業率為67.6%，活躍度為61%，較好地促進了創業創新。從總體上看，我區的商事制度改革取得了明顯的效果，得到了社會各界的關注和肯定。李克強總理在*調研和聽取我區黨的群眾路線教育實踐活動情況匯報時，先后兩次對我區的商事制度改革連連稱贊。國家工商總局張茅局長做出了肯定批示，有4位副局長給予了好評。廣大市場主體對商事制度改革非常滿意，從中得到了很多的實惠。

在看到成效的同時，我們也發現還存在一些不容忽視的困難和問題。第一，通過商事制度改革，工商部門登記辦照已經非常通暢，但其他監管部門辦證的條件、程序、時限尚未跟進簡化，出現“照快證慢”的問題，也就是大門打開了，剩下的小門還關著或者是半開半關，有的行政審批周期還比 較長、程序不夠簡化，影響了商事制度改革的整體推進和實際成效。因此，需要各地區、各部門高度重視，協同推進改革，充分激發市場主體活力，從而為穩增長、調結構、惠民生營造良好的發展環境。第二，市場準入條件放寬后，后續的協同監管有待加強，需要研究建立“寬進”基礎上的“事中事后”監管新機制，充分發揮社會監督的作用，建立起市場主體誠信自律經營的體制機制。其重點是全面深入推進企業信息公示和聯合懲戒制度。目前，由工商部門代省政府建設的市場主體信息公示平臺已于XX年10月1日開始運行，但相關部門的涉企行政許可、行政處罰等信息還沒有及時上傳共享。需要各有關部門高度重視市場主體信息公示工作，進一步加強協調配合，盡快實現市場主體信息的集中公示、互聯共享、聯合懲戒，避免市場主體信用信息的“碎片化”和形成“信息孤島”，真正形成“一處違法、處處受限”的格局。第三，隨著注冊資本改革到商事制度改革的升級發展，這項改革也由工商部門一家的事發展到各級政府、各相關部門共同推進的改革，需要引起各級政府、各相關部門的高度重視，形成改革合力，擴大改革成效等等。這些困難和問題，需要我們在今后的工作認真研究和解決。

下一步，我們將認真落實國家和省的安排部署，主要從七個方面深入推進商事制度改革：一是全面貫徹6月4日國務院常務會議精神，大力推進“三證合一、一照一碼”工作，確保年底前達到李克強總理提出的全部實現的目標。二是開展名稱登記管理和集團登記管理改革，進一步放寬對企業經營范圍的限定。三是加快推行統一規范的電子營業執照，實現以電子營業執照為核心的網上申請、受理、審核、發照、公示等全程電子化登記管理和服務。四是認真落實簡政放權的要求，推行工商登記市場準入負面清單模式，使市場主體由“法不許可不可為”轉向“法不禁止即可為”。五是積極構建便捷有序的市場主體退出機制，簡化和完善無債權債務和未開業企業的注銷流程，努力實現市場主體退出的便利化。六是解決好“先照后證”后各部門監管無縫銜接的問題，積極推進“證照聯動監管”新模式,按照“誰審批、誰監管，誰主管、誰負責”的原則，進一步強化事中事后監管。七是加強市場主體信用監管，嚴格落實企業信息公示、經營異常名錄、嚴重違法企業黑名單等制度，讓失信者寸步難行、讓守信者一路暢通。

總之，我們將繼續認真貫徹落實省“8337”發展思路，堅持以深化改革統領全局，全力推進商事制度改革各項具體工作，為全省的經濟持續健康發展、社會和諧穩定做出新的更大的貢獻！

附件：1.商事制度改革以來出臺政策措施情況表

2.XX年5月底全省市場主體情況表

3.全國各省區市市場主體對比情況表

4.全省市場主體XX年報公示情況表

5.全省市場主體XX年報公示情況表

第三篇：龍巖市反映商事制度改革中存在的問題及建議(9.29)

龍巖市反映商事制度改革中存在的問題及建議

一、主要問題

1.社會各界對商事制度改革的認識存在偏差。一是部分市場主體風險意識不足。注冊資本實繳制改認繳制后，部分市場主體對注冊資本及未兌現認繳承諾存在的風險認識不足，隨意申報資本規模，造成注冊資本虛高的情況，并將出資時間無限期延長，20年、30年出資時間的情況屢見不鮮,有的甚至長達50年以上。二是企業年報主動性不強。市場主體對年報公示中應當履行的責任以及未按時年報所需承擔的后果認識不足，導致自覺進行年報的意識不強。基層工作人員普遍反映年報公示期內部分市場主體特別是個體工商戶仍依賴工作人員提醒并幫助其年報，極大增加了基層負擔。三是相關部門對信用信息公示平臺的使用不足。部分銀行、社保等機構辦理業務時仍要求查驗加蓋年檢印章的營業執照副本或者打印企業信息基本情況表等，缺乏主動到信用信息公示平臺查詢相關信息的意識，弱化了平臺的公示作用。

2.商事制度改革后工商部門人力、物力投入大增。隨著“五證合一”以及個體工商戶“兩證整合”等改革措施的不斷推進，工商部門注冊窗口在材料審核、數據錄入、檔案掃描歸檔、咨詢公示等方面的工作量與日俱增。按照省工商局要求，每1000戶企業應按1：1的比例配備注冊官和注冊官助理，目前我市在冊企業 已達3.6萬戶，按規定全市應配備注冊官、注冊官助理各36人，各縣級局已盡量配齊注冊官，但由政府購買服務配備的注冊官助理缺口巨大，各縣級登記窗口基本未配備注冊官助理，如永定區市場監管局窗口需配備3名注冊官助理，但至今未獲區政府批準。各登記窗口人員少與工作量大的矛盾突出，全市各縣（市、區）登記窗口人員均存在人少事多的現象。同時，電腦、打印機、掃描設備、檔案裝訂設備等硬件設施也需要升級換代，免收營業執照工本費后辦公經費緊張以及檔案室庫容緊張也都是工商部門當前面臨困難。在調研中各縣（市、區）市場監管局均反映基層目前需承擔工商、食藥、質監三個局的監管任務，工作量大、人員緊缺，年報公示等后續改革措施難以有效落實。

3.市場主體申辦營業執照隨意性變大。因準入的放寬，申辦營業執照變得容易許多，有的市場主體為攤薄稅率而另行登記，有的為了爭取政府對特定行業的補貼（如家庭農場），或純粹為了獲取銀行貸款、某個特定項目的招投標要求而設立公司等等，導致大量臨時照、欺騙照、一人多照等情況，使用完后便束之高閣，既不開展經營活動，也不向工商部門申請注銷。此外，“注冊容易開張難”，許多市場主體因資金短缺、融資成本高、生產成本增加、同業競爭激烈等因素未開展經營活動或破產倒閉，但并未主動向工商部門申請注銷，上述現象造成市場中存在大量的“僵尸戶”，影響了正常的市場秩序和數據統計的準確性，不能全面反映地方經濟發展真實現狀，影響政府科學決策。

4.事中事后監管部門之間易產生監管漏洞。因種種原因辦理執照后未實際經營的僵尸戶的數量不斷增加，被列入經營異常名錄中的市場主體也大量增加，市場主體被列入經營異常名錄后，根據《企業信息公示暫行條例》，主要從在政府采購、工程招投標、國有土地出讓、授予榮譽稱號、貸款等方面對市場主體進行約束，缺乏必要的行政處罰手段，還未形成強有力的監督制約機制,對市場主體特別是個體工商戶的經營活動約束不強，無法引起市場主體的足夠重視，移出經營異常名錄太容易，市場主體基本上在辦理貸款時因列入經營異常名錄無法貸款時，才會主動到工商部門申請移出經營異常名錄。

三、對策建議

1.加大宣傳，引導公眾正確認識商事制度改革。市場主體對商事制度改革的措施都已經有一定的了解，但還缺乏責任和風險意識，社會各方對信用信息公示平臺的運用還缺乏足夠認識，在經濟活動中沒有將平臺有效運用起來，這就需要從國家層面加大商事制度改革各項措施的宣傳，加強責任、風險和平臺運用等方面的宣傳，力求生動、形象，確保商事制度改革深入人心。

2.強化監管，引導市場主體自覺履行相應責任。在社會信用體系還不夠成熟、企業自律意識不強的現狀下，為杜絕因不守規不誠信違規進入經營異常名錄后按規定三年異常五年嚴重異常才能退出的怪象，需強化企業經營異常名錄管理，建議國家工商總 局修訂《企業經營異常名錄管理暫行辦法》，加入限制性或強制性行政處罰手段。另外，可參照廣東省做法，由省一級出臺更為詳細的監管辦法，其在 3月1日正式施行《廣東省商事登記條例》，其中第五十七條對企業未按照規定公示報告、未按照登記機關責令的期限公示有關信息、公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假等情況明確了具體的處罰措施，這一舉措將極大加強年報公示的工作力度。

3.完善機制，盡快出臺市場主體簡易退出辦法。商事制度改革降低了市場準入門檻，推動了市場主體大幅增長，但不管是主動退出還是被動退出都很煩瑣，需要省一級盡快從制度設計上解決企業“準入容易退出難”的問題，簡化注銷、吊銷程序，實現市場退出便利化，解決僵尸戶不斷增加、市場主體虛高的現象。

第四篇：商事登記改革后市場主體后續監管存在問題及對策

商事登記改革后市場主體后續監管存在問題及對策

第十二屆全國人大第一次會議審議通過的《國務院機構改革和職能轉變方案》明確表示將改革工商登記制度。商事登記制度改革簡化了登記程序，放寬了企業登記門檻，有利于激發民間創業熱潮，但是在改革的同時也給基層工商部門帶來一系列監管問題，后續監管措施亟待跟進。

一、目前商事登記改革的主要內容及特點

今年3月1日，深圳、珠海實施新商事登記，并啟動新版營業執照，其主要內容及特點：一是打開了經營范圍的“連環鎖”。將商事主體資格和經營資格相對分離，將營業執照簡化為商事主體資格憑證。同時將目前使用的18類營業執照精簡為7類，營業執照不再記載經營范圍、注冊資本、實收資本。二是打破了注冊資本的“玻璃門”。有限責任公司實行注冊資本認繳登記制度,申請人無需提交驗資證明文件。三是拆除了住所（經營場所）登記的“鐵柵欄”。采取住所和經營場所各自獨立的登記管理方式，放寬住所和經營場所登記條件，經營場所和住所不一致的,可以辦理分支機構登記,也可以向商事登記機關申請備案。四是取消了年檢驗照的“緊箍咒”。企業每年將不用接受工商執照年檢，只需提交企業報告，由企業自主向社會公示經營狀況。

二、商事登記改革后基層后續監管存在的困難

（一）市場主體監管難度加大。商事登記制度改革將登記門檻降低，在為不少創業人士打開方便之門的同時，也帶來許多新的難題。一是取消驗資限制后，必然會滋生一些“皮包公司”、空殼公司的設立，一些不法分子可能會趁機以開公司、辦企業為名，行洗錢、詐騙之實。二是放寬住所（經營場所）的限制后，容易產生一個住所承租給幾個不同經營主體的現象，也容易產生一些特殊行業在居民區開設經營主體所誘發的矛盾。三是取消年檢驗照后，工商部門不再對商事主體的登記和許可審批信息進行一年一度的審查，會出現一些經營者在領取營業執照后不辦理相關許可證，或者許可證過期、失效后未及時辦理相關手續的現象。

（二）基層監管模式發生變化。準入門檻降低了，經營主體多了，給基層的監管主要帶來三個“變化”：一是監管模式發生變化。目前基層監管主要依靠日常巡查為主、經濟戶口軟件為輔的網格化監管模式。實行登記改革后，通過信息公示平臺不能及時準確查詢到市場主體的經營范圍、年檢記錄及許可審批信息，巡查監管人員須花費更多的時間去了解掌握經營主體的實際經營狀況，并做好相關記錄。二是執法方向發生變化。目前基層在執法辦案過程中，查處的抽逃注冊資本、逾期未辦理年檢、超范圍經營等類型的案件占較大比例，而實行登記改革后，執法辦案方向必然會向產品質量、反不正當競爭、商業賄賂等領域轉移。三是行政指導發生變化。基層監管人員在做好“監管員”的同時，更要轉變角色做好“引導員”，一方面要對企業資本備案制、報告制等新實行的制度要進行相應的行政指導，另一方面更要積極引導商事主體自主經營、誠信經營，營造誠實守信的營商環境。

（三）相關配套措施在完善過程中會出現“空檔”。商事登記改革涉及面廣，除了需要修訂相關法律法規、出臺具體實施細則外，還需多部門的協同配合，在實際操作中必然會出現“空檔”。一是法律修訂有“空檔”。登記制度改革涉及到的法律法規較多，要逐部修訂相關的法律法規，需要一定的時間過程。在這期間，基層工商部門行政執法易出現法律適用把握不準和爭議。二是信息共享有“空檔”。商事登記改革需要強大的信息公示平臺予以支撐，由于各部門認領、反饋、上傳、交換相關信息存在一定滯后性，行政許可、監管等信息有時不能及時整合、對接，容易產生監管漏洞。三是后置審批有“空檔”。商事改革實行“誰審批、誰監管”及強化行業監管原則，如果相關許可的審批通過率不高或手續仍然復雜，勢必造成一些經營戶在沒有辦全審批許可手續的情況下“搶跑”開業，造成監管亂象。

三、幾點建議

目前實施商事登記改革已是大勢所趨，很快就會進入實質推進階段。現結合基層工商部門實際，對商事改革后如何加強后續監管，提出以下幾點建議。

（一）建立“寬進嚴管”的后續監管新模式。一是要迅速轉變監管理念。要改變過去以許可審批替代監管的慣性思維，變前端控制為后端控制，變靜態監管為動態監管。要充分預見基層監管執法可能會出現的問題、難題，及時調整執法思路，拓展執法領域。上級部門要建立監管目錄，梳理監管事項，形成對基層清晰簡易的監管指引。同時針對下一步的食品監管職能調整，做好基層隊伍的思想穩定工作。二是加快轉變監管方式。堅持專業化監管與參與式監督相結合，借助社區、社會組織、行業協會、專業機構、專家的力量，更多地、更積極地融入和參與社會管理創新；有效借助其他行政部門的資源和力量，同時在工商機關內部各機構之間形成有效統籌，形成聯動式監管。三是加強基層力量投入。將“人、才、物”向基層傾斜，加強基層的監管力量配備，確保基層的主要精力集在市場監管工作上。同時加強對基層一線隊伍的業務培訓，使其盡快適應工商登記改革后新的監管需求。

（二）建立完善“專業化”行政執法體系。一是建立執法專業化機制。按照橫向向專業化執法相對集中、縱向向基層相對集中的總體思路，推進相對集中行使行政處罰權改革，形成以專業執法辦案隊伍為主體的執法辦案體制。二是加強執法專業化研究。實行專業化執法課題集中攻關制度，對專業化執法的重大課題，采取立項推進的辦法進行集中攻關，完成一份調研報告，查辦一批典型案件，指導一個行業規范。三是重視執法專業化隊伍建設。重視知識更新，不斷提高一線執法人員法規運用、財務檢查、商品識假技能，提高干部隊伍適應新形勢、解決新問題、開拓新領域、查辦疑難復雜案件的能力和水平。四是加大執法專業化裝備投入。為各級辦案機構統一設立必需的辦公場所、物證室等設施，配備必需的交通通訊工具、錄音錄像器材和移動性便攜式技術設備等裝備。

（三）加強“社會誠信體系”建設。一是建立信用聯動機制，加強信息互利共享。積極推進相關行政部門間的信用信息共享應用，建立市場主體信息資源共享與應用服務平臺，根據社會需求探索逐步為社會公眾提供查詢服務，暢通公眾查詢市場主體誠信狀態、優良誠信記錄或相關監管部門對其發出警示信息的渠道，形成監督效應，體現信用信息服務社會的價值。二是建立信用培育機制，注重督促企業自律。積極倡導市場主體誠信經營的理念，強化企業自我約束、自我管理、注重信用的意識。三是建立信用制約機制，發揮信用制約效應。將信用制約機制建立在“一處失信，處處受制”的原則上，著重圍繞拓展信用信息在證券、金融等領域的廣泛應用，健全并落實對失信企業及相關責任人的懲戒措施。

（四）加大“行政指導”的社會效力。一是加大宣傳，營造良好氛圍。充分利用廣播、電視、報刊、網絡等新聞媒體，宣傳商事登記改革的意義、內容和具體的政策措施，讓部門、企業、群眾參與改革，關注、理解和支持改革工作。二是加強引導，提高群眾防范意識。針對一些不法分子以開公司、辦企業為名，行洗錢、詐騙的現象，教育群眾與對方交易時要先了解對方實力，必要時要到相關部門查詢企業出資情況、經營情況等。三是加大指導，發揮社會監督作用。完善舉報機制，設立有獎舉報機制，激發公眾舉報違法違規行為的積極性；充分發揮媒體作用，對違法經營行為進行曝光，不斷加大媒體對違法經營行為的干預力度，引起社會關注，達到震懾作用。

第五篇：國庫集中支付制度改革存在的問題及對策

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國庫集中支付制度改革存在的問題及對策

國庫集中支付制度改革存在的問題及對策

摘要：國庫集中支付制度改革是我國財政支出管理制度改革的重要內容，是我國建立公共財政框架的重要組成部分。實行國庫集中支付改革，進一步增強財政資金支出的透明度，提高財政資金使用效益。但隨著改革的深入，也出現了一些值得我們進一步探討和解決的問題。

關鍵詞：國庫集中支付 改革 問題 對策

國庫集中支付制度改革是我國財政支出管理制度改革的重要內容，是我國建立公共財政框架的重要組成部分。實行國庫集中支付，其實質就是將政府所有財政性資金集中在國庫或國庫指定的代理行開設的帳戶，同時所有財政支出均通過這一賬戶進行撥付，進一步增強財政資金支出的透明度，提高財政資金使用效益。但隨著改革的深入，也出現了一些值得我們進一步探討和解決的問題。

一、當前我國國庫集中支付制度運行模式

當前我國國庫集中支付制度的運行是：由政府財政部門在人民銀行開設國庫單一賬戶，財政一般預算、基金預算、和財政專戶管理的預算外資金等均通過國庫單一賬戶統一存儲和實行國庫集中支付。預算資金不再撥付給各單位分散保存；各單位可根據自己履行職能的需要，在批準的預算項目和額度內自行決定購買何種商品和勞務，但支付款項要由財政部門來進行審核；國庫執行機構通過直接支付和授權支付撥付財政資金。

二、國庫集中支付改革中存在的問題

1.部門預算的編制和管理還不夠科學化精細化

部門預算是國庫集中支付的基礎和前提。單位編制用款計劃的前提條件是該單位的部門預算。因此部門預算是否科學規范將直接影響到國庫集中支付的實行。當前我們的部門預算編制和管理還存在不少問題：一是預算編制還比較粗糙，大都沒有細化到具體項目。二是預算剛性不夠，擠占、混用現象時有發生。資金使用缺乏預見性，年初

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預算不到位，“年終突擊花錢”也影響到國庫集中支付制度的正常運行。

2.信息系統建設尚不能完全滿足集中支付的要求

實行國庫集中支付后，財政資金的支付面廣量大，只有以現代化的財政管理信息系統、國庫管理、支付系統和銀行資金清算系統為依托，才能確保財政資金支付的安全高效和快捷。但目前我市財、稅、庫、行之間雖已實現橫向聯網但程度不高，支付系統的數據還無法和其他相關部門共享共通，即使是財政部門內部各科室之間也尚未能實現信息共享。配套信息大平臺建設若不盡快推進，將直接影響國庫集中支付改革的進一步發展。

3.預算單位賬戶清理問題有待進一步加強

國庫集中支付制度改革的核心是建立國庫單一賬戶體系，并將所有財政性資金納入單一賬戶體系管理。但由于具體操作的復雜性，目前市直預算單位基本賬戶仍保留著，這種賬戶設置上的“雙軌制”不僅制約著國庫單一賬戶體系的建立，影響改革的效果，同時也給單位違章違紀提供了空間和條件，造成部分財政性資金脫離財政部門監管，阻礙了國庫集中支付改革深入發展。

三、完善國庫集中支付制度的對策

1.進一步推進和細化預算編制改革

財政資金不再區分預算內外。即將所有的財政資金都納入預算，從而使國庫收支真實反映所有的財政收支狀況，并使所有的財政收支都納入國庫的管理和監督范圍。改變預算的歷年制為跨年制。我國的預算是1月1日到12月30日，即歷年制，但審批預算的各級人大一般都是在3月或更晚一些時候開會，這使得前幾個月的預算執行缺乏法律依據。我國可以借鑒國外實行跨年制，這樣可使預算草案在預算執行前就得以通過，全年的預算都有法律依據。細化預算科目，深化部門預算改革。國庫集中支付制度要求部門預算具體而準確，而我國目前的預算編制比較粗糙、預算科目比較籠統，不利于國庫集中支付制度的運行，所以有必要從功能上、性質上進行預算科目規范分類，建立多級預算體系，每項支出都要有相應的科目，并在一套科目中反映。

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2.加快電子化建設和完善國庫集中支付軟件

加快信息化“建設步伐，通過建立財、稅、庫橫向聯網，實現財政、稅務、國庫之間的信息共享。國庫集中支付制度運行離不開網絡的建設，加快信息化的建設步伐十分重要。首先要建立完善國庫資金銀行支付清算系統參與同城清算，做到實時清算，其次要建立財、稅、庫橫向聯網，實現財政、稅務、國庫之間的信息共享。督促軟件公司盡快完善國庫集中支付軟件，增強系統的穩定性，杜絕一些異常情況的發生。此外，可以把對國庫集中支付系統新的業務需求和修改意見提交軟件公司進行修改、完善，使之更加適應區級財政實行國庫集中支付改革的需要。

3.加強財政資金使用的監督管理，有效地防范和控制財政資金支付風險

實現對預算執行的有效控制，應進一步從制度設計、機制運行、動態監控等方面著手建立健全監督管理體系，加大對財政資金使用的監控力度。1.積極推行國庫集中支付制度，在建立國庫單一賬戶體系的基礎上，財政支出按照規范的支付方式和程序，直接支付到供應商和最終用款單位。2.創新監管方式，在新的財政資金運行基礎上，開發應用集實時監控、智能預警、監控分析、綜合查詢等多功能于一體的國庫動態監控系統，建立對預算單位資金支付的事前監督機制。通過動態監控系統實現實時監控，發現問題和疑點，及時核實和糾正，保證每一筆財政資金使用符合預算規定的用途，有效防止預算單位、代理銀行違規向其他賬戶劃轉資金等行為。

4.重視建立科學合理的監督控制體系，為國庫集中支付制度的順利實施提供機制保障

國庫集中支付制度要想充分發揮其強化預算約束和監督、提高資金使用效率的作用，離不開嚴格的管理、監督執行機制。財政、國庫、審計、代理銀行及預算單位應按照各自的職責對財政資金支付的過程和結果進行監督。財政部門要建立預算單位分月用款計劃制度，加強對財政資金使用的監督，同時應建立完善對國庫支付執行機構的內部監督制約制度；人行國庫部門要嚴格履行央行對商業銀行的監管職責，強化對代理銀行的資信、資金清算業務的監督；審計部門要進一

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步加強對預算執行情況的審計檢查，促進政府部門和其他預算執行部門依法履行職責。通過建立和完善科學合理的監督控制體系，確保國庫集中支付制度的順利實施。

參考文獻

[1]梁?.國庫集中支付改革的實踐與思考[J].江蘇商論 2006（11）.[2]馬勤文.國庫集中支付制度改革中的實踐與體會[J].科技咨詢導報 2006（18）.作者簡介：趙鑫（1983-），男，滿族，吉林省白山市，吉林財經大學05級電子商務本科。

孫慧（1985-），女，漢族，吉林省集安市，吉林長春大學03級本科。

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