第一篇：北大縱橫-某公司審計(jì)管理制度

橫店集團(tuán)控股有限公司

內(nèi)部審計(jì)制度

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目錄

第一章 總則..........................................................................................1 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)......................................................................1 第三章 審計(jì)人員..................................................................................2 第四章 審計(jì)范圍和權(quán)限......................................................................3 第五章 審計(jì)程序..................................................................................5 第六章 職業(yè)道德與審計(jì)紀(jì)律............................................................13 第七章 審計(jì)檔案................................................................................15 第八章 附則........................................................................................17

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第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和集團(tuán)公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立的咨詢、評(píng)價(jià)、控制和監(jiān)督活動(dòng)。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評(píng)價(jià)公司各級(jí)組織經(jīng)營活動(dòng)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、內(nèi)部控制建立執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認(rèn)真地履行職責(zé)。

第三條 內(nèi)部審計(jì)的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制的建立健全，有效地控制成本，改善經(jīng)營管理，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加公司價(jià)值。

第四條

審計(jì)監(jiān)督。集團(tuán)公司本部、全資和控股子公司及其下屬公司依照本規(guī)定接受

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

第五條 授權(quán)經(jīng)營企業(yè)中財(cái)務(wù)收支金額較大或所屬單位較多的企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè)，可以設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員。

第六條 集團(tuán)公司設(shè)置的內(nèi)審部門，受集團(tuán)公司總裁/主管副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。集團(tuán)公司所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司所設(shè)的內(nèi)審部門，受本單位負(fù)責(zé)人和集團(tuán)公司內(nèi)審部門的雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上以集團(tuán)公司內(nèi)審部門領(lǐng)導(dǎo)為主，行政上服從本單位領(lǐng)導(dǎo)，要對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司內(nèi)審部門負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第七條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)常設(shè)機(jī)構(gòu)為內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，代表集團(tuán)公司實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。其職責(zé)是：

（一）按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)制度、辦法等；

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（二）制訂年度和季度審計(jì)工作計(jì)劃；

（三）負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向總裁/主管副總裁報(bào)告審計(jì)結(jié)果；

（四）指導(dǎo)監(jiān)督下屬單位建立建全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員；

（五）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作；

（六）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及所屬單位委托社會(huì)審計(jì)事項(xiàng)（上市公司除外）；

（七）協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)公司的審計(jì)工作；

（八）負(fù)責(zé)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計(jì)理論研究等；

（九）總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人；

（十）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第三章 審計(jì)人員

第八條 集團(tuán)下屬公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及審計(jì)員任免或調(diào)動(dòng)，應(yīng)當(dāng)事先征求集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)的意見。

第九條 審計(jì)人員實(shí)行持證上崗制度。具體要求遵照中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 審計(jì)人員必須接受繼續(xù)教育和專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)能力。具體要求遵照中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育實(shí)施辦法》執(zhí)行。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的執(zhí)業(yè)能力：

（一）熟悉有關(guān)的政策、法律、法規(guī)、規(guī)章制度和現(xiàn)代企業(yè)制度；

（二）具備審計(jì)專業(yè)方面必需的知識(shí)和技能，能熟練應(yīng)用內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、程序和技術(shù)；

（三）具有較高的經(jīng)營管理及其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)，有一定的審計(jì)、財(cái)會(huì)或其他相關(guān)專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)；

（四）熟悉本單位經(jīng)營管理及生產(chǎn)、技術(shù)知識(shí)；

（五）具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)、調(diào)查研究、綜合分析、專業(yè)判斷、文字表達(dá)及微

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機(jī)操作能力；

（六）具有足夠的有關(guān)防止舞弊的知識(shí)，并能夠識(shí)別出可能已經(jīng)發(fā)生的舞弊行為。

第十二條 審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用重要性原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

第十三條 依法保護(hù)內(nèi)審人員開展正常的內(nèi)部審計(jì)工作，不受其他部門或者個(gè)人的干涉。任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)堅(jiān)持工作原則的內(nèi)部審計(jì)人員。對(duì)違反審計(jì)工作規(guī)定的單位和個(gè)人由集團(tuán)公司根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。

第四章 審計(jì)范圍和權(quán)限

第十四條 各級(jí)內(nèi)審部門根據(jù)集團(tuán)公司不同時(shí)期的工作重心，依照國家法律、法規(guī)和政策以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)章制度，全方位、多層次地開展審計(jì)工作，以確保集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)營管理活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性。

第十五條 各級(jí)內(nèi)審部門對(duì)本級(jí)及所屬全資、控股和具有實(shí)際控制權(quán)的子公司的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：

（一）財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

（二）資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況的真實(shí)性、合規(guī)性和效益性；

（三）對(duì)內(nèi)部控制制度和其他各項(xiàng)管理措施的健全性、有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議；

（四）對(duì)所屬單位全面預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)；

（五）因合并、分立、撤銷等事項(xiàng)引起的資產(chǎn)變化；

（六）投資項(xiàng)目（基本建設(shè)、技改等）概（預(yù)）算、決算；

（七）企業(yè)對(duì)外投資的立項(xiàng)、簽訂、投出和收回、經(jīng)營狀況及其效益等活動(dòng)等情況。

（八）企業(yè)單位對(duì)外簽訂的采購、借款、擔(dān)保、承發(fā)包工程、產(chǎn)品營銷等合同、北大縱橫管理咨詢公司

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契約、協(xié)議；

（九）根據(jù)“誰任命、誰審計(jì)”、“先審計(jì)、后任命，后離任”的原則，對(duì)廠（公司、校、院、所、）長、經(jīng)理進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的期中或終結(jié)審計(jì)；

（十）根據(jù)“先審計(jì)，后兌現(xiàn)”的原則，集團(tuán)成員企業(yè)法定代表人的承包經(jīng)營指標(biāo)，未經(jīng)審計(jì)不得兌現(xiàn)年終效益獎(jiǎng)；

（十一）企業(yè)經(jīng)營管理中的重要問題的專項(xiàng)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；

（十二）集團(tuán)公司及本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)內(nèi)審部門交辦的其它任務(wù)。第十六條 各級(jí)內(nèi)審部門的主要權(quán)限是：

（一）根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；

（二）審核憑證、賬表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料；

（三）檢查管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料；

（四）參加與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)會(huì)議或召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

（五）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；

（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人同意，作出臨時(shí)制止決定；

（七）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時(shí)措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

（八）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見；

（九）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議。

（十）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)暫時(shí)予以封存。

第十七條 各級(jí)內(nèi)部內(nèi)審部門的工作成果，未經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得對(duì)外披露。

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第十八條 集團(tuán)公司授予內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)如下權(quán)力：

（一）沒收審計(jì)中查處的賬外資金上繳集團(tuán)公司；

（二）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為提出處理的建議；

（三）有權(quán)對(duì)下屬內(nèi)審機(jī)構(gòu)及內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，有權(quán)調(diào)閱下屬企業(yè)的內(nèi)審資料；

（四）有權(quán)臨時(shí)抽調(diào)下屬企業(yè)的內(nèi)審人員參與某項(xiàng)內(nèi)審工作。

第五章 審計(jì)程序

第十九條

各級(jí)內(nèi)審部門根據(jù)企業(yè)年度工作計(jì)劃、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要求和集團(tuán)公司總體部署，擬訂年度及季度審計(jì)工作計(jì)劃，確定具體的審計(jì)項(xiàng)目，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

編制年度及季度審計(jì)工作計(jì)劃應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

（一）審計(jì)項(xiàng)目要全面，一般包括：上級(jí)內(nèi)審部門統(tǒng)一布置的審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)專題調(diào)查項(xiàng)目；單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)項(xiàng)目；按有關(guān)規(guī)定自行安排的審計(jì)項(xiàng)目；

（二）應(yīng)充分利用本部門已占有的審計(jì)資料，突出重點(diǎn)，盡量避免審計(jì)項(xiàng)目交叉重復(fù)，還應(yīng)盡可能的在一個(gè)單位實(shí)施一項(xiàng)主要審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，考慮能否帶一些其他有關(guān)項(xiàng)目審計(jì)；

（三）要經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后的計(jì)劃應(yīng)報(bào)上一級(jí)內(nèi)審部門；

（四）主要內(nèi)容應(yīng)包括：項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)要點(diǎn)、預(yù)計(jì)完成時(shí)限、實(shí)施該項(xiàng)目所要達(dá)到的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)的方式和方法、審計(jì)實(shí)施的總體安排等，應(yīng)力求簡約、高度概括；

（五）年度預(yù)編審計(jì)工作計(jì)劃上報(bào)內(nèi)審部門時(shí)間為當(dāng)年二月末前。

第二十條

審計(jì)程序是指具體審計(jì)項(xiàng)目從確立到結(jié)束的整個(gè)工作過程。無論是何種審計(jì)，其程序均應(yīng)分為計(jì)劃、實(shí)施、終結(jié)三個(gè)階段，對(duì)有些審計(jì)項(xiàng)目，還需實(shí)施后續(xù)審計(jì)。

第二十一條

審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃階段是指審計(jì)項(xiàng)目從確定到實(shí)施前制定具體

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審計(jì)方案的過程，該過程主要確定審計(jì)目標(biāo)、制定審計(jì)方案，以明確各項(xiàng)工作的主次、先后次序等。各級(jí)內(nèi)審部門對(duì)企業(yè)實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)充分做好準(zhǔn)備工作，以利于提高工作效率，盡量縮短現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。計(jì)劃階段應(yīng)做好以下工作：

（一）收集和了解被審單位基本情況；收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料；了解被審計(jì)單位原有審計(jì)檔案資料；確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)重點(diǎn)。

（二）編制審計(jì)方案，并報(bào)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批，主要內(nèi)容如下： 1.編制審計(jì)方案的依據(jù)； 2.被審計(jì)單位名稱和基本情況；

3.審計(jì)范圍、方式、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間； 4.審計(jì)組組長、審計(jì)組成員名單、分工和責(zé)任；

5.編制時(shí)間及方案審批人（內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人，重大項(xiàng)目報(bào)內(nèi)審部門主管領(lǐng)導(dǎo)人）簽字；

6.被審計(jì)單位應(yīng)做的迎審準(zhǔn)備工作及需要提供的文件資料，一般要求被審計(jì)單位提供以下資料：

（1）企業(yè)在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶，包括已經(jīng)注銷的賬戶；（2）企業(yè)章程、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工資料；（3）會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證及其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料；

（4）重大投資項(xiàng)目及其實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資明細(xì)表及有關(guān)協(xié)議、合同、會(huì)議紀(jì)要、決定；

（5）重大經(jīng)營決策事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、決定；（6）財(cái)務(wù)管理及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部管理制度；

（7）有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理部門及檢查機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)檢查后提出的報(bào)告、處理意見、檢查結(jié)論或處罰決定；

（8）上級(jí)內(nèi)審部門或委托社會(huì)審計(jì)組織出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)

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告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報(bào)告；

（9）前次接受審計(jì)、檢查的情況；（10）其他需要了解的情況。

（三）明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)事項(xiàng)的分工，并完成項(xiàng)目實(shí)施前的其他準(zhǔn)備事項(xiàng)。如：實(shí)施審計(jì)工作需要的各種表格、底稿和工具等。

（四）下達(dá)審計(jì)通知書，并要求被審計(jì)單位做好迎審準(zhǔn)備工作。

審計(jì)通知書，是審計(jì)人員依法行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的書面證明，一般應(yīng)在審計(jì)實(shí)施五日前向被審計(jì)單位送達(dá)（專項(xiàng)調(diào)查可以根據(jù)需要不下達(dá)審計(jì)通知），內(nèi)容包括：

1.被審計(jì)單位名稱；

2.審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間； 3.審計(jì)組長及其他成員名單；

4.對(duì)被審單位配合審計(jì)工作的具體要求；

5.派出或委托審計(jì)組單位領(lǐng)導(dǎo)人簽字、公章及簽發(fā)日期。

此外，內(nèi)審部門認(rèn)為需要被審計(jì)單位自查的，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)通知書寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。必要時(shí)，可聘請(qǐng)內(nèi)審部門以外的專業(yè)技術(shù)人員共同參加某些審計(jì)項(xiàng)目或?qū)ｉT問題進(jìn)行鑒定。

（五）向被審計(jì)企業(yè)提出書面的承諾要求。

實(shí)行被審計(jì)企業(yè)向內(nèi)審部門承諾制度，在送達(dá)審計(jì)通知書的同時(shí)，被審計(jì)企業(yè)的法定代表人和財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)按照承諾書的有關(guān)事項(xiàng)要求作出承諾，并簽字后按規(guī)定時(shí)間送交審計(jì)組。審計(jì)組及其審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將被審計(jì)企業(yè)提交的承諾書列入審計(jì)取證材料清單，作為審計(jì)證據(jù)編入審計(jì)工作底稿。

第二十二條 審計(jì)工作的實(shí)施階段主要是調(diào)查、核實(shí)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，搜集審計(jì)證據(jù)等，主要做好以下工作：

（一）進(jìn)點(diǎn)后首先召開與被審計(jì)單位見面會(huì)。

1.審計(jì)組長宣讀審計(jì)通知書，講明來意，提出有關(guān)審計(jì)工作要求事項(xiàng)和審計(jì)自律紀(jì)律；

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2.聽取或?qū)忛啽粚徲?jì)單位的自查報(bào)告或述職報(bào)告或情況介紹。

（二）根據(jù)進(jìn)一步掌握地被審計(jì)單位的具體情況，確定審計(jì)的重點(diǎn)、專題、人員分工是否需要進(jìn)行調(diào)整。

（三）依據(jù)審計(jì)通知要求收集有關(guān)審計(jì)資料和借閱被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料，并辦理借閱手續(xù)。

（四）通過審核會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料，核查實(shí)物及調(diào)查詢問，座談了解等方法實(shí)施審計(jì)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及疑點(diǎn)，做好審計(jì)記錄和取證工作。對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于2人。

1.審計(jì)證據(jù)有下列幾種：

（1）以書面形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的書面證據(jù)；（2）以實(shí)物形態(tài)存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)物證據(jù)；

（3）以錄音錄像或計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存、處理的證明審計(jì)事項(xiàng)的視聽材料；（4）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)人員提供的證言材料；（5）專門機(jī)關(guān)或?qū)ｉT人員的鑒定結(jié)論和勘測(cè)筆錄；（6）其他證據(jù)。

2.審計(jì)人員收集證明材料，必須遵守以下要求：

（1）客觀公正、實(shí)事求是，防止主觀臆斷，保證證明材料的客觀性；（2）對(duì)收集的證明材料進(jìn)行分析判斷，決定取舍，保證證明材料的相關(guān)性；（3）收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性；（4）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定，保證證明材料的合法性。

（5）審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供單位和個(gè)人蓋章或簽名，未取得提供單位和個(gè)人蓋章或簽名的，應(yīng)注明原因。

（6）審計(jì)中如有特殊需要，可以指派或者聘請(qǐng)專業(yè)部門、單位或?qū)I(yè)知識(shí)人員，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中某些專業(yè)問題進(jìn)行鑒定。

3.審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制審計(jì)工作底稿。（1）審計(jì)工作底稿的主要內(nèi)容：

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a.被審計(jì)單位名稱；

b.審計(jì)項(xiàng)目名稱以及實(shí)施的時(shí)間； c.審計(jì)過程記錄；

d.編制人姓名及編制時(shí)間； e.復(fù)核人姓名及復(fù)核時(shí)間； f.索引號(hào)及頁次； g.其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。

（2）審計(jì)工作底稿中的審計(jì)過程記錄主要包括：

a.實(shí)施審計(jì)具體程序、審計(jì)測(cè)試評(píng)價(jià)、審計(jì)方案的調(diào)整變更的記錄； b.審計(jì)人員的判斷、評(píng)價(jià)、處理意見和建議； c.審計(jì)復(fù)核記錄；

d.其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的記錄和證明材料。（3）審計(jì)工作底稿的附件主要包括下列證明材料： a.與被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料；

b.與被審計(jì)單位審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的法律文書、合同、協(xié)議、往來函件、鑒定資料等原件或復(fù)印件或摘錄件；

c.其他有關(guān)審計(jì)資料。

d.審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證明材料應(yīng)經(jīng)審計(jì)單位或其他提供證明資料者的認(rèn)定簽證。

（4）審計(jì)工作底稿分為分項(xiàng)審計(jì)工作底稿和匯總審計(jì)工作底稿。

a.編制分項(xiàng)審計(jì)工作底稿，應(yīng)由審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)方案審定的項(xiàng)目內(nèi)容逐項(xiàng)編制，必須是一項(xiàng)一稿或一事一稿，以利于編制匯總；

b.編制匯總審計(jì)工作底稿，應(yīng)在詳細(xì)審閱審計(jì)分項(xiàng)工作底稿，并確定其事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、手續(xù)完備之后，再進(jìn)行分析整理，按其性質(zhì)和內(nèi)容分類歸集；

（五）審計(jì)組長應(yīng)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行檢查和復(fù)核，對(duì)審計(jì)組成員的工作質(zhì)量和審計(jì)目標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)已確認(rèn)的違紀(jì)違規(guī)問題和重要事項(xiàng)要編寫審計(jì)

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工作底稿，審計(jì)工作底稿要寫明事實(shí)情況，適用法規(guī)制度，處理意見，經(jīng)審計(jì)組長審閱后，送交被審計(jì)單位認(rèn)證簽署意見。

凡是審查審計(jì)工作底稿事實(shí)不清、證據(jù)不充分、手續(xù)不完備的應(yīng)做必要的修改或重新取證，補(bǔ)足必要的手續(xù)和資料。

審計(jì)組對(duì)實(shí)施審計(jì)過程中遇到的重大問題，經(jīng)審計(jì)組長全面復(fù)核并確認(rèn)后，應(yīng)向本單位內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)示匯報(bào)。

（六）內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)采取有效方式和途徑，對(duì)審計(jì)組的審計(jì)工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十三條 審計(jì)工作的終結(jié)階段

（一）審計(jì)組組長運(yùn)用審計(jì)工作底稿所提供的材料，編寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位（項(xiàng)目）的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核后進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出意見、建議，做出結(jié)論的文件，因此要做到：審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題，明確的署名和報(bào)告日期，做到格式規(guī)范，事實(shí)可靠，證據(jù)充分，定性準(zhǔn)確，結(jié)論公正，建議可行，語言簡練，表達(dá)確切，觀點(diǎn)鮮明，審計(jì)報(bào)告的主要形式和內(nèi)容如下：

1.標(biāo)題；

2.主送單位或單位行政負(fù)責(zé)人名稱； 3.被審計(jì)企業(yè)概況；

4.審計(jì)的內(nèi)容、范圍、方式、時(shí)間等； 5.采用的主要審計(jì)程序與審計(jì)方法； 6.審計(jì)結(jié)果； 7.發(fā)現(xiàn)的主要問題； 8.審計(jì)建議;9.審計(jì)組成員簽字； 10.報(bào)告日期。

（二）各級(jí)內(nèi)審部門應(yīng)依據(jù)單位管理權(quán)限范圍內(nèi)授權(quán)的經(jīng)濟(jì)處理權(quán)限，對(duì)審計(jì)

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橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度 的問題提出處理、處分意見或建議。

（三）各級(jí)內(nèi)審部門應(yīng)建立審計(jì)報(bào)告復(fù)核制度。審計(jì)報(bào)告完成后，由內(nèi)審部門指定專人復(fù)核，應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核如下事項(xiàng)并提出復(fù)核意見。

1.與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

2.收集的證明材料是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性； 3.適用法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、命令等是否正確； 4.審計(jì)評(píng)價(jià)是否恰當(dāng)；

5.問題定性、業(yè)務(wù)處理、違紀(jì)處分，改進(jìn)建議是否適當(dāng)； 6.審計(jì)程序是否符合規(guī)定。

（四）審計(jì)組應(yīng)在審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施終了后10日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告并送達(dá)被審計(jì)單位，征求被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見。被審計(jì)單位自收到審計(jì)報(bào)告之日起5日內(nèi)，提出書面意見；在規(guī)定日期內(nèi)沒有提出書面意見的，視為無異議。

如果被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)、研究。如認(rèn)為被審單位的意見正確，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告；如果認(rèn)為其意見不正確，應(yīng)將不同意見作為報(bào)告的附件一并上報(bào)。

（五）被審計(jì)單位與審計(jì)組雙方意見不能達(dá)成一致時(shí)，審計(jì)組應(yīng)將最終定稿的審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位的書面意見、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)等有關(guān)資料一并報(bào)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人審定，主要審定以下內(nèi)容：

1.與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；

2.被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見書和復(fù)核人員提出的復(fù)核意見是否正確； 3.審計(jì)評(píng)價(jià)意見及建議是否恰當(dāng)； 4.定性、處理、處分建議是否合法、適當(dāng)。

（六）內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人審核后，應(yīng)依據(jù)上述資料簽發(fā)審計(jì)意見，集團(tuán)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目報(bào)請(qǐng)集團(tuán)主管副總裁批示；集團(tuán)下屬企業(yè)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)的審計(jì)項(xiàng)目報(bào)請(qǐng)本單位負(fù)責(zé)人批示。審計(jì)意見書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1.審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；

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2.對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的評(píng)價(jià)意見和評(píng)價(jià)依據(jù)；

3.被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的敘述；問題的定性、處理意見及其依據(jù)； 4.對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人移送有關(guān)部門處理的建議。

5.對(duì)單位加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的意見和建議。

（七）依據(jù)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示的《審計(jì)意見書》，形成《審計(jì)決定》送達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定。

（八）被審計(jì)單位按《審計(jì)決定》處理完畢后，應(yīng)填寫《審計(jì)決定處理情況報(bào)告單》，將處理情況向下達(dá)《審計(jì)決定》的內(nèi)審部門提出書面報(bào)告。

被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定如有異議，可在收到《審計(jì)決定》后15日內(nèi)向做出決定的單位主要領(lǐng)導(dǎo)人申請(qǐng)復(fù)議。受理單位或領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到申請(qǐng)復(fù)議報(bào)告30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)議或裁定。在此期間，仍按原審計(jì)決定執(zhí)行。

（九）內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)自《審計(jì)決定》送達(dá)之日起3個(gè)月內(nèi)，了解審計(jì)決定的落實(shí)情況，監(jiān)督審計(jì)決定的執(zhí)行情況。

第二十四條 各級(jí)內(nèi)審部門應(yīng)建立以下報(bào)告制度：

（一）各單位內(nèi)審部門向本單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)行定期（季度、年度）報(bào)告制，重大問題特別（及時(shí)）報(bào)告制；

（二）各單位內(nèi)審部門向上一級(jí)內(nèi)審部門實(shí)行定期（季度、年度）報(bào)告制，重大問題特別（及時(shí)）報(bào)告制；依據(jù)上級(jí)布置的專項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查，實(shí)行專項(xiàng)報(bào)告制；

（三）審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告的主要內(nèi)容是計(jì)劃進(jìn)度、發(fā)現(xiàn)的問題及處理方式、建議、措施等；

（四）各級(jí)內(nèi)審部門應(yīng)建立后續(xù)審計(jì)制度；

后續(xù)審計(jì)是內(nèi)審部門派員到被審計(jì)單位，檢查審計(jì)決定中規(guī)定的事項(xiàng)是否認(rèn)真執(zhí)行而進(jìn)行的一種審計(jì)，是保證審計(jì)工作發(fā)揮應(yīng)有效力的必要手段，其內(nèi)容為：

1.檢查采納審計(jì)建議和審計(jì)決定執(zhí)行情況；

2.了解采納審計(jì)建議和執(zhí)行審計(jì)決定中的困難與問題；

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3.通過審計(jì)，被審計(jì)單位在嚴(yán)格自律強(qiáng)化管理方面的新措施、新變化。

第六章 職業(yè)道德與審計(jì)紀(jì)律

第二十五條 內(nèi)部審計(jì)是集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分，審計(jì)人員是審計(jì)工作的實(shí)施主體，是集團(tuán)實(shí)行審計(jì)監(jiān)督的執(zhí)行人員，因此必須講求職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作紀(jì)律，樹立良好的職業(yè)形象。

第二十六條 審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)道德是：

（一）堅(jiān)持原則，依法審計(jì)。審計(jì)人員作為經(jīng)濟(jì)執(zhí)法人員，必須嚴(yán)格依照國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)從事審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，實(shí)施依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，勇于同違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為和不良傾向作斗爭，是維護(hù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的嚴(yán)肅性，打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的各種經(jīng)濟(jì)犯罪和違紀(jì)行為和活動(dòng)，從而達(dá)到審計(jì)查錯(cuò)糾弊、改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的；

（二）實(shí)事求是，客觀公正。在具體實(shí)施審計(jì)中應(yīng)將被審計(jì)單位取得的成績、經(jīng)驗(yàn)、問題和教訓(xùn)如實(shí)反映；在處理被審計(jì)單位或個(gè)人違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題時(shí)，應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)條款處理，特別應(yīng)注意經(jīng)濟(jì)法規(guī)頒布的時(shí)間與違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的時(shí)間界線，現(xiàn)有制度不完善、不健全界線，有意和無意（業(yè)務(wù)水平低）等界線，尊重事實(shí)，以理服人，做到一審二幫三促進(jìn)；審計(jì)報(bào)告所做出的審計(jì)結(jié)論和評(píng)價(jià)，要堅(jiān)持公平、公正、公允的原則；

（三）廉潔奉公，不徇私情。審計(jì)人員必須帶頭遵守國家法律、法規(guī)，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，嚴(yán)以律已，廉潔奉公，不利用職權(quán)謀取私利。審計(jì)人員在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，必須依法審計(jì)不殉私情，剛直不阿，做到“一身正氣，兩袖清風(fēng)”；

（四）工作認(rèn)真，細(xì)致負(fù)責(zé)。審計(jì)工作的性質(zhì)和特點(diǎn)要求審計(jì)人員必須以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待審計(jì)工作，以真實(shí)的內(nèi)容實(shí)現(xiàn)審計(jì)的目的；

（五）保守秘密，忠于職守。恪盡職責(zé)，忠于職守是審計(jì)人員應(yīng)盡的職責(zé)，對(duì)被審計(jì)單位需要保守的商業(yè)秘密應(yīng)予以保密，以保護(hù)被審計(jì)單位合法權(quán)益，有利

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于保證審計(jì)工作順利進(jìn)行；

（六）謙虛謹(jǐn)慎，平等待人。審計(jì)人員應(yīng)樹立人民公仆的良好形象；

（七）審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第二十七條 審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，必須認(rèn)真執(zhí)行以下審計(jì)紀(jì)律：

（一）對(duì)審計(jì)出的重大問題不得隱匿不報(bào)，否則是重大失職行為；

（二）不得與被審計(jì)單位串通，編造虛假審計(jì)報(bào)告；

（三）不得干預(yù)被審計(jì)單位的經(jīng)營管理活動(dòng)；

（四）不得接受被審計(jì)單位的饋贈(zèng)、報(bào)酬、福利待遇，不得在被審計(jì)單位報(bào)銷費(fèi)用；

（五）不得在實(shí)施審計(jì)期間內(nèi)參加被審計(jì)單位以外用公款的宴請(qǐng)、娛樂、旅游等活動(dòng)以及利用職權(quán)為個(gè)人謀取私利；

（六）不得泄漏審計(jì)涉及到被審計(jì)單位的秘密。第二十八條 審計(jì)人員必須保守下列秘密：

（一）企業(yè)產(chǎn)品、成本價(jià)格、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)批量；

（二）內(nèi)部掌握的招標(biāo)的標(biāo)底、對(duì)外承包工程指標(biāo)，勞務(wù)合作價(jià)格等；

（三）對(duì)外投資的可行性分析、調(diào)查報(bào)告等；

（四）其他需要保密的文件、材料等。在審計(jì)過程中，所有的審計(jì)文件、審計(jì)材料、記錄稿紙包括被審單位提供的各種文件、材料，要妥善保管，不得隨意亂放和丟棄，不得帶到公共場所。用過和作廢的記錄本及記錄用紙，審計(jì)項(xiàng)目完成后應(yīng)交給審計(jì)組長，除立卷歸檔者外，應(yīng)定期清理，按規(guī)定銷毀；

（五）對(duì)審計(jì)工作中提出的問題及其審計(jì)處理意見，應(yīng)按規(guī)定和程序與被審計(jì)單位有關(guān)人員交換意見。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得向其他單位部門或人員透露；

（六）對(duì)審計(jì)報(bào)告（含原始材料）、審計(jì)決定和領(lǐng)導(dǎo)指示，未經(jīng)審計(jì)報(bào)告簽發(fā)者同意不得向外透露，更不得公開發(fā)表；

（七）對(duì)向內(nèi)審部門揭發(fā)問題的人、群眾來信，以及外單位轉(zhuǎn)來的有關(guān)資料，不管本人是否提出為其保密的要求，審計(jì)人員都要為其保密；

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（八）印發(fā)審計(jì)文件材料，應(yīng)按規(guī)定劃注密級(jí)，印發(fā)范圍要嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。不得隨意擴(kuò)大，未經(jīng)對(duì)外公布的審計(jì)文件材料，不得帶至公共場所，審計(jì)文件材料未經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得外借。

第七章 審計(jì)檔案

第二十九條 審計(jì)檔案是內(nèi)審部門在審計(jì)活動(dòng)中形成的，具有保存價(jià)值的各種形式的真實(shí)記錄，是考察審計(jì)工作，研究審計(jì)歷史的根據(jù)，是各單位檔案的重要組成部分。建立和管理審計(jì)檔案是內(nèi)審部門的重要任務(wù)。

第三十條 審計(jì)檔案的立卷工作應(yīng)實(shí)行“誰審計(jì)，誰立卷”、“按項(xiàng)目立卷”、“邊審計(jì)，邊整理，審結(jié)卷成”的原則，定期移交，集中管理，不得長期存放在承辦單位和個(gè)人手中。

第三十一條 審計(jì)檔案資料主要包括：

（一）內(nèi)審部門下發(fā)的文件；

（二）上級(jí)和集團(tuán)公司及本單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的批示、決定、講話和批復(fù)等；

（三）審計(jì)中形成的審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)底稿、審計(jì)意見書、審計(jì)決定、審計(jì)建議、有關(guān)文件和年度財(cái)務(wù)報(bào)表、賬證、電報(bào)、錄音（像）帶、照片等取證材料；

（四）內(nèi)審部門對(duì)被審計(jì)單位采取臨時(shí)措施的文件決定；

（五）后續(xù)審計(jì)材料；

（六）職工來信來訪及查處情況資料；

（七）社會(huì)審計(jì)部門或集團(tuán)公司所屬內(nèi)審部門報(bào)送備案的重要審計(jì)事項(xiàng)

（八）審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、重要審計(jì)會(huì)議材料、審計(jì)工作總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)、制訂的審計(jì)制度等及其他有保存價(jià)值的文件資料。

第三十二條 審計(jì)項(xiàng)目檔案立卷應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

（一）一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目可立一個(gè)卷或幾個(gè)卷，一般不得將幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的文件材

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橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度

料合并立一個(gè)卷；跨年度審計(jì)項(xiàng)目，在項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)年度立卷；

（二）立卷材料排列一般順序是：

1.結(jié)論性文件材料：采用逆審計(jì)程序按文件材料形成的時(shí)間順序； 2.證明性文件材料：按與審計(jì)報(bào)告所列問題和審計(jì)評(píng)價(jià)意見相對(duì)應(yīng)的順序。對(duì)審計(jì)證據(jù)、匯總審計(jì)工作底稿、分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿、審計(jì)法規(guī)依據(jù)進(jìn)行排列；

3.立項(xiàng)性文件材料：按文件材料形成的時(shí)間順序； 4.審計(jì)案卷內(nèi)每份或分組文件之間的排列規(guī)則是：（1）正件在前，附件在后；（2）定稿在前，修改稿在后；（3）批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；（4）批示在前，報(bào)告在后；

（5）重要文件在前，次要文件在后；（6）匯總性文件在前，原始性文件在后。

5.審計(jì)項(xiàng)目卷宗的歸檔時(shí)間：一般在該項(xiàng)目審計(jì)完后3個(gè)月內(nèi)歸檔；年度審計(jì)項(xiàng)目的必須在次年6月末完成歸檔；

6.審計(jì)項(xiàng)目卷宗歸檔，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)木碜诜椒ㄅ帕校⒕幹凭碜凇妇怼⒛夸浀刃蛱?hào)，以便于檢索和查詢。

第三十三條 審計(jì)檔案的借閱應(yīng)建立嚴(yán)格的登記手續(xù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，按期歸還。

第三十四條 審計(jì)檔案應(yīng)分永久、長期、短期進(jìn)行保存，對(duì)超過期限的檔案，應(yīng)鑒定造冊(cè)，內(nèi)審部門提出申請(qǐng)經(jīng)內(nèi)審部門所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可銷毀，并派人監(jiān)銷。審計(jì)檔案的具體保存期限如下：

（一）永久保存。上級(jí)內(nèi)審部門及本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的重大審計(jì)事項(xiàng)的通知、工作方案、審計(jì)報(bào)告、決定、審計(jì)底稿、證明材料等；重大的審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)及專案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；

（二）長期保存（16年至50年）。重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)通知、工作方案、審

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橫店集團(tuán)控股有限公司內(nèi)部審計(jì)制度

計(jì)報(bào)告、決定、審計(jì)底稿、證明材料等；比較重要的審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)及專案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；員工來信來訪的有關(guān)材料；

（三）短期保存（5年以上，15年以下）。上級(jí)內(nèi)審部門、集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)及委托社會(huì)審計(jì)組織進(jìn)行一般審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)通知、工作方案、審計(jì)報(bào)告、決定、底稿、證明材料；一般的審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)和專案檢查事項(xiàng)的有關(guān)材料；基層內(nèi)審部門上報(bào)的審計(jì)計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告、決定、信息及其它一般性的相關(guān)資料。

第八章 附則

第三十五條 集團(tuán)公司下屬公司獨(dú)立設(shè)置的審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計(jì)工作，遵照本規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行。

第三十六條 本規(guī)定由集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。

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第二篇：北大縱橫崗位評(píng)價(jià)方法

北大縱橫崗位評(píng)價(jià)方法

一、崗位評(píng)價(jià)的意義

（一）衡量崗位間的相對(duì)價(jià)值 崗位評(píng)價(jià)作為確定薪資結(jié)構(gòu)的一個(gè)有效的支持性工具，可以清楚地衡量崗位間的相對(duì)價(jià)值。崗位評(píng)價(jià)是在工作分析的基礎(chǔ)上，按照一定的客觀衡量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)崗位的責(zé)任、能力要求、努力程度與工作環(huán)境等方面進(jìn)行系統(tǒng)的、定量的評(píng)價(jià)。

（二）確定公平合理的薪資結(jié)構(gòu) 崗位評(píng)價(jià)的目標(biāo)是建立一種公正、平等的工資結(jié)構(gòu)，使員工在工作中體現(xiàn)的能力、績效與辛苦程度可以在收入上得到相應(yīng)的回報(bào)。目前本公司需要一種科學(xué)的方法來衡量崗位間的相對(duì)價(jià)值，從而確定一套有良好激勵(lì)作用的薪資方案。2001年8月ZZ開發(fā)部員工調(diào)查問卷顯示，一半多的員工認(rèn)為目前的薪酬體系沒有實(shí)現(xiàn)內(nèi)部公平、外部公平和自我公平。員工對(duì)薪酬普遍不滿的深層次原因是現(xiàn)有薪酬方案不合理、不透明的結(jié)果。開發(fā)部需要一種科學(xué)的方法制定薪酬體系，以提高員工對(duì)于收入的滿意度和公平感，實(shí)現(xiàn)充分的激勵(lì)作用。

（三）奠定等級(jí)工資制的基礎(chǔ) 經(jīng)過充分的討論，開發(fā)部與北大縱橫項(xiàng)目組達(dá)成了共識(shí)，即目前最適合開發(fā)部的工資改革方案是等級(jí)工資制。確立等級(jí)工資制需要崗位評(píng)價(jià)這個(gè)有力的支持性工具，因?yàn)閸徫辉u(píng)價(jià)可以衡量出各崗位的排序和量化差異，并將之對(duì)應(yīng)到各個(gè)職系中相應(yīng)的職級(jí)，從而確定不同崗位間的相對(duì)價(jià)值。

二、崗位評(píng)價(jià)的原則

進(jìn)行崗位評(píng)價(jià)時(shí)，必須貫徹如下的一些基本原則：

就事原則 崗位評(píng)價(jià)針對(duì)的是工作的崗位而不是目前在這個(gè)崗位上工作的人。

一致性原則 所有崗位必須通過同一套評(píng)價(jià)因素進(jìn)行評(píng)價(jià)。

完備性原則 崗位評(píng)價(jià)因素定義與分級(jí)表上的各項(xiàng)因素，彼此間是相互獨(dú)立的，各項(xiàng)因素都有其各自的評(píng)價(jià)范圍，這些范圍彼此間是沒有重疊且沒有遺漏的。（參見附件1 崗位評(píng)價(jià)因素定義與分級(jí)表）

針對(duì)性原則 評(píng)分因素應(yīng)盡可能結(jié)合企業(yè)實(shí)際，這需要在實(shí)際打分之前，對(duì)專家小組成員進(jìn)行培訓(xùn)。項(xiàng)目組與專家根據(jù)該企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)崗位評(píng)價(jià)因素

定義與分級(jí)表的各類因素的權(quán)重和各個(gè)因素的定義進(jìn)行協(xié)商討論，盡可能切合實(shí)際。

獨(dú)立性原則 參加對(duì)崗位進(jìn)行評(píng)價(jià)的專家小組的成員必須獨(dú)立地對(duì)各個(gè)崗位進(jìn)行評(píng)價(jià)，專家小組的成員之間不應(yīng)該互相串聯(lián)，協(xié)商打分。

保密原則 由于薪酬設(shè)計(jì)的極度敏感性，崗位評(píng)價(jià)的工作程序及評(píng)價(jià)結(jié)果在一定的時(shí)間內(nèi)應(yīng)該是處于保密狀態(tài)。當(dāng)然，在完成整個(gè)薪酬制度的設(shè)計(jì)之后，崗位的分布應(yīng)該公開，使全體員工都了解到自己的崗位在公司的位置。

三、崗位評(píng)價(jià)的流程

根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，這次開發(fā)部崗位評(píng)價(jià)主要分為四個(gè)階段：

準(zhǔn)備階段 在這一階段需要完成的任務(wù)包括清崗、撰寫職務(wù)說明書、組建專家組和操作組。

培訓(xùn)階段 這一階段需要確定評(píng)價(jià)表的因素定義和權(quán)重，確定標(biāo)桿崗位，進(jìn)行試打分并統(tǒng)一專家組成員的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

評(píng)價(jià)階段 這一階段是崗位評(píng)價(jià)的核心階段。專家們按部門對(duì)崗位進(jìn)行打分，操作組需要并行工作，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)處理并反饋。

總結(jié)階段 這一階段需要對(duì)打分的結(jié)果進(jìn)行排序，對(duì)不合理的崗位/因素重新打分，并對(duì)排序進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。至此，整個(gè)崗位評(píng)價(jià)工作結(jié)束。

評(píng)價(jià)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

組建專家組和操作組

清崗，列出崗位名稱目錄

完成崗位說明書

確定評(píng)價(jià)表的因素設(shè)計(jì)和權(quán)重分配

選擇標(biāo)桿崗位

對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)

對(duì)專家組的成員進(jìn)行培訓(xùn)，并對(duì)標(biāo)桿崗位進(jìn)行試打分，并分析其結(jié)果 與專家組的成員共同確定對(duì)結(jié)果的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)

操作組對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行數(shù)據(jù)處理

以部門為單位依次對(duì)各部門內(nèi)的崗位進(jìn)行評(píng)價(jià)

在對(duì)各部門進(jìn)行評(píng)價(jià)前，由項(xiàng)目組成員介紹各崗位的基本情況

對(duì)該部門內(nèi)的崗位進(jìn)行評(píng)價(jià)

對(duì)已經(jīng)進(jìn)行評(píng)價(jià)的崗位的數(shù)據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行討論

完成一個(gè)部門后，對(duì)該部門的各崗位評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行排序

進(jìn)行下一個(gè)部門的評(píng)價(jià)

完成所有的崗位評(píng)價(jià)后，對(duì)全部崗位進(jìn)行排序

對(duì)其中不合理的部分崗位重新進(jìn)行評(píng)價(jià)

完成所有的崗位評(píng)價(jià)工作

四、崗位評(píng)價(jià)具體操作

第一步：選擇崗位評(píng)價(jià)方法——評(píng)分法

崗位評(píng)價(jià)方法的選擇關(guān)系到崗位評(píng)價(jià)最終結(jié)果。選擇評(píng)分法，是由評(píng)分法的優(yōu)點(diǎn)決定的：第一、科學(xué)性。雖然這種方法不完全排除主觀判斷，但它能將主觀性減少到最低程度。這種方法采用明確的要素定義進(jìn)行系統(tǒng)的比較，減少了主觀成分，并將每個(gè)崗位置于一個(gè)可調(diào)整的確切位置；第二、適應(yīng)性。評(píng)分法的要素選擇面較寬，能找到適用于各種人員(從工人、技術(shù)人員到管理人員等)的一整套要素；第三、擴(kuò)展性。當(dāng)增加新的崗位或者現(xiàn)有崗位重組后，使用評(píng)分法可以方便評(píng)定其等級(jí)。

第二步：修改評(píng)價(jià)因素指標(biāo)及權(quán)重

目前我們所使用的崗位評(píng)價(jià)因素定義表采用國際通用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其整體上的科學(xué)性是毋庸質(zhì)疑的。但是由于企業(yè)的實(shí)際情況各異，在應(yīng)用到某個(gè)具體的企業(yè)時(shí)，專家組成員對(duì)評(píng)價(jià)表各項(xiàng)指標(biāo)理解的差異，會(huì)直接影響到崗位評(píng)價(jià)的質(zhì)量。因此，針對(duì)開發(fā)部的實(shí)際情況與價(jià)值導(dǎo)向，通過與開發(fā)部領(lǐng)導(dǎo)溝通，項(xiàng)目組確定了每部分因素的分值，并對(duì)部分因素進(jìn)行了修改。責(zé)任因素、知識(shí)技能因素、努力程度因素和工作環(huán)境因素這四大部分的比例由原來的400：300：200：100調(diào)整為500：300：200：100，總分為1100分。經(jīng)過討論修改的因素分別是直接成本/費(fèi)用控制的責(zé)任、指導(dǎo)監(jiān)督的責(zé)任、內(nèi)部協(xié)調(diào)責(zé)任、法律上的責(zé)任、決策的層次、工作復(fù)雜性、文字運(yùn)用能力、數(shù)學(xué)能力、精力集中程度、工作地點(diǎn)的穩(wěn)定性、職業(yè)病及危險(xiǎn)性共11個(gè)因素。這些調(diào)整使得因素定義與分級(jí)表更全面、更具針對(duì)性。

第三步：組建專家小組

專家組成員的素質(zhì)以及成員總體的構(gòu)成情況將直接影響到崗位評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量。這是因?yàn)閷＜医M的成員是崗位評(píng)價(jià)工作的主體，所有崗位的排序和分值都要由他們來決定。一個(gè)好的專家組成員必須能夠客觀地看問題，在打分時(shí)能盡可能擺脫部門利益。這個(gè)問題要處理好，首先，一方面在選擇專家時(shí)充分地考慮到這個(gè)人是否一貫公正客觀地看問題，另一方面就是要在崗位評(píng)價(jià)工作開始前，對(duì)所有的專家進(jìn)行培訓(xùn)。其次，要求所選的專家對(duì)整個(gè)的情況有一個(gè)較為全面的了解。第三，要求專家在群眾中有一定的影響力，這樣才能使崗位評(píng)價(jià)最后的結(jié)果更具權(quán)威性。第四，從專家組整體的構(gòu)成上來說，應(yīng)該考慮到各個(gè)不同部門的特點(diǎn)，雖然沒有必要每個(gè)部門都出一個(gè)人，但是對(duì)于工作性質(zhì)和職能劃分明顯不同的情況，應(yīng)該在專家組的人員構(gòu)成上有所反映。同時(shí)，專家組的構(gòu)成不能全部由中、高層干部組成，必須適當(dāng)考慮基層員工。組建的專家小組從構(gòu)成來看，高層5人，中層5人，員工2人，共12人，分別來自黨委、高層、規(guī)劃部、工程項(xiàng)目部、辦公室、合作管理室、銷售中心、預(yù)算合同部、市場部等部門。第四步：培訓(xùn)專家小組成員并進(jìn)行試打分

專家組的成員雖然很了解各個(gè)崗位，但所有的專家都沒有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，因此，在打分前，對(duì)所有專家進(jìn)行一次介紹性的崗位評(píng)價(jià)培訓(xùn)并在培訓(xùn)后進(jìn)行試打分以發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)行前饋控制。項(xiàng)目組對(duì)專家組進(jìn)行了兩個(gè)小時(shí)的崗位評(píng)價(jià)培訓(xùn)和試打分。主要介紹了為什么要進(jìn)行崗位評(píng)價(jià)，崗位評(píng)價(jià)的方法，為什么要選擇評(píng)分法，崗位評(píng)價(jià)的流程，崗位評(píng)價(jià)常出現(xiàn)的問題及解決方法，以及崗位評(píng)價(jià)的結(jié)果與薪資結(jié)構(gòu)的關(guān)系。在培訓(xùn)時(shí)，培訓(xùn)者反復(fù)強(qiáng)調(diào)崗位評(píng)價(jià)針對(duì)的是崗位而不是人，從崗位評(píng)價(jià)結(jié)果到最后的薪酬體系還有很長的路要走。這種強(qiáng)調(diào)的目的是為了破除兩種在專家頭腦中形成的思維定勢(shì)：一是在給某一崗位打分時(shí)，依據(jù)對(duì)這個(gè)崗位上某個(gè)人的印象，而不是根據(jù)崗位本身的客觀情況來打分；二是專家認(rèn)為崗位評(píng)價(jià)的分?jǐn)?shù)就是崗位的收入，從而在打分時(shí)傾向于某些崗位。這兩種思維定勢(shì)都會(huì)影響崗位評(píng)價(jià)的客觀性。培訓(xùn)結(jié)束后，由于特殊原因，專家組的成員發(fā)生了一定變化。離開了一名中層干部，另外一名高層由一名中層代替。專家組對(duì)13個(gè)標(biāo)桿崗位進(jìn)行了試打分，通過試打分，專家組成員基本上熟悉了崗位評(píng)價(jià)的流程。第五步：重新組建專家小組

第一次專家組多數(shù)成員由于種種原因不能參與實(shí)際的崗位評(píng)分，經(jīng)過項(xiàng)目組與項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的協(xié)商，重新組建新專家小組。第二次組建的專家組共有12名成員。從構(gòu)成來看，高層6人，中層4人，員工2人，分別來自各部門。第六步：正式打分

專家組用了近兩天時(shí)間(共三個(gè)階段)對(duì)所有部門共78個(gè)崗位進(jìn)行正式打分。第一天上午完成了26個(gè)崗位，下午進(jìn)行了32個(gè)崗位的打分。第二天上午對(duì)剩余的20個(gè)崗位進(jìn)行打分。同時(shí)，操作組5名成員（1名分析人員，4名錄入人員）并行進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入和分析工作。

第七步：重新打分

第三篇：北大縱橫新疆運(yùn)營中心簡介

北大縱橫新疆運(yùn)營中心簡介

北大縱橫管理咨詢集團(tuán)成立于1996年，是國內(nèi)第一家按照公司法注冊(cè)成立，與北京大學(xué)、北大光華管理學(xué)院興辦的按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范化運(yùn)作的專業(yè)管理咨詢公司。也是迄今為止實(shí)力最強(qiáng)的管理咨詢機(jī)構(gòu)，始終在國內(nèi)管理咨詢業(yè)雄踞排名第一的位置，被譽(yù)為“中國管理咨詢業(yè)的先行者和領(lǐng)導(dǎo)者”。北大縱橫管理咨詢集團(tuán)秉承北京大學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)之風(fēng)格，擁有光華學(xué)院專家教授之智囊，以“為中國企業(yè)的變革與成長提供實(shí)效性的解決方案”為企業(yè)使命，致力于中國咨詢業(yè)的發(fā)展和民族經(jīng)濟(jì)的昌盛。

2011年9月，在本源動(dòng)力首席合伙人王程明先生的努力下，在北大縱橫高級(jí)副總裁張偉先生和新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA學(xué)院院長、新疆咨詢業(yè)聯(lián)合會(huì)會(huì)長馬潔博士的鼎力支持和積極推動(dòng)下，北大縱橫管理咨詢集團(tuán)與新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA學(xué)院、烏魯木齊本源動(dòng)力人才發(fā)展顧問有限公司強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，成立北大縱橫管理咨詢集團(tuán)新疆運(yùn)營中心，打造新疆地區(qū)行業(yè)尖端服務(wù)機(jī)構(gòu)。

北大縱橫管理咨詢新疆運(yùn)營中心致力于打造新疆最大、最專業(yè)的管理咨詢機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域涉及戰(zhàn)略咨詢、人力資源咨詢、集團(tuán)管控、營銷咨詢、流程變革、信息化咨詢、品牌咨詢、文化咨詢、企業(yè)大學(xué)咨詢等領(lǐng)域。

新疆運(yùn)營中心擁有一支由著名教授、知名管理專家、資深管理顧問和職業(yè)講師構(gòu)成的具有專業(yè)化和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的師資團(tuán)隊(duì)，秉承北大縱橫“推動(dòng)企業(yè)變革與成長”的使命以及“成為中國最受尊重的大型咨詢機(jī)構(gòu)”的愿景，北大縱橫新疆運(yùn)營中心立足新疆，服務(wù)新疆，外引內(nèi)聯(lián)，將北大縱橫積累的最前沿的管理思想、解決方案、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)更好的應(yīng)用到新疆市場，依托本土智慧，切實(shí)為客戶提供本地化且具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理解決方案，落實(shí)客戶經(jīng)營戰(zhàn)略思想，推動(dòng)管理升級(jí)，激活和驅(qū)動(dòng)組織本源力量，幫助新疆優(yōu)秀企業(yè)邁上卓越,助力新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

中心成立兩年來，北大縱橫管理咨詢集團(tuán)新疆運(yùn)營中心高質(zhì)量、高效率的服務(wù)獲得多家公司和機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。

第四篇：北大縱橫管理咨詢講座活動(dòng)邀請(qǐng)函

北大縱橫管理咨詢講座活動(dòng)邀請(qǐng)函

尊敬的東湖高新企業(yè)主：

時(shí)近仲夏，東湖高新集團(tuán)將牽線亞太最有影響力的管理咨詢集團(tuán)--北京北大縱橫管理咨詢公司，為企業(yè)主提供務(wù)實(shí)、高效、貼近企業(yè)發(fā)展的管理咨詢活動(dòng)，活動(dòng)主要內(nèi)容如下：

一、活動(dòng)時(shí)間

6月12日（周四）14:00—17:30

二、活動(dòng)地點(diǎn)

光谷生物城生物醫(yī)藥園展示中心一樓多功能廳

三、活動(dòng)主題

企業(yè)戰(zhàn)略性思維

四、出席嘉賓

北大縱橫：北京北大縱橫合伙人楊晶

五、活動(dòng)流程

13:30-13:50：來賓簽到

14:00-14:10：東湖高新集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)致歡迎辭

14:10-15:00 企業(yè)家面對(duì)面

15:00-16:00 北大縱橫講座分享

16:00-16:15 茶歇交流

16:15-17:00北大縱橫講座分享

17:00-17:30 互動(dòng)交流

六、講座嘉賓及內(nèi)容

楊晶，北京北大縱橫管理咨詢有限公司合伙人、咨詢總監(jiān)，具有7年傳媒行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)、6年咨詢行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。2010年7月，加盟北大縱橫，主要服務(wù)于地方大型國有企業(yè)，特別是政府投融資平臺(tái)企業(yè)的同時(shí)，也為眾多中小型企業(yè)提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域中，擅長戰(zhàn)略管理、人力資源、公司管控和可行性研究評(píng)估的咨詢服務(wù)。

本次講座將與各企業(yè)主分享重點(diǎn)如下：

1、究竟什么才是企業(yè)戰(zhàn)略？

2、戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)到底有什么樣的關(guān)系？

公司開展的經(jīng)營活動(dòng)中有些是戰(zhàn)略的行為，而有些不是，并且可以肯定的說大部分均不是戰(zhàn)略行為，而是我們常說的戰(zhàn)術(shù)行為。

3、如何去辨別戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)

北大縱橫高級(jí)合伙人楊晶根據(jù)多年戰(zhàn)略實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)出戰(zhàn)略思維的三要素模式——CBP模型(即概念Conception、邊界Boundary和方案Project)，可以在一定程度上幫助管理層勾勒戰(zhàn)略的外貌。

4、如何使戰(zhàn)略落地？

戰(zhàn)略落地，必須依靠四個(gè)輪子作為驅(qū)動(dòng)，才能幫助企業(yè)戰(zhàn)略落地，這四個(gè)輪子分別為“全面預(yù)算”、“項(xiàng)目管理”、“信息化”和“績效管理”。

5、從較為宏觀的層面，講解戰(zhàn)略、全面預(yù)算、項(xiàng)目管理、信息化和績效管理的關(guān)系，將散點(diǎn)的知識(shí)點(diǎn)盡可能匯聚成體系化的邏輯面。

第五篇：北大縱橫曹子祥人力資源相關(guān)課程

曹子祥，博士。北大縱橫管理咨詢集團(tuán)合伙人；

最受企業(yè)推崇的人力資源管理專家；尤其擅長“績效管理”； 2007-2008年“績效考核及薪酬咨詢中國領(lǐng)導(dǎo)品牌”； 2006年國際十大培訓(xùn)師”；

2005年“首屆人力資源管理大獎(jiǎng)成果銀獎(jiǎng)”獲得者； 2004年“影響深圳咨詢業(yè)的二十位風(fēng)云人物”； 2003“最受歡迎培訓(xùn)師”，清華大學(xué)特聘教授兼EMBA教材撰寫人；華南理工大學(xué)特聘教授，入選《管理咨詢的智慧》中國最具影響力的管理咨詢師。曾被《亞洲新聞人物》 《商界名家》 《南方雜志》 《新資本》 《人力資源報(bào)》等多家雜志社報(bào)導(dǎo)過，并多次受邀北京《前沿講座》電視欄目、深圳廣播電臺(tái)做管理主題的嘉賓。

人力資源3P管理體系首創(chuàng)者之一；全國唯一出版全套《人力資源管理3P核心課程》多媒體課件包的專家。

主講課程：

1、《組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及優(yōu)化實(shí)務(wù)》2天

2、《崗位分析及崗位說明書制作實(shí)操》1天

3、《卓有成效的績效管理》1天-3天

4、《戰(zhàn)略性績效管理及平衡計(jì)分卡》2天-3天

5、《如何制定更具激勵(lì)性的薪酬方案》2天-3天

6、《掌握非薪酬激勵(lì)系統(tǒng)方法，引爆企業(yè)核能》2天-3天

7、《企業(yè)人才缺失分析及留住人才》1天

8、《人力資源管理3P核心課程》3天-6天

9、《打造強(qiáng)大的管理團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)精英、技術(shù)專家向優(yōu)秀管理者的轉(zhuǎn)變》2天-3天客戶評(píng)價(jià)

曹老師授課過程中的討論和分享是最為激烈和過癮的。各地精英面對(duì)面，置身其中，大家觀點(diǎn)碰撞，火花四濺，每次都能切身體驗(yàn)到酣暢淋漓的智慧交流與分享。

——TCL移動(dòng)通信有限公司HR經(jīng)理 楊女士

曹老師是一個(gè)非常有個(gè)人魅力和功力深厚的老師，他往往能透過表面的現(xiàn)象，透視現(xiàn)象背后的本質(zhì)；根據(jù)問題的表現(xiàn)，找到動(dòng)因；從學(xué)員平凡的表述中，提煉出深邃的哲理，讓我們學(xué)員的理念得以升華。

——深圳中國國際旅行社總經(jīng)理 吳總

除了許多非常經(jīng)典管理案例給我很大啟發(fā)外，與組內(nèi)學(xué)友一起進(jìn)行的實(shí)戰(zhàn)演練，讓我對(duì)所學(xué)的工具和方法有了更深刻的認(rèn)識(shí)和把握，讓我在以后的工作中得心應(yīng)手。

——內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)人力資源總監(jiān) 郭女士

近期服務(wù)客戶案例：

2013年3月1-2日，北大縱橫管理咨詢集團(tuán)高級(jí)合伙人曹子祥在長沙為中機(jī)國際研究院講授《戰(zhàn)略性人力資源管理》。

2013年2月26-27日，北大縱橫管理咨詢集團(tuán)高級(jí)合伙人曹子祥在湖北為某公司管理層講授《戰(zhàn)略性人力資源管理》。

2013年2月22日，北大縱橫管理咨詢集團(tuán)高級(jí)合伙人曹子祥在青島為中冶管理層講授《戰(zhàn)略性人力資源管理》，并為優(yōu)秀學(xué)員頒獎(jiǎng)。

2013年1月18日，曹子祥老師在深圳人力資源開發(fā)研究會(huì)《2012最具實(shí)效培訓(xùn)課程分享會(huì)》上，為近百家企業(yè)管理者現(xiàn)場講授《戰(zhàn)略性績效管理的難點(diǎn)與應(yīng)對(duì)》。

真討論，融會(huì)貫通所學(xué)到的知識(shí)，受益菲淺。

2012年12月15-16日，曹子祥老師在廣州為中山大學(xué)總監(jiān)班學(xué)員講授《組織結(jié)構(gòu)與職位說明》，學(xué)員們?cè)谡n上認(rèn)

2012年12月5-6日，曹子祥老師在武漢為華中科大總裁班學(xué)員講授《戰(zhàn)略性人力資源管理》。

2012年11月28日，曹子祥老師在北京舉行的『搜狐職場一言堂』四周年慶典暨“知識(shí)管理時(shí)代的學(xué)習(xí)與發(fā)展論壇”上，做《戰(zhàn)略性績效管理難點(diǎn)分析與應(yīng)對(duì)》精彩演講。

管理的難點(diǎn)分析與應(yīng)對(duì)》主題講座，深受與會(huì)者歡迎。

2012年11月24日，曹子祥老師應(yīng)邀在深圳“2012’TOPLEAD領(lǐng)導(dǎo)力開發(fā)與人才戰(zhàn)略高峰論壇”上做《戰(zhàn)略性績效

2012年10月20-21日，曹子祥老師在成都為四川大學(xué)總裁班學(xué)員講授《成功實(shí)施戰(zhàn)略性績效管理》。

理》，并與學(xué)員合影留念。

2012年10月13-14日，曹子祥老師在廣州為中山大學(xué)南方學(xué)院總裁MBA高級(jí)研修班學(xué)員講授《戰(zhàn)略性人力資源管

對(duì)》, 精彩實(shí)用, 與會(huì)者受益非淺。

2012年9月28日，曹子祥老師在深圳“第24期名家講壇”上為數(shù)百名企業(yè)管理者講授《戰(zhàn)略性績效管理的難點(diǎn)與應(yīng)

2012年9月22-23日，曹子祥老師應(yīng)邀為中外管理雜志高級(jí)研修班學(xué)員講授《激勵(lì)性薪酬方案設(shè)計(jì)與戰(zhàn)略性績效管理》，并與獲獎(jiǎng)學(xué)員小組親切合影。

2012年9月15-16日，曹子祥老師應(yīng)邀為中山大學(xué)高級(jí)研修班學(xué)員講授《成功實(shí)施戰(zhàn)略性績效管理》，課堂互動(dòng)熱烈，許多學(xué)員稱這是他們上過的最精彩最實(shí)用的課程！

們的熱烈歡迎。

2012年9月8-9日，曹子祥老師應(yīng)邀在長沙為百余名企業(yè)管理者講授《如何成功實(shí)施戰(zhàn)略性績效管理》，受到學(xué)員

理》。

2012年9月1-2日，曹子祥老師應(yīng)華中科技大學(xué)管理學(xué)院邀請(qǐng)，為襄陽EMBA總裁班學(xué)員講授《戰(zhàn)略性人力資源管

理人士講解《戰(zhàn)略性績效管理實(shí)戰(zhàn)的難點(diǎn)解析與應(yīng)對(duì)》，受到了學(xué)員們的熱烈歡迎。

2012年8月24日，曹子祥老師在廣東“2012經(jīng)濟(jì)困境下企業(yè)HR管理的提升之道”論壇中，為幾百名企業(yè)高層管

2012年8月20日，曹子祥老師在前程無憂廣州企業(yè)培訓(xùn)專場為上百名企業(yè)管理者講授《戰(zhàn)略性人力資源管理》。

2012年8月17日，曹子祥老師應(yīng)深圳市人力資源開發(fā)研究會(huì)邀請(qǐng)，為會(huì)員沙龍主講《戰(zhàn)略性績效管理實(shí)戰(zhàn)的難點(diǎn)與應(yīng)對(duì)》。

北大縱橫管理咨詢集團(tuán)

青島運(yùn)營中心：青島市嶗山區(qū)同安路917號(hào) 聯(lián)系人：李老師 電話：*** 郵箱：beidazonghengqd@163.com 網(wǎng)址：http://www.tmdps.cn