第一篇：幼兒園安全風險點識別及應對措施

幼兒園安全風險點識別及應對措施

安全責任重于泰山，幼兒園安全管理是一個系統工作，同時也是維持校園正常運行的常規工作。因此對幼兒園進行科學管理，能夠使幼兒園健康、穩定地發展下去，讓孩子在良好的環境下學習生活。相反，如果安全管理方面處置不當，勢必會出現安全事故，給幼兒和家庭造成傷害。幼兒年齡小，自我保護意識較差，能力較弱，因此，幼兒園要盡最大努力保護幼兒安全，實現安全工作無縫隙管理。

一、保教過程中存在的安全隱患與應對措施

（一）玩具柜、桌椅尖角無防護

幼兒區域活動和集體教育活動過程中，幼兒操作區間活動較多，特別是自由活動時，幼兒間互相追逐打鬧，及有可能碰撞在尖角處，一旦發生事故，會給幼兒造成傷害。

應對措施：一方面采購物品時，對玩具柜、桌椅要有明確要求，不僅要寫清楚規格型號，還要附照片說明，保證物品質量，禁止幼兒園自采價格低廉的桌椅、玩具柜。另一方面，實行安全教育目標常規化，每天都要對幼兒進行安全教育活動，增強幼兒的自我保護意識，讓幼兒學會自我保護方法，最終實現管理規避和幼兒主動規避相結合，減少安全事故的發生。

（二）通道處的安全隱患

幼兒園的通道處是發生意外事故最多的地方。比如：幼兒園的樓道、廁所通道、活動室門口通道、大門通道等處，在陰雨天、幼兒如廁高峰期、幼兒上下樓梯高峰期等時段，由于人員密集，容易發生意外事故。

應對措施：惡劣天氣，提前開大門，采取家長流動式接孩子離園，在廁所通道口和樓梯門口放置地毯，既警示家長和幼兒防滑倒，又能使樓道保持干凈整潔；在幼兒如廁高峰期和上下樓高峰期，安排專人進行值崗，負責廁所和樓梯秩序，確保各通道暢通、有序。

（三）活動室頂面墻皮脫落

建筑物容易出現墻皮脫落現象，一旦脫落，會給幼兒造成傷害。

應對措施：安排專人定期用竹竿對活動室頂面墻皮進行檢查，防范于未然，杜絕事故的發生。

（四）加強對室內外活動的管理

室內外活動中，盡管安排多人安全值崗，但意外事故時有發生。

應對措施：建立硬件設施檢查和維修制度，確保設施的安全；教師組織活動時要合理組織與管理，確保幼兒安全。

二、加強幼兒園安全管理的有效對策

（一）認真執行各項管理制度，并落到實處

首先，實施安全責任制度，責任到人，實行一崗雙責；其次，必須將安全教育滲透在幼兒一日活動之中，加強對安全責任體系中的細節管理，將安全工作落到實處。

（二）形成一種生活化的教育模式

通過每天的安全談話活動和生動形象的幼兒情境表演活動，加強對幼兒的安全教育，讓幼兒遠離危險，并進行幼兒自我保護意識和能力的培養，從而增強幼兒的安全自護能力。

（三）完善安全隱患排查制度

安排專人定期對園內的設施設備進行隱患排查，及時找出潛在的危險，及時采取有效的措施進行整改，從而保證設施設備的安全。

百善文明為先，萬思安全最重。文明在于細節處理，安全在于未然防范。幼兒園安全需要大家努力，形成“人人關心校園安全”的濃烈氛圍，做到警鐘長鳴，永記心間。

第二篇：骨傷科風險點分析及應對措施

骨傷科風險點分析及應對措施

隨著醫療法制建設的逐步完善，公民維權意識越來越強，對醫療護理安全的要求越來越高，醫療護理糾紛的發生也是上升的趨勢，護理風險始終貫穿在護理操作、處置、配合搶救等各環節和過程中，有時即使是極為簡單或看似微不足道的臨床活動都帶有風險，作為骨科護士，面對工作中潛在的風險，如何去化解，有效地防范護患糾紛，減少護理投訴已成為不可忽視的問題和骨科可持續發展的關鍵。

一、骨科醫療的特點

骨科患者的特殊性：一是骨科患者絕大部分為創傷所致，病程較長，治療后往往都留有不同程度的功能障礙；二是患者對治療的期望值普遍較高，一般很難達到，容易引發醫療糾紛爭議，而且在診治前后都有影像資料可查，預后如果出現問題容易查找原因。

二、骨科護理工作中潛在的護理風險

1、骨科患者本身的不安全因素：患者自身行為的安全雖然與醫方無直接的責任聯系，但是關系骨科患者預后的好壞，應采取合理措施避免時間的發生。1.1 跌倒 骨科患者特別是下肢骨折患者，往往需要借助拐杖行動，地面光滑潮濕、患者較多、病房內設施多、臥床時間長等等，均可使患者站立不穩而跌倒，跌倒會影響患者的恢復甚至需要再次手術。

1.2 墜床 骨科患者由于骨折、外傷，活動不便，臥床后往往由于其平衡失調、起床活動姿勢不當，或者煩躁、年齡大、糾正失衡能力降低，從險境中敏捷的回避反應減退等原因易發生墜床。

1.3 壓瘡 骨科患者因疾病原因要求特殊臥位和絕對臥床，易發生壓瘡。壓瘡的發病不僅給患者帶來痛苦，而且降低患者生活質量。特大壓瘡常經久不愈，出現嚴重感染，導致全身衰竭甚至危及患者生命。

2、護士業務能力參差不齊 護士的職責之一就是在實施治療前或是治療中仔細告知患者在治療過程中可能出現的不適或是治療效果可能出現的意外情況，對于患者需要在治療過程中對醫生進行的配合給予明確的說明和指導，否則，容易引發糾紛。對于醫療物品的使用，如果其本身性能存在缺陷或是準備不充分，極易使操作失誤，出現糾紛。護理記錄應當客觀真實，以防范醫療糾紛的角度看，還應該符合病例的法律性要求，否則一旦產生訴訟，需要承擔舉證不力的責任。在病患者治療過程中由于護理人員每天都有與病人直接接觸的時間，而且時間較長，所以護理人員對病患者的心理和精神輔導十分重要。護士的臨床護理需要執行《醫療護理技術常規》標準，因此技術違規操作或是簡化常規操作，往往會被認為沒有忠盡職守，成為醫患糾紛的誘導因素。

3、與合法權益告知有關的潛在風險問題，骨科病人大部分生活不能自理，各種治療護理操作多，稍不注意就侵犯了病人的合法權益。

3.1 護士技術操作欠熟練，如靜脈穿刺不能一針見血，各種插入性操作不能一次成功，不能正確指導患者進行功能鍛煉，不能把所學的技術和理論靈活應用到臨床護理工作中，對患者治療、飲食、檢查報告不關心等，都會誘發患者及家屬的不滿情緒，產生過激言行，引發糾紛。

3.2 給病人進行備皮、導尿操作時，未征得病人或家屬同意，暴露了隱私部位，侵犯病人的隱私權；

3.3 忽視相關陪護制度的告知；

4、與護理記錄有關的潛在風險問題。

4.1 重做輕記，受傳統護理記錄模式影響，重操作，輕護理記錄，實施護理措施后不能及時記，對發生病情變化的觀察、護理效果記錄不全或漏記。

4.2 記錄缺乏專科特點 有治療用藥的記錄，而缺乏對危重病人如何采取護理措施預防并發癥的記錄，或描述的與醫生不相吻合。

4.3 法律意識淡薄、病情記錄簡單、漏時間、記錄的銜接性差，上班次有采取護理措施記錄，下班無護理效果記錄。

4.4 與急救藥品設備有關的潛在風險問題，對不常用的儀器疏于管理，出現故障延緩搶救、治療，以及護士操作不熟練而引起糾紛。

4.5 與病區環境有關的潛在風險問題 危險品的管理及使用不當，如氧氣、電源插座等檢查不及時造成操作不當。

4.6 與健康教育有關的潛在風險問題 由于臨床護理工作繁忙，使對病人的健康教育缺乏主動性、系統性、及時性。如脊柱骨折的病人需要絕對平臥硬板床，注意軸線翻身病員因各種原因未按要求執行造成不良后果等。

4.7 與醫療費用有關的潛在風險，由于醫療保險體系的問題，病區經常有欠費現象，催費的問題中不注意技巧，對所收費用不能圓滿解釋，等都會導致糾紛。

三、防范醫療糾紛，規避骨科風險

1、加強患者安全教育 護理人員應多與患者進行交流溝通，告誡患者跌倒、墜床、壓瘡等威脅患者自身安全的危險因素，防范于未然。同時使患者充分了解自身的病情以及將要進行的治療方法，對手術的風險和預后的效果再三強調，在患者本人不能進行有效溝通時與其家屬進行溝通。

2、加強護理人員風險教育，提高安全意識 堅持對護理人員進行經常性的法制教育，牢固樹立“安全第一、質量第一”的觀念，增強法律、法規意識，提升對護理不安全的因素后果的認識，護士能明確護患雙方的責、權、利。經常利用晨會、交接班，或業務學習組織學習討論報紙、雜志上刊登的醫療糾紛，從中吸取教訓，并針對科內工作中的缺陷或患者不滿意的方面討論、分析并制定相應的防范措施。

3、轉變服務觀念，優化護患關系 樹立“以人為本、以患者為中心”的服務思想，開展語言規范、溝通技巧、健康教育等知識培訓，加強護患交流，正確保護病人的合法權益，多與病人和家屬交流，充分尊重病人的權利。認真履行各種告知義務，讓病人享有知情同意權，以取得病人或家屬的理解和認同。科室配屏風，對暴露隱私部位的操作，應進行遮擋。注重做好健康教育，耐心解答病人的疑問，建立融洽友好的護患關系也是化解護理風險的有效手段。

4、加強專科業務知識培訓、護理書寫的指導，規范護理記錄 有針對性的進行專科業務知識、操作技能的訓練，對科內搶救設備操作人人過關，請本科醫生作專科理論知識講課。規范化的護理文件既是患者獲得救治的真實反映，有是醫療糾紛處理中的重要法律依據，針對臨床護理文件方面普遍存在的缺陷，可通過晨會、例會、業務學習等形式反復強調護理文件在舉證例置的重要性，并注意醫護溝通，記錄一致，護士長抽查，發現問題及時糾正。

5、依法執業 骨科護理過程中，其對象一般多為一些因車禍、燒燙等意外事件而進行治療的病患，這些病患住院時間較多，恢復較慢，行動不便，需要護理人員及時有效的護理。所以，在骨科疾病患者住院治療期間，要結合醫生的直接治療和護理人員的專業、專門和具有針對性的有效護理方式。護理行為必須符合法律法規的相關規定要求，堅持懂法、學法和用法相結合，學會用法律手段維護自己的合法權益，明確自身的護理范圍與職責。

6、提升溝通技巧 骨科疾病的患者一定程度上會有一定的心理障礙，這就需要護理人員在日常護理過程中能夠使用專業的溝通技巧，開導和安慰病患。醫院可以根據實際情況定期開展科學知識的人文培訓，將服務理念教育制度化，使護理人員提升溝通技巧，提高人際交往的溝通能力，在原則性基礎上靈活變通，與患者進行病情通告與醫療效果及功能鍛煉指導時，特別要時刻注意與醫生保持一致，以免引起患者不必要的猜想和家屬的曲解。

7、加強搶救藥品、物品的管理，保證搶救物品的完好率，切實落實急救物品的管理制度，做到專人管理。對藥品定期清失效期批號，嚴禁混裝現象。

8、提供便捷查賬系統，堅持按物價標準收費，對病人查帳后提出的疑問，耐心解答，一旦發現多收費，要如實退還并致歉，對醫療保險不能報銷的費用，應預先告知病人，以免造成侵權而引發糾紛。

護理工作是一項高風險工作，是一項服務與人的工作，它與人的身心健康息息相關，為了保障病人的醫療護理安全必須提高風險防范能力，作為骨科護士不僅要加強基礎理論學習，還要加強專科知識、技能，相關法律知識學習，提高自身的綜合素質，嚴格執行各種制度和操作規程，為病人提供更加安全、有序、優質的護理服務。

第三篇：住院醫師風險識別及避免措施

住院醫師風險識別及避免措施

操作不規范，引起醫療事故。

避免措施：認真執行各項規章制度和技術操作常規，親自操作或指導護士進行各種重要的檢查和治療，嚴防差錯事故。

1.住院病人診斷不明確，治療不到位，病人治療效果不佳。

避免措施：勤奮學習，并不斷積累臨床經驗；向科主任及上級醫師及時報告診斷、治療上的困難以及患者病情變化。必要時應請院外會診。

2.病歷書寫不規范，歸檔不及時。

避免措施：按《病歷書寫基本規范》的要求認真及時完成病歷。負責患者住院期間的病程記錄，及時完成出院患者病案小結。

3.治療過程與患者未充分溝通，患者對檢查、治療不理解。

避免措施：充分尊重患者知情權，隨時了解患者的思想、生活情況，征求患者對醫療護理工作的意見。與患者及時有效溝通，及時化解患者的疑問及不滿情緒，避免醫療糾紛。4.5、住院醫師對患者應全面負責，在下班以前，作好交班工作。對需要特殊觀察的重癥患者，用口頭和文字兩種方式向接班醫師交班。

6、參加科內查房，對患者每天至少上、下午各巡診一次。科主任、上級醫師查房（巡診）時，應詳細匯報患者的病情和治療意見。

7、8、隨時了解患者的思想、生活情況，1、嚴格執行首診負責制。

2、認真接待每一位就診患者，平等待人、認真檢查、正確診斷、妥善處理。

3、對危重病人全力以赴積極搶救或轉診。

4、及時對就診病人進行檢查、診斷、治療，認真填寫門診登記和開寫處方。

5、嚴格執行搶救、就診程序和診療技術常規，嚴防差錯事故的發生。

6、在接診過程中，應當注意詢問病人有關的流行病學史、職業史，結合病人的主訴、病史、癥狀和體征等對來診的病人進行傳染病的預檢。

經預檢為傳染病病人或者疑似傳染病病人的，應當將病人分診至分診點就診，同時對接診處采取必要的消毒措施。

7、對傳染病人要做到早發現、早報告、早隔離、早治療，填寫傳染病及突法公共衛生事件登記，并按規定上報。

8、做好防病治病、愛國衛生和健康教育宣傳工作。

9、做好所用診室內衛生和診療物品、器械的消毒工作。

第四篇：風險點排查及措施

良村鎮中心小學

關于“廉政風險點排查及防控”工作的

報告

習水縣教育局：

根據縣教育局的會議精神，我校成立廉政建設領導小組，對我校的各項工作的風險點進行排查。現將排查情況報告如下：

一、廉政建設工作領導小組名單： 組 長：蒲定才 副組長：袁小洪

成 員：曾玉生 李文勇 曾凡中 何本德 任家信 鎮屬各學校校長

二、具體情況 崗位：校長、書記 風險點：

1、利用職務和職權上的影響謀取不正當利益；

2、不依法履行職責，學校人財物管理中的重大問題不集體研究，搞“一言堂”。

3、黨建工作虛設，未履行監督責任； 防控措施：

1、堅持依法治校；

2、堅持“三重一大”事項集體研究決定；

3、充分發揚民主，自學接受全校師生監督；

4、按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規章制度。

5、充分發揮黨組織的政治堡壘作用。崗位：副校長 風險點：

1、在人事管理、教學常規管理、招生、財務管理、公務接待方面管理不嚴，不嚴格執行規章制度，導致分管部門及相關工作人員出現違法違紀行為；

2、個人不嚴格自律，利用職權和職務上的影響謀取不正當利益。

防控措施：

1、樹立全局意識，堅持重大問題集體研究；

2、嚴格按制度辦事，落實責任制；

3、加強對分管辦公室的管理，簽訂責任書，落實責任制。

4、帶頭遵守相關法律法規。

各職能部門排查：辦公室、總務處、教務處、政教處、教研處

總務處 風險點：

1、違反財務審批程序，支出審核不嚴，發生不廉潔行為；

2、出現坐收坐支、截留、挪用資金等違規違法行為；

3、對維修、維護等項目安排和驗收不規范或出現質量上的失誤；

4、不認真執行政府的采購制度，不嚴格執行資產的購置和處置；

5、對食堂管理不到位，對采購、庫管等人員培訓不到位，利用職務影響謀取不正當利益；

6、各類獎補資金審核不嚴，沒有認真落實；

7、不依法履行工會義務，對學校依法治校監督不力。防控措施：

1、熟悉會計制度，依法理財，依法辦事；

2、按照審批程序和標準，嚴把收支關口；

3、嚴格實行大宗物品的采購制度；

4、加強對各類獎補對象的審核，確保資金及時落實到位；

5、加強食堂管理，及時對相關人員進行培訓，提高食堂工作人員的政治素質；嚴把關口，確保資金和人員安全；

6、及時召開教職工代表大會，對學校的重大工作進行監督。政教處 風險點：

1、對學校的安全隱患排查不及時；

2、學生的禮儀教育不力，行為習慣差；

3、對上訪對象掌控不力，致使部分人員到上一級部門上訪；

4、對班主任管理未能做到公平、公正，存在人情關。防控措施：

1、成立安全工作領導小組，及時對校舍及校園進行排查，確保及時發現和處理安全隱患；

2、對上訪對象實行專人監控，跟蹤行蹤；

3、要求班主任加強對學生的禮儀教育，公正評價班主任工作；

4、按上級主管部門的要求按時上交各種資料。教務處 風險點：

1、不按規定審核學生轉入、轉出手續；

2、不按規定辦理學籍；

3、教學制度執行不力；

4、教師常規工作檢查不力，教師的考評考核有失公正。防控措施：

1、按縣教育局的規定嚴格控制學生轉學；

2、安排專人負責學籍；

3、對教師的常規工作進行嚴格檢查。教研處 風險點：

1、校本課題沒確定，沒為教師創建研討平臺；

2、教研活動流于形勢，未真正發揮活動的作用；

3、對各校的考試組織不到位。防控措施：

1、分學科成立研討小組，確立教研課題；

2、及時組織試卷，按規定組織考試；

3、創設教研平臺，讓教學問題得以解決。

習水縣良村鎮中心小學 二0一六年三月二十一日

第五篇：稅收執法風險點識別及評估

稅收執法風險點識別及評估

為了加強對稅收執法權的監督，根據《東營市地方稅務局稅收執法風險監督管理辦法（試行）》的有關規定，市局結合稅收執法權運行崗位、環節和流程，對地稅工作人員在執法活動中存在的各種執法風險信息進行了識別，共計查找出執法風險點45個，其中高級風險點26個，中級風險點13個，低級風險點6個，分別為：

一、風險級別：高級

（一）征收類

1、注銷稅務登記風險點。本風險點是指在辦理注銷稅務登記時，未按規定收繳稅務登記證件、發票及發票領購簿，或未進行注銷清算，或未清繳各項稅款等問題，造成稅款流失的風險。

2、稅款上解風險點。本風險點是指在申報征收過程及委托代征稅款中，未及時匯總上解稅款，造成稅款延壓或擠占稅款的風險。

3、稅款征收風險點。本風險點是指在征收稅款過程中，未按規定的稅款征收范圍和稅款入庫級次征收入庫稅款，導致稅收收入失真的風險。

4、稅收票證管理風險點。本風險點是指在稅收票證領發、保管、使用過程中，未按規定程序領發、保管、使用稅收票證，造成票證損毀丟失或稅款流失的風險。

（二）管理類

1、代開發票風險點。本風險點是指在為納稅人代開發票過程中，因代開條件判斷不準確、接受資料不齊全、信息錄入不完整、稅款征收不正確、資料保管不完善或未按規定程序審批或跨區域為納稅人代開發票等，造成稅收管理秩序混亂、稅款流失的風險。

2、發票發售風險點。本風險點是指在為納稅人發售發票時，未按照核定的種類、數量發售發票，未執行“驗舊購新”或“交舊購新”制度，未審驗銷號又發售發票，造成發票發售混亂、稅收征管失控的風險。

3、發票審驗風險點。本風險點是指在對納稅人使用的發票審核時，未按規定程序進行審核，或對發現的發票違規問題及違章情況未按規定進行處理，造成納稅人偷逃稅款的風險。

4、發票繳銷風險點。本風險點是指在發票繳銷過程中，未按規定要求清繳發票，造成作廢發票過期繼續使用的風險。

5、延期繳納稅款審核風險點。本風險點是指在辦理延期繳納稅款手續時，未按規定程序和要求進行資料審核和實地落實，造成稅款不能及時入庫的風險。

6、貨物運輸業自開票納稅人資格審查風險點。本風險點是指在對貨物運輸業自開票納稅人資格認定年檢過程中，未按規定程序和要求對納稅人所報資料進行審核和實地落實，造成貨運發票管理混亂、稅款流失的風險。

7、所得稅核定征收風險點。本風險點是指在企業所得稅核定過程中，未按照企業所得稅核定征收的程序、范圍和要求為納稅人辦理或解除核定手續，造成核定的應稅所得率與納稅人實際經營不符，影響企業所得稅管理秩序的風險。

8、個體定期定額核定征收風險點。本風險點是指在辦理個體納稅人定期定額核定手續過程中，未按規定程序、范圍和要求為個體納稅人辦理核定手續，或未根據納稅人經營情況及時對核定數額進行調整，造成核定數額與納稅人實際經營情況不符，影響個體稅收管理秩序和造成稅款流失的風險。

9、減免稅審批風險點。本風險點是指在辦理減免稅手續過程中，未按規定程序和要求受理、傳遞、上報納稅人減免稅申請，或未按規定擅自審批減免稅，或故意刁難納稅人，造成國家稅收遭受重大損失或國家稅收優惠政策未能及時執行的風險。

10、減免稅報備案事項核查風險點。本風險點是指在辦理減免稅報備案事項核查過程中，未按規定程序、權限和要求受理、傳遞、上報納稅人的備案申請，或故意刁難納稅人，造成國家稅收遭受重大損失或國家稅收優惠政策未能及時執行的風險。

11、稅務行政處罰風險點。本風險點是指在對納稅人進行行政處罰過程中，未按規定的程序、手續履行相關手續，或適用的法律、法規不正確，或認定納稅人違法的事實不清楚、或對納稅人的處理不恰當、或濫用職權進行處罰或濫用自由裁量權造成處罰額與損害程度明顯不符，造成稅務行政處罰決定被撤銷、行政訴訟敗訴或導致國家賠償的風險。

12、稅收保全風險點。本風險點是指在采用稅收保全措施過程中，未按規定審批權限進行報批，或未按規定程序、數額扣押、查封納稅人的財產，或故意刁難納稅人，或未及時解除保全手續，造成國家稅款流失或損害納稅人利益，導致行政訴訟或國家賠償的風險。

13、強制執行風險點。本風險點是指在采用強制執行措施過程中，未按規定審批權限進行報批，或未按規定程序、數額扣押、查封、拍賣納稅人的財產，或故意刁難納稅人，造成國家稅款流失或損害納稅人利益，導致行政訴訟或國家賠償的風險。

14、退稅審核風險點。本風險點是在辦理退稅手續過程中，未按規定程序和時限為納稅人辦結手續，或未調查核實，造成多退稅款或者不符合退稅條件而退稅，或勾結、唆使或者協助納稅人騙取退稅，造成國家稅款流失的風險。

15、欠稅管理風險點。本風險點是指在欠稅管理過程中，未按規定程序對欠稅情況調查落實或者催繳欠稅，或擅自核銷欠稅，或未及時對納稅人欠稅情況進行公告，造成國家稅款流失的風險。

16、納稅評估風險點。本風險點是指在納稅評估過程中，未按規定程序或者辦法選擇、評估納稅人，或瞞報評估真實結果，或應移交案件不移交，或故意刁難納稅人，造成國家稅款流失或損害納稅人利益的風險。

17、停歇業戶管理風險點。本風險點是指在停歇業戶認定管理過程中，未按照規定的程序和權限辦理，造成稅收秩序混亂的風險。

（三）稽查類

1、舉報案件管理風險點。本風險點是指受理、落實、組織查處舉報案件過程中，未按規定為舉報人保密，或未按規定程序進行處理、回復，造成稅款流失或損害舉報人利益的風險。

2、案件退回、撤案風險點。本風險點是指案件的退回、撤案過程中，未按規定要求進行審核，或未嚴格履行報批程序，或徇私舞弊，或不作為而撤案了事，造成失職或瀆職的風險。

3、稅務檢查風險點。本風險點是指稅務檢查過程中，未按規定履行有關程序、或認定事實有誤，或法律法規適用不準確、處理建議不恰當，或徇私舞弊，或以權謀私，造成國家稅款流失和失職、瀆職的風險。

4、稅收違法犯罪案件移送風險點 本風險點是指稅務稽查審理過程中，未按規定程序和要求及時上報、造成徇私舞弊不移交刑事案件罪、玩忽職守罪的風險。

5、稅務稽查執行風險點 本風險點是稅務稽查執行過程中，未按規定程序、時限、要求采取有關措施，造成國家稅款流失的風險。

二、風險級別：中級

（一）征收類

1、稅務登記核查風險點。本風險點是指在納稅人設立、變更、停（復）業登記時，未按照規定要求落實真實情況和資料審核或未及時將落實情況完整錄入，造成稅收管理秩序混亂、稅款流失的風險。

2、滯納金加收風險點。本風險點是指在對納稅人逾期繳稅、清繳欠稅、查補稅款等情況開具稅票時，未按規定同時加征滯納金或少加征滯納金，造成執法不嚴的風險。

3、催報催繳處理風險點。本風險點是指在稅款催報催繳過程中，未按規定執行催報催繳的有關手續，造成執法不嚴或稅款流失的風險。

（二）、管理類

1、漏管戶核查風險點。本風險點是指在漏管戶核查過程中，未按規定與工商、國稅等相關部門進行信息比對或在日常巡查管理中未發現漏管戶，導致納稅人應辦理而未辦理稅務登記，造成漏征漏管現象或者稅款流失的風險。

2、非正常戶管理風險點。本風險點是指在非正常戶管理過程中，未按規定程序認定、管理、解除非正常戶，造成漏征漏管或者稅款流失的風險。

3、延期申報審核風險點。本風險點是指在受理延期申報申請過程中，未按規定程序、權限、時限進行受理、傳遞、上報、審批，或未及時辦理稅款結算，造成稅款流失的風險。

4、初次領購發票實地核查風險點。本風險點是指在對納稅人初次領購發票實地核查過程中，未按規定程序、要求對納稅人進行資格審查或者實地核實，造成發票管理混亂或者稅款流失的風險。

5、責令提供納稅擔保風險點。本風險點是指在責令納稅人提供納稅擔保過程中，未按照規定權限或辦法批準擔保申請，或故意刁難納稅人，或擅自處分擔保財物，造成國家稅款流失的風險。

6、阻止出境行為風險點。本風險點是指在作出阻止納稅人出境決定過程中，未按規定程序提供證據或采取措施，造成納稅人出走或者引起行政訴訟的風險。

7、納稅評估案件審理風險點。本風險點是指在對評估案件進行審理過程中，未按規定程序和辦法對案件證據、適應法律、法規、處理意見等進行審查，對應退回補充證據的案件沒有退回，造成稅款流失或行政訴訟的風險。

（三）、稽查類

1、稅務稽查審理風險點 本風險點是指稅務稽查審理過程中，未能按規定要求對《稽查報告》和相關資料審核并出具有關文書，或未按規定將重大案件移交重大稅收違法案件審理委員會，造成國家稅款流失和導致行政復議、行政訴訟的風險。

2、稅務行政處罰聽證風險點 本風險點是指稽查審理過程中，對達到聽證標準的案件，未依法履行告知義務，或未按規定及時組織聽證，導致行政復議或行政訴訟的風險。

3、稽查復查風險點 本風險點是指在稽查復查工作過程中，未按照規定程序進行復查，或未對稽查人員履行職責情況審核；或徇私舞弊，造成國家稅款流失的風險。

三、風險級別：低級

（一）、征收類

1、辦理稅務登記風險點。本風險點是指在辦理納稅人設立、變更、停（復）業、銀行信息登記過程中，未按規定程序受理、傳遞、錄入信息，或未在規定時限內辦結登記，造成影響納稅人正常生產經營和稅款申報入庫的風險。

2、稅票開具風險點。本風險點是指在開具稅票過程中，因開票錯誤未及時進行作廢稅票處理，造成虛假欠稅而存在的風險。

（二）、管理類

1、發票保管風險點。本風險點是指在發票保管過程中，未按規定取得、保管、領購、收繳發票，造成發票保管混亂的風險。

2、稅種登記風險點。本風險點是指在進行稅種登記過程中，未按規定及時、準確進行稅種登記，導致納稅人無法正常申報納稅，造成稅款不能及時入庫的風險。

（三）、稽查類

1、稽查選案風險點

本風險點是指在稽查選案過程中，未按規定要求、條件選擇納稅人，造成選戶不公的風險。

2、稽查案卷管理風險點

本風險點是指稽查案卷管理過程中，未按規定對稽查案卷進行管理，造成稽查案卷管理混亂、難以查詢利用的風險。