第一篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作指引

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作指引

2009-12-17 10:50:35 【字號(hào)：大 中 小】 打印 訪問量:1188

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)報(bào)和提示貸款風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，制定本指引。

第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，并在此基礎(chǔ)上，通過對(duì)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，綜合評(píng)價(jià)貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況，監(jiān)測(cè)全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三條 本指引適用于農(nóng)發(fā)行所有商業(yè)性貸款。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門是全行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的綜合部門，負(fù)責(zé)做好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、提示等活動(dòng)的集中統(tǒng)一管理工作。客戶、信貸管理部門負(fù)責(zé)做好本專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤收集、識(shí)別報(bào)告及實(shí)施工作。

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)當(dāng)遵循的原則：因地制宜，一企（行）一策；全程監(jiān)控，集中管理；動(dòng)態(tài)評(píng)估、及早提示；完善策略，降低風(fēng)險(xiǎn)；相互協(xié)作，信息共享。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及信號(hào)設(shè)置

第六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)置要適應(yīng)貸款的“安全性、流動(dòng)性、效益性”的基本要求，遵循全面、科學(xué)、公正、合法和實(shí)用的原則，增強(qiáng)貸款監(jiān)測(cè)的可操作性和實(shí)時(shí)性。

第七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際確定預(yù)警模型，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、企業(yè)信息，對(duì)可能發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)提示。

第八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)量化，建立數(shù)據(jù)倉庫，據(jù)此進(jìn)行不同層次風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析，逐步實(shí)現(xiàn)以預(yù)警指標(biāo)為中心的信息化智能處理平臺(tái)。

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置應(yīng)發(fā)揮以下功能和作用

（一）根據(jù)各類指標(biāo)情況，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和運(yùn)行環(huán)境進(jìn)行靜態(tài)的評(píng)價(jià)分析，判斷其貸款風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況和程度，為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)提供重要依據(jù)；

（二）對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及綜合風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并向有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警信號(hào)；

（三）便于預(yù)警貸款風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、特征、嚴(yán)重程度和發(fā)展趨勢(shì)，為有關(guān)管理部門提前采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控及處置措施提供客觀和充分的決策依據(jù)。

第十條 常用的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括借款人財(cái)務(wù)預(yù)警、借款人行為預(yù)警、市場(chǎng)預(yù)警、操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及其它預(yù)警等類別。

第十一條 各行可根據(jù)本地特點(diǎn)、自身業(yè)務(wù)狀況設(shè)置相關(guān)預(yù)警信號(hào)。常用的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)包括但不限于如下所列：

（一）借款人財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)

１、經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量大幅減少；

２、反映償債能力的指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減弱；

３、反映盈利能力的指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

４、反映經(jīng)營能力的指標(biāo)明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

５、應(yīng)收賬款或其它應(yīng)收款占流動(dòng)資產(chǎn)比重過大，應(yīng)收賬款增幅超過銷售收入增幅，超過一年的應(yīng)收賬款比例過高或有大幅上升。

（二）借款人行為預(yù)警信號(hào)

１、擠占挪用銀行貸款，以及不按貸款合同的約定使用貸款和歸還貸款的各種行為；

２、產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在缺陷；

３、財(cái)務(wù)制度不健全或管理混亂，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)或?qū)ν馓峁┒嗵讏?bào)表，財(cái)務(wù)制度發(fā)生重大變化；

４、存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)；

５、出現(xiàn)各種經(jīng)濟(jì)糾紛，被債權(quán)人依法起訴，拖欠、逃廢銀行和其他債權(quán)人債務(wù)；

６、借款人法定代表人涉嫌經(jīng)濟(jì)違法，被司法機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任的 

７、關(guān)聯(lián)交易頻繁或有轉(zhuǎn)移資金的行為。

（三）市場(chǎng)環(huán)境預(yù)警信號(hào)

１、借款人所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，處于成熟、衰退階段或?qū)儆谛屡d行業(yè)，產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)具有很高的陳舊風(fēng)險(xiǎn)或面臨著市場(chǎng)競爭、消費(fèi)偏好及替代品的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)等；

２、市場(chǎng)供求關(guān)系出現(xiàn)不利的變化；

３、產(chǎn)品價(jià)格大幅下降或下降幅度超出承受范圍；

４、原材料市場(chǎng)價(jià)格大幅上升，導(dǎo)致借款人生產(chǎn)成本上升。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

１、貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確或有制度疏于執(zhí)行；

２、信貸檔案不規(guī)范、借款人信息等基本資料不全面；

３、對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款；

４、信貸合同文本遺失或失效；

５、內(nèi)部員工因道德素質(zhì)或業(yè)務(wù)能力原因出現(xiàn)其他違規(guī)操作行為或工作失誤等。

（五）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)

１、國家和區(qū)域農(nóng)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等對(duì)農(nóng)發(fā)行貸款有較大負(fù)面影響；

２、財(cái)政支農(nóng)政策、人民銀行貨幣調(diào)控政策及利率、匯率調(diào)整等對(duì)農(nóng)發(fā)行貸款有較大負(fù)面影響。

（六）其他預(yù)警信號(hào)

１、向他行的信貸申請(qǐng)被拒絕，被人民銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)宣布為信用不良的借款人；

２、在各金融或中介機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)下降；

３、保證人的信用等級(jí)下降、生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化或經(jīng)營機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，保證能力出現(xiàn)問題；

４、擔(dān)保手續(xù)不完備，抵（質(zhì)）押物被擅自處置或發(fā)生損失。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)收集

第十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)主要由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)收集。客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)深入企業(yè)，對(duì)貸款客戶進(jìn)行經(jīng)常性的訪問和檢查，收集企業(yè)財(cái)務(wù)、管理、營銷、市場(chǎng)等信息并加以分析，準(zhǔn)確了解貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

第十三條 針對(duì)本行的特點(diǎn)，選擇設(shè)置合適的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，多方收集與貸款安全密切相關(guān)的指標(biāo)及情況，定量與定性相結(jié)合，從靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩個(gè)層面收集整理預(yù)測(cè)貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)。

第十四條 充分利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)平臺(tái)，進(jìn)行數(shù)據(jù)的篩選、整理與分析。如：會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)綜合系統(tǒng)、客戶信用評(píng)級(jí)及統(tǒng)一授信管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)等數(shù)據(jù)庫資源，整合共享各業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)信息，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)采集范圍和方法。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告

第十五條 發(fā)現(xiàn)警示性風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要適時(shí)報(bào)告。報(bào)告路徑分橫向和縱向兩種。

（一）橫向報(bào)告主要是指客戶經(jīng)理在貸后管理和監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)中，發(fā)現(xiàn)有危及銀行貸款安全的警示性信號(hào)時(shí)，要立即向本行信貸管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

（二）縱向報(bào)告主要是指各行客戶部門要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)程度酌情向上級(jí)客戶部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門要根據(jù)設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化情況，分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化的可能性，撰寫信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警報(bào)告，向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。

第十六條 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警具體內(nèi)容及出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的原因，以及采取的措施等。

第十七條 報(bào)告的形式分為一般性報(bào)告和專題報(bào)告。

（一）對(duì)貸款安全影響比較小的輕度警示性信號(hào)實(shí)行一般性報(bào)告，可實(shí)行月報(bào)方式報(bào)告，或在每月貸款質(zhì)量分析報(bào)告中專題分析。

（二）客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理部門在貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警中，發(fā)現(xiàn)對(duì)貸款安全影響比較大的嚴(yán)重警示性信號(hào)后，要專題撰寫貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警書面材料予以報(bào)告。

第十八條 對(duì)重大事項(xiàng)或重大緊急風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)要隨時(shí)報(bào)告，應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)告本行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行，正式書面專題材料要在次日?qǐng)?bào)告。

第十九條 客戶經(jīng)理將風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)向本行客戶部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告后，發(fā)現(xiàn)本行采取處置措施不力的，要立即向上級(jí)行客戶部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)向本行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告后，發(fā)現(xiàn)采取處置措施不力的，可直接向上級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)或直接向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置

第二十條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置實(shí)行分級(jí)管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度有必要引起關(guān)注的警示性信號(hào)由經(jīng)營行負(fù)責(zé)處置；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度有繼續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)的警示性信號(hào)由二級(jí)分行負(fù)責(zé)處置；出現(xiàn)處置難度非常大、涉及國家有關(guān)部門或其他省級(jí)政府的，應(yīng)請(qǐng)求上級(jí)行予以協(xié)調(diào)處置。

第二十一條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置一般由客戶部門在貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告時(shí)一并提出處置意見，同時(shí)征求本級(jí)行信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理部門意見，經(jīng)本行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，由客戶部門組織實(shí)施。出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，要提交本行資產(chǎn)保全委員會(huì)決議后交由經(jīng)營行客戶部門負(fù)責(zé)實(shí)施。

第二十二條 需要其它部門參與配合處置的，客戶部門要及時(shí)提請(qǐng)本行行長和分管行長在3個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)部門研究確定處置意見，并組織實(shí)施。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門要跟蹤督促客戶部門落實(shí)處置情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)處置后的結(jié)果要以書面形式向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括措施落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)對(duì)貸款安全的影響是否消除、其它需要說明的事宜等。

第二十四條 若3個(gè)月內(nèi)預(yù)警信號(hào)未消除或預(yù)計(jì)3個(gè)月內(nèi)預(yù)警信號(hào)不能解除的，各行風(fēng)險(xiǎn)管理部門要提請(qǐng)資產(chǎn)保全委員會(huì)組織相關(guān)部門研究制定風(fēng)險(xiǎn)化解措施，經(jīng)行長和分管行長同意后交由客戶部門實(shí)施，并報(bào)上級(jí)行客戶部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。

第二十五條 對(duì)總行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)、管理的借款項(xiàng)目或借款企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，總行直接提出處置意見，也可經(jīng)總行授權(quán)，可直接由所在省級(jí)分行提出最終處置意見。

第二十六條 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)明顯存在道德風(fēng)險(xiǎn)隱患的，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置同時(shí)，所在行行長、副行長和相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人還要對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)施預(yù)警談話，并做好談話記錄，經(jīng)被談話人確認(rèn)簽字后專檔集中保管。談話應(yīng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)問題向被談話人明確整改要求。被談話人應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)情況，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成的主客觀原因表明整改態(tài)度。

第二十七條 出現(xiàn)突發(fā)事件預(yù)警信號(hào)，且風(fēng)險(xiǎn)程度有繼續(xù)擴(kuò)大趨勢(shì)的，可由所在行客戶經(jīng)理直接提出處置意見，報(bào)本行行長和分管行長簽發(fā)“風(fēng)險(xiǎn)處置意見書”直接實(shí)施，但應(yīng)同時(shí)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門備案。

第六章 責(zé)任追究

第二十八條 對(duì)有下列情形的，總行要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（一）對(duì)不及時(shí)、準(zhǔn)確收集風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，至使貸款風(fēng)險(xiǎn)程度加大，造成經(jīng)濟(jì)損失的。

（二）對(duì)因拖延、隱瞞上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)處置、使風(fēng)險(xiǎn)蔓延，造成經(jīng)濟(jì)損失的。

（三）各級(jí)行行長未及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)或處理不當(dāng)，造成風(fēng)險(xiǎn)加大或損失的。

第二十九條 各行應(yīng)專項(xiàng)保管所有貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警資料以備查，若經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)資料不齊、敷衍了事或弄虛作假的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第七章 附則

第三十條 本指引由農(nóng)發(fā)行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第三十一條 各行應(yīng)根據(jù)本指引制定適合本行的包括貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、評(píng)價(jià)、報(bào)告和處置等內(nèi)容的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)施辦法和細(xì)則。

第三十二條 本指引自2007年1月1日起施行。

第二篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制,切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn),提高貸款質(zhì)量,保證信貸資產(chǎn)安全,建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制,依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱銀監(jiān)會(huì),下同)關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡稱農(nóng)發(fā)行,下同)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,制定本辦法。

第二條 農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù):貫徹落實(shí)國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施,建立和完善適應(yīng)農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款,提高貸款質(zhì)量。第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合;(二)實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和歷史成因分類管理;(三)堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合;

(四)堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。

第四條 本辦法適用于農(nóng)發(fā)行(含農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu))辦理的各項(xiàng)人民幣貸款。總行另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則,結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,農(nóng)發(fā)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃檎唢L(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第六條 政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)國家和地方政府為實(shí)施宏觀調(diào)控、保護(hù)農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場(chǎng)等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策,向借款人發(fā)放的貸款,借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù),出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。第八條 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括農(nóng)發(fā)行內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法,對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果,是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。第十條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù),對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第十一條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素,分別按照定性和定量的分析方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。

(一)定性分析預(yù)測(cè)。主要是通過對(duì)借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測(cè)主要包括對(duì)借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)供求變化、價(jià)格震蕩等情況;各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。(二)定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo),對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要采用借款人信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析等方法。借款人信用等級(jí)評(píng)定主要是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo),將評(píng)價(jià)指標(biāo)劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級(jí),根據(jù)信用等級(jí)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款項(xiàng)目評(píng)估主要是通過對(duì)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)和投資估算、籌資成本、項(xiàng)目效益測(cè)算和不確定性分析等量化指標(biāo)評(píng)估,綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析是指對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要或關(guān)鍵影響因素的變化進(jìn)行量化分析,測(cè)定和判斷其對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款行是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力;員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì);執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力;風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中,根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào),分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)測(cè),依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析,綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度(宏觀預(yù)警詳見第七章)。第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中,國家和地方政府與農(nóng)發(fā)行貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動(dòng),應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)和監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。

第十五條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

(一)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

(二)市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變,可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化;市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng);貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。(三)行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規(guī)開立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動(dòng),法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為,主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整,改制改組不規(guī)范,擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷,借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。

(四)其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。第十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等;對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款;貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。各級(jí)行要運(yùn)用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對(duì)貸款運(yùn)營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋,對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任,提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

第十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn),在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施,也可以對(duì)同一種類貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

第十九條 實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。第二十條 實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類管理的原則,根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類,分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實(shí)行內(nèi)部授信和公開授信。結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度,對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的,繼續(xù)實(shí)行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理辦法。

(三)項(xiàng)目管理。對(duì)各種專項(xiàng)貸款,要按照項(xiàng)目管理程序,對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、評(píng)估、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)的管理過程,以確保貸款項(xiàng)目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類,分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規(guī)定外,原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動(dòng)資金,并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。

(一)貸款擔(dān)保。對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素較多的貸款,可以按照有關(guān)管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式。(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理。對(duì)借款人自主經(jīng)營糧棉油的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補(bǔ)償金方式,作為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。借款人在貸款前,提供符合有關(guān)自籌要求的收購(調(diào)入)糧棉油價(jià)款一定比例的補(bǔ)償金,存入指定的貸款補(bǔ)償金存款賬戶。補(bǔ)償金在貸款本息未結(jié)清前,不參與借款人的購銷經(jīng)營活動(dòng),專項(xiàng)用于彌補(bǔ)收購(調(diào)入)糧棉油產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。借款人還清貸款本息后,開戶行全額退還補(bǔ)償金。(三)自有流動(dòng)資金比例管理。可以根據(jù)貸款種類和性質(zhì),確定借款人自有流動(dòng)資金比例最低限額。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 完善庫存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購資金貸款的特點(diǎn),制定庫存監(jiān)管辦法,對(duì)借款人糧棉油庫存實(shí)施有效監(jiān)管,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持實(shí)行糧棉油收購報(bào)賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責(zé)任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。第二十四條 加強(qiáng)對(duì)貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢查。稽核部門要及時(shí)組織對(duì)信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí),做到規(guī)范和及時(shí)操作。第二十五條 鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)庫存糧棉油商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn),轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及農(nóng)發(fā)行債權(quán)的改制行為,要全程參與,落實(shí)貸款債權(quán),防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。對(duì)需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議,確保債務(wù)落實(shí)手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

第二十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類、特征,運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段,采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)向相關(guān)政府匯報(bào),以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃,消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十九條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取補(bǔ)償金抵償、向保證人追索、處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(一)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償貸款本息。當(dāng)借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價(jià)差虧損、貸款本息不能全額償還時(shí),要將借款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金作為貸款的償還來源,及時(shí)收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔(dān)保方式的,應(yīng)依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的,應(yīng)依法對(duì)抵(質(zhì))押物品進(jìn)行處置,處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應(yīng)對(duì)借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債,通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

(五)辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的,應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。(六)依法訴訟。對(duì)不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務(wù)的借款人,應(yīng)通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對(duì)已形成的

貸款風(fēng)險(xiǎn),采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無法收回的,按照呆賬認(rèn)定與核銷程序報(bào)批核銷。對(duì)表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實(shí)行減免。

第三十條 操作風(fēng)險(xiǎn)的化解。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實(shí),信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取相應(yīng)措施,及時(shí)糾正或補(bǔ)救,規(guī)范管理和操作,將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據(jù)國家或省級(jí)人民政府的政策規(guī)定,對(duì)“老糧(棉)”、“老賬”按照債務(wù)剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與考核

第三十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā),對(duì)貸款的質(zhì)量狀況和變動(dòng)情況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動(dòng)態(tài)地評(píng)價(jià)和反映,以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,迅速采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施。

第三十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果。將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類,依次反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級(jí)分類判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實(shí)際使用情況和物資保證程度,同時(shí)考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。貸款質(zhì)量分類,由信貸和會(huì)計(jì)部門按有關(guān)規(guī)定適時(shí)認(rèn)定,并按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類監(jiān)測(cè)要求進(jìn)行歸并統(tǒng)計(jì)。實(shí)行貸款質(zhì)量分種類、分地區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。第三十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類,設(shè)置若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo),監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動(dòng)情況,貸款質(zhì)量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結(jié)構(gòu)情況,評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。通過建立自下而上逐級(jí)定期監(jiān)測(cè)分析制度,真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果,上級(jí)行及時(shí)完善信貸政策,調(diào)整授權(quán)管理,采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第三十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度,通過對(duì)貸款質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),重點(diǎn)對(duì)不良貸款增減變化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核,將其作為衡量各級(jí)行工作業(yè)績的重要內(nèi)容。對(duì)不良貸款絕對(duì)額非正常原因增加的,實(shí)行一票否決制。

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對(duì)外披露,對(duì)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報(bào)。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

第三十九條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理行長負(fù)責(zé)制。各級(jí)行要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制,行長負(fù)總責(zé)。

第四十條 實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負(fù)責(zé)。建立貸款評(píng)審委員會(huì),明確其職能和責(zé)任。貸款評(píng)審委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)信貸部門提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出評(píng)審意見,貸款由行長或行長的授權(quán)人審批。第四十一條 明確落實(shí)各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。信貸管理部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度辦法及分類的組織實(shí)施、檢查指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與考核;會(huì)計(jì)部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查;信息電腦部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào);法規(guī)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度辦法合法性的審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作。

第四十二條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,交司法部門追究其法律責(zé)任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農(nóng)發(fā)行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號(hào)

各銀監(jiān)局，開發(fā)銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為規(guī)范銀行并購貸款行為，提高銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)銀行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置的支持力度，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，促進(jìn)行業(yè)整合和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，我會(huì)制訂了《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。現(xiàn)將該指引印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)開展并購貸款業(yè)務(wù)：

（一）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制；

（二）貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備充足率不低于100%；

（三）資本充足率不低于10%；

（四）一般準(zhǔn)備余額不低于同期貸款余額的1%；

（五）有并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。

符合上述條件的商業(yè)銀行在開展并購貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》制定相應(yīng)的并購貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告后實(shí)施。

商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足以上所列條件的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新發(fā)生的并購貸款業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行要深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則積極穩(wěn)妥地開展并購貸款業(yè)務(wù)，要在構(gòu)建并購貸款全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架、有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，滿足合理的并購融資需求。

三、銀監(jiān)會(huì)各級(jí)派出機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行并購貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，定期開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不符合并購貸款業(yè)務(wù)開辦條件或違反《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》有關(guān)規(guī)定，不能有效控制并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的，可依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取責(zé)令商業(yè)銀行暫停并購貸款業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行。

銀 監(jiān) 會(huì)

二○○八年十二月六日

商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引編輯本段第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行并購貸款經(jīng)營行為，提高商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理能力，促進(jìn)銀行業(yè)公平競爭，增強(qiáng)銀行業(yè)競爭能力，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》設(shè)立的商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)。

第三條 本指引所稱并購，是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權(quán)、認(rèn)購新增股權(quán)，或收購資產(chǎn)、承接債務(wù)等方式以實(shí)現(xiàn)合并或?qū)嶋H控制已設(shè)立并持續(xù)經(jīng)營的目標(biāo)企業(yè)的交易行為。

并購可由并購方通過其專門設(shè)立的無其他業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的全資或控股子公司（以下稱子公司）進(jìn)行。

第四條 本指引所稱并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價(jià)款的貸款。

第五條 商業(yè)銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)的原則。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)制定并購貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略，包括但不限于明確發(fā)展并購貸款業(yè)務(wù)的目標(biāo)、并購貸款業(yè)務(wù)的客戶范圍及其主要風(fēng)險(xiǎn)特征，以及并購貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承受限額等。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照管理強(qiáng)度高于其他貸款種類的原則建立相應(yīng)的并購貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制并購貸款的風(fēng)險(xiǎn)。編輯本段第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第一條 商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、整合風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上評(píng)估并購貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行并購貸款涉及跨境交易的，還應(yīng)分析國別風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資金過境風(fēng)險(xiǎn)等。

第二條 商業(yè)銀行評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從并購雙方行業(yè)前景、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營戰(zhàn)略、管理團(tuán)隊(duì)、企業(yè)文化和股東支持等方面，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購雙方的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度和戰(zhàn)略相關(guān)性，以及可能形成的協(xié)同效應(yīng)；

（二）并購雙方從戰(zhàn)略、管理、技術(shù)和市場(chǎng)整合等方面取得額外回報(bào)的機(jī)會(huì)；

（三）并購后的預(yù)期戰(zhàn)略成效及企業(yè)價(jià)值增長的動(dòng)力來源；

（四）并購后新的管理團(tuán)隊(duì)實(shí)現(xiàn)新戰(zhàn)略目標(biāo)的可能性；

（五）并購的投機(jī)性及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策；

（六）協(xié)同效應(yīng)未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，并購方可能采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施或退出策略。

第三條 商業(yè)銀行評(píng)估法律與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購交易各方是否具備并購交易主體資格；

（二）并購交易是否按有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；

（三）法律法規(guī)對(duì)并購交易的資金來源是否有限制性規(guī)定；

（四）擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人對(duì)還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；

（六）貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保障；

（七）與并購、并購融資法律結(jié)構(gòu)有關(guān)的其他方面的合規(guī)性。

第四條 商業(yè)銀行評(píng)估整合風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析并購雙方是否有能力通過以下方面的整合實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)：

（一）發(fā)展戰(zhàn)略整合；

（二）組織整合；

（三）資產(chǎn)整合；

（四）業(yè)務(wù)整合；

（五）人力資源及文化整合。

第五條 商業(yè)銀行評(píng)估經(jīng)營及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于分析以下內(nèi)容：

（一）并購后企業(yè)經(jīng)營的主要風(fēng)險(xiǎn)，如行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)份額是否能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢(shì)，公司治理是否有效，管理團(tuán)隊(duì)是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術(shù)是否成熟并能提高企業(yè)競爭力，財(cái)務(wù)管理是否有效等；

（二）并購雙方的未來現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；

（三）并購股權(quán)（或資產(chǎn)）定價(jià)高于目標(biāo)企業(yè)股權(quán)（或資產(chǎn)）合理估值的風(fēng)險(xiǎn)；

（四）并購雙方的分紅策略及其對(duì)并購貸款還款來源造成的影響；

（五）并購中使用的固定收益類工具及其對(duì)并購貸款還款來源造成的影響；

（六）匯率和利率等因素變動(dòng)對(duì)并購貸款還款來源造成的影響。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)在全面分析與并購有關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立審慎的財(cái)務(wù)模型，測(cè)算并購雙方未來財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以及對(duì)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的關(guān)鍵財(cái)務(wù)杠桿和償債能力指標(biāo)。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)在財(cái)務(wù)模型測(cè)算的基礎(chǔ)上，充分考慮各種不利情形對(duì)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響。

上述不利情形包括但不限于：

（一）并購雙方的經(jīng)營業(yè)績（包括現(xiàn)金流）在還款期內(nèi)未能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢(shì)；

（二）并購雙方的治理結(jié)構(gòu)不健全，管理團(tuán)隊(duì)不穩(wěn)定或不能勝任；

（三）并購后并購方與目標(biāo)企業(yè)未能產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；

（四）并購方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，尤其是并購方與目標(biāo)企業(yè)受同一實(shí)際控制人控制的情形。

第八條 商業(yè)銀行應(yīng)在全面評(píng)估并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，綜合判斷借款人的還款資金來源是否充足，還款來源與還款計(jì)劃是否匹配，借款人是否能夠按照合同約定支付貸款利息和本金等，并提出并購貸款質(zhì)量下滑時(shí)可采取的應(yīng)對(duì)措施或退出策略，形成貸款評(píng)審報(bào)告。編輯本段第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理 第十六條 商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過50%。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本行并購貸款業(yè)務(wù)發(fā)展策略，分別按單個(gè)借款人、企業(yè)集團(tuán)、行業(yè)類別對(duì)并購貸款集中度建立相應(yīng)的限額控制體系。

商業(yè)銀行對(duì)同一借款人的并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應(yīng)超過5%。

第十八條 并購的資金來源中并購貸款所占比例不應(yīng)高于50%。

第十九條 并購貸款期限一般不超過5年。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)具有與其并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的足夠數(shù)量的熟悉并購相關(guān)法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專業(yè)人員。

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)在并購貸款業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)以及內(nèi)部控制體系中加強(qiáng)專業(yè)化的管理與控制。

第二十二條 商業(yè)銀行受理的并購貸款申請(qǐng)應(yīng)符合以下基本條件：

（一）并購方依法合規(guī)經(jīng)營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務(wù)等不良記錄；

（二）并購交易合法合規(guī)，涉及國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入、反壟斷、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)的，應(yīng)按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關(guān)方面的批準(zhǔn)和履行相關(guān)手續(xù)；

（三）并購方與目標(biāo)企業(yè)之間具有較高的產(chǎn)業(yè)相關(guān)度或戰(zhàn)略相關(guān)性，并購方通過并購能夠獲得目標(biāo)企業(yè)的研發(fā)能力、關(guān)鍵技術(shù)與工藝、商標(biāo)、特許權(quán)、供應(yīng)或分銷網(wǎng)絡(luò)等戰(zhàn)略性資源以提高其核心競爭能力。

第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部組織并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專門團(tuán)隊(duì)，對(duì)本指引第九條到第十五條的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查、分析和評(píng)估，并形成書面報(bào)告。

前款所稱專門團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人應(yīng)有3年以上并購從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，成員可包括但不限于并購專家、信貸專家、行業(yè)專家、法律專家和財(cái)務(wù)專家等。

第二十四條 商業(yè)銀行可根據(jù)并購交易的復(fù)雜性、專業(yè)性和技術(shù)性，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行有關(guān)調(diào)查并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)使用該中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查報(bào)告。

有前款所述情形的，商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)管理制度，并通過書面合同明確中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購貸款風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保，包括但不限于資產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、第三方保證，以及符合法律規(guī)定的其他形式的擔(dān)保。

原則上，商業(yè)銀行對(duì)并購貸款所要求的擔(dān)保條件應(yīng)高于其他貸款種類。以目標(biāo)企業(yè)股權(quán)質(zhì)押時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采用更為審慎的方法評(píng)估其股權(quán)價(jià)值和確定質(zhì)押率。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)并購貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，審慎確定借款合同中貸款金額、期限、利率、分期還款計(jì)劃、擔(dān)保方式等基本條款的內(nèi)容。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定保護(hù)貸款人利益的關(guān)鍵條款，包括但不限于：

（一）對(duì)借款人或并購后企業(yè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)的約束性條款；

（二）對(duì)借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還款的強(qiáng)制性條款；

（三）對(duì)借款人或并購后企業(yè)的主要或?qū)Ｓ觅~戶的監(jiān)控條款；

（四）確保貸款人對(duì)重大事項(xiàng)知情權(quán)或認(rèn)可權(quán)的借款人承諾條款。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)通過本指引第二十七條所述的關(guān)鍵條款約定在并購雙方出現(xiàn)以下情形時(shí)可采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施：

（一）重要股東的變化；

（二）重大投資項(xiàng)目變化；

（三）營運(yùn)成本的異常變化；

（四）品牌、客戶、市場(chǎng)渠道等的重大不利變化；

（五）產(chǎn)生新的重大債務(wù)或?qū)ν鈸?dān)保；

（六）重大資產(chǎn)出售；

（七）分紅策略的重大變化；

（八）影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的其他重大事項(xiàng)。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規(guī)性條件已滿足等內(nèi)容。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定，借款人有義務(wù)在貸款存續(xù)期間定期報(bào)送并購雙方、擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表以及貸款人需要的其他相關(guān)資料。

第三十一條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)定期評(píng)估并購雙方未來現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性，定期評(píng)估借款人的還款計(jì)劃與還款來源是否匹配。

第三十二條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)密切關(guān)注借款合同中關(guān)鍵條款的履行情況。

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按照不低于其他貸款種類的頻率和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)并購貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提撥備。

第三十四條 并購貸款出現(xiàn)不良時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)采取貸款清收、保全，以及處置抵（質(zhì)）押物、依法接管企業(yè)經(jīng)營權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)明確并購貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容、路線和頻率，并應(yīng)至少每年對(duì)并購貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值變化進(jìn)行內(nèi)部檢查和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。

當(dāng)出現(xiàn)并購貸款集中度趨高、風(fēng)險(xiǎn)分類趨降等情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)提高內(nèi)部報(bào)告、檢查和評(píng)估的頻率。

第三十六條 商業(yè)銀行在并購貸款不良率上升時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)以下內(nèi)容的報(bào)告、檢查和評(píng)估：

（一）并購貸款擔(dān)保的方式、構(gòu)成和覆蓋貸款本息的情況；

（二）針對(duì)不良貸款所采取的清收和保全措施；

（三）處置質(zhì)押股權(quán)的情況；

（四）依法接管企業(yè)經(jīng)營權(quán)的情況；

（五）并購貸款的呆賬核銷情況。編輯本段第四章 附 則

第三十七條 本指引所稱并購雙方是指并購方與目標(biāo)企業(yè)。第三十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制,切實(shí)化解和消化貸款風(fēng)險(xiǎn),提高貸款質(zhì)量,保證信貸資產(chǎn)安全,建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的信貸管理體制,依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱銀監(jiān)會(huì),下同)關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(簡稱農(nóng)發(fā)行,下同)貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,制定本辦法。

第二條 農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù):貫徹落實(shí)國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施,建立和完善適應(yīng)農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款,提高貸款質(zhì)量。

第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原則。農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循以下原則:

(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則與農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合;

(二)實(shí)行貸款按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和歷史成因分類管理;

(三)堅(jiān)持貸款風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)相結(jié)合;

(四)堅(jiān)持把封閉管理措施納入風(fēng)險(xiǎn)管理。

第四條 本辦法適用于農(nóng)發(fā)行(含農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu))辦理的各項(xiàng)人民幣貸款。總行另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分

第五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的劃分原則,結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)實(shí)際,農(nóng)發(fā)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃檎唢L(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第六條 政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)國家和地方政府為實(shí)施宏觀調(diào)控、保護(hù)農(nóng)民利益、穩(wěn)定市場(chǎng)等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策,向借款人發(fā)放的貸款,借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)發(fā)行根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營管理、市場(chǎng)變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù),出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。

第八條 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要包括農(nóng)發(fā)行內(nèi)控制度和治理機(jī)制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險(xiǎn)。

第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

第九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指運(yùn)用定性和定量的分析方法,對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)結(jié)果,是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實(shí)與承諾保證情況、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù),對(duì)貸款的政策風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

第十一條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素,分別按照定性和定量的分析方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度進(jìn)行識(shí)別和預(yù)測(cè)。

(一)定性分析預(yù)測(cè)。主要是通過對(duì)借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預(yù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。定性分析預(yù)測(cè)主要包括對(duì)借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽(yù)程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)供求變化、價(jià)格震蕩等情況;各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

(二)定量分析預(yù)測(cè)。主要是依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo),對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要采用借款人信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目評(píng)估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析等方法。借款人信用等級(jí)評(píng)定主要是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo),將評(píng)價(jià)指標(biāo)劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級(jí),根據(jù)信用等級(jí)識(shí)別貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。貸款項(xiàng)目評(píng)估主要是通過對(duì)借款人財(cái)務(wù)指標(biāo)和投資估算、籌資成本、項(xiàng)目效益測(cè)算和不確定性分析等量化指標(biāo)評(píng)估,綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量主要是通過設(shè)置貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,計(jì)量貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,量化貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析是指對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要或關(guān)鍵影響因素的變化進(jìn)行量化分析,測(cè)定和判斷其對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

第十二條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。主要依據(jù)貸款行是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)決策能力;員工是否具備所承擔(dān)職責(zé)的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì);執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力;風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋貸款操作的各個(gè)環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中,根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào),分析預(yù)報(bào)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),及時(shí)判斷單個(gè)借款人或單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上,通過對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)測(cè),依據(jù)貸款組合風(fēng)險(xiǎn)分析,綜合評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)程度(宏觀預(yù)警詳見第七章)。

第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動(dòng)。其中,國家和地方政府與農(nóng)發(fā)行貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實(shí)和承諾保證變動(dòng)、貸款利息補(bǔ)貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動(dòng),應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要信號(hào)和監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)。通過對(duì)各種政策風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行識(shí)別、分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)苗頭,提前對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警做出反映。

第十五條 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)、市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)、行為預(yù)警信號(hào)和其他預(yù)警信號(hào)反映。

(一)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)。財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大變動(dòng)。

(二)市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)。主要通過市場(chǎng)供求和價(jià)格波動(dòng)信號(hào)進(jìn)行綜合反映。市場(chǎng)預(yù)警信號(hào)一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財(cái)政金融政策等發(fā)生改變,可能對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和市場(chǎng)發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化;市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng);貸款上限和貸款支持價(jià)格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等。

(三)行為預(yù)警信號(hào)。行為預(yù)警信號(hào)一般包括借款人在其他金融機(jī)構(gòu)存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規(guī)開立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動(dòng),法人代表及其財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為,主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整,改制改組不規(guī)范,擔(dān)保物品價(jià)值下降或擔(dān)保撤銷,借款人未經(jīng)銀行同意對(duì)外提供擔(dān)保等。

(四)其他預(yù)警信號(hào)。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。主要通過銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)反映。操作風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責(zé)任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機(jī)制不完善等;對(duì)不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔(dān)保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款;貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實(shí)、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相一致的預(yù)警體系。各級(jí)行要運(yùn)用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對(duì)貸款運(yùn)營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋,對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任,提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

第五章 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

第十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是指針對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn),在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、擴(kuò)大和惡化。應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施,也可以對(duì)同一種類貸款風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)采取多種風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

第十九條 實(shí)行借款人貸款資格認(rèn)定制度。應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行貸款資格認(rèn)定。

第二十條 實(shí)行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與控制按照區(qū)別對(duì)待、分類管理的原則,根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類,分別實(shí)行授信管理、逐筆核貸管理和項(xiàng)目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時(shí)期內(nèi)的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實(shí)行內(nèi)部授信和公開授信。結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度,對(duì)不符合授信管理?xiàng)l件的,繼續(xù)實(shí)行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理辦法。

(三)項(xiàng)目管理。對(duì)各種專項(xiàng)貸款,要按照項(xiàng)目管理程序,對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、評(píng)估、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)的管理過程,以確保貸款項(xiàng)目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí)際情況和貸款性質(zhì)、種類,分別選擇擔(dān)保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規(guī)定外,原則要有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金和一定比例的自有流動(dòng)資金,并分別采取貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理和自有流動(dòng)資金比例管理的方式。

(一)貸款擔(dān)保。對(duì)不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素較多的貸款,可以按照有關(guān)管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式。

(二)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金管理。對(duì)借款人自主經(jīng)營糧棉油的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔(dān)保貸款的相應(yīng)條件,可以采取貸款補(bǔ)償金方式,作為貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。借款人在貸款前,提供符合有關(guān)自籌要求的收購(調(diào)入)糧棉油價(jià)款一定比例的補(bǔ)償金,存入指定的貸款補(bǔ)償金存款賬戶。補(bǔ)償金在貸款本息未結(jié)清前,不參與借款人的購銷經(jīng)營活動(dòng),專項(xiàng)用于彌補(bǔ)收購(調(diào)入)糧棉油產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。借款人還清貸款本息后,開戶行全額退還補(bǔ)償金。

(三)自有流動(dòng)資金比例管理。可以根據(jù)貸款種類和性質(zhì),確定借款人自有流動(dòng)資金比例最低限額。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實(shí)行貸款審貸分離和貸款審批授權(quán)制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 完善庫存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購資金貸款的特點(diǎn),制定庫存監(jiān)管辦法,對(duì)借款人糧棉油庫存實(shí)施有效監(jiān)管,控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持實(shí)行糧棉油收購報(bào)賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責(zé)任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

第二十四條 加強(qiáng)對(duì)貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對(duì)信貸員落實(shí)貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進(jìn)行檢查。稽核部門要及時(shí)組織對(duì)信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進(jìn)各項(xiàng)管理制度辦法的落實(shí),做到規(guī)范和及時(shí)操作。

第二十五條 鼓勵(lì)借款人投保。鼓勵(lì)借款人對(duì)庫存糧棉油商品和其他符合保險(xiǎn)規(guī)定條件的財(cái)產(chǎn)辦理保險(xiǎn),轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)借款人實(shí)行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及農(nóng)發(fā)行債權(quán)的改制行為,要全程參與,落實(shí)貸款債權(quán),防止借款人逃廢懸空銀行債務(wù)。對(duì)需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議,確保債務(wù)落實(shí)手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解

第二十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)化解是指對(duì)已發(fā)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的種類、特征,運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段,采取財(cái)政補(bǔ)償、補(bǔ)償金抵償、抵(質(zhì))押物變現(xiàn)補(bǔ)償、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)向相關(guān)政府匯報(bào),以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實(shí)補(bǔ)貼政策和消化計(jì)劃,消除貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十九條 對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取補(bǔ)償金抵償、向保證人追索、處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)、以資抵債、保險(xiǎn)理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(一)用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金抵償貸款本息。當(dāng)借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價(jià)差虧損、貸款本息不能全額償還時(shí),要將借款人風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金作為貸款的償還來源,及時(shí)收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔(dān)保方式的,應(yīng)依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質(zhì))押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質(zhì))押擔(dān)保方式的,應(yīng)依法對(duì)抵(質(zhì))押物品進(jìn)行處置,處置價(jià)款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應(yīng)對(duì)借款人事先抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)辦理以資抵債,通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。

(五)辦理保險(xiǎn)理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的,應(yīng)督促其及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。保險(xiǎn)理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

(六)依法訴訟。對(duì)不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務(wù)的借款人,應(yīng)通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對(duì)已形成的貸款風(fēng)險(xiǎn),采取一切化解補(bǔ)償措施后仍無法收回的,按照呆賬認(rèn)定與核銷程序報(bào)批核銷。對(duì)表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實(shí)行減免。

第三十條 操作風(fēng)險(xiǎn)的化解。對(duì)未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實(shí),信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采取相應(yīng)措施,及時(shí)糾正或補(bǔ)救,規(guī)范管理和操作,將貸款風(fēng)險(xiǎn)減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據(jù)國家或省級(jí)人民政府的政策規(guī)定,對(duì)“老糧(棉)”、“老賬”按照債務(wù)剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與考核

第三十二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。從強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警出發(fā),對(duì)貸款的質(zhì)量狀況和變動(dòng)情況進(jìn)行全面、持續(xù)、客觀、動(dòng)態(tài)地評(píng)價(jià)和反映,以便及時(shí)掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,迅速采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施。

第三十三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的依據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果。將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類,依次反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級(jí)分類判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實(shí)際使用情況和物資保證程度,同時(shí)考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法。貸款質(zhì)量分類,由信貸和會(huì)計(jì)部門按有關(guān)規(guī)定適時(shí)認(rèn)定,并按照貸款質(zhì)量五級(jí)分類監(jiān)測(cè)要求進(jìn)行歸并統(tǒng)計(jì)。實(shí)行貸款質(zhì)量分種類、分地區(qū)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。

第三十五條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類,設(shè)置若干貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo),監(jiān)測(cè)貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動(dòng)態(tài)變化情況、貸款質(zhì)量的量比及其變動(dòng)情況,貸款質(zhì)量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結(jié)構(gòu)情況,評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。

第三十六條 貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。通過建立自下而上逐級(jí)定期監(jiān)測(cè)分析制度,真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的宏觀預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果,上級(jí)行及時(shí)完善信貸政策,調(diào)整授權(quán)管理,采取各種有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第三十七條 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核。實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理量化考核制度,通過對(duì)貸款質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),重點(diǎn)對(duì)不良貸款增減變化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核,將其作為衡量各級(jí)行工作業(yè)績的重要內(nèi)容。對(duì)不良貸款絕對(duì)額非正常原因增加的,實(shí)行一票否決制。

第三十八條 貸款風(fēng)險(xiǎn)披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對(duì)外披露,對(duì)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報(bào)。

第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

第三十九條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理行長負(fù)責(zé)制。各級(jí)行要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu),實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制,行長負(fù)總責(zé)。

第四十條 實(shí)行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負(fù)責(zé)。建立貸款評(píng)審委員會(huì),明確其職能和責(zé)任。貸款評(píng)審委員會(huì)只負(fù)責(zé)對(duì)信貸部門提交的貸款建議進(jìn)行評(píng)審并提出評(píng)審意見,貸款由行長或行長的授權(quán)人審批。

第四十一條 明確落實(shí)各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。信貸管理部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)制度辦法及分類的組織實(shí)施、檢查指導(dǎo)和貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)分析、評(píng)價(jià)與考核;會(huì)計(jì)部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作真實(shí)性、貸款損失責(zé)任認(rèn)定和處理情況進(jìn)行稽核檢查;信息電腦部門負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的生成與上報(bào);法規(guī)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度辦法合法性的審核和風(fēng)險(xiǎn)保障措施的法律工作。

第四十二條 實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,交司法部門追究其法律責(zé)任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農(nóng)發(fā)行總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

第四篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性流動(dòng)資金貸款管理辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性流動(dòng)資金貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）商業(yè)性流動(dòng)資金貸款管理，切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，是指農(nóng)發(fā)行按照國家政策，自主選擇客戶，自主決策，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的本外幣流動(dòng)資金貸款。

第三條 商業(yè)性流動(dòng)資金貸款的發(fā)放與管理應(yīng)執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)發(fā)行信貸政策，堅(jiān)持服務(wù)客戶、防范風(fēng)險(xiǎn)、全程監(jiān)控、良性循環(huán)的原則。

第二章 貸款種類、對(duì)象、用途和條件 第四條 貸款種類。

（一）商業(yè)性流動(dòng)資金貸款按期限分為短期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和中期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款。

短期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的商業(yè)性流動(dòng)資金貸款；中期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的商業(yè)性流動(dòng)資金貸款。

（二）商業(yè)性流動(dòng)資金貸款按使用周轉(zhuǎn)性分為一般流動(dòng)資金貸款和循環(huán)流動(dòng)資金貸款。一般流動(dòng)資金貸款是指單筆審批、單筆或分筆發(fā)放、貸款收回后不得循環(huán)使用的商業(yè)性流動(dòng)資金貸款；循環(huán)流動(dòng)資金貸款是指在一定期限、一定額度內(nèi)多次滾動(dòng)使用的商業(yè)性流動(dòng)資金貸款。

第五條 貸款對(duì)象。農(nóng)發(fā)行商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)支持范圍內(nèi)的客戶，符合條件均可申請(qǐng)商業(yè)性流動(dòng)資金貸款。

第六條 貸款用途。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款主要用于滿足借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中采購物資、支付生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用等合理流動(dòng)資金需求。

第七條 貸款條件。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款的借款人除具備《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：

(一)具有健全的財(cái)務(wù)管理制度，按要求提供真實(shí)有效的財(cái)務(wù)資料，自覺接受并積極配合農(nóng)發(fā)行信貸調(diào)查及貸后管理。

(二)申請(qǐng)短期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款的，信用等級(jí)應(yīng)在A－級(jí)（含）以上；申請(qǐng)中期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款的，信用等級(jí)應(yīng)在A+級(jí)（含）以上，且正常生產(chǎn)經(jīng)營周期超過1年。

(三)申請(qǐng)外幣流動(dòng)資金貸款的，應(yīng)擁有自營進(jìn)出口權(quán)，借款須有特定的外匯用途。

(四)申請(qǐng)用于省級(jí)以下商業(yè)儲(chǔ)備的流動(dòng)資金貸款，應(yīng)提供政府相關(guān)部門下達(dá)的商業(yè)儲(chǔ)備計(jì)劃文件。

(五)具備總行規(guī)定的其他條件。第三章 貸款期限、利率、額度和方式 第八條 貸款期限。短期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款期限最長為1年，中期商業(yè)性流動(dòng)資金貸款期限為1－3年（含）。用于商業(yè)儲(chǔ)備的貸款，期限最長為1年。對(duì)期限超過1年或金額較大的貸款，應(yīng)合理確定分期還款計(jì)劃，實(shí)行分期還款。

第九條 貸款利率。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款利率按人民銀行及農(nóng)發(fā)行相關(guān)利率管理規(guī)定執(zhí)行。

第十條 貸款額度。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款金額按借款人正常經(jīng)營所需流動(dòng)資金平均占用減去自有流動(dòng)資金和其他可用流動(dòng)負(fù)債確定。

第十一條 貸款方式。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款一般采取擔(dān)保方式。對(duì)信用等級(jí)在AA－級(jí)（含）以上或總行另有規(guī)定的，可發(fā)放信用貸款。

第四章 循環(huán)流動(dòng)資金貸款特別規(guī)定

第十二條 循環(huán)流動(dòng)資金貸款是為滿足優(yōu)質(zhì)客戶正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的合理流動(dòng)資金需求，發(fā)放的可循環(huán)周轉(zhuǎn)使用的貸款。發(fā)放循環(huán)流動(dòng)資金貸款需與借款人簽訂循環(huán)借款合同，貸款在合同規(guī)定的額度和期限內(nèi)，實(shí)行隨借隨還。

第十三條 借款人除具備本辦法第七條規(guī)定條件外，還應(yīng)具備以下條件：

(一)業(yè)務(wù)管理規(guī)范，經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況良好，生產(chǎn)經(jīng)營連續(xù)性強(qiáng)，流動(dòng)資金占用相對(duì)均衡；

(二)信用等級(jí)AA－級(jí)（含）以上；

(三)與我行建立信貸關(guān)系1年以上，合作關(guān)系良好。第十四條 貸款期限最長不超過2年，借款人每次提款的使用時(shí)間均不得超過借款合同約定的終止日，貸款到期不得辦理展期。

第十五條 發(fā)生下列情況循環(huán)貸款合同應(yīng)終止：

(一)循環(huán)借款合同簽訂后，借款人連續(xù)三個(gè)月未使用貸款，循環(huán)借款合同權(quán)利義務(wù)終止。

(二)在貸款發(fā)放和支付階段如發(fā)現(xiàn)借款人信用等級(jí)下降或不按用途使用貸款等情況導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)增加，可根據(jù)合同約定停止貸款發(fā)放。

第五章 管理要點(diǎn)

第十六條 信貸資金帳戶管理。借款人使用商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，應(yīng)在農(nóng)發(fā)行開設(shè)信貸資金專戶。貸款的發(fā)放、支付應(yīng)通過信貸資金專戶進(jìn)行。

第十七條 貸款支付。開戶行對(duì)受托支付或借款人自主支付的信貸資金，應(yīng)加強(qiáng)管理與控制。

對(duì)受托支付的，開戶行應(yīng)根據(jù)合同約定對(duì)支付款項(xiàng)進(jìn)行審核。審核同意后，通過借款人信貸資金賬戶將信貸資金支付給借款人交易對(duì)象。

對(duì)借款人自主支付的，開戶行應(yīng)根據(jù)借款人的特點(diǎn)、信用狀況等，選擇事前逐筆審核方式或事前批量審核方式對(duì)借款人的提款申請(qǐng)進(jìn)行審核。對(duì)選擇事前批量審核方式的，應(yīng)事后對(duì)信貸資金使用進(jìn)行逐筆檢查或抽查。第十八條 貸后管理。開戶行應(yīng)定期對(duì)借款人經(jīng)營情況和信用狀況進(jìn)行檢查和分析，重點(diǎn)關(guān)注借款人貸款物資保證率和償債能力的變化，當(dāng)借款人貸款物資保證率和償債能力下降時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 回籠銷貨款管理。借款人應(yīng)將在農(nóng)發(fā)行開設(shè)的基本賬戶或一般存款賬戶作為銷貨款回籠賬戶，開戶行應(yīng)對(duì)借款人銷貨回籠款進(jìn)行監(jiān)控。對(duì)在其他金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶的，借款人應(yīng)定期提供它行賬戶資金進(jìn)出情況。

第二十條 貸款展期。借款人因暫時(shí)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，不能按期足額歸還商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，經(jīng)有權(quán)審批行審批同意可辦理一次展期。短期貸款的展期期限不得超過原貸款期限；中期貸款的展期期限不得超過原貸款期限的一半。展期后貸款利率按農(nóng)發(fā)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。用于商業(yè)儲(chǔ)備的貸款原則上不得辦理展期。

第二十一條 信貸制裁。借款人不按合同約定使用商業(yè)性流動(dòng)資金貸款或轉(zhuǎn)移農(nóng)發(fā)行貸款逃避監(jiān)督，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的制裁。

第六章 附 則

第二十二條 商業(yè)性流動(dòng)資金貸款的操作按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十三條 本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。第二十四條 本辦法自2010年1月1日起執(zhí)行。

第五篇：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性項(xiàng)目貸款管理辦法

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性項(xiàng)目貸款管理辦法(試行)第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)性項(xiàng)目貸款管理,切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn),依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款基本操作流程》,制定本辦法。第二條 本辦法所稱商業(yè)性項(xiàng)目貸款,指我行按照國家政策,自主選擇客戶,自主決策,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的,用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)項(xiàng)目的商業(yè)性本外幣貸款。其中外幣指其他國家、地區(qū)的主要可兌換貨幣(目前指美元、港幣、日元、歐元和英鎊)。凡屬于上述性質(zhì)的貸款均應(yīng)按本辦法執(zhí)行。

第三條 商業(yè)性項(xiàng)目貸款發(fā)放應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和我行信貸政策,堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)客戶、專款專用、全程監(jiān)控的原則。第二章 貸款對(duì)象與條件

第四條 貸款對(duì)象。經(jīng)工商行政管理部門或主管部門核準(zhǔn)登

記,借款對(duì)象和用途符合我行業(yè)務(wù)范圍,實(shí)行獨(dú)立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織,可按本辦法申請(qǐng)商業(yè)性項(xiàng)目貸款。借款人分為既有法人和新設(shè)法人。既有法人是指已存在的企事業(yè)單位,新設(shè)法人是指為項(xiàng)目建設(shè)而新組建的項(xiàng)目法人。第五條 貸款條件。申請(qǐng)商業(yè)性項(xiàng)目貸款的企業(yè)除具備《中 國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》規(guī)定的條件外,還應(yīng)滿足:(一)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告由具備國家

或行業(yè)主管部門規(guī)定資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具(額度在3000萬元以上的貸款一般應(yīng)由乙級(jí)或相應(yīng)級(jí)別〈含〉以上的機(jī)構(gòu)出具),并有明確的結(jié)論性意見;(二)國家規(guī)定實(shí)行審批制的項(xiàng)目,項(xiàng)目建議書和可行性研究 報(bào)告已經(jīng)國家有關(guān)部門批復(fù)同意;(三)符合國家環(huán)境保護(hù)、土地使用、資源利用、安全生產(chǎn)、城市規(guī)劃等政策法規(guī)要求;(四)項(xiàng)目各項(xiàng)資金來源明確并有保證,且符合國家和我行有 關(guān)項(xiàng)目自有資本金比例的規(guī)定;(五)按照我行有關(guān)規(guī)定應(yīng)該進(jìn)行評(píng)級(jí)的客戶,其信用等級(jí)應(yīng) 為A級(jí)(含)以上;(六)無重大不良信用記錄;(七)申請(qǐng)外幣貸款,需擁有自營進(jìn)出口權(quán),借款須有特定的 外匯用途;(八)具備所申請(qǐng)具體貸款品種的其他條件。第三章 貸款期限、利率、額度與方式

第六條 貸款期限。商業(yè)性項(xiàng)目貸款期限由借貸雙方根據(jù)項(xiàng) 目情況及我行信貸政策確定,一般為5年以內(nèi),最長不超過10年。第七條 寬限期。對(duì)于由項(xiàng)目產(chǎn)生的收益作為主要還款來源 的商業(yè)性項(xiàng)目貸款,可根據(jù)客戶和項(xiàng)目具體情況給予寬限期。貸款寬限期應(yīng)與項(xiàng)目貸款同時(shí)申請(qǐng)。建設(shè)期超過1年的項(xiàng)目貸款,寬限期不得超過項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)期。在寬限期內(nèi)借款人只償還貸款利息,不歸還貸款本金。給與貸款寬限期應(yīng)滿足:寬限期內(nèi)所建設(shè)項(xiàng)目無法投產(chǎn),或即使部分投產(chǎn),但產(chǎn)生的收益遠(yuǎn)不足以歸還貸款本金。對(duì)非經(jīng)營性項(xiàng)目,原則上不設(shè)寬限期。

第八條 貸款利率。商業(yè)性項(xiàng)目貸款利率執(zhí)行中國人民銀行

利率政策和我行相關(guān)管理規(guī)定,可在授權(quán)范圍內(nèi),以同期同檔次基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)進(jìn)行適當(dāng)浮動(dòng)。商業(yè)性項(xiàng)目貸款利率調(diào)整方式應(yīng)在簽訂合同時(shí)與客戶協(xié)商確定,1年以內(nèi)(含1年)商業(yè)性項(xiàng)目貸款可選擇固定利率、按日浮動(dòng)、按季浮動(dòng)或按6個(gè)月浮動(dòng);1年期以上商業(yè)性項(xiàng)目貸款可選擇按日浮動(dòng)、按季浮動(dòng)或按6個(gè)月浮動(dòng)。

第九條 貸款額度。商業(yè)性項(xiàng)目貸款額度應(yīng)根據(jù)借款人的實(shí) 際資金需求、償債能力及所提供的風(fēng)險(xiǎn)保障措施等確定。商業(yè)性項(xiàng)目貸款額度應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理,貸款應(yīng)專款 專用,不得與其他貸款額度混用。

商業(yè)性項(xiàng)目貸款額度一經(jīng)批準(zhǔn),原則上不再追加。確需追加 的,應(yīng)由借款人重新提出借款申請(qǐng),并按調(diào)整后總貸款額度的權(quán)限報(bào)有權(quán)審批行審批。第十條 貸款方式。商業(yè)性項(xiàng)目貸款原則上實(shí)行擔(dān)保貸款方式。第十一條 貸款保險(xiǎn)。對(duì)于抵押品和由我行貸款形成的資 產(chǎn),原則上應(yīng)進(jìn)行保險(xiǎn),并在保單中明確約定我行為第一受益人。第四章 貸款受理、申報(bào)與評(píng)估

第十二條 貸款受理。開戶行負(fù)責(zé)受理客戶的項(xiàng)目貸款申 請(qǐng),對(duì)借款人是否符合貸款條件進(jìn)行初步調(diào)查。

對(duì)按我行規(guī)定需進(jìn)行信用評(píng)級(jí)或統(tǒng)一授信的借款人,如其在 我行的評(píng)級(jí)授信結(jié)果仍在有效期內(nèi),可直接使用該結(jié)果;如其未經(jīng) 我行評(píng)級(jí)授信或結(jié)果已超過有效期,應(yīng)先按我行規(guī)定進(jìn)行評(píng)級(jí)和授信。

開戶行接到客戶申請(qǐng)后,應(yīng)參照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行項(xiàng)目貸款評(píng)估指引》的要求,對(duì)項(xiàng)目合法合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)條件及盈利性前景等進(jìn)行判斷,并提出是否受理的初步意見。第十三條 貸款申報(bào)。開戶行受理借款申請(qǐng)后,應(yīng)按規(guī)定收

集客戶及項(xiàng)目資料并撰寫初步調(diào)查報(bào)告,形成申報(bào)材料,進(jìn)行申報(bào)。貸款申報(bào)流程中各部門應(yīng)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核,如認(rèn)為貸款條件不成熟,應(yīng)終止申報(bào),并將申報(bào)材料退回。投產(chǎn)第一年所需的流動(dòng)資金貸款,原則上一并上報(bào)審批。第十四條 貸款評(píng)估。上級(jí)行同意受理貸款后,或直接進(jìn)行 評(píng)估,或與下級(jí)行聯(lián)合進(jìn)行評(píng)估,或委托下級(jí)行進(jìn)行評(píng)估。貸款評(píng)估時(shí)應(yīng)指定主評(píng)估人,主評(píng)估人應(yīng)由具有較高業(yè)務(wù)水

平和豐富工作經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任。必要時(shí)可引進(jìn)外部專家輔助開展評(píng)估。第十五條 商業(yè)性貸款項(xiàng)目評(píng)估應(yīng)按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

貸款項(xiàng)目評(píng)估指引》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及其他相關(guān)規(guī)定的要求,對(duì)借款人、項(xiàng)目建設(shè)條件、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目預(yù)算和資金來源、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、貸款風(fēng)險(xiǎn)與收益、確定性等因素進(jìn)行評(píng)估,并提出應(yīng)否提供貸款支持的結(jié)論。第五章 貸款審查、審議與審批 第十六條 貸款審查。有權(quán)審批行貸款審查部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目貸

款的審查并確定主審查人,主審查人對(duì)貸款申報(bào)材料和評(píng)估報(bào)告的合規(guī)性、完整性及貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查,形成審查意見。

第十七條 貸款審議。有權(quán)審批行貸款審查委員會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)

性項(xiàng)目貸款的審議。貸款審查委員會(huì)審議程序和要求按我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條 貸款審批。經(jīng)貸審委審議通過的項(xiàng)目貸款,提請(qǐng) 有權(quán)審批人審批。審批權(quán)限和程序按我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 商業(yè)性項(xiàng)目貸款額度包括項(xiàng)目建設(shè)資金需求和與之配套的流動(dòng)資金需求。項(xiàng)目建設(shè)資金和配套流動(dòng)資金額度不得混用 第六章 貸款支付與收回

第二十條 貸前復(fù)查。商業(yè)性項(xiàng)目貸款按規(guī)定程序經(jīng)審批同

意后,開戶行在發(fā)放貸款前,應(yīng)對(duì)貸款有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查內(nèi)容主要包括:(一)貸款審批條件是否落實(shí);(二)借款人、保證人的經(jīng)營和資信狀況是否發(fā)生重大變化;(三)項(xiàng)目各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)是否發(fā)生較大負(fù)面變化;(四)項(xiàng)目資本金和其他建設(shè)資金是否已按規(guī)定的時(shí)間和比例到位;(五)擔(dān)保、保險(xiǎn)等是否已經(jīng)落實(shí);(六)項(xiàng)目用款計(jì)劃和還款計(jì)劃是否符合我行要求;(七)是否有其他不利于貸款安全的重大情況

對(duì)貸款條件發(fā)生較大變化,可能危及貸款安全的,不得簽訂借款合同,并及時(shí)向有權(quán)審批行報(bào)告。

第二十一條 簽訂合同。開戶行完成貸前復(fù)查后,與借款人

簽訂借款合同;采取擔(dān)保方式的,要簽訂擔(dān)保合同并按規(guī)定辦理登記、止付、保險(xiǎn)等手續(xù)。合同應(yīng)規(guī)范填制,并經(jīng)有權(quán)簽約人簽定。借款合同應(yīng)與相關(guān)的擔(dān)保合同或其他協(xié)議相銜接,按規(guī)定在相應(yīng)的合同中填制或注明。借款合同、擔(dān)保合同一般應(yīng)使用我行制式文本。可根據(jù)貸款

審批意見及貸款實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況等,在合同中增加風(fēng)險(xiǎn)防控條款。對(duì)確需使用非我行制式合同文本的,應(yīng)報(bào)總行法律事務(wù)部門審查同意。

第二十二條 賬戶管理。商業(yè)性項(xiàng)目貸款原則上應(yīng)實(shí)行專戶

管理。借款人在我行設(shè)立貸款專戶,我行發(fā)放的商業(yè)性項(xiàng)目貸款及相配套的流動(dòng)資金貸款都應(yīng)通過該專戶管理。

經(jīng)辦行應(yīng)通過資金流向確定貸款用途是否符合借款合同約 定。

第二十三條 貸款支付。對(duì)于商業(yè)性項(xiàng)目貸款,根據(jù)借款人 情況和資金用途,采取適當(dāng)?shù)馁J款發(fā)放與收回形式。項(xiàng)目建設(shè)貸款和配套流動(dòng)資金貸款應(yīng)分開發(fā)放。貸款提取方

式、用款時(shí)間等因素應(yīng)在借款合同中明確約定,實(shí)際提取時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。根據(jù)我行業(yè)務(wù)特點(diǎn),項(xiàng)目貸款發(fā)放可分為兩種形式:(一)對(duì)于固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款,應(yīng)采用報(bào)賬制,即借款人應(yīng)定期向開戶行報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和價(jià)款支付等情況,開戶行根據(jù)進(jìn)度和相關(guān)付款憑證等據(jù)實(shí)分批支付。固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款的借款人使用貸款應(yīng)符合:

1、按項(xiàng)目工程

進(jìn)度和借款合同約定用途使用借款;

2、不得將我行借款作為項(xiàng)目資本金、股本金和自籌資金等使用;

3、原則上先使用項(xiàng)目資本金后使用項(xiàng)目貸款。

(二)對(duì)于配套流動(dòng)資金貸款的發(fā)放,應(yīng)采取單筆發(fā)放,到期收回的方式,即根據(jù)借款合同約定的金額和貸款支付方式,一次性或分批次發(fā)放貸款,合同約定到期時(shí)收回貸款本息。第二十四條 貸款收回。商業(yè)性項(xiàng)目貸款到期15個(gè)工作日

前,開戶行應(yīng)通知借款人籌措資金,按期償還借款。商業(yè)性項(xiàng)目貸款還款方式應(yīng)采取按約定分期償還本息的方

式。具體還款安排由我行和借款人根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商確定，并在借款合同中明確。需要變更原合同約定還款方式的,應(yīng)報(bào)原審批行審批。借款人應(yīng)按照借款合同約定分期償還借款本息。借款人提前歸還貸款,或約定了分期還款計(jì)劃而實(shí)際還款額度高于約定金額的,即為提前還款。借款人提前還款,應(yīng)事先征得我行同意。

第二十五條 貸款展期與調(diào)整還款計(jì)劃。借款人不能按期歸

還貸款,應(yīng)在還款期前60個(gè)工作日提前申請(qǐng)辦理展期或調(diào)整還款計(jì)劃。貸款展期或調(diào)整還款計(jì)劃需經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后方可辦理。

商業(yè)性項(xiàng)目貸款展期審批權(quán)限、程序、期限和利率按我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5年期以下(含5年期)商業(yè)性項(xiàng)目貸款展期累計(jì)不得超過原貸款期限的一半,5年期以上商業(yè)性項(xiàng)目貸款展期累計(jì)不得超過3年。

對(duì)于商業(yè)性項(xiàng)目貸款,不得進(jìn)行借新還舊、以貸還貸。第二十六條 貸款逾期和欠息。借款人在約定的還款日或結(jié)

息日未能足額歸還貸款本息,即為貸款逾期或欠息。開戶行應(yīng)按照我行規(guī)定和借款合同約定對(duì)逾期貸款及欠息進(jìn)行催收,并作出相應(yīng)的處罰。貸款逾期和欠息后,應(yīng)按我行規(guī)定及時(shí)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類,并積極采取法律措施,進(jìn)行資產(chǎn)保全。逾期半年以上的貸款,應(yīng)采取法律措施。第七章 貸款管理與風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十七條 對(duì)商業(yè)性項(xiàng)目貸款,應(yīng)按照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款項(xiàng)目管理指引》的規(guī)定,采用項(xiàng)目管理的方式進(jìn)行管理。

第二十八條 項(xiàng)目經(jīng)理制。受理客戶貸款申請(qǐng)后,開戶行應(yīng)

指定客戶經(jīng)理(作為項(xiàng)目經(jīng)理)負(fù)責(zé)對(duì)貸款實(shí)行全過程的管理與監(jiān)督,并為借款人提供全方位的金融服務(wù)。

(一)項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)由堅(jiān)持原則、熟悉業(yè)務(wù)、具有專業(yè)知識(shí)和項(xiàng) 目管理經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任;(二)項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)項(xiàng)目概、預(yù)、決算進(jìn)行審查,參與項(xiàng)目建設(shè)工程招標(biāo)、竣工驗(yàn)收等工作;(三)項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)參加貸款項(xiàng)目計(jì)劃編制、實(shí)施、控制、收尾和貸款本息收回等方面的工作。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)建立工作日志,定期向客戶部門主要負(fù)責(zé)人提交報(bào)告,重要問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告。第二十九條 管理責(zé)任。開戶行對(duì)貸后管理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé) 制。項(xiàng)目經(jīng)理和客戶部門負(fù)責(zé)人是貸后管理的經(jīng)辦責(zé)任人。主管業(yè)務(wù)的副行長(副總經(jīng)理)、行長(總經(jīng)理)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的貸后管理責(zé)任。第三十條 信息管理。

(一)臺(tái)賬管理。開戶行負(fù)責(zé)按照客戶和項(xiàng)目建立項(xiàng)目貸款

管理臺(tái)帳,客戶經(jīng)理要逐筆序時(shí)記錄貸款的發(fā)放使用和本息的收回情況。(二)信息系統(tǒng)。有關(guān)責(zé)任人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)定期將貸款相

關(guān)信息錄入信貸管理系統(tǒng)(CM2006)等,并在貸后管理工作中有效利用系統(tǒng)中的資源。(三)檔案管理。貸款經(jīng)辦行及經(jīng)辦部門應(yīng)按照有關(guān)制度要

求對(duì)客戶資料、內(nèi)部運(yùn)作文書等貸款檔案進(jìn)行規(guī)范管理,為貸款質(zhì)量分析、貸款責(zé)任認(rèn)定等提供依據(jù)。審批行應(yīng)保存與貸款審批及備案有關(guān)的資料。未經(jīng)批準(zhǔn),任何部門或個(gè)人不得向外泄露貸款的相關(guān)材料和信息。第三十一條 檢查與管理。貸款發(fā)放后,開戶行應(yīng)加強(qiáng)貸后

管理,及時(shí)對(duì)貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)控。項(xiàng)目經(jīng)理(客戶經(jīng)理)應(yīng)及時(shí)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度、運(yùn)營效益、以及借款人生產(chǎn)經(jīng)營總體情況進(jìn)行定期和不定期檢查,并將檢查情況記錄在工作日志中。

(一)借款合同履行期間,要求借款人按季向開戶行提供借款 使用、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)等情況;(二)項(xiàng)目建設(shè)期,開戶行應(yīng)及時(shí)跟蹤檢查貸款項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)

度、資金投入的到位情況,項(xiàng)目建設(shè)、技術(shù)、市場(chǎng)條件的變化情況等;(三)項(xiàng)目運(yùn)營期,開戶行應(yīng)隨時(shí)關(guān)注項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和運(yùn)營效益等;(四)開戶行應(yīng)建立貸款定期監(jiān)測(cè)分析和項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度,對(duì)

項(xiàng)目貸款的審批決策、建設(shè)實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),及時(shí)、準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量及總體運(yùn)營狀況。

第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。借款人或貸款項(xiàng)目發(fā)生以下情況之一的,即視為發(fā)生風(fēng)險(xiǎn):(一)借款人提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表和資料,拒絕我 行對(duì)借款使用情況和相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與檢查;(二)借款人擠占挪用或未按約定用途、比例使用借款;(三)未有合理原因,借款人不能按分期還款計(jì)劃足額歸還借 款,導(dǎo)致后期還款壓力增大的;(四)借款人不支持、不配合我行參與借款所建項(xiàng)目的概算、預(yù)算、決算審查、工程招標(biāo)和工程竣工驗(yàn)收等工作的;(五)貸款項(xiàng)目撤銷、停建和緩建,或項(xiàng)目建設(shè)、技術(shù)、市場(chǎng)條件等發(fā)生重大變化,項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和借款使用嚴(yán)重偏離計(jì)劃的;(六)借款人經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大不利變化,或項(xiàng)目運(yùn)營 效益與評(píng)估報(bào)告的要求和預(yù)期有嚴(yán)重不符的;(七)貸款有擔(dān)保的,其抵(質(zhì))押物或保證人的狀態(tài)發(fā)生重大 不利變化;(八)借款人本身或其高層管理人員以及董事會(huì)成員涉及重

大案件、重大經(jīng)濟(jì)糾紛,關(guān)聯(lián)方出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營或財(cái)務(wù)危機(jī)等可能對(duì)其正常生產(chǎn)經(jīng)營構(gòu)成重大不利影響的情況;(九)發(fā)生法定代表人、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)、名稱、公司章程等事項(xiàng)變更,未在約定或合理的時(shí)間內(nèi)通知我行的;(十)未按合同約定事先通知并經(jīng)我行同意,發(fā)生可能對(duì)其資

產(chǎn)、資本、組織形式等情況構(gòu)成重大不利影響的行為,如為他人債務(wù)提供擔(dān)保、實(shí)施合并、合資、分立、股權(quán)變動(dòng)、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等的;(十一)與其他任何債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違約事件的;(十二)借款人采取或發(fā)生的其他可能影響我行權(quán)益的行為。第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)防范與化解。開戶行應(yīng)及時(shí)研究風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 信息,提出風(fēng)險(xiǎn)防范與化解方案。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)狀況,開戶行應(yīng)及 時(shí)向有權(quán)審批行報(bào)告,有權(quán)審批行應(yīng)及時(shí)參與風(fēng)險(xiǎn)化解方案的制 定并督促落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的措施主要包括:(一)在違約情況消除前,停止發(fā)放貸款;(二)要求借款人限期整改,并監(jiān)督其整改情況;(三)要求借款人提供或變更擔(dān)保,且必須經(jīng)我行認(rèn)可;(四)按規(guī)定或約定向借款人收取加罰息、違約金等;(五)提前收回本筆貸款;(六)收回向借款人提供的部分或全部貸款;(七)向法院起訴、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全等法律措施;(八)政府協(xié)調(diào)、媒體曝光等其他有利于促使借款人消除違約 行為的合法措施。

可根據(jù)實(shí)際貸款風(fēng)險(xiǎn)情況選擇采取以上一種或多種措施。第八章 附 則

第三十四條 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)貸款、3年期以上消耗性生物 資產(chǎn)或公益性生物資產(chǎn)貸款參照本辦法執(zhí)行。

根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(2006版)第5號(hào)規(guī)定,“生物資產(chǎn)”是指有生命的動(dòng)物和植物,“消耗性生物資產(chǎn)”是指為出售而持有的、或在將來收獲為農(nóng)產(chǎn)品的生物資產(chǎn),“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”是指為產(chǎn)出農(nóng)產(chǎn)品、提供勞務(wù)或出租等目的而持有的資產(chǎn),“公益性生物資產(chǎn)”是指以防護(hù)、環(huán)境保護(hù)為主要目的的生物資產(chǎn)。

第三十五條 商業(yè)性項(xiàng)目貸款的具體操作,參照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款基本操作流程》及我行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 商業(yè)性項(xiàng)目貸款規(guī)定與本辦法有沖突的,以本辦法為準(zhǔn)。第三十七條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十八條 本辦法自2008年1月1日起施行。

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦公室2007年11月12日印發(fā)