第一篇：xxx公司《備用金及臨時性借款管理辦法》(終)

XXXX公司

備用金及臨時性借款管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強公司財務管理，規范備用金及臨時性借款使用，減少公司資金占用，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司各部門、全體員工。

第三條 本辦法中所稱備用金，是指公司給予總裁辦公室用于日常零星支出行政費用備用款。

第四條 本辦法中所稱臨時性借款，包括出差借款、臨時性發生需預支方能辦理事項的借款及特批借款。

第二章 職責分工

第五條 財務部是備用金及臨時性借款管理的歸口部門，負責監督核查工作。

第六條 為便于備用金或借款的統籌管理，總裁辦公室均須設置一名固定的備用金管理人員,負責日常備用金申請、沖銷和臺賬編制工作。

第三章 備用金借款規定

第八條 備用金管理員調動、離職、降職、停職前，必須先將備用金歸還財務部，結算清經手費用，方可辦理相關變動手續。如未及時歸還，財務部有權通知人力相關部門在其工資中進行扣除。

第九條 申請備用金時由備用金管理人填寫《借款單》，借款申請/沖銷審批流程見《費用報銷/付款流程》。

第十條 為保障資金安全，備用金均采取銀行轉賬的方式轉入備用金管理人 第七條 每月 25 日前必須履行備用金沖銷手續，同時申請補齊次月備用金。沖銷時須提供月度備用金臺賬,與財務人員進行核對。賬戶。出納自收到審批手續齊全的報銷單據的兩個工作日內，完成備用金支付。

第十二條 所有備用金須在當年 12 月 25 日前歸還結清，次年 1 月重新提交申請。

第四章 臨時性借款規定

第十三條 臨時性借款申請

（一）差旅費借款，須在 3-5 個工作日內提前申請并由出差人填寫《借款單》，借支金額不得超過《出差管理辦法》中相應職級人員交通和住宿標準，差旅補助不予提前借支；

（二）其他借款事項，由經辦人填寫《借款單》，寫明申請借款的原由。

第十四條 臨時性借款原則：“前款不清，后款不借”。借款人離職或調任前，由財務部對其借款情況進行核查，借款未結清的，不予辦理離職或調任手續。

第十五條 部門負責人對本部門人員借款的真實性、必要性、風險性以及金額合理性進行審核。具體申請審批流程見《費用報銷/付款流程》。

第十六條 為保障資金安全，借款支付原則上均采用銀行轉賬的方式支付。

第十七條 所有臨時性借款須在收到借款后 10 個工作日內進行沖銷。員工借款帳齡不得超過 2 個月，超過 2 個月（特殊情況除外）的，財務部有權通知人力相關部門在當月工資中進行扣減，直至扣完為止。

第十八條 部門負責人須對本部門的借款負有連帶責任，如果發生借款人私自侵占借款、私自離職等原因造成公司損失的，部門負責人須承擔相應賠償責任。

（一）借款人所屬直接領導就借款人身份進行審核，不得向非本公司員工以及已提出辭職或正在辭職交接期中的員工借款。

（二）借款均應由本人親自辦理，不得委托他人代辦，確需委托他人代辦的，必須書面出具委托書或授權書。如果由此產生經濟糾紛，由當事人之間解決，公司不負責處理。

第五章 附則

第十九條 本辦法由總裁辦公室負責制定、修改及最終解釋權。

第二十條 本辦法自公布實施之日起生效。

第二十一條 此管理辦法中涉及到的相關表格詳見附表。

附表 5--《借款單》

第二篇：員工暫借款及備用金管理辦法

員工暫借款（備用金）管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規范公司員工非生產性暫借款及備用金的申請、核決、報銷及催收等處理及時有效，特制定本辦法。

第二條 本辦法使用前提為借款符合暫借款（備用金）使用范圍且付款所在地不能使用員工公務卡。

第三條 本辦法所稱員工指公司目前在職所有員工以及駐外辦事處在職員工。

第二章 暫借款以及備用金的定義

第四條 暫借款定義

暫借款是指因有合約約定需全額付款或雖無合約約定但因故必須預先繳納款項而后取得報銷憑證的，由經辦人憑經核決權限核決的暫借款申請單向計劃財務部暫時借支，在合理期限內憑發票沖銷的款項。包括日常事務性暫借、差旅費以及業務招待費等款項的暫借。

第五條 備用金定義

備用金是指經辦部門為保證其日常作業的高效便捷，由經辦人憑經核決權限核決的備用金申請單向計劃財務部借支的，用于零星采購、經常性的小額支付的款項。備用金由經辦人定期憑據匯總到計劃財務部門報銷并

予以補足，在無需用時應及時退繳計劃財務部門。

第三章 暫借款及備用金的適用范圍

第六條 暫借款適用范圍

1、因合約約定必須預先繳納款項；

2、雖無合約約定但為繳納各種規費、保險費及保證金、電話費等必須預先繳納款項；

3、差旅費以及業務招待費等需先行墊付的款項；

4、其他因需先行付款方能取得報銷發票。第七條 備用金適用范圍

1、用于經常性零星采購、經常性的小額支付的款項；

2、用于經常性出差人員需跟公司借款用于墊付差旅費的款項；

3、用于辦事處維持正常運營需要預先墊付辦事處日常開支的款項。

第三章 暫借款及備用金的請款手續

第八條 申請手續

1、暫借款的申請

⑴需要暫借款時應由經辦人員填具《暫借款申請單》（見附表）一式三聯（付款聯、清算聯、自存聯）依據核決權限并附有關文件或簽呈后送計劃財務部，計劃財務部經辦人在審核無誤后付款，清算聯、存根聯由申請

人自存，清算聯于申請人聯同發票沖銷時并送計劃財務部。

⑵暫借款申請單需檢附文件或簽呈如下： ① 事務性暫借附收費通知等有效文件； ② 差旅費暫借附出差審批單、出差申請單； ③ 業務招待費暫借附業務招待費申請單。

⑶申請暫借款時應按照實際之需要注明需款日期及預計報銷日期，暫借款期間除因特殊情形詳具理由外，最長不得超過三十日。

2、備用金的申請

⑴需要備用金時應由經辦人員填具“暫借款申請單”一式三聯（注明“備用金”字樣）依據核決權限并附證明文件后送計劃財務部，第二聯清算聯、第三聯自存聯由申請人自存，清算聯于申請人沖銷備用金時并送計劃財務部。

⑵備用金申請單需檢附文件或簽呈如下：

①經常性零星采購備用金附采購清單及價格等有效文件； ②經常性小額支付備用金附支付清單等有效文件；

③辦事處支付備用金于辦事處成立后正常運轉時借款申請文件。（3）申請暫借款時應按照實際之需要注明需款日期及還備用金日期備用金除因特殊情形詳具理由外，最長不得超過一年。

第四章 暫借款及備用金的使用規定

第九條 暫借款及備用金的沖銷或保管規定

1、暫借款或備用金如有余額或全額退款時，應當填《繳款單》一式三聯（記賬聯、出納留存聯、自存聯），并注明退款原因后向出納繳款，出納應于收到繳款蓋收訖章后將《繳款單》第一聯、第三聯分別交會計沖賬及借款人留存。

2、暫借款申請人于取得合法報銷票據后，應即辦理沖銷手續,申請人將經呈核的《報銷支付審批單》、相關票據以及《暫借款申請單》第二聯清算聯送計劃財務部門，計劃財務部門審核無誤后報銷沖賬，結清個人該筆款項，若前期借款未清，后期不予再次借款。

3、備用金使用人至少每月應報銷一次，報銷時根據票面金額報支，并不沖銷備用金往來，等經辦人無需用時應及時退繳計劃財務部門，保管單位應設置備用金帳簿、逐筆記錄，以便查核。

第十條 暫借款及備用金的對賬、延期沖銷、繳回及其他規定

1、計劃財務部負責每月將員工借款情況及到期日明細發放到各部門，經辦人應在核對無誤后簽字確認并經部門主管核準后送回計劃財務部門作為對賬依據。

2、各部門申請人如因故未能于“預計報銷日期”前向計劃財務部門辦理報銷者，應于原“預期報銷日期”前另行書面寫明暫借款延期報銷原因及延期后之“預計報銷日期”，經部門主管核準后，送計劃財務部作為跟催依據留存。

3、暫借款逾期三十天尚未報銷者，計劃財務部門將明細清單提交給各部門主管副總、財務副總。

4、計劃財務部將對備用金進行不定期盤點并據盤點資料編制盤點報

告。

第五章 附則

第十一條 本規定解釋權歸計劃財務部。第十二條 本規定自公布之日起執行。

附件 1：《暫借款借款標準及核決權限一覽表》

2：暫借款備用金審批及報支流程

第三篇：公司員工借款、備用金管理辦法

公司員工借款、備用金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第二章 管理范圍

第二條 暫借款、備用金等因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.其他臨時性借款；

3.項目備用金。第三章 借款程序和標準 第三條 對因公出差：

1.需借支差旅費時，應填寫借款單，注明預借金額；

2.經各級主管審查、審核、簽批（按公司報銷流程）；

3.到財務部領款（或轉賬）；

4.財務部以審批后的借款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。第四條 對個人臨時性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經總經理批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2.借款人填寫借款單，注明個人用途。

3.經各級主管簽批（按公司報銷流程）。

4.到財務部領款（或轉賬）；

5.財務部以請款單作為借款還款依據。第五條 對項目備用金借款：

1.由項目經理提出備用金借款申請，注明理由；

2.經各級主管審查、審核、簽批（按公司報銷流程）；

3.到財務部領款（或轉賬）；

4.財務部以審批后的備用金借款單為借款依據、費用沖銷審核依據；

5、備用金借款前款不清（即沖賬），后續提交的備用金申請不予審批。

第六條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過須有公司擔保人。第七條 暫借款還款、報銷期限：

1.對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；

2.對領用備用金的部門、個人、定期（或不定期）報銷；

3.對個人借款及備用金，最長不超過2個月還款。第八條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。第四章 監督和處罰

第九條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任。

第十條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。第五章 附 則

第十一條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準，自2016年8月1日起執行。

第四篇：xxx公司備用金管理辦法

備用金管理辦法

為規范公司備用金管理，專款專用，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本辦法。

第一章 備用金適用范圍

第一條

本辦法適用于xxxxx各部門、各經營單位、各獨立核算單位。

第二章 備用金管理的原則和分類

第二條 備用金管理的原則：

1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒有列作預算的備用金不得借支。

2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。

3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月。

4、權責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

第三條 備用金的分類

備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業務采購、公務出差等業務的款項。為簡化借支及沖賬流程，將備用金分為定額備用金和臨時備用金。定額備用金指因支出項目固定、支出業務頻繁等原因需要周轉使用的現金，具有時間長、固定性強的特點；臨時備用金指因臨時性的需要而借支的 現金，具有時間短、一次性的特點。

第三章 備用金借用程序

第四條 員工借用備用金時，應先到財務部門索取公司專用借款單據，按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門負責人核實審簽，報主管領導、總經理、財務負責人簽字批準后，到財務部門辦理借款手續。財務人員審核借款單填寫格式及簽字內容，并核對其是否有預算資金，確保無誤后才能辦理付款手續。

第五條

根據工作需要，公司物資和設備采購人員、小車司機可以借用定額備用金，其他工作人員因經濟業務頻繁等原因確需辦理定額備用金的，由所在部門填寫文字申請，經公司總經理、財務負責人審批同意后，報財務部門辦理相關手續。

第六條 公司物資和設備采購人員定額備用金最高標準為5000元，小車司機定額備用金最高標準為3000元。因工作需要確需增加定額備用金標準的，由所在部門填寫增加定額文字申請，經公司總經理、財務負責人審批同意后，報財務部門辦理相關手續。

第四章 備用金的使用管理

第七條 備用金使用應執行事前申報制度，其使用權限劃分為：A、零星材料的采購，單項零星材料采購1000元以下的由單位內部部門負責人決定是否辦理，1000-2000元由項目部門負責人報告分管經理決定是否辦理，2000元以上由部門負責人和分管經理報告給總經理決定是否辦理。B、業務招待費1000元以下由部門負責人報告公司分管經理決定是否辦理，1000元以上由部門負責人和分管經理報告總經理決定是否辦理。C、其他費用開支，500元以下由部門負責人決定是否辦理，500元-2000元由部門負責人報告公司分管經理決定是否辦理，2000元以上由部門負責人 和分管經理報告總經理決定是否辦理。

第八條 備用金管理人員應在公司財務部門的指導下建立備用金登記薄，每次報賬前根據備用金登記薄認真記錄，并將原始支付憑據作為報銷匯總的必須附件。第五章 備用金的報賬程序

第九條 工作人員因臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續。其他臨時業務借款的，應自借款之日起一月內到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續。

第十條 工作人員辦理定額備用金的，最長借款時間為一年（不跨），每年末清理一次。內可周轉使用所借資金，無需辦理沖賬及還款業務。

第五章 備用金管理要求

第十一條 備用金實行本人借支本人負責，第一管理人負連帶責任的管理辦法，不得轉給他人。借款人無法償還時，相關損失由第一管理人承擔，若存在特殊情況，由借款人或第一管理人寫出書面申請，按財務負責人或總經理批示的意見辦理。

第十二條 工作人員借用定額備用金額度，由所在部門根據實際業務和本辦法規定的額度標準進行合理核定，同時每半年對使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結果報財務部門備案。

第十三條 借用臨時備用金人員應在規定期限內及時沖賬和還款，超出規定期限15日不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日0.3‰的比例扣罰滯納金。臨時備用金實行前款不清，后款不借的管理辦法。

第十四條 借用定額備用金人員應在每年末財務部門清理時全額沖賬和還款。如需繼續借用的，應重新辦理申請審批手續。超出規定期限不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日0.3‰的比例扣罰滯納金。第十五條 財務部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。

第十六條 借用備用金員工在工作變動或離職時,人力資源部門須及時書面通知財務部門核對調整相關財務手續,待財務部門反饋后方可辦理員工變動或離職。

第六章 附則

第十七條 本辦法自下發之日起執行，之前有關規定同時廢止。第十八條 本辦法由公司財務部負責解釋。

xxxxxxxxx有限公司

二〇xxx年xx月xx日

第五篇：1、借款及備用金管理制度

第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條 山東中科泰富資源再生有限公司

借款及備用金管理制度

第一章 總則

為加強財務管理，規范公司借款及備用金業務，確保資金支出的安全、合規、合理、有效，特制定本制度。

本制度適用范圍：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般規定

本制度所規定的借款指公司人員因業務或出差等工作需要發生的借款，主要包括：備用金、差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款等。

對駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財務部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當月工資，財務部在限額范圍內根據實際需要確定備用金額。

備用金借款人應在取得發票后五個工作日內辦理報銷手續。對備用金借款人員，報銷時不扣抵備用金，出納人員以報銷金額支付現金。

因業務或外協需要發生的臨時性借款，應在實際使用前3個工作日內申請借款，借款期限一般不得超過15天。

辦理臨時性借款后，借款人應在規定期限內及時報銷或還款。出差人員借款，在返回公司5個工作日內報銷差旅費用；零星購物借款應取得發票后5個工作日報銷費用；因業務或外協需要發生的借款，應在業務或外協實際發生后5個工作日內結清借款。

借款人應嚴格按照借款用途使用，不得挪作他用，否則按公司有關規/ 3

定處罰，并追究借款人的責任。

第九條 借款尚未還清的，一般情況不再辦理借款。如因特殊情況須出具書面說明，并經總經理同意后方可辦理第二次借款。

第十條 各部門領導對本部門員工的借款負有監督責任，有義務監督其部門員工及時辦理報銷、還款。

第十一條 財務部定期對借款進行清理，對未按期歸還的借款，可在借款人的工資中直接扣回。

第三章 審批流程

借款及備用金審批流程經辦部門財務部總經理董事長經辦人提出申請部門負責人審批未通過未通過未通過財務負責人審批通過審批超過權限審批審批通過出納付款 第四章 工作職責

第十二條 借款人應填制《借款審批單》，寫明借款金額和事由，屬于臨時性借/ 3

款的還應列明借款金額的依據和標準，必要時附《借款情況說明》，注明借款金額的構成情況。

第十三條 經辦部門負責人審查借款事由是否真實，借款是否必要，借款標準是否符合相關規定。

第十四條 財務部應審查借款審批單是否填寫完整，借款是否符合規定標準，前筆借款是否尚未結清。財務部有權根據審查結果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。

第十五條 其他各級領導主要根據各自職責范圍對借款的合理性進行審核。

第五章 審批權限

第十六條 借款金額在2萬元（含2萬元）以內的，由總經理審批；金額在2萬元以上的，由董事長審批。

第十七條 若遇公司領導因出差或其他特殊情況，不能及時取得審批手續，財務部在審核時應電話確認后方可辦理，出納在事后應及時補辦審批手續。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理。

第六章 附則

第十八條 本制度由財務部負責制定、修改與監督執行。第十九條 本制度由財務部負責解釋。第二十條 本制度自2018年X月X日起執行。/ 3