第一篇：第一條 為加強公司的財務工作

**房地產財務管理制度

第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責

第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條 審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

財務工作管理

第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

工程部經理崗位職責

1、協調組織工程部相關人員對開發規劃進行技術分析，對建筑設計進行優化論證。達到指標先進、技術合理，工期可控成本經濟的最佳統一；

2、組織人員完成編制并審核工程預決算，做到有效控制成本；

3、參與重要工程合同的洽談，做到核定可行的工期要求和主要的經濟與技術指標，并力爭使參建單位素質有基本保證；

4、按照監理合同及相關監理條例對監理公司的工作進行全面督促檢查，落實有關責任制，達到使監理公司真正發揮旁站監理，巡檢及見證等職能的要求；

5、組織工程部人員核定施工隊的施工組織方案及工藝技術要求。做到有可行的網絡施工組織計劃及技術保證體系和措施；

6、組織工程相關技術人員進行開發方質量檢查，做到每個專業工程師對工程情況全面控制；

7、組織工程部相關人員進行開發方進度控制，制定具體工期進度要求，做到使工程按合理進度計劃表實施；

8、嚴格按照設計要求及規范要求進行施工程序控制，達到設計規范及合同要求，并完成預算要求的工作量；

9、組織工程部人員進行技術核定，變更及相關工程量的追加追減的實測實量工作，達到技術可行數據準確的要求；

10、組織工程部有關人員進行文明施工、安全生產的現場管理工作，做到符合文明施工，安全生產的目標；

11、每周召開一次工程內部辦公協調會，布置安排本周的工作、計劃，檢查落實上周的任務，同時加強內部溝通與協調；每周組織工地現場工程協調會，對監理公司及施工單位工作進行檢查督促；

10、組織有關專業工程師對涉及工程關鍵項目及重大款項的建筑設備及材料進行市場調研和認證，達到質量可靠，經濟合理的目標；

11、完成上級交辦的其他各項工作，并配合其他業務部門做好與公司業務有關的各項工作，特別全力支持銷售部門完成最終的產品銷售目標。

電氣工程師崗位職責

1、參與工程的初步設計的審定及施工圖紙的會審，主要審查電氣設計是否符合該項工程的要求及電氣設計是否合理。

2、參與審查施工單位的施工組織設計及施工方案，主要審查施工單位施工人員的技術素質及施工力量，能否滿足該項工程的技術及進度要求。

3、施工過程中抓好質量及工程進度。

A、管理好施工用料的質量，不符合設計及劣質產品，要堅決 杜絕。

B、電氣敷管要重點檢查管子的彎曲半徑及管口是否進盒，保證穿線、換線通暢。

C、線絡絕緣一定要滿足規范要求。

D、接地防雷裝置安裝時，引下線及接地線的搭接一定要滿足規范規定，接地電阻一定要滿足設計要求。

E、做好隱蔽工程的檢查及認證。

F、與有關專業工程師做好配合。

G、認真做好現場簽證工作。

H、抓好電氣施工的進度。

4、做好交工驗收工作

A、一定要按圖紙及規范驗收，保證工程質量。

B、電氣裝置一定要符合設計要求。

5、做好售后服務，認真及時解決客戶提出的問題。

水暖工程師崗位職責

一、配合公司領導對工程的規劃、設計進行論證，確保室內外管網布置經濟、合理。

二、施工過程中，仔細審核圖紙，審核施工過程施工組織設計，對于圖紙的錯誤或不合理，要根據我方要求及客戶要求及時出具變更、技術核定通知。

三、參與到施工現場管理、監督中去，確保管道的安裝質量，以保證使用過程中的質量，避免漏水等事故的發生。

四、嚴格監督施工方管材、管件的質量，偽劣產品堅決杜絕進入施工現場，對于我方供材，仔細進行市場調研、比較。

五、除產品價格控制外，對于管道的外觀、安裝后的觀感及安裝進度也要控制，節約公司成本，創造利潤。

六、作為水曖工程師，對于新型管材、管件閥門要有所了解，緊隨建筑市場的變革，不落伍、掉隊。

七、協調施工過程中的各種關系，協調水專業方面公司對外事務。

八、水專業應配合其他專業，確保工程整體的質量、效果。

九、配合物業、售房工作，做好服務，對買房客戶進行技術問題的解釋工作。

十、配合預、決算人員的工作，從公司的利益出發，嚴格控制現場簽證及其發生量。

土建工程師崗位職責

一、工程崗位職責管理目標

1、熟悉房屋開發項目工作程序，了解設計原理，嚴格掌握各項施工工藝，質量標準，執行建筑行業的法律法規。

2、按合同要求對工程進行質量、工期、資金方面進行控制，協調施工單位，監理單位及周邊的關系。

3、完成合同中所要求工程質量管理目標，嚴格控制分項分部工程驗收制度，制定具體的工期進度計劃與質量保證體系。

二、工作職責范圍

1、做好施工圖會審工作，做好各分部工程的施工工藝技術交底，嚴格執行施工規范的有關規定，對工程質量進度進行全過程控制。

2、嚴把各項施工材料進場關，控制不合格及未經復試的建筑材料在工程中使用，加強對兩強計配管理，嚴格控制砼、砂漿試塊的管理，不允許不合格的試驗報告出現。

3、加強施工現場的全面管理意識，對于現場安全文明施工進行全過程控制，嚴格履行合同工期，質量標準，對現場的場容場貌嚴格管理。

4、樹立“用戶第一”的思想，嚴把各工序的驗收關，保證主體結構工程的質量標準，督促監理公司對工程質量進行全過程控制，做好質量事前控制。

5、做好售樓部、物業管理的服務工作，為業主提供優質產品的售后服務工作。

工程部員工手冊內容提綱

1.工程發包流程

2.工程比價單

3.評標會議紀要

4.預算控制流程

5.工程設計變更流程

6.戶型變更評審流程

7.戶型結構變更申請單

8.現場簽證流程

9.單項、單體、零星工程驗收流程

10.單項、單體、零星工程竣工驗收單

11.工程進度款付款流程

12.房屋竣工驗收流程

13.工程竣工報驗單 14.整改通知單

15.整改回復單

16.隱蔽工程質量控制流程

17.工程質量控制流程

18.質量問題處理流程

19.工程結算流程

20.工程結算報告書

工程部

置業工程部工作制度

一、辦公制度

1、嚴格遵守公司作息時間規定上下班，不得無故遲到、早退、曠工；

2、維護公司形象，個人著裝整潔，談吐文明、禮貌；

3、辦公區域內不得大聲喧嘩，辦公用品擺放整齊、有序，文件資料妥善保管；

4、保持辦公室內衛生，每天上班打掃一次衛生。

二、工程管理制度

1、設立目標工作制，各項主要工作均定制完成時間表；

2、在圖紙會審前，各專業人員要詳細識圖，把問題發現在施工之前，避免施工后改動，并能提出科學、合理的方案；

3、管好施工材料，不符合設計的材料、劣質材料要堅決杜絕使用，以保證工程質量；

4、嚴格按規范及施工圖管理工程，作到質量有保證；

5、每天到施工現場，做好隱蔽工程的檢查和監督；

6、認真做好現場簽證工作，簽證單由三人簽字認可生效（專業工程師、工程部經理、總工程師），所簽證工作內容完成后15日內完成簽字手續，過期視為無效，；

7、每周召開一次工程內部辦公協調會，布置安排本周的工作、計劃，檢查落實上周的任務，同時加強內部溝通與協調；

8、每周組織工地現場工程協調會，對各參建方工作進行檢查督促。會議結果向副總及總工匯報；

9、做好對業主的售后服務工作，發現問題及時解決；

10、服從領導，搞好團結。

安全管理制度

為保證我公司所建設的建筑工程的施工安全，按照國家有關安全管理法規及各項規定，特制定本制度。

一、建立安全生產管理領導小組，公司總經理直接領導；

二、設立安全生產管理常設辦公室，負責日常管理；

三、各單位工程負責人及相關部門經理為組員，配合常設辦公室的工作，并負責具體實施；

四、加強監理單位的管理力度，建立監理人員責任監督制度，作到責任到人；

五、工程部工程師為日常監督員，負責工程的全過程管理，對工程安全生產負現場管理職責，作到不符和國家安全管理法規的在建工程不允許進入下道工序施工；

六、全體人員定期學習國家現行有關安全管理法規，作到懂安全、會安全、會管理；

七、各負其責，防止出現安全事故，如出現安全事故，按照安全法規規定及時處理、及時上報，作到不隱瞞事故、不拖延上報；

八、本制度未明事宜，參照國家《安全生產法》、《安全生產管理條例》。

工程部工作目標

一、工程質量合格率100%

二、竣工驗收一次過關率100%

三、工程按期交工率100%

四、安全生產管理達標率100%

五、重大安全事故（死亡一人以上）0%

嚴重安全事故（重傷一人以上）0% 輕傷類安全事故控制在2‰

六、現場文明施工達標率100%

七、市級文明工地稱號獲得率30%

八、業主投訴受理率100% 人員及時到位率100%

第二篇：關于天為公司財務工作的建議

關于天為公司財務工作的建議

歐陽育林

一、目前的現狀 由于歷史的原因，天為公司的財務問題主要表現在： 1.原始單據缺失，賬目不全，賬實不符； 2.財務管理制度比較薄弱； 3.財務工作流程有待規范； 4.納稅體系不統一。

二、應對措施

（一）.解決賬實不符最簡單有效的辦法就是清產核資 財務核算的職能就是全面、系統、準確、完整、有機地反映公司經營狀 況，及時向公司決策層提供正確翔實的經營數據，為公司企業管理找出薄弱 環節，發現問題并及時更正，避免盲目性和冒險性，并為公司制定戰略規劃 提供堅實可靠的財務數據，使企業經營持續健康穩步發展。企業的一切經營狀況最終都是通過財務數據來體現，而財務數據精確與 否直接影響到企業決策的成敗。賬實相符、賬賬相符是會計核算的基礎和前提，做不到這一點，企業經 營決策無從談起。公司過去是小規模納稅人，沒有進行會計核算，基本上是流水賬式的單 式記賬，進銷憑證可有可無，很難做到分類保存，全面入賬，因此所記賬目 比較粗放。由于年深日久，資料的不完整，賬實之間難免會出現偏差。2 而從今年六月份起企業轉為一般納稅人，又為公司摸清家底，輕裝上陣，使企業的財務管理向科學化、規范化邁進提供良好契機。因此，通過徹底的 財產清查，不但能做到心中有數，而且為會計建賬和財務管理提供準確資料，使會計核算客觀真實反應企業的經營狀況，為企業達標升級向上市公司推進 提供財務支撐，為準確地核算進項稅額、銷項稅額和應納稅額，充分享受稅 收優惠政策提供完整的稅務資料，為集團化、規模化、規范化奠定穩定的財 務基礎。天時地利，機不可失。作為一個快速發展的新辦企業，點多面廣，場地分散，供貨渠道遍布全 省甚至全國各地，要想在短時間內完成盤存工作，可謂時間緊任務繁雜，因 此清產核資工作無疑是一項系統工程。1.成立清產核資工作領導小組 為保證清產核資工作不走過場，落到實處，抓緊抓，實抓出成效，有必 要成立以總經理為組長，相關副總為副組長，財務負責人、中欽公司和天為 超市管理公司負責人及其他相關負責人為成員的清產核資工作領導小組，全 面領導清產核資工作。清產核資領導小組成員應有明確授權與分工，各包一 塊，各負其責，實行責任追究制。2.清查范圍及分工 ⑴固定資產（單位價值2000 元以上，使用年限一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他設備、器具、工具等）⑵銀行存款、現金、存貨（包括庫存商品、在途商品、包裝物、低值易 耗品）⑶銀行貸款：短期貸款、中期貸款和長期貸款 3 ⑷往來賬：應付賬款、預收賬款、其他應付款、其他應交款；應收賬 款、其他應收款、預付賬款 一組負責整個集團公司固定資產、銀行存款、現金、銀行貸款、往來賬 款清查，由中欽公司承辦。二組負責各超市存貨清查，由天為公司承辦，其盤存當天門市現金全部 存入銀行。3.時間確定，暫定三天，具體時間待定。盤存截止時點：2011 年5 月31 日。盤點數據復核無誤后，減除6 月1 日以后的發生數，即為5 月31 日以前 的發生數，經公司決策層研究確定后正式入賬；6 月 1 日以后的發生數直接 入賬。4.入賬原則 ⑴固定資產、存貨等落實到具體的單位、部門、倉庫、超市。存貨按實 際數量乘以零售價入賬；固定資產和低值易耗品按歷史成本（原始價值）或 重置成本或公允價值入賬。沒有入賬價值的低值易耗品和包裝物，經總經理 批準后不入賬，列入備查簿存查。⑵往來賬以客戶名稱為單位，詳細登記往來賬發生的時間、金額經辦部 門和經辦人，經與對方核實無誤入賬，確實不能收回的死賬爛賬不入賬，可 登記備查簿，隨時追償。⑶所有賬目全部錄入微機，并手工登記明細賬。5.嚴格盤存質量，加強層層負責制。為避免走過場，敷衍塞責、胡亂應付，應建立嚴格的登記復核機制和考核 制度。特別是超市和庫房，商品品種數量繁多，極易發生錯漏，所以，按一 4 級抓一級以及對一級負責的要求，要把具體商品或貨架直接落實到人頭上，責任到人。盤存前，有財務統一提供盤存表，每本盤存表有編號、頁碼和起訖號，防 止丟失。第一步，按品名數量單價金額登記盤存表； 第二部，以表對物，補遺補漏； 第三部，財務部門復核數量單價金額，計算統計結果； 第四步，依據盤存表，以倉庫、超市、部門等為單位，全部錄入微機。在 未實行信息化管理之前，手工登記明細賬。

（二）建立切實可行的財務管理制度 根據現代企業經營管理的實際要求,公司應根據自身情況有針對性的、有計劃的建立健全一套適合本企業發展的財務管理制度,要高度重視抓好公 司的財務管理,真正把財務管理當作整個企業管理的核心，采

取切實有效的 措施,堵塞漏洞,規范制度,嚴格監管。第一，建立科學合理的財務控制制度。一切投資性支出和貨幣資金支出 須由總經理簽字審批。賬、款、物應設專人分管。支票和印鑒一般應由會計 主管人員或指定專業人員保管，支票和印鑒必須由兩人分別保管。負責保管 的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應與現金的保管相同，不得隨意放入抽屜內保管，以免違法違紀人員有機可乘，給單位造 成不必要的經濟損失。第二，強化財務監督和內部審計工作。公司對各部門的生產經營活動 應實行嚴格的事前、事中和事后財務監督和內部審計工作。公司在處理某種 經濟業務時要實行職務分離制，把所涉及的職責分派給不同的人員，使每個 5 人的工作都是對其他相關人員工作的一種自動檢查，這樣可以有效的預防和 及時發現工作中產生的錯誤和舞弊行為；要在內部管理制度中明確規定各部 門、個人的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約，互相監督。通 過實施這些制度，有效提高企業的財務管理水平。第三，提高資金使用率，使其產生最佳效果。首先，資金的來源和投 向應保持一致。比如，不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金周轉 困難。其次，準確預測資金回籠和支付的時間。比如，應收賬款什么時候可 收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數，否則易造成收支失衡、資金 拮據。最后，合理進行資金分配，使流動資金和固定資金的占用有機組合。加強資金管理要貫徹落實到公司內部各個職能部門，因為資金的使用涉 及到公司內部的方方面面，各級經營管理者要認識到，管好、用好、控制好 資金不僅僅是財務部門的職責。第四，加強財產控制，健全財產管理制度。公司應建立健全財產物資管 理內部控制制度，在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規范的操作程 序；對財產的管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，決不能把資產 管理、記錄、檢查核對等工作交由一個人來做；定期檢查盤點財產，督促管 理人員和記錄人員做好本職工作；加強對存貨和應收賬款的管理。盡可能壓 縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學的方法來確保存貨資金的最佳 結構；對賒銷客戶的信用進行評定，定期核對應收賬款，制定完善的收款管 理辦法。6 第五，加快會計電算化和網絡建設，提高會計信息管理水平，避免因手工 操作失誤而產生的會計信息失真情況。第六，逐步實行全面的預算管理。預算編制宜采用自上而下、自下而上、上下結合的編制方法；預算內容要以營業收入、成本費用、現金流量為重點，貫徹“量入為出，量力而行”的原則。預算管理工作要建立單位、部門行政 主要負責人責任制。

（三）規范財務工作流程 1.出納收傳票 2.送憑證會計填制記賬憑證 3.交稽核審核簽字

4.送記賬員登記明細賬、總賬及備查簿。其中，往來賬、融資賬、經營 及資產賬各由專人負責 5.交匯總員匯總憑證，編制財務報表，裝訂會計憑證及報表 6.報表交外勤報送相關部門 7.裝訂成冊的憑證和報表交檔案保管員存檔

（四）統一納稅體系 按一般納稅人和連鎖公司的要求，取消各超市小規模納稅人資質，全部一次性轉為一般納稅人，這不但能使公司充分享受稅收優惠政策，降低 7 納稅成本，避免重復納稅和增加不必要的稅負，而且為公司做大做強，實行 規范化、規模化經營，向集團化進軍奠定良好的基礎。因此，超市的核算體系和納稅體系，應及時變更。第一，盡快變更工商稅務注冊登記，統一一個法定代表人，這是集團化 經營的最基本要求； 第二，各超市均為報賬制單位，每月定期向公司財務部門報賬，由公司 統一和稅務部門結算稅款； 第三，各超市店長為實物負責人，對超市商品、經營、管理全面負責。

第三篇：關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作

大慶友邦園林綠化工程有限公司

財務管理制度

關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。

一．財務機構的設置：

1．董事長負責公司財務工作的全面管理。

2．根據公司勞動人事部門規定，公司財務部設會計1名，出納1名。

二．財務人員的職責范圍:

1．按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。

2．審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。

3．根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。

4．妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

5．進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。

6．負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。

7．負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。

8．定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。

9．定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。

10．和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好協調關系,不偷稅不漏稅,合理避稅。

11、完成公司領導交辦的其它工作。

三．現金管理制度:

1．公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。

2．其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。

3．銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。

4．公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。

5．公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。

四．銀行存款管理制度:

1．公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

2．由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。

五．印章管理為方便工作，公司財務專用章和法人手章，由財務部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

六．財務報表制度:

1．公司財務人員在月底結帳后，要在規定期限內向稅務部門報關有關報表，并進行納稅申報。

2．公司財務人員每月要向公司董事長、總經理及每位股東報送資產負債表、損益表，并附公司債權、債務和其它有關科目明細。

3．會計財務人員每月向董事長、總經理報送財務狀況說明書。

4．會計終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

七．會計檔案管理制度：

1．會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

2．會計檔案不到規定年限，不得銷毀。

3．會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

八．內部借款制度

1．公司業務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明借款部門、原因，經部門主管同意，總經理批準，方可辦理借款。

2．借款人在辦理完業務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。

3．公司財務人員對內部借款進行監督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經催促不報帳者，可在工資中扣除。

九．報銷制度

1．根據公司章程進行財務審批的權限劃分，公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產經營活動的報帳，由總經理審批，公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營范圍內的開支，需經董事會同意、董事長負責審批。

2．公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。

3．經辦人員根據業務需要持有效票據，需辦理入庫的辦理入庫手續后，分別填制票據傳遞單，預付帳款通知單或成交付款通知單，先經部門主管人員同意，經公司財務人員審核無誤后，由部門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。

十．成本管理制度

1．材料采購:

① 公司對材料的采購由供應部門負責，首先根據生產需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批準，可到財務辦理借款手續。② 采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳

③ 采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質檢員驗收）辦理入庫手續，填制四聯式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯存根倉庫留存登記臺帳，第二聯交財務，第三聯結算聯給對方作為在財務支款依據，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯驗收，材料會計入帳憑證。

2．材料領用：材料領用填制領/投料單一式三聯，由各部門主管、領料人、發料人同時簽字，領料單一式三聯，第一聯存根，領用部門留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。

3．車間生產：生產部門領用材料投入生產，對領用不足部分，可按上述手續二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發生變質，不能使用，丟失等現象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產部門主管簽字報總經理批準后，到財務進行帳務處理。

4．產品入庫：車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續，由倉庫負責驗收，填制產品入庫單，一式四聯，第一聯存根倉庫登記臺帳，第二聯交財務，第三聯車間留存，第四聯驗收材料會計入帳憑證。

5．每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電費用，財務部收集以上數據，和當月發生其它制造費用進行匯總，以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。

6．產品銷售：產品銷售由銷售內勤根據業務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯，由銷售內勤和業務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯銷售部留存，第二聯交財務，第三聯交倉庫，第四聯為出門證。

7．庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月25日和財務部門核對，對盤點過程中發生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經理及董事長批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。

8．票據傳遞：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據傳遞，保證在材料采購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據傳遞到財務。

十一.固定資產和低值易耗品的管理

1．對公司原有固定資產，倉儲部門要建立臺帳進行登記。

2．公司新購固定資產辦理入庫驗收手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

3．公司即購即用不能周轉，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續，憑原始發票到財務報銷。

4．公司購入的可周轉使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續，登記臺帳，領用時辦理領用手續。

5．低值易耗品的使用部門，要根據使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續。

6．公司財務和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。

十二.處罰辦法:

1．警告

①用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

②未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

③利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

④保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

2．辭退

①違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

④利用職務便利，占有或虛報冒領、騙取公司帳物的；

⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

⑥在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。

大慶友邦園林綠化工程有限公司

2012年2月1日

第四篇：公司財務工作年終總結

公司財務工作年終總結

財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在2010年做了大量細致的工作：

一、嚴格

遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算

財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操

作；從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用

在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置“存貨調價單”，使油品的銷售價格按照即定的

流程規范操作；設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程；在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。

三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營

情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模

由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量

財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控

制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動

為了規范財務行為，12全文查看

第五篇：公司財務工作年終總結

公司財務工作年終總結范文

時間如梭，轉眼間又將跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。然而，又到了寫工作總結的時候了。如何掌握好工作總結的格式與工作總結寫作技巧，小編特推出一篇工作總結范文－公司財務工作年終總結范文，希望能讓大家知道工作總結怎么寫。此文僅供參考！

財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

作為**集團子公司的**公司，財務部是＊＊公司的關鍵部門之一，對內財務管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比＊＊年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將＊＊年的工作做如下簡要回顧和總結。

今年的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理

1.規范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據。

二、會計基礎工作

（1）認真執行《會計法》，進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

（2）國家財政部門對柯萊公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區財政局還是對柯萊公司財務基礎管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

（3）按規定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預審及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。

三、財務核算與管理工作

（1）按公司要求對分公司以及營業點的收入、成本進行監督、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、營業點的核算部門建立了良好的合作關系。

（2）正確計算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。

（3）在緊張的工作之余，加強團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

（4）作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我們決心再接再厲，更上一層樓。＊＊年我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。