第一篇：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營(yíng)過程中的收支，作到計(jì)劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。第二條 通過實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級(jí)責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

第三條 原則

事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析相結(jié)合

第二章 預(yù)算組織 第四條 預(yù)算主體

以誰(shuí)花費(fèi)、誰(shuí)預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人（或部門）。

第五條 預(yù)算管理組織 預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營(yíng)范圍的預(yù)算管理。

第三章 預(yù)算責(zé)權(quán)

第六條 職責(zé)和權(quán)利

1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

3、財(cái)務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。第七條 預(yù)算范圍

1、公司預(yù)算內(nèi)容

預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)（福利費(fèi)）、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

2、管理處預(yù)算內(nèi)容

預(yù)算收入：物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)、其他支出。

3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。預(yù)算支出：人員經(jīng)費(fèi)、器械購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。

第八條 預(yù)算目標(biāo)的界定

1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計(jì)劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無(wú)預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

第四章

預(yù)算編制和審批程序

第九條

各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時(shí)間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

第十條

在編制收入預(yù)算時(shí)，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

第十一條

各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。第十二條

各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；

2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃及所屬崗位職責(zé)；

3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素； 第十三條

公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

1、總公司的目標(biāo)和要求

2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計(jì)劃；

3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

4、本部門上一年度財(cái)務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

第十四條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。

第十五條 預(yù)算編制和審批：

1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報(bào)年度和階段性的預(yù)算支出草案

2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識(shí)，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報(bào)公司預(yù)算管理小組。

3、公司預(yù)算管理小組，對(duì)部門提報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識(shí)，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識(shí)，再下放到各逐級(jí)預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識(shí)。

第十六條 各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財(cái)務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報(bào)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)預(yù)算管理小組討論、確定。

第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

第十六條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會(huì)同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計(jì)劃或超計(jì)劃完成。

第十八條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際編制年度支出計(jì)劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計(jì)劃報(bào)送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時(shí)還應(yīng)建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財(cái)務(wù)人員核對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購(gòu)置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購(gòu)置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中解決。第二十條各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第二十一條 預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對(duì)公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行“一支筆”審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

第五章 業(yè)績(jī)報(bào)告及差異分析 第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對(duì)各部門和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。報(bào)告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報(bào)送及時(shí)。第六章 預(yù)算指標(biāo)考核

第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

第二十五條

本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。第二十六條

本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

第二篇：全面預(yù)算管理辦法

XXX公司

全面預(yù)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則

為了適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形式，順利實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，并 通過計(jì)劃、組織、控制、激勵(lì)、協(xié)調(diào)等手段，保證公司決策在實(shí)際工作中得以貫徹落實(shí)，培養(yǎng)公司各個(gè)部門養(yǎng)成事前謀事的良好習(xí)慣,制訂本辦法及實(shí)施細(xì)則。

一、基本概念

1、財(cái)務(wù)預(yù)算是對(duì)公司未來一定時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)收入及支出進(jìn)行預(yù)測(cè)的計(jì)劃，它采用貨幣計(jì)量方法，系統(tǒng)地將決策方案予以概括，并將預(yù)算結(jié)果作為公司各成員企業(yè)及各個(gè)部門奮斗目標(biāo)、協(xié)調(diào)工具、控制標(biāo)準(zhǔn)以及考核的依據(jù)。

2、公司預(yù)算管理是對(duì)集團(tuán)內(nèi)各成員企業(yè)、企業(yè)內(nèi)各部門預(yù)期資金活動(dòng)進(jìn)行的綜合管理，其內(nèi)容包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、預(yù)算考核等一系列預(yù)算管理活動(dòng)。

3、預(yù)算管理的任務(wù)是：控制費(fèi)用、調(diào)度資金、考核業(yè)績(jī)，最大程度地提高資金的使用效率，最終實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

二、組織機(jī)構(gòu)及各級(jí)管理人員職責(zé)

（一）、組織機(jī)構(gòu)

預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括：預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組、預(yù)算主管、預(yù)算監(jiān)督考核人、預(yù)算管理員。預(yù)算管理小組：股份公司預(yù)算管理小組、分公司預(yù)算管理小組（各成員企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況均應(yīng)設(shè)置預(yù)算管理小組及相關(guān)的預(yù)算管理人員）

組 長(zhǎng)：由各成員企業(yè)總經(jīng)理兼任。副 組 長(zhǎng)： 由各成員企業(yè)副總經(jīng)理兼任。

預(yù) 算 主 管： 由各成員企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。預(yù)算監(jiān)督考核人：由預(yù)算科長(zhǎng)擔(dān)任。預(yù)算管理員： 各部門負(fù)責(zé)人指定。成 員： 各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員。

（二）、相關(guān)部門及相關(guān)人員職責(zé)：

1、預(yù)算小組組長(zhǎng)職責(zé)：提出本企業(yè)規(guī)劃及工作思路，為預(yù)算工作開展提供依據(jù)；

2、預(yù)算小組的職責(zé)： A、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)本企業(yè)預(yù)決算管理工作，確保預(yù)決算管理工作順利開展； B、審核本企業(yè)月度、預(yù)算報(bào)告和預(yù)算調(diào)整報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

C、向董事長(zhǎng)匯報(bào)預(yù)算及決算情況，并根據(jù)公司董事長(zhǎng)審議情況對(duì)預(yù)決算報(bào)告進(jìn)行調(diào)整；

3、預(yù)算主管的職責(zé)：

A、組織、管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)預(yù)決算報(bào)告編制、審核、匯總、報(bào)送及下達(dá)工作。B、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度并推廣預(yù)算制度體系； C、加強(qiáng)預(yù)算管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)；提高預(yù)算管理人員的專業(yè)管理水平； D、各部門預(yù)算進(jìn)行查詢、對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)質(zhì)疑

4、預(yù)算監(jiān)督考核人職責(zé)：

A、根據(jù)各部門提交的預(yù)決算報(bào)告，在每月29日前匯總編制公司下月的預(yù)算報(bào)告,5日前匯總編制公司上月的決算報(bào)告。

B、對(duì)各部門預(yù)算管理工作進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。

C、根據(jù)考核情部況，對(duì)現(xiàn)有管理體制中的問題進(jìn)行揭示及分析。D、根據(jù)情況變化對(duì)公司預(yù)算收支提出調(diào)整報(bào)告。

5、預(yù)算管理員職責(zé)：

A、在每月25日至30日前根據(jù)要求提交下月部門預(yù)算，在每月3日前提交上月部門決算，并對(duì)部門預(yù)決算報(bào)告的可靠性、可行性、真實(shí)性、全面性負(fù)責(zé)；

B、對(duì)不符合公司資金政策的收支要提出意見，并根據(jù)實(shí)際情況的變化提交其部門的預(yù)算調(diào)整報(bào)告；

C、有權(quán)對(duì)其部門的收支情況進(jìn)行了解及檢查，任何人員不得無(wú)故推諉； D、由部門負(fù)責(zé)人授權(quán)，實(shí)際控制部門的費(fèi)用發(fā)生；

6、相關(guān)部門職責(zé)：

A、相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間完成各類工作計(jì)劃，對(duì)其部門內(nèi)預(yù)算管理員提供預(yù)算收支信息并對(duì)這些信息的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，預(yù)算管理員則據(jù)此編制部門預(yù)算報(bào)告決算報(bào)告并及時(shí)向預(yù)算監(jiān)督與考核人及相關(guān)部門及相關(guān)人提供。B、各部門有責(zé)任嚴(yán)格按預(yù)算報(bào)告開展工作，重視預(yù)算工作，加強(qiáng)預(yù)算管理員同部門內(nèi)其他管理人員的聯(lián)系；

C、各部門有責(zé)任節(jié)約開支、壓縮費(fèi)用，提高部門內(nèi)管理人員的節(jié)儉精神；

三、預(yù)算編制的要求及責(zé)任部門、責(zé)任人

由于公司目前處于預(yù)算管理試運(yùn)行階段,故目前由部門預(yù)算管理員根據(jù)公司目標(biāo)按月分解,在每月25日-30日前編制下月月度預(yù)算（按上、中、下旬），逐步適應(yīng)按季或年編制。公司的預(yù)算在部門預(yù)算基礎(chǔ)上匯總編制，要求每月的1日前完成。

目前公司主要要求編制的預(yù)算為：

1、銷售預(yù)算、資金回籠預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算

根據(jù)銷售市場(chǎng)預(yù)測(cè)或銷售訂單及預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力編制銷售預(yù)算、資金回籠預(yù)算,根據(jù)銷售預(yù)算測(cè)算出完成銷售預(yù)算所需的銷售費(fèi)用,編銷售費(fèi)用預(yù)算。

應(yīng)包括的內(nèi)容為:預(yù)計(jì)銷售產(chǎn)品名稱、銷量、預(yù)計(jì)售價(jià)、預(yù)計(jì)各月的資金回籠（包括本月銷售應(yīng)收回資金、以前月份銷售應(yīng)在本月回籠資金）、完成本月銷售量應(yīng)發(fā)生的銷售費(fèi)用。

銷售預(yù)算由副總經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭，協(xié)調(diào)各子公司(制劑)、銷售部(外銷及原藥銷售、24D銷售)及相關(guān)人員參與編制，各子公司由其總經(jīng)理負(fù)責(zé)及指定人編制，銷售部由其經(jīng)理負(fù)責(zé)或指定人編制，按要求編制后交預(yù)算小組審核報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并作為考核依據(jù)。

（附：表1銷售預(yù)算；表2資金回籠預(yù)算；表3銷售費(fèi)用預(yù)算）

2、生產(chǎn)預(yù)算

根據(jù)已銷定產(chǎn)的原則編制生產(chǎn)預(yù)算，生產(chǎn)預(yù)算的編制必須根據(jù)各月的產(chǎn)品品種、銷量及交貨時(shí)間編制，持續(xù)多月生產(chǎn)的品種每月生產(chǎn)量要考慮到保留期初及期未存量的產(chǎn)量（見附表4）。

生產(chǎn)預(yù)算由各生產(chǎn)區(qū)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭，并協(xié)調(diào)各車間負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員根據(jù)生產(chǎn)能力按以下樣表共同編制，編制后交預(yù)算小組審核報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后作為各月生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況的考核依據(jù)。

（附：表4生產(chǎn)預(yù)算）

3、工資及制造費(fèi)用預(yù)算、根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定直接生產(chǎn)工人工工資及制造費(fèi)用費(fèi)用預(yù)算； 直接生產(chǎn)人工的工資支出預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)量及定額來確定，同時(shí)考慮節(jié)約與超耗獎(jiǎng)懲（見附表5）。

制造費(fèi)用預(yù)算包括間接人工、間接材料、修理費(fèi)、水電費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、折舊、低值易耗品攤銷等生產(chǎn)過程中發(fā)生的費(fèi)用（見附表6，表中費(fèi)用為假設(shè)，必須根據(jù)實(shí)際情況編制）。

直接生產(chǎn)人工工資及制造費(fèi)用費(fèi)用預(yù)算由公司生產(chǎn)區(qū)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭，協(xié)調(diào)技術(shù)人員、生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)人、水電氣負(fù)責(zé)人、機(jī)修負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門相關(guān)人員共同參與編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)，編制后交預(yù)算小組審核通過作為控制依據(jù)。

（附：表4生產(chǎn)預(yù)算；表5工資預(yù)算；表6制造費(fèi)用預(yù)算）

4、材料采購(gòu)量預(yù)算、采購(gòu)資金支出預(yù)算

根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算來確定材料采購(gòu)預(yù)算，材料預(yù)算包括的內(nèi)容為：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量、需耗用的各種材料名稱及單耗（按工藝定額），以生產(chǎn)需用量來確定采購(gòu)量，連續(xù)月份生產(chǎn)需用的材料還需考慮期初期末的存量，同時(shí)還需預(yù)計(jì)采購(gòu)材料本月需支付的現(xiàn)款及以前月份采購(gòu)的材料需在本月償還的欠款（見表

7、表8）。

材料采購(gòu)預(yù)算由公司副總經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭,協(xié)調(diào)生產(chǎn)工藝技術(shù)人員、采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)庫(kù)及相關(guān)人員按附表要求共同編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)，編制后交預(yù)算小組審核通過作為控制依據(jù)。

（附：表7材料采購(gòu)量預(yù)算；表8采購(gòu)資金支出預(yù)算；）

5、產(chǎn)品成本預(yù)算

產(chǎn)品成本預(yù)算根據(jù)材料耗用預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等匯總編制(見表9)。由財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭，組織成本會(huì)計(jì)及相關(guān)人員根據(jù)以上預(yù)算匯總編制，編制后交預(yù)算小組審核通過作為成本控制依據(jù)。

（附：表9產(chǎn)品成本預(yù)算）

6、管理費(fèi)用預(yù)算，管理費(fèi)用內(nèi)容包括：管理人員工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、折舊費(fèi)、低值易耗品攤銷等（見表10）。管理費(fèi)用預(yù)算由行政總監(jiān)協(xié)調(diào)辦公室、人力資源部門、后勤部門等相關(guān)部門及相關(guān)人員共同編制，編制時(shí)細(xì)化到部門和費(fèi)用項(xiàng)目，編制后交預(yù)算小組審核通過作為各部門費(fèi)用支出控制依據(jù)。

（附：表10管理費(fèi)用預(yù)算表）

7、投資預(yù)算

根據(jù)董事會(huì)確定的投資計(jì)劃，按項(xiàng)目建設(shè)要求及相關(guān)規(guī)定編制，預(yù)算中要注明項(xiàng)目名稱、預(yù)計(jì)開完日期，項(xiàng)目預(yù)算總額；工程進(jìn)度；單項(xiàng)工程的預(yù)算明細(xì)還應(yīng)包括：工程中所應(yīng)用的設(shè)備、材料、零配件規(guī)格、數(shù)量及預(yù)計(jì)單價(jià)；各項(xiàng)款項(xiàng)支付的時(shí)間等。

由副總經(jīng)理牽頭，組織投資部部長(zhǎng)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工程技術(shù)人員、采購(gòu)部門及相關(guān)部門及相關(guān)人員共同編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)，編制后交預(yù)算小組審核通過作為項(xiàng)目成本控制依據(jù)。

8、資金預(yù)算

資金預(yù)算指預(yù)算內(nèi)資金收入、資金支出、資金多余或不足、資金的籌集和運(yùn)用及籌資費(fèi)用。

資金收入包括：期初資金余額、投資人投入、銷售預(yù)算中預(yù)計(jì)的各月資金回籠額。資金支出包括：預(yù)算期各項(xiàng)支出，包括：材料采購(gòu)、直接人工、制造費(fèi)用中的付現(xiàn)支出、銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用中的付現(xiàn)支出、投資支出中的付現(xiàn)支出、上交稅費(fèi)、借款利息支出等（見表11,表12）。

資金收入與支出的差額為多余或不足，不足額為需要籌集的資金，如多余可用于投資或其它運(yùn)用。

資金預(yù)算財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制。附：表12資金預(yù)算、表13現(xiàn)金收支月報(bào)

9、財(cái)務(wù)預(yù)算

財(cái)務(wù)預(yù)算包括預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量表等，由財(cái)務(wù)部根據(jù)以上各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和資金預(yù)算及會(huì)計(jì)計(jì)制度要求綜合編制（見附表13）。

總之，財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃導(dǎo)向，一經(jīng)批準(zhǔn)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都圍繞財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)組織實(shí)施。通過實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算控制，對(duì)企業(yè)總目標(biāo)和子目標(biāo)確定主要責(zé)任人，并明確其應(yīng)完成的任務(wù)和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

四、預(yù)算的變更及調(diào)整

預(yù)算在執(zhí)行過程中由于市場(chǎng)變化、工藝變更、計(jì)劃方案改變或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、原料輔料價(jià)格變化較大等），阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時(shí)，應(yīng)由原責(zé)任人牽頭及時(shí)調(diào)整預(yù)算，調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時(shí)報(bào)預(yù)算小組審核通過報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。

五、預(yù)算控制及考核

預(yù)算控制及考核分為以下幾點(diǎn)：

公司各生產(chǎn)車間及各部門要將預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，檢查預(yù)算指標(biāo)的完成情況，找出差異，分析差異產(chǎn)生的原因和解決問題的擬用措施。

財(cái)務(wù)部預(yù)算監(jiān)督與考核人必須及時(shí)監(jiān)督各預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)賬面記錄及時(shí)與各車間部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營(yíng)中的潛在問題，確保預(yù)算的完成，或者必要時(shí)修正預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。

總之：及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)向預(yù)算管理小組報(bào)告差異。差異報(bào)告包括以下幾個(gè)方面內(nèi)容：

1、預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額；

2、對(duì)差異額進(jìn)行的分析；

3、產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施及建議。

4、詳細(xì)分析由于未完成預(yù)算造成的損失額（如：銷售部門未完成銷售預(yù)算，造成生產(chǎn)的產(chǎn)品積壓，造成資金占用的利息及損失等）

預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程。考核應(yīng)遵循以下原則：

1、目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況逐一評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行部門的業(yè)績(jī)；

2、時(shí)效原則：預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每月（期）預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)與下月（期）5日前考核完畢。

3、例外原則：對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如方案變更、原預(yù)算時(shí)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)、市場(chǎng)的變化、其它意外等，考核時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理。

考核結(jié)果及時(shí)報(bào)預(yù)算小組。

公司對(duì)完成或超額完成預(yù)算指標(biāo)的生產(chǎn)車間或部門報(bào)請(qǐng)董事會(huì)對(duì)其負(fù)責(zé)人及部門給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未完成預(yù)算指標(biāo)的車間或部門報(bào)請(qǐng)董事會(huì)根據(jù)不同情節(jié)對(duì)主要負(fù)責(zé)人及部門給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任。

七、預(yù)算的運(yùn)用

集團(tuán)公司運(yùn)用預(yù)算中的資金預(yù)算可合理掌握各成員企業(yè)的預(yù)計(jì)資金收支信息，可合理的統(tǒng)籌的安排資金使用及對(duì)不足資金進(jìn)行籌集，降低資金使用成本。

七、保密規(guī)定：

預(yù)決算文件屬于公司機(jī)密性質(zhì)的文件之一，各部門要注意傳閱范圍，妥善保存，未經(jīng)批準(zhǔn)不得向公司外的人員提供，違反規(guī)定，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的公司將追究其法律責(zé)任。

第三篇：全面預(yù)算審計(jì)管理辦法

審計(jì)企業(yè)的預(yù)算編制和執(zhí)行

一是預(yù)算管理是否針對(duì)企業(yè)當(dāng)前內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境與條件，制定工作計(jì)劃的最高指導(dǎo)原則，并使各部門在編制預(yù)算時(shí)予以遵守。

二是預(yù)算編制是否符合企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)和的預(yù)算目標(biāo)，預(yù)算編制是否符合預(yù)算編制的準(zhǔn)則，是否太保守或太激進(jìn)。

三是預(yù)算編制是否以上年預(yù)算作為主要參考，是否將不應(yīng)列入的項(xiàng)目列入，重點(diǎn)對(duì)與上年相比有重大差異的項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。

在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算執(zhí)行者往往強(qiáng)調(diào)自己的特殊性，而批評(píng) “預(yù)算太死板”、“計(jì)劃趕不上變化”，從而使預(yù)算方案和指標(biāo)不能堅(jiān)決執(zhí)行，導(dǎo)致預(yù)算管理費(fèi)用虎頭蛇尾。因此對(duì)企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)，必須貫徹“剛性原則”，同時(shí)要考慮環(huán)境變化、或有事項(xiàng)、業(yè)務(wù)流程的結(jié)構(gòu)變化等因素對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響，重點(diǎn)審查⑴企業(yè)是否緊緊圍繞資金收支兩條線，將人財(cái)物、產(chǎn)供銷各個(gè)環(huán)節(jié)全部納入審計(jì)范圍，并將編制預(yù)算后確定的目標(biāo)層層分解到各部門，企業(yè)內(nèi)部各部門是否將預(yù)算落實(shí)到個(gè)人，使每個(gè)員工都預(yù)算充分了解，并真正擔(dān)負(fù)起相應(yīng)的成本控制責(zé)任。⑵是否強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，細(xì)化和落實(shí)現(xiàn)金流量預(yù)算是預(yù)算執(zhí)行和控制的關(guān)鍵，企業(yè)應(yīng)根據(jù)預(yù)算制定的動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量，按季、月、周對(duì)各部門的現(xiàn)金流量，制定分時(shí)段的預(yù)算，并據(jù)此對(duì)日常現(xiàn)金流量進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。因此，應(yīng)審查預(yù)算資金的收入，以及是否嚴(yán)格控制預(yù)算資金支付，及時(shí)調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：全面預(yù)算管理辦法-2016

全面預(yù)算管理辦法

1總則 1.1適用范圍

本辦法適用于公司所屬各單位和控股子公司的全面預(yù)算管理工作。1.2術(shù)語(yǔ)解釋

全面預(yù)算管理（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算管理）是以預(yù)算管理的方式量化公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和資源配置，并推動(dòng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部管理活動(dòng)或過程的總稱。預(yù)算管理是以公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以公司發(fā)展戰(zhàn)略為指導(dǎo)，圍繞公司經(jīng)營(yíng)管理的全過程，采用價(jià)值和實(shí)物等多種形式，對(duì)公司業(yè)務(wù)流、資金流和信息流等進(jìn)行全面整合，通過事前規(guī)劃、分配資源、落實(shí)責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行和評(píng)價(jià)考核，最終實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。1.3制定依據(jù)

《中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、集團(tuán)公司全面預(yù)算管理規(guī)定、公司《章程》及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。1.4預(yù)算管理的基本任務(wù)

落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施；科學(xué)、合理、有效分配公司資源；明確公司內(nèi)部各層次的管理責(zé)任及權(quán)限；對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、控制、監(jiān)督、分析和考核；確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。1.5預(yù)算管理的基本原則

1.5.1戰(zhàn)略性原則：預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，預(yù)算編制要服從公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。1.5.2效益優(yōu)先原則：預(yù)算管理要服務(wù)于公司價(jià)值最大化的目標(biāo)。

1.5.3綜合平衡原則：公司預(yù)算編制要穩(wěn)健謹(jǐn)慎、統(tǒng)籌兼顧、總量平衡和控制。1.5.4全員參與原則：公司全面預(yù)算要求全員參與，過程控制。

1.5.5權(quán)責(zé)對(duì)等原則：公司預(yù)算目標(biāo)要層層分解、分級(jí)授權(quán)，對(duì)被授權(quán)人要權(quán)責(zé)明確。

2預(yù)算的組織體系

2.1公司法定代表人是預(yù)算管理的第一責(zé)任人。

2.2公司股東審批企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，對(duì)企業(yè)預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重大事項(xiàng)做出決策，審議批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案。2.3公司董事會(huì)負(fù)責(zé)審訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案

2.4公司全面預(yù)算管理組織體系由預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)和預(yù)算管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)三個(gè)層次構(gòu)成。

2.4.1公司設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理委員會(huì)是履行全面預(yù)算管理職責(zé)的決策機(jī)構(gòu)。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司法定代表人擔(dān)任，副主任由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師擔(dān)任，預(yù)算管理委員會(huì)成員包括各副總經(jīng)理、主要職能部門（財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、投資、人力資源、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)等部門）及子公司負(fù)責(zé)人等。

預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)：制定有關(guān)預(yù)算管理制度文件；根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬定預(yù)算目標(biāo)，并確定預(yù)算目標(biāo)分解方案、預(yù)算編制方法和程序；組織編制、綜合平衡預(yù)算草案；下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的正式預(yù)算；協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；審議預(yù)算調(diào)整方案，依據(jù)授權(quán)進(jìn)行審批；審議預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲方案；對(duì)企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核；其他全面預(yù)算管理事宜。

2.4.2預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)全面預(yù)算管理辦公室（下稱預(yù)算辦，設(shè)在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部），履行預(yù)算管理委員會(huì)日常管理職責(zé)，是全面預(yù)算管理日常工作機(jī)構(gòu)。預(yù)算辦主要職責(zé)：擬訂公司全面預(yù)算管理制度，檢查落實(shí)預(yù)算管理制度的執(zhí)行；擬定公司預(yù)算總目標(biāo)分解方案及有關(guān)預(yù)算編制程序、方法的草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審定；組織和指導(dǎo)各單位開展預(yù)算編制工作；預(yù)審各單位的預(yù)算初稿，進(jìn)行綜合平衡，并提出修改意見和建議；匯總編制公司全面預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審查；跟蹤、監(jiān)控公司預(yù)算執(zhí)行情況；定期匯總、分析各單位預(yù)算執(zhí)行情況，并向預(yù)算管理委員會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告及建議方案；接受各單位的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，根據(jù)公司預(yù)算管理制度進(jìn)行審查，集中制定預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；提出預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；組織開展對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況的考核，提出考核結(jié)果和獎(jiǎng)懲建議，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)授權(quán)的其他工作。

2.4.3公司所屬各單位和控股子公司是公司全面預(yù)算管理的責(zé)任主體，是公司全面預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。各單位行政第一負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)本單位預(yù)算及預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。各單位設(shè)預(yù)算聯(lián)絡(luò)員一名，名單報(bào)預(yù)算辦備案。

各單位的主要職責(zé)：提供編制預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)資料；負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)預(yù)算的編報(bào)工作；將本單位預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，監(jiān)督檢查本單位預(yù)算執(zhí)行情況；及時(shí)分析、報(bào)告本單位的預(yù)算執(zhí)行情況，解決預(yù)算執(zhí)行中的問題；根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及企業(yè)預(yù)算管理制度，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；組織實(shí)施本單位內(nèi)部的預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲工作；配合預(yù)算管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎(jiǎng)懲等工作；執(zhí)行預(yù)算管理部門下達(dá)的其他預(yù)算管理任務(wù)。

2.5公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門負(fù)責(zé)牽頭組織公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編報(bào)。3預(yù)算的指標(biāo)體系

3.1公司按照“財(cái)務(wù)指標(biāo)為主體、非財(cái)務(wù)指標(biāo)為補(bǔ)充”的原則設(shè)計(jì)預(yù)算指標(biāo)體系。3.2公司全面預(yù)算以成本和費(fèi)用為基礎(chǔ)，損益和現(xiàn)金流為核心，形成經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合的全面預(yù)算管理指標(biāo)體系。3.3公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算是編制財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)。

3.3.1經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是公司在預(yù)算期內(nèi)以各單位的業(yè)務(wù)職能為基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，將各單位業(yè)務(wù)行為量化后，以貨幣計(jì)量、預(yù)測(cè)可能形成資金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)算。主要包括：銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、資金收支預(yù)算等。3.3.2資本預(yù)算：是公司在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算。主要包括：固定資產(chǎn)投資預(yù)算、無(wú)形資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算等。

3.3.3融資預(yù)算：是公司在預(yù)算期內(nèi)，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金狀況以及公司未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)需要，對(duì)資金籌集進(jìn)行的預(yù)測(cè)。主要包括：融資規(guī)模、融資方式、融資費(fèi)用及還本付息等。

3.3.4財(cái)務(wù)預(yù)算：是公司在預(yù)算期內(nèi)，以經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算為基礎(chǔ)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行的測(cè)算。主要包括：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算。4預(yù)算的編制

4.1公司按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的流程編制預(yù)算。4.2公司采用“彈性預(yù)算方法為主、其他預(yù)算方法為輔”編制預(yù)算。4.3公司預(yù)算編制時(shí)間要求：

4.3.1每年七月份完成上半年預(yù)算實(shí)施情況的總結(jié)、分析，完成下半年預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整及下預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。

4.3.2每年四季度完成下預(yù)算的編制工作，具體為：

每年九月份，預(yù)算辦根據(jù)公司下經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制要求；每年十月份，各單位編制本單位下工作計(jì)劃和相關(guān)預(yù)算，提出增收節(jié)支措施，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查后報(bào)預(yù)算辦；預(yù)算辦及時(shí)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行審查、分析，經(jīng)平衡、協(xié)調(diào)、匯總后編制下預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議；預(yù)算管理委員會(huì)審議后需進(jìn)行調(diào)整的，預(yù)算辦及時(shí)反饋各單位對(duì)工作計(jì)劃和相關(guān)預(yù)算進(jìn)行修訂；每年十二月份，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查通過的預(yù)算草案提交董事會(huì)審議；經(jīng)董事會(huì)審議通過的預(yù)算方案報(bào)集團(tuán)公司審批。

4.3.3每年一季度，預(yù)算辦要將集團(tuán)公司審議批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)頒發(fā)并分解預(yù)算目標(biāo)。

4.4公司預(yù)算具體編報(bào)要求按公司實(shí)際下發(fā)通知執(zhí)行。5預(yù)算的執(zhí)行與控制

5.1公司預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各單位應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)、各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。5.2各單位應(yīng)當(dāng)努力完成各項(xiàng)收入指標(biāo)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出指標(biāo)。

5.3各單位應(yīng)加強(qiáng)成本管理，將成本控制作為預(yù)算控制的重點(diǎn)，建立從設(shè)計(jì)、工藝、采購(gòu)、生產(chǎn)、售后等全過程監(jiān)控的成本管理體系，將成本管理融入日常增收節(jié)支工作中。

5.4嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，確保資金收付平衡。公司資金支付嚴(yán)格按照《資金使用審批辦法》授權(quán)審批程序辦理。預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)預(yù)算內(nèi)非常規(guī)事項(xiàng)支付或預(yù)算外事項(xiàng)支付應(yīng)提出支付申請(qǐng)和有關(guān)測(cè)算依據(jù)資料。

5.5建立預(yù)算執(zhí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。預(yù)算辦和各單位要實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正目標(biāo)執(zhí)行中的偏差，促進(jìn)公司預(yù)算目標(biāo)的完成。各單位要確保采購(gòu)與付款、銷售與收款、成本費(fèi)用、工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資、研究與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、安全環(huán)保、資產(chǎn)購(gòu)置與維護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)符合預(yù)算要求；對(duì)于涉及生產(chǎn)過程和成本費(fèi)用的，還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)計(jì)劃、定額、定率標(biāo)準(zhǔn)。

5.6建立重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注制度。對(duì)于工程項(xiàng)目、對(duì)外投融資等重大預(yù)算項(xiàng)目，預(yù)算辦及相關(guān)責(zé)任單位應(yīng)密切跟蹤實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。6預(yù)算的分析和預(yù)警

6.1建立預(yù)算執(zhí)行情況分析制度。預(yù)算管理涉及公司經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，預(yù)算分析是預(yù)算管理體系中的核心環(huán)節(jié)。

6.1.1各單位要不定期分析報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，特別是預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，并及時(shí)報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料。

6.1.2預(yù)算辦應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)信息資料，按季度進(jìn)行分析，從定量與定性兩個(gè)層面充分反映預(yù)算執(zhí)行現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及可能存在的潛力和問題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異，不論是有利的還是不利的，要查找形成的原因，提出改進(jìn)措施和建議，及時(shí)進(jìn)行研究落實(shí)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時(shí)提交公司審議。6.2采取恰當(dāng)措施處理預(yù)算執(zhí)行偏差。預(yù)算辦和各單位應(yīng)針對(duì)造成預(yù)算差異的不同原因采取不同的處理措施：因內(nèi)部執(zhí)行導(dǎo)致的預(yù)算差異，應(yīng)分清責(zé)任歸屬，與預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲掛鉤，并將責(zé)任單位或責(zé)任人的改進(jìn)措施的實(shí)際執(zhí)行效果納入考核；因外部環(huán)境變化導(dǎo)致的預(yù)算差異，應(yīng)分析該變化是否長(zhǎng)期影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，并作為下期預(yù)算編制的影響因素。

6.3建立預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警機(jī)制。預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)警一般分為四類： 6.3.1預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)預(yù)警。是指預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)在實(shí)際發(fā)生額接近預(yù)算時(shí)出具的預(yù)警提示。預(yù)算辦每季度要將預(yù)算執(zhí)行偏差向公司或各單位發(fā)出警示，各單位對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算偏差要及時(shí)向預(yù)算辦發(fā)出警示，并特別關(guān)注費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出的警告，提醒有關(guān)人員注意預(yù)算的執(zhí)行情況是否將超出預(yù)算及決定應(yīng)該采取何種措施。

6.3.2超預(yù)算事項(xiàng)預(yù)警。是指預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)在實(shí)際發(fā)生額已經(jīng)超出預(yù)算時(shí)出具的預(yù)警提示。預(yù)算辦要根據(jù)公司預(yù)算實(shí)際完成情況與集團(tuán)公司批準(zhǔn)的預(yù)算目標(biāo)比較，并及時(shí)對(duì)超預(yù)算事項(xiàng)發(fā)出警告，以提醒有關(guān)單位和人員進(jìn)行必要的判斷，并決定相應(yīng)的預(yù)算彌補(bǔ)措施。

預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)、超預(yù)算事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素通常可以計(jì)量，嘗試推行指標(biāo)預(yù)警法。6.3.3預(yù)算外事項(xiàng)預(yù)警。是指預(yù)算方案中沒有預(yù)計(jì)而執(zhí)行中即將發(fā)生某項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)而出具的預(yù)警提示。預(yù)算辦應(yīng)提醒有關(guān)單位和人員按照授權(quán)制度進(jìn)行分析和審核，以決定是否應(yīng)該發(fā)生及如何分配資源。

6.3.4反常事項(xiàng)預(yù)警。是指在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)某些反常經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象發(fā)出的預(yù)警。反常現(xiàn)象并不一定成為隱患事項(xiàng)，但如果不對(duì)反常現(xiàn)象提起注意，一旦轉(zhuǎn)換成隱患事項(xiàng)并最終發(fā)生將釀成重大損失，影響預(yù)算完成。預(yù)算辦和各單位要密切關(guān)注反常現(xiàn)象,一旦發(fā)現(xiàn)要及時(shí)逐級(jí)發(fā)出預(yù)警。

預(yù)算外事項(xiàng)、反常事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素通常不可以計(jì)量，嘗試推行因素預(yù)警法。7預(yù)算的調(diào)整

7.1公司頒發(fā)執(zhí)行的預(yù)算，原則上不得調(diào)整。

7.2由于國(guó)家政策法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境、公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等發(fā)生重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力因素影響，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的（主要預(yù)算指標(biāo)預(yù)計(jì)發(fā)生偏差10%及以上的），應(yīng)及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議，如預(yù)算管理委員會(huì)認(rèn)為應(yīng)提交董事會(huì)或集團(tuán)公司審批的還應(yīng)提交董事會(huì)或集團(tuán)公司審批。

7.3對(duì)于影響公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、融資預(yù)算的調(diào)整，由各單位向預(yù)算辦提出書面申請(qǐng)，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整理由、調(diào)整的建議方案、調(diào)整前后預(yù)算指標(biāo)的比較、調(diào)整后可能對(duì)公司預(yù)算總目標(biāo)的影響等。預(yù)算辦進(jìn)行審核分析，編制預(yù)算調(diào)整方案，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。7.4預(yù)算調(diào)整的原則

預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算目標(biāo)；預(yù)算調(diào)整方案客觀、合理，必須在經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化；預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面。

7.5預(yù)算編制時(shí)，公司設(shè)立一定比例的預(yù)備費(fèi)用作為預(yù)算外支出。8預(yù)算的考核和評(píng)價(jià)

8.1建立預(yù)算執(zhí)行情況考核制度。公司實(shí)行預(yù)算考核與單位績(jī)效考核、干部業(yè)績(jī)考核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制承包考核和各專項(xiàng)考核相結(jié)合的考核制度。公司各單位制訂的相關(guān)具體考核辦法應(yīng)報(bào)預(yù)算辦備案。

8.2建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)制度。公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)預(yù)算分解考核指標(biāo)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，為考核獎(jiǎng)懲提供依據(jù)；可以不定期對(duì)預(yù)算事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

8.3建立預(yù)算管理工作評(píng)價(jià)制度。預(yù)算辦將公司各單位的全面預(yù)算管理工作納入評(píng)價(jià)范圍，對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、考核等過程和結(jié)果進(jìn)行全面評(píng)估，披露預(yù)算執(zhí)行情況和全面預(yù)算管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容。9附則

9.1本辦法由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部起草并解釋。

9.2本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)后發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。原《全面預(yù)算管理辦法（暫行）》同時(shí)廢止。

第五篇：2016年全面預(yù)算管理辦法

付村煤業(yè)有限公司文件

付煤字?2016?

號(hào)

付村煤業(yè)有限公司

關(guān)于印發(fā)《2016年全面預(yù)算管理辦法》的通知

各單位、科室：

《2016年全面預(yù)算管理辦法》已經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

付村煤業(yè)有限公司

2016年 月 日

2016年全面預(yù)算管理辦法

為實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理制度化、規(guī)范化、程序化，特制定本辦法。

一、全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容

全面預(yù)算管理主要包括：預(yù)算指標(biāo)體系、管控文件、管理流程、組織機(jī)構(gòu)等幾個(gè)方面。

二、基本原則

（一）遵循“全面、可操作”的原則

不僅要對(duì)主要指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，還要對(duì)單位主管的各類指標(biāo)進(jìn)行全面預(yù)算，預(yù)算指標(biāo)制定時(shí)既要充分考慮客觀生產(chǎn)環(huán)境，又要實(shí)事求是結(jié)合財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)，確保預(yù)算指標(biāo)符合實(shí)際、操作性強(qiáng)。

（二）遵循“嚴(yán)肅、可控制”的原則

嚴(yán)格按照預(yù)算管理流程執(zhí)行，對(duì)于預(yù)算支出既要審核有無(wú)預(yù)算，又要審核預(yù)算支出的合理性。同時(shí)，要將公司各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)按照“最小可控單元”原則，細(xì)化落實(shí)到具體責(zé)任單位和責(zé)任人。

三、預(yù)算指標(biāo)體系

（一）生產(chǎn)指標(biāo) 1.原煤生產(chǎn)線

原煤產(chǎn)量（含掘進(jìn)煤）：總產(chǎn)量，分月、分工作面、分區(qū)隊(duì)的具體產(chǎn)量。

掘進(jìn)進(jìn)尺：總進(jìn)尺，分月、分工作面、分區(qū)隊(duì)的具體進(jìn)尺。

2.洗煤營(yíng)銷線

商品煤指標(biāo)：精煤產(chǎn)量、洗混煤產(chǎn)量、混煤產(chǎn)量、煤泥產(chǎn)量、洗矸產(chǎn)量。

（二）銷售指標(biāo)

洗煤營(yíng)銷線：精煤銷售量、混煤銷售量、洗混煤銷售量、煤泥銷售量、洗矸銷售量。

（三）質(zhì)量指標(biāo)（發(fā)熱量、灰分、硫分）

原煤生產(chǎn)線、洗煤營(yíng)銷線：各工作面原煤質(zhì)量和商品煤質(zhì)量。

（四）收入指標(biāo)

1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：精煤銷售收入、混煤銷售收入、洗混煤銷售收入、煤泥銷售收入、洗矸銷售收入。

2.其它業(yè)務(wù)收入：非煤公司銷售收入、再生資源出售收入。

（五）支出指標(biāo)

1.變動(dòng)成本：職工薪酬（含工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教經(jīng)費(fèi)、班中餐）、材料費(fèi)、電費(fèi)、租賃費(fèi)（含綜機(jī)、普機(jī)、單體及三用閥租賃費(fèi)，礦用壓力表及頂板監(jiān)測(cè)租賃費(fèi)）、修理費(fèi)、塌陷補(bǔ)償費(fèi)、稅金（含房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、耕地占用稅）、非生產(chǎn)性支出（含管理費(fèi)、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)）。

2.固定成本：折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)用、安全費(fèi)用、采礦權(quán)價(jià)款攤銷、營(yíng)業(yè)稅金、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資源稅、一費(fèi)制項(xiàng)目（含殘疾人就業(yè)保障金、水資源費(fèi)、排污費(fèi)、水土保持費(fèi)、河道維護(hù)費(fèi)、計(jì)量收費(fèi)）。

（六）利潤(rùn)指標(biāo)

利潤(rùn)＝商品煤銷售量×單價(jià)－成本（費(fèi)用）支出

（七）主要工作指標(biāo)

1.安全質(zhì)量指標(biāo)：安全管理、“一通三防”管理、防治水管理等指標(biāo)。

2.黨委工作指標(biāo)：黨風(fēng)廉政建設(shè)、信訪穩(wěn)定、計(jì)劃生育管理、治安穩(wěn)定等指標(biāo)。

3.經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)：全員績(jī)效考核、全面風(fēng)險(xiǎn)管控、設(shè)備生命周期管理、全面審計(jì)管理、工資管理、對(duì)標(biāo)管理等指標(biāo)。

4.創(chuàng)新和節(jié)能減排指標(biāo)：工藝工序及管理創(chuàng)新、節(jié)能量、節(jié)水量、氨氮排放量等指標(biāo)。

四、管控文件

按照全面預(yù)算管理指標(biāo)體系制定相應(yīng)的管控文件，通過制度辦法，明確主管部門、落實(shí)管理責(zé)任。使主管部門、執(zhí)行部門、考核部門，層級(jí)清楚、職責(zé)明確、獎(jiǎng)罰分明，確保全面預(yù)算管理各項(xiàng)指標(biāo)的過程控制。各級(jí)管理人員及機(jī)關(guān)部

室預(yù)算指標(biāo)，作為2016年全員績(jī)效考核管理辦法的考核基礎(chǔ)。各線及專業(yè)的預(yù)算指標(biāo)，作為內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)行管理辦法的測(cè)算基礎(chǔ)。對(duì)于各項(xiàng)費(fèi)用支出，依據(jù)各管理職能分別制定單項(xiàng)的考核管理辦法。具體如下：

（一）安全質(zhì)量及教育培訓(xùn)管控文件，由安監(jiān)處制定并負(fù)責(zé)考核。

（二）生產(chǎn)科室（單位）、輔助單位管控文件，由原煤生產(chǎn)線各專業(yè)（單位）按照管理職能分別制定并負(fù)責(zé)考核。

（三）商品煤質(zhì)量和銷售管控文件，由洗煤營(yíng)銷線各單位按照管理職能分別制定并負(fù)責(zé)考核。

（四）公司“節(jié)能減排、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護(hù)”類管控文件，由科技中心、創(chuàng)新工作室按照管理職能分別制定并負(fù)責(zé)考核。

（五）公司經(jīng)營(yíng)管控文件，由經(jīng)營(yíng)支部各單位按照管理職能分別制定并負(fù)責(zé)考核。

（六）黨政工團(tuán)管控文件，由黨群支部各單位按照管理職能分別制定并負(fù)責(zé)考核。

五、管理流程

（一）預(yù)算的編制 1.預(yù)算指標(biāo)編制的程序

預(yù)算指標(biāo)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則編制。由各基層單位編制預(yù)算上報(bào)到各專業(yè)、職能部門，預(yù)

算匯總后形成初步預(yù)算指標(biāo)，報(bào)公司全面預(yù)算管理辦公室統(tǒng)一匯總編制、審核。全面預(yù)算管理辦公室將按照集團(tuán)公司下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，在確保各級(jí)預(yù)算符合公司目標(biāo)定位要求的基礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行修訂、匯總、審核，整體把握并控制在總量?jī)?nèi)，編制形成全面預(yù)算草案。

2.預(yù)算的編制范圍及時(shí)間

編制范圍：公司各線、專業(yè)、部室、單位。

預(yù)算執(zhí)行時(shí)間：2016年1月1日至2016年12月31日。

（二）審核下發(fā)

全面預(yù)算草案編制完畢后，上報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)全面預(yù)算管理委員會(huì)組織召開辦公會(huì)議，審核批準(zhǔn)后方可下發(fā)，并作為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績(jī)考核依據(jù)。

（三）預(yù)算分解落實(shí)

1.預(yù)算指標(biāo)的分解。按照“自上而下的分解和自下而上的包保”原則逐級(jí)落實(shí)責(zé)任，即公司分解落實(shí)到線為一級(jí)預(yù)算、線到專業(yè)為二級(jí)預(yù)算、專業(yè)到區(qū)隊(duì)為三級(jí)預(yù)算、區(qū)隊(duì)到班組為四級(jí)預(yù)算、班組到個(gè)人為五級(jí)預(yù)算的五層級(jí)預(yù)算管理體系。同時(shí)，各單位要按照“最小可控單元”的原則，根據(jù)崗位職責(zé)進(jìn)一步細(xì)化分解到具體的管控責(zé)任人。分解計(jì)劃一定要避免前松后緊和管理失控，特別是機(jī)關(guān)部室，在編制月度計(jì)劃時(shí)，一定要考慮到自身費(fèi)用發(fā)生具有不均衡性，不能簡(jiǎn)單平均。

2.基層單位月度預(yù)算指標(biāo)的分解。每月22日前，按照管理職能，由相關(guān)單位以生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃和預(yù)算單價(jià)為基礎(chǔ)，充分論證生產(chǎn)地質(zhì)條件變化，并根據(jù)各單位職責(zé)，分別測(cè)算出單位生產(chǎn)、成本費(fèi)用等指標(biāo)，原則上生產(chǎn)指標(biāo)由生產(chǎn)科及開拓科負(fù)責(zé)、材料消耗指標(biāo)由經(jīng)考辦負(fù)責(zé)、電力消耗指標(biāo)由機(jī)電科負(fù)責(zé)、修理費(fèi)用指標(biāo)由設(shè)備中心負(fù)責(zé)、單體租賃指標(biāo)由生產(chǎn)科負(fù)責(zé)、物資回收指標(biāo)由物供中心負(fù)責(zé)、煤質(zhì)預(yù)測(cè)指標(biāo)由洗煤廠負(fù)責(zé)，管理規(guī)劃科負(fù)責(zé)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)通過信息化手段傳遞下發(fā)到各單位。各專業(yè)同各單位（區(qū)隊(duì)）簽訂月度經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書，一并下達(dá)各采掘頭面單產(chǎn)、單進(jìn)指標(biāo)，作為基層單位月度工作目標(biāo)考核及內(nèi)部市場(chǎng)化結(jié)算的依據(jù)。同時(shí)，各單位（區(qū)隊(duì)）要進(jìn)一步將生產(chǎn)、成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)細(xì)化分解落實(shí)到具體工作面、巷道及班組和個(gè)人。

（四）考核與監(jiān)督 1.執(zhí)行考核兌現(xiàn)機(jī)制

全面預(yù)算日常管理及考核兌現(xiàn)工作由財(cái)務(wù)科、經(jīng)考辦、工資科等相關(guān)科室負(fù)責(zé)，堅(jiān)持“公開透明、客觀公正、分級(jí)評(píng)價(jià)、定量和定性相結(jié)合、適度激勵(lì)”的原則。各單位（科室）每月3日前，將上月歸口管理范圍內(nèi)全面預(yù)算指標(biāo)的管控情況和執(zhí)行結(jié)果，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、整理、分析后報(bào)全面預(yù)算管理辦公室，全面預(yù)算管理辦公室根據(jù)單位預(yù)算執(zhí)行完成情況和費(fèi)用節(jié)超程度，按公司出臺(tái)的考核獎(jiǎng)懲管理辦法逐項(xiàng)對(duì)應(yīng)考

核。

（1）管理人員和職能部門的績(jī)效收入，按百分制標(biāo)準(zhǔn)與預(yù)算指標(biāo)完成情況掛鉤，按月兌現(xiàn)。

（2）基層單位考核收入，在執(zhí)行內(nèi)部市場(chǎng)化勞務(wù)單價(jià)的基礎(chǔ)上與預(yù)算指標(biāo)完成情況掛鉤，按月兌現(xiàn)。

（3）月度考核結(jié)果需上報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)審批后下發(fā)。

2.建立層級(jí)閉合考核體系

為解決考核過程中出現(xiàn)的壟斷及人情等不公開、不公平、不公正的問題，做到客觀真實(shí)評(píng)價(jià)全面預(yù)算管理各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況。按照“凡是考核者都是被考核者”的工作理念，對(duì)管控文件實(shí)行分層級(jí)、嚴(yán)閉合管理。將全公司考核主體分為四個(gè)層級(jí)，自上而下分別為考核決策層、審核監(jiān)督層、主辦考核層、落實(shí)執(zhí)行層。

（1）考核決策層：是全公司考核部門的最高管理層，負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)考核意見進(jìn)行研究確認(rèn)、審核批準(zhǔn)。同時(shí)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)相關(guān)工作。

（2）審核監(jiān)督層：由經(jīng)考辦、審計(jì)科、督察辦等相關(guān)監(jiān)督單位組成，負(fù)責(zé)對(duì)工作主辦責(zé)任單位進(jìn)行監(jiān)督考核，對(duì)制度和管理措施的考核落實(shí)情況實(shí)施監(jiān)督檢查。審核監(jiān)督層各部門之間要形成分工明確、互相監(jiān)督的閉合機(jī)制。

（3）主辦考核層：指管控文件和工作任務(wù)的主辦考核

部門、配合部門，由相關(guān)業(yè)務(wù)部室組成，負(fù)責(zé)本部門管控文件、任務(wù)落實(shí)情況的考核并落實(shí)獎(jiǎng)罰。

（4）落實(shí)執(zhí)行層：指執(zhí)行落實(shí)預(yù)算指標(biāo)的各專業(yè)、單位、區(qū)隊(duì)，要貫徹落實(shí)文件各項(xiàng)規(guī)定，強(qiáng)化執(zhí)行和服從意識(shí)，確保各項(xiàng)工作有序開展。

3.加大審計(jì)監(jiān)督力度

由審計(jì)科定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)，主要防范生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中存在的問題，及時(shí)糾正經(jīng)營(yíng)偏差，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)平穩(wěn)開展提供監(jiān)督保障機(jī)制。審計(jì)科依照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，要明確責(zé)任單位及責(zé)任人，并提出整改意見，從審計(jì)監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行控制程序的有效性入手，加強(qiáng)半年和全年審計(jì)力度，突出重點(diǎn)時(shí)段審計(jì)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用。

（四）分析與調(diào)整 1.建立分析偏差制度

預(yù)算執(zhí)行部門是預(yù)算分析的責(zé)任單位，要對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，并向全面預(yù)算管理辦公室報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。全面預(yù)算管理辦公室是預(yù)算匯總分析的責(zé)任部門，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況制定初步的意見和建議，并向全面預(yù)算管理委員會(huì)報(bào)送預(yù)算匯總分析報(bào)告。

（1）月度預(yù)算分析突出預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和

偏差，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題，分析偏差，并及時(shí)采取措施整改，嚴(yán)格落實(shí)，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）季度預(yù)算分析突出全面性，客觀分析預(yù)算的執(zhí)行情況，并通過趨勢(shì)預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整下季度預(yù)算安排，確保全年預(yù)算的完成。主要是全面分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況，對(duì)實(shí)際完成值與預(yù)算目標(biāo)差距較大的指標(biāo)進(jìn)行重點(diǎn)分析，查找原因，找出根源，抓住關(guān)鍵問題，提出整改措施。并對(duì)上一季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析確定的各項(xiàng)措施的落實(shí)情況，進(jìn)行考核、總結(jié)。

（3）預(yù)算要全面系統(tǒng)分析預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)預(yù)算的影響，評(píng)價(jià)預(yù)算目標(biāo)的完成，為下預(yù)算提供客觀依據(jù)。

（4）根據(jù)管理需要和特殊情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行不定期分析和專題分析。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要及時(shí)上報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)。

（5）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的預(yù)警分析，收集與預(yù)算有關(guān)的各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息，通過分析預(yù)測(cè)，對(duì)未來可能出現(xiàn)影響預(yù)算實(shí)施的重大因素進(jìn)行評(píng)估，并提前制定充分的防范和治理措施。

（6）充分發(fā)揮全面預(yù)算管理的事前防范、事中控制和事后分析作用。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和預(yù)算目標(biāo)的對(duì)比，分析

差異形成的原因。對(duì)不利差異提出改進(jìn)措施，加以控制；對(duì)有利差異總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和好的做法，予以推廣。

2.完善預(yù)算調(diào)整制度

全面預(yù)算指標(biāo)一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不予調(diào)整。但按照例外管理原則，各單位如具備下列條件，按程序進(jìn)行調(diào)整。

（1）調(diào)整條件

①地質(zhì)條件發(fā)生變化，導(dǎo)致生產(chǎn)環(huán)境受到客觀影響，為發(fā)揮內(nèi)部市場(chǎng)化激勵(lì)作用，需對(duì)應(yīng)調(diào)整內(nèi)部市場(chǎng)化勞務(wù)單價(jià)，由專業(yè)和經(jīng)考辦及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)查看，并制定調(diào)整計(jì)劃。

②由于客觀環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)重大偏差，原預(yù)算指標(biāo)無(wú)法完成，必須調(diào)整指標(biāo)從而使預(yù)算更符合客觀實(shí)際。

③由于公司機(jī)構(gòu)設(shè)臵或經(jīng)營(yíng)規(guī)模發(fā)生變化，導(dǎo)致預(yù)算指標(biāo)需要重新分配、歸并或修訂，即預(yù)算在已有預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整。

（2）調(diào)整程序

①由預(yù)算執(zhí)行部門提出申請(qǐng)，并說明具體原因，上報(bào)全面預(yù)算管理辦公室。

②全面預(yù)算管理辦公室在接到申請(qǐng)后，要嚴(yán)格審核、調(diào)查論證，在確定情況屬實(shí)后，方可上報(bào)全面預(yù)算管理委員會(huì)。

③全面預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)調(diào)查情況，最終決定預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整方案。

六、組織機(jī)構(gòu)

（一）為保證公司全面預(yù)算管理工作的順利有效開展，公司成立全面預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司全面預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)工作。

主

任：公司經(jīng)理 黨委書記 副主任：公司其他班子成員 成員：公司各專業(yè)副總師 全面預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)：

1.審核決定公司全面預(yù)算管理總體方案。2.審核全面預(yù)算管理制度。3.領(lǐng)導(dǎo)組織公司預(yù)算編制。

4.根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

5.審核批準(zhǔn)公司全面預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)。

6.聽取各部門（單位）對(duì)于預(yù)算指標(biāo)的反饋意見并審核批準(zhǔn)預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整。

（二）全面預(yù)算管理委員會(huì)在財(cái)務(wù)科設(shè)全面預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的具體事務(wù)性工作。

主

任：宋照峰

副主任：曹建、殷召輝、張同原、賈廣水、王啟祥、陳寶紅

成員：經(jīng)營(yíng)管理部有關(guān)業(yè)務(wù)人員

全面預(yù)算管理辦公室職責(zé)：

1.制定公司全面預(yù)算管理的總體方案。2.制定全面預(yù)算管理制度。

3.按照集團(tuán)公司下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，組織全面預(yù)算指標(biāo)的測(cè)算、編制、匯總工作。

4.組織公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的可行性論證。

5.收集各單位（科室）對(duì)預(yù)算指標(biāo)的反饋意見。6.具體進(jìn)行公司預(yù)算指標(biāo)在各單位（科室）分解工作。

7..預(yù)算編制過程的各項(xiàng)數(shù)據(jù)收集、傳輸、管理、保管工作。

8.定期檢查和分析預(yù)算執(zhí)行情況。9.全面預(yù)算管理委員會(huì)交辦的其它工作。

七、其它規(guī)定

（一）對(duì)于預(yù)算指標(biāo)（節(jié)超）獎(jiǎng)罰在單項(xiàng)管理辦法中規(guī)定。

（二）對(duì)于違反預(yù)算程序的單位責(zé)任人給予不少于100元罰款，并通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的將進(jìn)一步追究責(zé)任。

八、本管理辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：1.2016年全面預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任分工

2.材料費(fèi)用考核管理辦法 3.單項(xiàng)工程管理辦法

附件1 2016年全面預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任分工

為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部全面預(yù)算指標(biāo)的管控，突出線、專業(yè)管控，明確責(zé)任，嚴(yán)抓落實(shí)，確保完成2016年集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，結(jié)合公司實(shí)際，經(jīng)研究，特制定《2016年全面預(yù)算指標(biāo)和責(zé)任分工》。

一、預(yù)算指標(biāo)

（一）毛煤提升量335萬(wàn)噸，奮斗目標(biāo)350萬(wàn)噸；商品煤產(chǎn)量260萬(wàn)噸，奮斗目標(biāo)270萬(wàn)噸；精煤產(chǎn)量210萬(wàn)噸，奮斗目標(biāo)220萬(wàn)噸。

（二）掘進(jìn)直線進(jìn)尺12500米（其中開拓進(jìn)尺2144米）。

（三）總收入91545萬(wàn)元。其中：付煤公司83416萬(wàn)元，矸石熱電公司8129萬(wàn)元。

（四）利潤(rùn)總額6800萬(wàn)元，奮斗目標(biāo)8800萬(wàn)元。其中：付煤公司5000萬(wàn)元，矸石熱電公司1800萬(wàn)元。

（五）收入成本費(fèi)用率92.57 %。

（六）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量14325萬(wàn)元。其中：付煤公司12292萬(wàn)元，矸石熱電公司2033萬(wàn)元。

（七）可控管理費(fèi)用同比下降10%。

（八）三個(gè)煤量，其中開拓煤量4.4年、準(zhǔn)備煤量28.24月、回采煤量5.28月。

（九）資源回收率95.20%。

二、主要指標(biāo)分解落實(shí)及責(zé)任人

（一）原煤生產(chǎn)

回采提升量：計(jì)劃323萬(wàn)噸，資源回收率95.20%，事故率1小時(shí)/萬(wàn)噸以下，201皮帶原煤熱值5400大卡/千克。指標(biāo)責(zé)任人：王

成、張克偉、王森全、王樹亮

（二）掘進(jìn)進(jìn)尺及掘進(jìn)煤量

掘進(jìn)進(jìn)尺：計(jì)劃直線12500米（其中開拓進(jìn)尺2144米）。指標(biāo)責(zé)任人：牟國(guó)禮、馬敬龍、馬翠元

（三）商品煤銷售、精煤生產(chǎn)及煤質(zhì)管理

商品煤、精煤生產(chǎn)及煤質(zhì)管理指標(biāo)：商品煤銷售計(jì)劃260萬(wàn)噸（其中精煤210萬(wàn)噸、洗混煤27萬(wàn)噸、煤泥23萬(wàn)噸、洗矸52萬(wàn)噸）；全年入洗加工原煤312萬(wàn)噸，精煤回收率達(dá)到67%；201皮帶混煤熱值不低于5400大卡/千克；煤質(zhì)管理全過程受控，商品煤合格率達(dá)到100%，杜絕煤質(zhì)糾紛；從生產(chǎn)、配采、運(yùn)輸?shù)较催x、銷售等環(huán)節(jié)加強(qiáng)煤質(zhì)管理，月初洗煤廠、地測(cè)科根據(jù)各采煤工作面實(shí)際情況，按月下達(dá)煤質(zhì)計(jì)劃，月底將煤質(zhì)考核結(jié)果報(bào)經(jīng)考辦落實(shí)、兌現(xiàn)，質(zhì)高多獎(jiǎng)，質(zhì)差重罰，確保煤質(zhì)達(dá)標(biāo)。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、趙文慶、徐偉同、徐欽文。

（四）材料費(fèi)

材料費(fèi)全年考核指標(biāo)為9258.19萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰、賈廣水。具體指標(biāo)分解、責(zé)任單位與責(zé)任人如下：

原煤生產(chǎn)線材料費(fèi)用6833.36萬(wàn)元，指標(biāo)責(zé)任人：王成。洗煤營(yíng)銷線材料費(fèi)用1836.12萬(wàn)元，指標(biāo)責(zé)任人：王祥 16

明。

物業(yè)后勤線材料費(fèi)用41.98萬(wàn)元，指標(biāo)責(zé)任人：?jiǎn)瘫ぁＦ渌牧腺M(fèi)用546.73萬(wàn)元，指標(biāo)責(zé)任人：王祥明。1.原煤生產(chǎn)線預(yù)算費(fèi)用6833.36萬(wàn)元。其中：

（1）線管材料費(fèi)用318.64萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王成。（2）專業(yè)控制費(fèi)用：

①采煤專業(yè)預(yù)算費(fèi)用1431.88萬(wàn)元，修舊利廢實(shí)現(xiàn)目標(biāo)30萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。

②掘進(jìn)專業(yè)預(yù)算費(fèi)用1762.89萬(wàn)元，修舊利廢實(shí)現(xiàn)目標(biāo)20萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：牟國(guó)禮、馬敬龍、馬翠元。

③機(jī)電專業(yè)預(yù)算費(fèi)用949.31萬(wàn)元，修舊利廢實(shí)現(xiàn)目標(biāo)30萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、付文東、張瑞君、李稼祥。

④通防專業(yè)預(yù)算費(fèi)用110.05萬(wàn)元，修舊利廢實(shí)現(xiàn)目標(biāo)10萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：張道福、陳克生、趙之合、王明龍、鄧運(yùn)超。

（3）專項(xiàng)考核費(fèi)用2260.59萬(wàn)元，其中：采煤專業(yè)5.96萬(wàn)元；掘進(jìn)專業(yè)419.19萬(wàn)元；機(jī)電專業(yè)1835.44萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王成、牟國(guó)禮、程傳印。

2.洗運(yùn)營(yíng)銷線預(yù)算費(fèi)用1836.12萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、趙文慶、徐偉同、徐欽文、彭向峰。

（1）單位控制費(fèi)用：

①洗煤廠預(yù)算費(fèi)用1655.04萬(wàn)元。②運(yùn)銷中心預(yù)算費(fèi)用99.33萬(wàn)元。

③物供中心預(yù)算費(fèi)用7.61萬(wàn)元。④洗煤廠修舊利廢目標(biāo)10萬(wàn)元。

（2）專項(xiàng)考核費(fèi)用74.14萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明。3.物業(yè)后勤線預(yù)算費(fèi)用41.98萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：?jiǎn)瘫ぁ⒗罹⒔鶟㈥惡啤?/p>

（1）單位控制費(fèi)用：

①物業(yè)管理站預(yù)算費(fèi)用35.18萬(wàn)元。②飲食公司預(yù)算費(fèi)用0.8萬(wàn)元。

（2）專項(xiàng)考核費(fèi)用6萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：?jiǎn)瘫ぁ?.其他材料預(yù)算費(fèi)用546.73萬(wàn)元。

（1）辦公室公車柴、汽油及其它材料預(yù)算24萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：楊雙全。

（2）調(diào)度室通信維護(hù)費(fèi)預(yù)算10萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：劉吉華。

（3）地測(cè)科材料預(yù)算1.73萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王凡華。（4）勞保用品預(yù)算411萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：宋照峰、曹建。

（5）公司預(yù)留費(fèi)用100萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰、賈廣水。

（五）電力

電力消耗考核總指標(biāo)6906.85萬(wàn)度，單耗20.617度/噸，總費(fèi)用5208.45萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、付文東、張瑞君。

具體指標(biāo)分解、責(zé)任單位與責(zé)任人如下：

1.原煤生產(chǎn)線4014.337萬(wàn)度，單耗11.983度/噸（毛煤提升量335萬(wàn)噸）。

（1）采煤專業(yè)1135.96萬(wàn)度，單耗3.517度/噸（回采提升量323萬(wàn)噸）。指標(biāo)責(zé)任人：王成、王森全、張克偉、王樹亮。

（2）掘進(jìn)專業(yè)317.7萬(wàn)度，單耗254.16度/米（直線進(jìn)尺12500米）。指標(biāo)責(zé)任人：牟國(guó)禮、馬敬龍、馬翠元。

（3）機(jī)電專業(yè)2006.57萬(wàn)度。其中：運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)1404.52萬(wàn)度、皮帶工區(qū)469萬(wàn)度、運(yùn)搬工區(qū)113.25萬(wàn)度、設(shè)備管理中心19.8萬(wàn)度。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、付文東、張瑞君。

（4）通防專業(yè)554.117萬(wàn)度，46.176萬(wàn)度/月。指標(biāo)責(zé)任人：張道福、趙之合、王明龍。

2.洗煤營(yíng)銷線2397.14萬(wàn)度。其中：洗煤廠2319.5萬(wàn)度、煤質(zhì)運(yùn)銷中心48萬(wàn)度、物資供應(yīng)中心29.64萬(wàn)度。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

3.物業(yè)后勤線495.36萬(wàn)度，41.28萬(wàn)度/月。其中：物業(yè)管理站416.16萬(wàn)度、飲食公司79.2萬(wàn)度。指標(biāo)責(zé)任人：?jiǎn)瘫ぁ⒗罹?/p>

考核辦法：各專業(yè)按分解指標(biāo)承包控制，節(jié)超按50%對(duì)等獎(jiǎng)罰，納入各專業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化工資結(jié)算，其中3%落實(shí)到指標(biāo)責(zé)任人，月度考核，月度兌現(xiàn)。同時(shí)，按照業(yè)績(jī)量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)責(zé)相關(guān)科室績(jī)效工資。

基層單位電費(fèi)節(jié)超按50%對(duì)等獎(jiǎng)罰，納入單位內(nèi)部市場(chǎng)化工資結(jié)算，其中20%落實(shí)到區(qū)隊(duì)三大員，月度考核，月度兌現(xiàn)。

具體考核規(guī)定按《2016年電力市場(chǎng)管理辦法》執(zhí)行。

（六）修理

修理費(fèi)全年考核指標(biāo)為4560.52萬(wàn)元，其中設(shè)備外委修理費(fèi)用2946.99萬(wàn)元，內(nèi)部修理配件費(fèi)用1613.53萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、王成、李家祥、殷昭輝。具體指標(biāo)分解、責(zé)任單位與責(zé)任人如下：

1.采煤專業(yè)2186.98萬(wàn)元，其中設(shè)備外委修理費(fèi)用1455.28萬(wàn)元，內(nèi)部修理配件費(fèi)用731.7萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王成、王森全、張克偉、王樹亮。

2.掘進(jìn)專業(yè)723.93萬(wàn)元，其中設(shè)備外委修理費(fèi)用504.62萬(wàn)元，內(nèi)部修理配件費(fèi)用219.31萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：牟國(guó)禮、馬敬龍、馬翠元。

3.機(jī)電專業(yè)1559.61萬(wàn)元，其中設(shè)備外委修理費(fèi)用897.09萬(wàn)元，內(nèi)部修理配件費(fèi)用662.52萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、付文東、張瑞君。

4.洗煤營(yíng)銷專業(yè)90萬(wàn)元，其中洗煤廠修理費(fèi)用60萬(wàn)元，煤質(zhì)運(yùn)銷中心修理費(fèi)用30萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

考核辦法：各專業(yè)按分解指標(biāo)承包控制，節(jié)超按20%對(duì)等獎(jiǎng)罰，納入各專業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化工資結(jié)算，其中3%落實(shí)到指標(biāo)責(zé)任人，季度考核，季度兌現(xiàn)。同時(shí)，按照業(yè)績(jī)量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)責(zé)相關(guān)科室績(jī)效工資。

各專業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)基層使用單位進(jìn)行分解承包，每月初核定當(dāng)月計(jì)劃，月底對(duì)比完成情況，每月考核結(jié)果報(bào)經(jīng)考辦落實(shí) 20

兌現(xiàn)。

外委維修由公司歸口管理科室經(jīng)辦，但是職能科室、區(qū)隊(duì)有參與、比質(zhì)比價(jià)、定價(jià)等建議權(quán)。

內(nèi)修配件費(fèi)用，由設(shè)備管理中心、送修專業(yè)科室共同編制修理計(jì)劃，月初按計(jì)劃下達(dá)費(fèi)用指標(biāo)，月底考核依據(jù)雙方簽字的配件明細(xì)及金額為準(zhǔn)。另外，區(qū)隊(duì)加工自制服務(wù)發(fā)生材料由被服務(wù)單位承擔(dān)，費(fèi)用以雙方確認(rèn)簽字單據(jù)為準(zhǔn)，月末由經(jīng)考辦進(jìn)行費(fèi)用劃轉(zhuǎn)。

（七）設(shè)備租賃（共1250.14萬(wàn)元）

1.綜機(jī)租賃費(fèi)888.5萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。

2.普機(jī)租賃費(fèi)181.64萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：程傳印、付文東、李家祥、張瑞君。

3.支護(hù)單體、礦壓表、頂板在線監(jiān)測(cè)租賃費(fèi)180萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：王成、張克偉、王森全、王樹亮。

考核辦法：普機(jī)、支護(hù)單體、礦壓表、頂板在線監(jiān)測(cè)租賃費(fèi)由指標(biāo)責(zé)任人承包控制，節(jié)超按20%對(duì)等獎(jiǎng)罰，納入各專業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化工資結(jié)算，其中3%落實(shí)到指標(biāo)責(zé)任人，月度考核，季度兌現(xiàn)。同時(shí)，按照業(yè)績(jī)量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)責(zé)相關(guān)科室績(jī)效工資。

支護(hù)單體由生產(chǎn)科對(duì)基層使用單位實(shí)行內(nèi)部租賃，每月初核定當(dāng)月計(jì)劃，月底對(duì)比完成情況，每月租賃費(fèi)考核結(jié)果報(bào)經(jīng)考辦落實(shí)兌現(xiàn)。

普機(jī)設(shè)備由設(shè)備管理中心對(duì)基層使用單位實(shí)行內(nèi)部租 21

賃，每月初核定當(dāng)月計(jì)劃，月底對(duì)比完成情況，每月租賃費(fèi)考核結(jié)果報(bào)經(jīng)考辦落實(shí)兌現(xiàn)。

（八）限額經(jīng)費(fèi)

1.日常辦公費(fèi)5.56萬(wàn)元、印刷費(fèi)19.78萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：楊雙全及各單位負(fù)責(zé)人。

2.微機(jī)耗材22.63萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：劉吉華及各單位負(fù)責(zé)人。

3.牌板費(fèi)用17.3萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：李強(qiáng)及各單位負(fù)責(zé)人。

4.運(yùn)輸費(fèi)用27.3萬(wàn)元。指標(biāo)責(zé)任人：彭向峰及各單位負(fù)責(zé)人。

考核辦法：由指標(biāo)責(zé)任單位總額控制分解，使用單位實(shí)行包干控制，月度考核，季度兌現(xiàn)，按節(jié)約（超支）額的100%增提（扣減）結(jié)算工資，其10%落實(shí)到部門領(lǐng)導(dǎo)，90%落實(shí)到部門其他人員，由部門領(lǐng)導(dǎo)決定獎(jiǎng)罰金額的分配。

（九）非生產(chǎn)性支出

非生產(chǎn)性支出具體指標(biāo)由財(cái)務(wù)科分解、控制實(shí)施。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

（十）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

1.總收入91545萬(wàn)元。其中：付煤公司83416萬(wàn)元，矸石熱電公司8129萬(wàn)元。

2.利潤(rùn)總額6800萬(wàn)元，奮斗目標(biāo)8800萬(wàn)元。其中：付煤公司5000萬(wàn)元，矸石熱電公司1800萬(wàn)元。

3.收入成本費(fèi)用率92.57 %。

4.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量14325萬(wàn)元。其中：付煤公司12292萬(wàn)元，矸石熱電公司2033萬(wàn)元。

5.可控管理費(fèi)用同比下降10%。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、羅忠、宋照峰。

（十一）節(jié)能減排

考核指標(biāo)：全年節(jié)能量4240噸標(biāo)準(zhǔn)煤，SO2排放總量294噸，氨氮排放總量447噸。指標(biāo)責(zé)任人：張道福、李元。

（十二）安全質(zhì)量管理

按照公司安全1號(hào)文件規(guī)定控制實(shí)施。指標(biāo)責(zé)任人：王士奎、高松芝。

（十三）信訪穩(wěn)定

考核指標(biāo)：杜絕鬧訪、纏訪、集體上訪等非正常上訪事件。指標(biāo)責(zé)任人：馬培力、李新征。

（十四）黨風(fēng)廉政建設(shè)

考核指標(biāo)：領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層領(lǐng)導(dǎo)人員及職工不發(fā)生違紀(jì)違法案件。指標(biāo)責(zé)任人：馬培力、陳強(qiáng)。

（十五）全面風(fēng)險(xiǎn)管理

考核指標(biāo)：按照集團(tuán)公司規(guī)定，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，杜絕企業(yè)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、楊曦。

（十六）治安穩(wěn)定

考核指標(biāo)：杜絕重大案件和惡性事件，及時(shí)處臵各類治安案件，預(yù)防涉爆事故和案件的發(fā)生。指標(biāo)責(zé)任人：馬培力、23

李潤(rùn)生。

（十七）爆炸物品管理

考核指標(biāo)：保證爆炸物品在運(yùn)輸、儲(chǔ)存、使用、清退等工作環(huán)節(jié)的安全，確保在集團(tuán)公司季度檢查驗(yàn)收中綜合考評(píng)獲得優(yōu)異成績(jī)。指標(biāo)責(zé)任人：馬培力、李潤(rùn)生、彭向峰。

（十八）工資管理

規(guī)范公司內(nèi)部工資分配，維護(hù)職工合法權(quán)益。貫徹落實(shí)、正確執(zhí)行國(guó)家及集團(tuán)公司一系列工資政策。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、曹建。

（十九）全面對(duì)標(biāo)管理

貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司全面對(duì)標(biāo)相關(guān)規(guī)定要求，明確各專業(yè)部門的管理職責(zé)，科學(xué)評(píng)價(jià)各單位對(duì)標(biāo)管理工作績(jī)效。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、王成、羅忠、殷昭輝。

（二十）全員績(jī)效考核

貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司全員業(yè)績(jī)考核相關(guān)規(guī)定要求，保證全體員工工資納入目標(biāo)薪酬、崗效工資、計(jì)件工資和工效掛鉤等不同形式的考評(píng)范圍，確保在集團(tuán)公司檢查中獲得優(yōu)異成績(jī)。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、趙金虎、賈廣水、曹建。

（二十一）“追溯考核”管理

嚴(yán)格“追溯考核”責(zé)任倒查閉合管理，做好安全管理、生產(chǎn)技術(shù)、機(jī)電運(yùn)輸、經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)文化、黨務(wù)管理、后勤物業(yè)、非煤管理方面主辦考核部門工作完成情況的考核，確保閉合循環(huán)，杜絕管理漏洞。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、張玉忠賈廣水、張同原。

（二十二）全面審計(jì)管理

考核指標(biāo)：按照規(guī)定審計(jì)程序，做好對(duì)財(cái)務(wù)、物資采購(gòu)、非生產(chǎn)性支出、修理費(fèi)、單項(xiàng)工程、招（議）標(biāo)等工作項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督工作，杜絕各類違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象和行為。指標(biāo)責(zé)任人：王祥明、張同原。

（二十三）非煤經(jīng)濟(jì)考核

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：熱電公司及非煤各公司收入指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)，以集團(tuán)公司非煤產(chǎn)業(yè)部下發(fā)指標(biāo)為準(zhǔn)。指標(biāo)責(zé)任人：商祥君、李志強(qiáng)。

（二十四）執(zhí)行力問責(zé)

圍繞“依規(guī)治礦”總體要求，公司對(duì)科（區(qū)）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子和科（區(qū)）級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行執(zhí)行力問責(zé)制。出現(xiàn)下列情形的，列入2016年問責(zé)范圍：

1.當(dāng)月及累計(jì)沒有完成公司產(chǎn)量、進(jìn)尺、修復(fù)、安撤等工作量任務(wù)的；

2.當(dāng)月及累計(jì)煤質(zhì)、材料費(fèi)、物資回收、電費(fèi)、租賃費(fèi)、修理費(fèi)等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)未完成計(jì)劃的。

由紀(jì)委書記負(fù)責(zé)，政工科室協(xié)助，公司各單位為責(zé)任單位。

（二十五）其他指標(biāo)

1.無(wú)效進(jìn)尺管控

(1)指標(biāo)責(zé)任人：張道福、牟國(guó)禮、趙之合、馬敬龍。

(2)控制目標(biāo)：杜絕發(fā)生人為或設(shè)計(jì)原因造成的無(wú)效進(jìn)尺、二次工作量、材料浪費(fèi)。

(3)責(zé)任單位：地質(zhì)測(cè)量科、開拓科。

(4)考核單位：調(diào)度室。

(5)考核辦法：因工程質(zhì)量不合格造成的后續(xù)工程及返工工程公司不予考核結(jié)算，所有人工費(fèi)用及材料費(fèi)用由施工單位自理，主要有：一是由于施工支護(hù)質(zhì)量達(dá)不到措施要求，致使迎頭及后路冒頂造成已掘巷道報(bào)廢產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺；二是施工單位不按標(biāo)線施工造成巷道偏線，致使刷幫產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺；三是施工單位未按腰線施工，造成巷道進(jìn)行挑頂、臥底產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺；四是施工單位不按措施要求施工安全硐、水倉(cāng)等硐室產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺；五是施工單位下達(dá)停工通知書后繼續(xù)掘進(jìn)產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺；六是由于工程質(zhì)量低劣造成的二次支護(hù)；七是由于設(shè)計(jì)考慮不到位產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺。

對(duì)于所產(chǎn)生無(wú)效進(jìn)尺的考核，由于施工單位不按要求形成的無(wú)效進(jìn)尺所產(chǎn)生的費(fèi)用全部由施工單位承擔(dān)，對(duì)責(zé)任人、科室負(fù)責(zé)人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)按每米100元進(jìn)行處罰；由于設(shè)計(jì)不到位產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺，對(duì)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人、責(zé)任人、分管副總、分管領(lǐng)導(dǎo)每米200元進(jìn)行罰款，同時(shí)納入干部業(yè)績(jī)檔案由組織人事科進(jìn)行履職考核；由于揭露斷層，需要改變?cè)O(shè)計(jì)方案產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺及為探明斷層需施工探巷產(chǎn)生的無(wú)效進(jìn)尺視情況則不予追究。

月底由調(diào)度室牽頭組織地測(cè)科、經(jīng)考辦、督察辦、開拓科、安監(jiān)處等，對(duì)是否產(chǎn)生無(wú)效進(jìn)尺情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及考核，一旦產(chǎn)生無(wú)效進(jìn)尺，進(jìn)行分析處理，并將考核結(jié)果報(bào)經(jīng)考辦落實(shí)、兌現(xiàn)；因工程不合格對(duì)其它單位工程施工造成 26

影響或?qū)驹斐傻膿p失由施工單位依價(jià)賠償，經(jīng)考辦與相關(guān)科室核定后報(bào)市場(chǎng)化考核辦公室審簽后，在結(jié)算收入中扣除。

2.重點(diǎn)工作及其他動(dòng)態(tài)考核

(1)重點(diǎn)工作及其他動(dòng)態(tài)考核按照公司文件和會(huì)議的要求進(jìn)行考核，達(dá)不到公司要求的，扣罰責(zé)任單位負(fù)責(zé)人當(dāng)月100-500元。

(2)違反公司文件規(guī)定或調(diào)度指令作業(yè)，發(fā)生“有令不行，有禁不止”的情況，扣罰責(zé)任單位負(fù)責(zé)人當(dāng)月100-500元。

三、各單位限額經(jīng)費(fèi)指標(biāo)分解

（一）安監(jiān)處

指標(biāo)2.76萬(wàn)元，責(zé)任人高松芝，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)1.8萬(wàn)元；3.微機(jī)耗材費(fèi)0.72萬(wàn)元。

（二）教培中心

指標(biāo)0.24萬(wàn)元，責(zé)任人高懷紅，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（三）調(diào)度室

指標(biāo)8.16萬(wàn)元，責(zé)任人劉吉華，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)7.2萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.24萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.72萬(wàn)元。

（四）地測(cè)科

指標(biāo)1.39萬(wàn)元，責(zé)任人王凡華，費(fèi)用項(xiàng)目包括：

1.微機(jī)耗材費(fèi)1.03萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.12萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（五）督察辦

指標(biāo)0.636萬(wàn)元，責(zé)任人張玉忠，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（六）設(shè)備管理中心

指標(biāo)5.756萬(wàn)元，責(zé)任人李家祥，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.48萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元。

（七）科技中心

指標(biāo)0.386萬(wàn)元，責(zé)任人李元，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.11萬(wàn)元。

（八）黨政辦公室

指標(biāo)9.6萬(wàn)元，責(zé)任人楊雙全，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)1.8萬(wàn)元2.微機(jī)耗材費(fèi)1.8萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)6萬(wàn)元；

（九）保衛(wèi)科

指標(biāo)0.44萬(wàn)元，責(zé)任人李潤(rùn)生，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；2.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.14萬(wàn)元。

（十）組織人事科

指標(biāo)0.54萬(wàn)元，責(zé)任人趙金虎，費(fèi)用項(xiàng)目包括：

1.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元2.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（十一）監(jiān)察科

指標(biāo)0.54萬(wàn)元，責(zé)任人邵長(zhǎng)仲，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.24萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.06萬(wàn)元。

（十二）工會(huì)

指標(biāo)0.36萬(wàn)元，責(zé)任人李建國(guó)，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 文印費(fèi)0.36萬(wàn)元。

（十三）工農(nóng)辦

指標(biāo)0.108萬(wàn)元，責(zé)任人滿昌軍，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)0.072萬(wàn)元。

（十四）團(tuán)委

指標(biāo)0.396萬(wàn)元，責(zé)任人蔣冠，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。

（十五）信訪辦

指標(biāo)0.108萬(wàn)元，責(zé)任人李新征，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)0.072萬(wàn)元。（十六）宣傳科

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人郜勇，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（十七）計(jì)生辦

指標(biāo)0.276萬(wàn)元，責(zé)任人王明艷，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.12萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。

（十八）退管會(huì)

指標(biāo)0.072萬(wàn)元，責(zé)任人劉學(xué)良，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 印刷費(fèi)0.072萬(wàn)元。（十九）基建辦

指標(biāo)0.228萬(wàn)元，責(zé)任人梁金海，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.12萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.072萬(wàn)元。

（二十）財(cái)務(wù)科

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人宋照峰，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。

（二十一）工資科

指標(biāo)0.696萬(wàn)元，責(zé)任人曹健，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（二十二）非煤管理科

指標(biāo)0.24萬(wàn)元，責(zé)任人李志強(qiáng)，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.18萬(wàn)元。（二十三）管理規(guī)劃科

指標(biāo)0.672萬(wàn)元，責(zé)任人殷昭輝，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.072萬(wàn)元；3.印刷費(fèi) 30

0.24萬(wàn)元。

（二十四）法律服務(wù)中心

指標(biāo)0.276萬(wàn)元，責(zé)任人楊曦，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元2.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元；3.微機(jī)耗材費(fèi)0.12萬(wàn)元。

（二十五）審計(jì)科

指標(biāo)0.396萬(wàn)元，責(zé)任人張同原，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。

（二十六）經(jīng)考辦

指標(biāo)3.75萬(wàn)元，責(zé)任人賈廣水，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.19萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)1.2萬(wàn)元；公控運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元。

（二十七）生產(chǎn)科

指標(biāo)12.66萬(wàn)元，責(zé)任人王樹亮，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；牌板費(fèi)5萬(wàn)元；運(yùn)輸費(fèi)7萬(wàn)元。

（二十八）采煤一區(qū)

指標(biāo)0.552萬(wàn)元，責(zé)任人李衍磊，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.072萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（二十九）采煤二區(qū)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人岳宗民，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi) 31

0.24萬(wàn)元。

（三十）綜合隊(duì)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人宋厚武，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（三十一）安裝準(zhǔn)備工區(qū)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人陳健，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；分管責(zé)任人陳健。

（三十二）開拓科

指標(biāo)7.66萬(wàn)元，責(zé)任人馬翠元，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；牌板費(fèi)7萬(wàn)元。

（三十三）綜掘一隊(duì)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人孫明東，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（三十四）綜掘二隊(duì)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人王士連，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（三十五）掘進(jìn)工區(qū)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人王彬，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi) 32

0.24萬(wàn)元，分管責(zé)任人王彬。

（三十六）開拓工區(qū)：

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人徐繼亮，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；分管責(zé)任人徐繼亮。

（三十七）巷修工區(qū)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人單茂田，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；分管責(zé)任人單茂田。

（三十八）機(jī)電運(yùn)輸科

指標(biāo)3.66萬(wàn)元，責(zé)任人張瑞君，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元；牌板費(fèi)3萬(wàn)元。

（三十九）機(jī)電運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)

指標(biāo)0.576萬(wàn)元，責(zé)任人吳濤，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（四十）皮帶工區(qū)

指標(biāo)0.816萬(wàn)元，責(zé)任人田愛臣，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.48萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（四十一）運(yùn)搬工區(qū)

指標(biāo)0.696萬(wàn)元，責(zé)任人孫井彬，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.096萬(wàn)元；3.印刷費(fèi) 33

0.24萬(wàn)元。

（四十二）機(jī)修廠

指標(biāo)0.156萬(wàn)元，責(zé)任人朱傳恒，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。（四十三）通風(fēng)防塵科

指標(biāo)2.84萬(wàn)元，責(zé)任人王明龍，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.12萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.36萬(wàn)元；牌板費(fèi)2萬(wàn)元。

（四十四）鉆機(jī)隊(duì)

指標(biāo)0.18萬(wàn)元，責(zé)任人鄧運(yùn)超，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。（四十五）洗煤廠

指標(biāo)2.04萬(wàn)元，責(zé)任人徐偉同，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.72萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.12萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.6萬(wàn)元；牌板費(fèi)0.3萬(wàn)元；運(yùn)輸費(fèi)0.3萬(wàn)元。

（四十六）煤質(zhì)運(yùn)銷中心

指標(biāo)0.66萬(wàn)元，責(zé)任人徐欽文，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.48萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.12萬(wàn)元。

（四十七）物資供應(yīng)中心

指標(biāo)13.9萬(wàn)元，責(zé)任人彭向鋒，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.36萬(wàn)元； 2.辦公費(fèi)0.06萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.48萬(wàn)元；運(yùn)輸費(fèi)13萬(wàn)元。

（四十八）物業(yè)管理站

指標(biāo)1.08萬(wàn)元，責(zé)任人靳濤，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.6萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（四十九）飲食公司

指標(biāo)0.372萬(wàn)元，責(zé)任人陳浩，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.096萬(wàn)元。

（五十）地面督察隊(duì)

指標(biāo)0.516萬(wàn)元，責(zé)任人孫懷東，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.24萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.24萬(wàn)元。

（五十一）創(chuàng)新工作室

指標(biāo)0.264萬(wàn)元，責(zé)任人李強(qiáng)，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.微機(jī)耗材費(fèi)0.12萬(wàn)元；2.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；3.印刷費(fèi)0.108萬(wàn)元。

（五十二）車輛管理中心

指標(biāo)0.108萬(wàn)元，責(zé)任人耿晨，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)0.072萬(wàn)元。（五十三）護(hù)衛(wèi)隊(duì)

指標(biāo)0.108萬(wàn)元，責(zé)任人張懷臣，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 1.辦公費(fèi)0.036萬(wàn)元；2.印刷費(fèi)0.072萬(wàn)元。（五十四）會(huì)計(jì)中心

指標(biāo)0.12萬(wàn)元，責(zé)任人宋照峰，費(fèi)用項(xiàng)目包括： 微機(jī)耗材費(fèi)0.12萬(wàn)元。

附件2

材料費(fèi)用考核管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)材料管理，全面完成材料成本管控目標(biāo)，經(jīng)研究，特制定本辦法。

一、材料費(fèi)用管理范圍

按費(fèi)用預(yù)算口徑可分為生產(chǎn)性材料、設(shè)備配件、大型材料、單項(xiàng)工程材料。

（一）生產(chǎn)性材料：包括支護(hù)材料（坑木、枇子、竹笆、金屬網(wǎng)、經(jīng)緯網(wǎng)、塑編網(wǎng)、錨桿、錨固劑）、火工品（雷管、炸藥、水炮泥）、土產(chǎn)材料（水泥、河砂、石子、速凝劑、紅機(jī)磚）、輔助材料（道板、道夾板、道釘、卡欄、4平方毫米以下電纜、鉆頭、釬子、油脂、調(diào)合漆、2吋以下鋼管、鐵絲、螺栓）和其它材料。

（二）設(shè)備配件：包括綜采、綜掘、洗煤配件和其它設(shè)備配件。

（三）大型材料：包括鋼絲繩、2吋以上鋼管、4平方毫米以上電纜、皮帶、輕軌、道岔、鐵皮水槽、鐵鞋、鉸接頂梁、工字鋼棚、礦車、防滅火材料等。

（四）單項(xiàng)工程材料：工作面安裝、撤除用料，生產(chǎn)接續(xù)發(fā)生的工程材料。

（五）專項(xiàng)考核材料：不在線、專業(yè)承包材料范圍內(nèi)，由公司單獨(dú)考核追加的材料費(fèi)用。

二、材料費(fèi)用的管理及分解

材料總支出9258.19萬(wàn)元，單耗27.636元/噸（提升量）。費(fèi)用管控按線管控、專業(yè)管控、基層單位管控三個(gè)層級(jí)劃分管理，其中以線為管控單元的管控主體，負(fù)責(zé)本線內(nèi)所有材料費(fèi)用的統(tǒng)一管理，對(duì)線管材料控制調(diào)劑使用；以專業(yè)為管控單元的管理主體，負(fù)責(zé)本專業(yè)內(nèi)所有材料費(fèi)用的統(tǒng)一管理，合理采取措施完成修舊利廢指標(biāo)；以基層單位為管控單元的管理主體，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)所有生產(chǎn)材料費(fèi)用的直接管控，對(duì)除線管控、專業(yè)管控之外的材料定額投入使用。各層級(jí)材料管控指標(biāo)，直接與各層級(jí)考核主體和各層級(jí)人員績(jī)效掛鉤考核。具體為：

（一）原煤生產(chǎn)線：包含采煤專業(yè)、掘進(jìn)專業(yè)、機(jī)電專業(yè)、通防專業(yè)，預(yù)算費(fèi)用6833.36萬(wàn)元，單耗20.398元/噸。

1.線控制：指皮帶、托輥、2寸以上鋼管預(yù)算費(fèi)用318.64萬(wàn)元。具體由線統(tǒng)一管控、調(diào)劑使用，費(fèi)用按月度考核、季度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。預(yù)算如下：

（1）皮帶136.34萬(wàn)元，其中采煤專業(yè)78.47萬(wàn)元，掘進(jìn)專業(yè)57.87萬(wàn)元。

（2）托棍123.94萬(wàn)元，其中采煤專業(yè)35.58萬(wàn)元，掘進(jìn)專業(yè)88.36萬(wàn)元。

（3）鋼管58.36萬(wàn)元，其中掘進(jìn)專業(yè)6寸鋼管30.79萬(wàn)元，4寸鋼管27.57萬(wàn)元。

2.專業(yè)和單位控制

（1）采煤專業(yè)：包含綜采一區(qū)、綜采二區(qū)、安裝隊(duì)、37

綜合隊(duì)、綜修車間預(yù)算費(fèi)用1431.88萬(wàn)元，單耗4.433元/噸，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

①專業(yè)控制材料指單件1萬(wàn)元以上材料配件、過斷層、安裝工作面材料、撤除工作面材料、修復(fù)材料、小型工具、修舊利廢等材料，預(yù)算費(fèi)用337.56萬(wàn)元。具體由生產(chǎn)科統(tǒng)一管控、調(diào)劑。預(yù)算如下：

a科控大型配件（單價(jià)1萬(wàn)元以上）及其它83.9萬(wàn)元。b過斷層材料27.95萬(wàn)元。c工作面安裝材料142.64萬(wàn)元。d工作面撤除材料49.77萬(wàn)元。e修復(fù)材料27.8萬(wàn)元。f小型工具5.5萬(wàn)元。g修舊利廢目標(biāo)30萬(wàn)元。

②區(qū)隊(duì)生產(chǎn)費(fèi)用，具體由單位控制使用，指生產(chǎn)過程中消耗的材料，包括坑木、鐵絲網(wǎng)、扎絲、高壓膠管、截齒、油脂、皮帶扣、穿條、2吋以下鋼管和其它消耗性材料，預(yù)算費(fèi)用1094.32萬(wàn)元，單耗3.65元/噸。

（2）掘進(jìn)專業(yè)：包含綜掘一隊(duì)、綜掘二隊(duì)、掘進(jìn)工區(qū)、開拓工區(qū)、巷修工區(qū)，預(yù)算費(fèi)用1762.89萬(wàn)元，單耗1367元/米，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

①專業(yè)控制材料指大型材料及其它費(fèi)用、修復(fù)材料、小型工具、修舊利廢等材料，預(yù)算費(fèi)用152.67萬(wàn)元，具體由開拓科統(tǒng)一管控、調(diào)劑。預(yù)算如下：

a大型材料34.33萬(wàn)元。其中：水槽29.9萬(wàn)元；綜掘機(jī) 38

配件4.43萬(wàn)元。

b其它科控費(fèi)用112.87萬(wàn)元。其中：柔性管卡、YXD密封圈21.1萬(wàn)元；錨桿鉆機(jī)配件49.8萬(wàn)元；幫錨機(jī)、風(fēng)動(dòng)機(jī)配件8.66萬(wàn)元；安全設(shè)施24.46萬(wàn)元；其它8.85萬(wàn)元。

c小型工具5.47萬(wàn)元。d修舊利廢目標(biāo)20萬(wàn)元

②區(qū)隊(duì)生產(chǎn)費(fèi)用，具體由單位控制使用，指生產(chǎn)過程中消耗的材料，包括道板、枇子、穿條、皮帶扣、金屬網(wǎng)、菱形網(wǎng)、塑編網(wǎng)、水泥、河砂、石子、速凝劑、錨桿、錨固劑、鉆頭、釬子、道板、道夾板、道釘、鐵絲、油脂、2吋以下鋼管、信號(hào)線等材料，預(yù)算費(fèi)用1610.22萬(wàn)元（含單軌吊支護(hù)材料13.69萬(wàn)元），單耗1248元/米，月度根據(jù)實(shí)際支護(hù)方式進(jìn)行調(diào)整。

（3）機(jī)電專業(yè)：包含運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)、皮帶工區(qū)、運(yùn)搬工區(qū)、機(jī)修廠，預(yù)算費(fèi)用949.31萬(wàn)元，單耗2.834元/噸，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

①專業(yè)科室控制材料指鋼絲繩、專用工具、小型電器、修舊利廢材料，具體由機(jī)電科統(tǒng)一管控、調(diào)劑，預(yù)算費(fèi)用208.77萬(wàn)元。預(yù)算如下：

a鋼絲繩106萬(wàn)元。b專用工具30.67萬(wàn)元。c小型電器72.1萬(wàn)元。d修舊利廢目標(biāo)30萬(wàn)元。

②區(qū)隊(duì)生產(chǎn)費(fèi)用，具體由單位控制使用，包括主井、副 39

井、風(fēng)井、井上下變電所、泵房、井上下提升、皮帶運(yùn)輸、維修礦燈、已交付使用的軌道及道岔維修、乘人索道、電瓶車的運(yùn)行、維護(hù)等費(fèi)用，預(yù)算費(fèi)用740.54萬(wàn)元。

a運(yùn)轉(zhuǎn)工區(qū)預(yù)算費(fèi)用243.21萬(wàn)元，單耗0.726元/噸。b皮帶工區(qū)預(yù)算費(fèi)用268萬(wàn)元，單耗0.8元/噸。c運(yùn)搬工區(qū)預(yù)算費(fèi)用197.76萬(wàn)元，16.48萬(wàn)元/月。d機(jī)修廠預(yù)算費(fèi)用31.57萬(wàn)元，2.63萬(wàn)元/月。（4）通防專業(yè)：包含通防工區(qū)、鉆機(jī)隊(duì)。指通風(fēng)防塵費(fèi)用、鉆探費(fèi)用，預(yù)算費(fèi)用110.05萬(wàn)元。具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

①通防工區(qū)費(fèi)用，指服務(wù)生產(chǎn)（自救器、便攜儀、各種風(fēng)門、密閉墻、井下防塵材料、各種監(jiān)測(cè)器、傳感器、束管、監(jiān)測(cè)線）、風(fēng)袋、注漿管路，預(yù)算費(fèi)用94.93萬(wàn)元，單耗0.283元/噸。

其中：日常材料76.06萬(wàn)元；風(fēng)筒18.45萬(wàn)元；小型工具0.42萬(wàn)元。

修舊利廢目標(biāo)10萬(wàn)元。

②鉆探隊(duì)費(fèi)用，包括地質(zhì)鉆探、探放水、煤體注水費(fèi)用，預(yù)算費(fèi)用15.12萬(wàn)元（含小型工具0.22萬(wàn)元），1.26萬(wàn)元/月。

（二）洗煤營(yíng)銷線：包含洗煤廠、煤質(zhì)運(yùn)銷中心、物供中心，預(yù)算費(fèi)用1761.98萬(wàn)元，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

1.洗煤廠：

①洗煤過程中消耗的全部費(fèi)用，預(yù)算費(fèi)用1655.04萬(wàn)元 40

（含小型工具0.73萬(wàn)元），單耗5.305元/噸（入洗量）。

②修舊利廢目標(biāo)10萬(wàn)元。2.煤質(zhì)運(yùn)銷中心：

①銷售過程中消耗的全部費(fèi)用，預(yù)算費(fèi)用99.33萬(wàn)元（含小型工具0.45萬(wàn)元），8.277萬(wàn)元/月。

3.物供中心：

①預(yù)算費(fèi)用7.61萬(wàn)元，0.634萬(wàn)元/月。

（三）物業(yè)后勤線：包含物業(yè)管理站、飲食公司，預(yù)算費(fèi)用35.98萬(wàn)元，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

1.物業(yè)管理站預(yù)算費(fèi)用35.18萬(wàn)元，2.931萬(wàn)元/月。

2.飲食公司預(yù)算費(fèi)用0.8萬(wàn)元，0.066萬(wàn)元/月。

（四）專項(xiàng)考核費(fèi)用2255.56萬(wàn)元。

1.采煤專業(yè)預(yù)算5.96萬(wàn)元： 3下402工作面轉(zhuǎn)載機(jī)過拐點(diǎn)擴(kuò)幫3.42萬(wàn)元；鐵鞋2.54萬(wàn)元。

2.掘進(jìn)專業(yè)預(yù)算419.19萬(wàn)元：巷道扶棚151.56萬(wàn)元；預(yù)應(yīng)力鋼絞線（5米）22.59萬(wàn)元；工字鋼錨索鋼梁14.82萬(wàn)元；索具12.88萬(wàn)元；巷道修復(fù)材料54.67萬(wàn)元；炸藥、雷管122.67萬(wàn)元；煤倉(cāng)配套工程費(fèi)用40萬(wàn)元。

3.機(jī)電專業(yè)預(yù)算1835.44萬(wàn)元：強(qiáng)力皮帶156.55萬(wàn)元；礦車179.3萬(wàn)元；礦車箱體19.8萬(wàn)元；電纜434.88萬(wàn)元；單軌吊油脂、配件、延伸件421.96萬(wàn)元；主副井鋼絲繩48.5萬(wàn)元；工作面安裝膠帶、托輥462萬(wàn)元；30公斤道機(jī)道岔112.45萬(wàn)元。

4.洗煤廠預(yù)算74.14萬(wàn)元：重介1耐磨管路48.22萬(wàn)元；膠帶25.92萬(wàn)元。

5.物業(yè)站預(yù)算6萬(wàn)元：冬季六防材料費(fèi)6萬(wàn)元。

（五）其它材料預(yù)算費(fèi)用546.73萬(wàn)元，具體由單位控制使用，月度考核、月度兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

1.辦公室公車柴、汽油及其它材料預(yù)算24萬(wàn)元。2.調(diào)度室通信維護(hù)費(fèi)預(yù)算10萬(wàn)元。3.地測(cè)科材料預(yù)算1.73萬(wàn)元。4.勞保用品預(yù)算411萬(wàn)元。5.公司預(yù)留費(fèi)用100萬(wàn)元。

三、組織機(jī)構(gòu)

為確保2016年材料成本管控目標(biāo)圓滿完成，公司成立材料管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)全公司材料管理考核工作。

組

長(zhǎng)：公司經(jīng)理 黨委書記 副組長(zhǎng)：公司班子其他成員

成員：各專業(yè)副總師、經(jīng)考辦、物資供應(yīng)中心、財(cái)務(wù)科、調(diào)度室、生產(chǎn)科、開拓科、機(jī)電科、通防防塵科負(fù)責(zé)人。

領(lǐng)導(dǎo)小組在經(jīng)考辦設(shè)立辦公室，由賈廣水兼任辦公室主任，彭向峰、王樹亮、馬翠元、張瑞君、王明龍兼任辦公室副主任，經(jīng)考辦有關(guān)人員為成員，具體負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定進(jìn)行材料費(fèi)用管理與考核。

四、考核與結(jié)算

（一）噸煤分解指標(biāo)的考核以當(dāng)月實(shí)際產(chǎn)量為準(zhǔn)，延米以各單位驗(yàn)收完成工程量為準(zhǔn)；噸煤或延米以外的以相應(yīng)定額指標(biāo)為準(zhǔn)。

月度計(jì)劃消耗=當(dāng)月實(shí)際工作量×材料消耗定額+單項(xiàng)工程消耗限額

月度實(shí)際消耗＝當(dāng)月實(shí)際審批材料＋上月底材料庫(kù)存－當(dāng)月材料庫(kù)存。

（二）線管控材料費(fèi)：實(shí)行月度考核，季度兌現(xiàn)，節(jié)超按10%對(duì)等獎(jiǎng)罰，具體考核兌現(xiàn)為，獎(jiǎng)勵(lì)由線長(zhǎng)進(jìn)行分配；罰款從線獎(jiǎng)勵(lì)基金中扣除。

（三）各專業(yè)材料費(fèi)：實(shí)行與工資一體化考核，月度考核，月度兌現(xiàn)，節(jié)約按節(jié)約額50%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（兌現(xiàn)部分不再滾動(dòng)使用），超支按超支額100%進(jìn)行處罰，納入各專業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)化工資結(jié)算，獎(jiǎng)罰金額限制在10萬(wàn)元以內(nèi)，超過部分留存統(tǒng)算。同時(shí)聯(lián)責(zé)分管領(lǐng)導(dǎo)、專業(yè)副總師、專業(yè)科室負(fù)責(zé)人按照節(jié)（超）1-5萬(wàn)元、5-10萬(wàn)元、10萬(wàn)元以上，分別獎(jiǎng)（罰）100元、200元、300元。

（四）基層單位生產(chǎn)材料費(fèi)：執(zhí)行專業(yè)內(nèi)部節(jié)（超）獎(jiǎng)（罰），月度考核，月度兌現(xiàn)，節(jié)約按節(jié)約額50%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)（兌現(xiàn)部分不再滾動(dòng)使用），超支按超支額100%進(jìn)行處罰，其中獎(jiǎng)罰金額的20%由區(qū)隊(duì)“三大員”及萬(wàn)能員承擔(dān)。當(dāng)月材料考核時(shí)，因調(diào)整增加預(yù)算指標(biāo)而出現(xiàn)的結(jié)余不兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)；當(dāng)月材料考核時(shí)，因投入材料與驗(yàn)收工作量發(fā)生偏差，而出現(xiàn)的材料節(jié)超數(shù)額較大的，實(shí)行延后核實(shí)兌現(xiàn)。

（五）專項(xiàng)考核材料費(fèi)：實(shí)行計(jì)劃單列，歸口管理，總額控制。專項(xiàng)考核材料使用前由專業(yè)科室提出申請(qǐng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，組織相關(guān)科室現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，由歸口管理單位及經(jīng)考辦分別建賬管理，方可使用專項(xiàng)考核費(fèi)用。專業(yè)科室在

專項(xiàng)考核材料使用前提前兩天做完工程費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)考辦審批、預(yù)追加，待工程完工聯(lián)合驗(yàn)收后，依據(jù)實(shí)際工作量調(diào)整追加費(fèi)用，不經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收的，費(fèi)用列入使用單位月度指標(biāo)自行承擔(dān)。出現(xiàn)專項(xiàng)考核材料丟失、損壞，使用單位提供不出免責(zé)原因分析報(bào)告或分析報(bào)告經(jīng)歸口管理單位界定不屬實(shí)的，對(duì)丟失、損壞單位進(jìn)行原值處罰。

（六）其它材料費(fèi)：由指標(biāo)責(zé)任單位包干控制，月度考核，季度兌現(xiàn)，按任務(wù)安排或?qū)嶋H需要，據(jù)實(shí)核實(shí)，依據(jù)業(yè)績(jī)量化評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)責(zé)科室績(jī)效工資。

（七）各專業(yè)、各區(qū)隊(duì)每月25號(hào)進(jìn)行盤庫(kù)，核算收、發(fā)、存情況，編制報(bào)表，上報(bào)物資供應(yīng)中心、經(jīng)考辦及專業(yè)科室，專項(xiàng)考核材料注明投入時(shí)間、使用地點(diǎn)、數(shù)量、規(guī)格、金額，交舊數(shù)量。

五、其它規(guī)定

（一）基層單位月度材料費(fèi)用不足時(shí)，可向分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)簽字后從本專業(yè)其他單位借支，本專業(yè)材料費(fèi)用不足時(shí)，由分管領(lǐng)導(dǎo)向公司申請(qǐng)借支，所借資金從下一個(gè)月度中扣除。

（二）對(duì)因工作地點(diǎn)、工作任務(wù)發(fā)生變化，造成已領(lǐng)取材料不能繼續(xù)使用或材料出現(xiàn)剩余的，可由專業(yè)調(diào)劑使用，費(fèi)用進(jìn)行劃轉(zhuǎn)考核，具體流程為交接雙方辦理交接單，交經(jīng)考辦。否則，費(fèi)用由領(lǐng)用單位承擔(dān)。

（三）因生產(chǎn)條件變化造成投入與下達(dá)指標(biāo)有較大差異的，施工單位必須在3日內(nèi)，提請(qǐng)專業(yè)科室及經(jīng)考辦予以核 44

實(shí)后，調(diào)整消耗指標(biāo)作為當(dāng)月考核依據(jù)。

（四）各線、各專業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)各自管轄控制材料管理，按照計(jì)劃匯總、使用審核、領(lǐng)用控制、跟蹤監(jiān)督、回收、修復(fù)、再循環(huán)投入的閉合管理流程方式，建立健全制度，登記收發(fā)臺(tái)賬，責(zé)任到人，考核獎(jiǎng)罰分明。

（五）系統(tǒng)改造、技術(shù)改造項(xiàng)目，經(jīng)業(yè)務(wù)科室把關(guān)核實(shí)、蓋章簽字、分管線長(zhǎng)審核簽字，所發(fā)生的材料費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。

（六）各專業(yè)、基層單位認(rèn)真梳理當(dāng)月材料消耗方面存在的問題，于次月3日前將本單位月度材料消耗分析上報(bào)經(jīng)考辦，并提出解決問題的方案及下步防范措施。每出現(xiàn)一處數(shù)據(jù)欠缺、失真或錯(cuò)誤，將給予責(zé)任單位負(fù)責(zé)人100元罰款；報(bào)送拖延一天對(duì)單位主要負(fù)責(zé)人給予50元罰款。

附件3 單項(xiàng)（零星）工程考核管理辦法

為加強(qiáng)成本控制，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)持以事前控制為前提，加強(qiáng)流程監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)管理，進(jìn)一步規(guī)范材料管理和材料投入，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成，經(jīng)研究決定對(duì)公司安排的大型工程、巷道修復(fù)、擴(kuò)幫、臥底等單項(xiàng)工程及零星工程實(shí)行工程項(xiàng)目承包管理。

一、單項(xiàng)工程考核范圍

包括公司安排的大型工程、巷道修復(fù)、擴(kuò)幫、臥底等單項(xiàng)及零星工程。

二、單項(xiàng)工程考核形式

按照“為誰(shuí)服務(wù)、被誰(shuí)考核、與誰(shuí)結(jié)算”的原則，為誰(shuí)服務(wù)誰(shuí)付費(fèi)，按照設(shè)計(jì)和規(guī)程要求，實(shí)行一工程一報(bào)告，一考核一定額，一驗(yàn)收一結(jié)算，施工單位與接收單位協(xié)商確定各項(xiàng)費(fèi)用，月度結(jié)算時(shí)劃轉(zhuǎn)。

三、單項(xiàng)工程考核辦法

1、單項(xiàng)工程申報(bào)程序

單項(xiàng)工程分為計(jì)劃內(nèi)工程、計(jì)劃外工程。月度生產(chǎn)計(jì)劃上安排的為計(jì)劃內(nèi)工程（下達(dá)月計(jì)劃5日內(nèi)由主管科室列出單項(xiàng)工程工程量或相應(yīng)的設(shè)計(jì)方案或技術(shù)參數(shù)），其它為計(jì)劃外工程（計(jì)劃外單項(xiàng)工程必須由分管副礦長(zhǎng)簽字認(rèn)可）。每一項(xiàng)單項(xiàng)工程按

業(yè)務(wù)性質(zhì)必須有負(fù)責(zé)管理的主管科室，主管科室負(fù)責(zé)工程的施工安排、組織協(xié)調(diào)、過程質(zhì)量管理、安全責(zé)任派工及組織驗(yàn)收等工作。計(jì)劃內(nèi)單項(xiàng)工程應(yīng)在公司每月生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)直接明確工程量；計(jì)劃外單項(xiàng)工程由基層單位向主管科室提交申請(qǐng)，主管科室審批后向公司進(jìn)行申報(bào)；公司安排的單項(xiàng)工程，由公司領(lǐng)導(dǎo)直接指定主管科室，主管科室安排具體施工單位。主管科室不按規(guī)定（如能量化的項(xiàng)目無(wú)審批量）申報(bào)并下達(dá)施工通知單，對(duì)主管科室責(zé)任人罰款100元/單項(xiàng)。

2、單項(xiàng)工程材料審批程序

（1）單項(xiàng)工程由業(yè)務(wù)科室下達(dá)《單項(xiàng)工程施工通知單》，施工單位編寫《單項(xiàng)工程承包書》，詳細(xì)說明工程內(nèi)容、工作量、開峻工時(shí)間等，并列出材料計(jì)劃，再由主管科室審核后報(bào)經(jīng)考辦審批。經(jīng)考辦按會(huì)議紀(jì)要、規(guī)程措施對(duì)工程進(jìn)行界定，并結(jié)合《單項(xiàng)工程承包書》和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，做出材料預(yù)算費(fèi)用后登記備案。其中，所需材料費(fèi)用在5萬(wàn)元以內(nèi)的單項(xiàng)工程需由經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理簽字認(rèn)可；所需材料費(fèi)用在5萬(wàn)元以上的單項(xiàng)工程由經(jīng)理簽字認(rèn)可。對(duì)于沒有規(guī)程圖紙，沒有計(jì)算基礎(chǔ)，無(wú)法計(jì)量的不予審批。

（2）突發(fā)工程、應(yīng)急工程，可簡(jiǎn)化審批程序，工程開工2日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。

（3）特殊情況下，圍繞安全生產(chǎn)的急需項(xiàng)目不在此規(guī)定范圍內(nèi)。

（4）核算科室只對(duì)已備案的單項(xiàng)工程認(rèn)可，未備案的一律

不予受理。

3、單項(xiàng)工程施工管理

施工單位接到施工通知單后開始組織施工，主管科室對(duì)工程工期、施工質(zhì)量制定標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)罰規(guī)定，并對(duì)施工過程監(jiān)管。

4、單項(xiàng)工程驗(yàn)收程序

工程結(jié)束后，區(qū)隊(duì)及時(shí)提出驗(yàn)收申請(qǐng)，主管科室及時(shí)組織安監(jiān)處、經(jīng)考辦、接收單位主管科室等，依據(jù)工程設(shè)計(jì)、施工規(guī)程、承包書等要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證書。

5、單項(xiàng)工程結(jié)算程序

每項(xiàng)工程完工驗(yàn)收合格后3日內(nèi)，施工單位將雙方簽字認(rèn)可的各項(xiàng)費(fèi)用，提交經(jīng)考辦劃撥。協(xié)商不清的，向經(jīng)考辦提出結(jié)算申請(qǐng)。

（1）材料費(fèi)用結(jié)算

材料費(fèi)用結(jié)算原則上不能超出預(yù)算，如因驗(yàn)收工程量超出計(jì)劃的，按實(shí)際工作量結(jié)算。驗(yàn)收工程量超過計(jì)劃的10%以上時(shí)，由主管科室寫明超量原因；超過計(jì)劃的30%以上時(shí)，由主管科室寫出超量原因并經(jīng)分管礦長(zhǎng)簽字；超出計(jì)劃的80%以上時(shí)，由主管科室寫出原因并經(jīng)分管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)簽字。

（2）人工費(fèi)用結(jié)算

人工費(fèi)用結(jié)算執(zhí)行定額結(jié)算，按《棗礦集團(tuán)公司勞動(dòng)定額》和《棗礦集團(tuán)公司勞動(dòng)分項(xiàng)定額》執(zhí)行。

（3）結(jié)算規(guī)定

①如果施工單位對(duì)經(jīng)考辦的結(jié)算數(shù)據(jù)有異議，報(bào)公司全面預(yù)算管理辦公室裁定。

②如果屬于甲單位正常業(yè)務(wù)范圍的工作，由乙單位施工，對(duì)乙單位按單項(xiàng)工程考核，其費(fèi)用由甲單位扣轉(zhuǎn)給乙單位。

四、其它規(guī)定

1、工程施工過程中，施工單位保證在冊(cè)人員穩(wěn)定性，如施工單位不能按承包約定工期完工或工程質(zhì)量有重大問題時(shí)，按工程會(huì)議紀(jì)要和承包書規(guī)定執(zhí)行。

2、材料費(fèi)用使用管理，施工單位要根據(jù)工程設(shè)計(jì)要求、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況、工程進(jìn)度有計(jì)劃申請(qǐng)材料費(fèi)用，經(jīng)所屬專業(yè)科室、管理規(guī)劃科、經(jīng)考辦審批后，追加到施工單位。材料費(fèi)用專款專用，月底將材料使用明細(xì)及材料領(lǐng)用單交經(jīng)考辦作為工程結(jié)算依據(jù)。

附：《單項(xiàng)工程承包書》

《單項(xiàng)工程竣工聯(lián)合驗(yàn)收單》

單項(xiàng)（零星）工程承包書

為加強(qiáng)成本控制，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)持以事前控制為前提，加強(qiáng)流程監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)管理，進(jìn)一步規(guī)范材料管理和材料投入，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保生產(chǎn)任務(wù)的完成，經(jīng)研究決定特制定此承包書。

一、工作地點(diǎn)及施工方式。

二、施工單位及施工人數(shù)。

三、施工起止時(shí)間。

四、工程工作量及質(zhì)量要求。

五、工資支付標(biāo)準(zhǔn)及金額。

六、材料費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額（具體材料明細(xì)可另附）。

七、相關(guān)科室人員：

施工單位負(fù)責(zé)人：

年 月 日