第一篇：武漢大學(xué)報(bào)帳程序

一、報(bào)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的帳：

1、將票據(jù)歸類整理好，填寫差旅報(bào)銷單或報(bào)銷單，黃老師簽字

2、找王芳老師，她會找吳運(yùn)卿簽字審核，王老師審核簽字給總計(jì)小票，吳運(yùn)卿再次簽字

3、攜帶報(bào)賬單據(jù)和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)二科報(bào)賬領(lǐng)中國工商銀行現(xiàn)金支票

4、攜帶身份證和支票到中國工商銀行洪山支行(勸業(yè)場)領(lǐng)現(xiàn)金

5、將現(xiàn)金給黃老師，完畢

（事項(xiàng)：汽油費(fèi)、電話費(fèi)各不能超過1000元，老師給報(bào)補(bǔ)助（包含機(jī)場大巴，打的來回機(jī)場不包含），不給報(bào)餐飲交通；或者報(bào)餐飲交通不給報(bào)補(bǔ)助，老師一天80元，學(xué)生50元，的士費(fèi)不能光是一個(gè)的士的票）

二、報(bào)一般賬目：

1、將票據(jù)歸類整理好，填寫差旅報(bào)銷單或報(bào)銷單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

2、攜帶報(bào)賬單據(jù)以及經(jīng)費(fèi)卡或經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)二科報(bào)賬領(lǐng)現(xiàn)金或現(xiàn)金支票

3、若是現(xiàn)金支票，需攜帶身份證和現(xiàn)金支票到中國銀行取錢

4、現(xiàn)金給黃老師，完畢

（縱向項(xiàng)目，吃喝玩樂的錢不給報(bào)）（市內(nèi)交通費(fèi)填到市內(nèi)交通費(fèi)的單子上，差旅費(fèi)另填差旅單，將總額填到武漢大學(xué)報(bào)銷單上（紅聯(lián)））

三、報(bào)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)：

1、將票據(jù)歸類整理好，填寫報(bào)銷單，給黃老師過目

2、攜帶報(bào)銷單據(jù)及帶實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)本到八教李院長辦公室填單子，簽字

3、到黨政辦公室蓋章

4、帶報(bào)銷單據(jù)、實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)本和李院長單據(jù)，到財(cái)務(wù)二科報(bào)賬，領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票

5、攜帶身份證和現(xiàn)金支票到銀行取錢

6、給黃老師，完畢

（版面費(fèi)超過一定金額填借款單好一些，后還款時(shí)填還款單，李院長簽字）

四、研究生補(bǔ)助：

1、黃老師填完電子表，拷貝，打印三份，簽字，填寫報(bào)賬單，簽字

2、到八教二樓黨政辦公室蓋章；

3、攜帶經(jīng)費(fèi)卡或經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)部，（可能會要項(xiàng)目合同，看是否有這方面的預(yù)算），電子表格給財(cái)務(wù)科一份，報(bào)賬后領(lǐng)轉(zhuǎn)賬支票

4、攜帶身份證、轉(zhuǎn)賬支票、兩份紙質(zhì)表格和電子表格到中國銀行，填寫轉(zhuǎn)賬單據(jù)，給銀行兩份紙質(zhì)表格，提交電子版

5、第二天8：30以后可取

（一般性項(xiàng)目和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)都能報(bào)，在重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)中報(bào)的，直接蓋重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的章）

五、簽合同：

1、帶著項(xiàng)目合同到科技部登記，分清縱向還是橫向項(xiàng)目

2、江律師簽字蓋章

3、若雙方蓋章完畢，則按章合同要求向?qū)Ψ郊某鋈舾煞?；若對方未蓋章，則需要寄給對方蓋章

六、合同經(jīng)費(fèi)到賬：

1.2.3.4.5.6.7.8.9.帶著合同，搞清楚對方是要收據(jù)還是發(fā)票 拿著合同，到韓春玲那里打印承諾書 到科技部找江律師在承諾書上簽字

拿著承諾書到財(cái)務(wù)二科找張會計(jì)開票據(jù)(收據(jù)或發(fā)票)，記下票據(jù)號，以便以后上賬沖賬用

把票據(jù)寄給甲方

對方將合同經(jīng)費(fèi)打到帳戶

進(jìn)科技部網(wǎng)站“e科之家”認(rèn)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，打印經(jīng)費(fèi)入賬單 到科技部二樓找龍老師蓋章

帶著入賬單和票據(jù)號到財(cái)務(wù)科找張會計(jì)，找出票據(jù)存根后會讓黃會計(jì)把錢打到指定卡號上，或填經(jīng)費(fèi)分解單后再打錢到相應(yīng)卡號上，（弄清是上到已有經(jīng)費(fèi)號上還是新立經(jīng)費(fèi)號）。

給黃老師合同和單子 10.七、經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)外協(xié)單位，兩種情況：一是發(fā)票報(bào)銷轉(zhuǎn)賬，二是請款沖賬

1、發(fā)票報(bào)銷：

① 對方將發(fā)票寄過來，整理后填寫報(bào)賬單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，打印項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)外協(xié)清單說明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

② 攜帶報(bào)賬單據(jù)、清單說明以及項(xiàng)目合同，到財(cái)務(wù)二科辦理轉(zhuǎn)外協(xié)。

2、請款沖賬

① 請款時(shí)填寫請款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，打印項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)外協(xié)清單說明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，攜帶項(xiàng)目合同，請款單據(jù)以及清單說明到財(cái)務(wù)二科辦理轉(zhuǎn)外協(xié)

② 經(jīng)費(fèi)到外協(xié)賬戶后，對方將收據(jù)或發(fā)票寄回。攜帶報(bào)賬單據(jù)、請款單自留聯(lián)、清單說明以及項(xiàng)目合同，到財(cái)務(wù)二科辦理沖賬

說明：

1、若無清單說明，則財(cái)務(wù)需要合同留存，情況也分兩種，若是一次性付清轉(zhuǎn)賬，財(cái)務(wù)需留合同原件，若分批付款，財(cái)務(wù)留合同復(fù)印件即可；

2、財(cái)務(wù)二科不能辦理一次轉(zhuǎn)賬金額超過20萬(外轉(zhuǎn)清單上全部單位金額的總和)的業(yè)務(wù)，這種情況需要在財(cái)務(wù)二科辦理手續(xù)后，攜帶全部合同（包括主合同和與外協(xié)的合同）、報(bào)銷單據(jù)以及科長簽字的轉(zhuǎn)賬單據(jù)，到校財(cái)務(wù)部找核算中心陳主任(女)簽字蓋章后，方能辦理。

八、設(shè)備采購招投標(biāo)合同及其請款：

1、將合同內(nèi)容弄好，對方蓋章寄過來，一式四份（注意弄清甲方乙方，也可用供方和需方代替）

2、我方經(jīng)辦人簽字

3、到財(cái)務(wù)部設(shè)備招投標(biāo)管理辦公室馬老師

4、遞交招投標(biāo)合同，一段時(shí)間后(可能幾天)，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字和部門蓋章，會收取一定的標(biāo)書成本費(fèi)

5、拿到生效合同后，按合同金額填寫請款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

6、攜帶經(jīng)費(fèi)卡或經(jīng)費(fèi)本、請款單以及合同原件一份，到財(cái)務(wù)二科辦理請款手續(xù)

7、財(cái)務(wù)直接電匯對方，無存根，若對方未收到款，可復(fù)查。

九、申請返還多扣管理費(fèi)

1、申請人打印申請說明

2、到八教二樓黨政辦公室蓋章

3、攜帶合同到科技部二樓，找侯部長簽字說明

4、蓋科技部章

5、攜帶說明申請、項(xiàng)目合同及合同編號到財(cái)務(wù)二科找黃會計(jì)辦理返款

財(cái)務(wù)二科星期四下午政治學(xué)習(xí)，非報(bào)賬時(shí)間，周三不辦理個(gè)人業(yè)務(wù)。

到財(cái)務(wù)科報(bào)賬要起早，8：00以前去，到科技部起早不合適，11：00去最合適。

第二篇：報(bào)帳程序及要求

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度 ? 報(bào)銷原始單據(jù)的注意事項(xiàng)

一、原始憑證需由部門報(bào)賬員或經(jīng)辦人在計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單上進(jìn)行粘貼、整理、簽字后，方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)處報(bào)賬。

二、為規(guī)范會計(jì)憑證，辦理報(bào)帳的員工必須用黑色的簽字筆書寫工整，涂改無效，書寫的報(bào)賬內(nèi)容要詳細(xì)、完整，大寫金額的數(shù)字不得用阿拉伯?dāng)?shù)字代替，小寫金額前用“￥”封口，單據(jù)粘貼單的反面不得用于粘貼原始憑證。

三、原始憑證應(yīng)按照下列要求進(jìn)行粘貼、整理，不得隨意、無序粘貼 1.原始憑證進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等相關(guān)單據(jù)。

2、所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在單據(jù)粘貼單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上，以免日后全部脫落丟失；粘貼的原始憑證必須在粘貼單的裝訂線內(nèi)，上方及右方不得超出粘貼線，個(gè)別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。

3、原始憑證應(yīng)按照報(bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)教學(xué)維持費(fèi)等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起。

4、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

5、出差報(bào)銷憑證（如住宿費(fèi)、過橋過路費(fèi)、車船票等），均應(yīng)使用差旅費(fèi)報(bào)銷單做封面。粘貼時(shí)，應(yīng)先將原始憑證粘貼在單據(jù)粘貼單上，然后加貼差旅費(fèi)報(bào)銷單，不得直接在差旅費(fèi)報(bào)銷單的背面粘貼報(bào)銷憑證。出差期間因工作需要支出的招待費(fèi)憑證需單獨(dú)粘貼，不得混同于差旅費(fèi)報(bào)銷。

6、票據(jù)粘貼完整后，經(jīng)辦人在票據(jù)上簽名，匯總票據(jù)金額，注明票據(jù)的張數(shù)，由經(jīng)辦人與審批人簽字后（審批人應(yīng)寫清同意報(bào)銷多少金額，最好為大寫），經(jīng)辦人與審批人的簽字應(yīng)寫在票據(jù)的右上角便于裝訂，到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

7、所有到計(jì)劃財(cái)務(wù)處報(bào)銷業(yè)務(wù)的教職工，都要按照以上要求將原始憑證粘整理好。對于原始憑證粘貼不合格的，請重新粘貼。

8、原始憑證粘貼單樣本（請參照附件）

? 發(fā)票單據(jù)要求

1、經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時(shí)，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。

2、業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票后應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門入賬。日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票應(yīng)在取得日后15天內(nèi)（不超過發(fā)票開具日期30日內(nèi)）提交財(cái)務(wù)入賬。若出現(xiàn)發(fā)票滯后入賬，使增值稅進(jìn)項(xiàng)不能抵扣（一般發(fā)票抵扣期為90天），不能稅前列支的問題，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

3、差旅費(fèi)、招待費(fèi)發(fā)票必須在出差返回后或業(yè)務(wù)發(fā)生的15天內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。本發(fā)票應(yīng)在本結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，每年1月1日起不再報(bào)銷以前各類發(fā)票及票據(jù)。

4、財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)將發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶進(jìn)行發(fā)票的更換。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并提請總經(jīng)理追究相關(guān)人員的責(zé)任。

5、發(fā)票必須是正式發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，堅(jiān)決杜絕白條或收據(jù)入賬的現(xiàn)象，如遇特殊情況需要使用替代憑證的，必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法，另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).。

6、根據(jù)規(guī)定，凡是購買辦公設(shè)備及辦公家具等，都必須先到后勤處固定資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人辦理固定資產(chǎn)入庫領(lǐng)用手續(xù)，方能在財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。若購買設(shè)備，單價(jià)在500元以上的屬固定資產(chǎn)要開具“固定資產(chǎn)入庫單”；單價(jià)在500元以下的要開具材料入庫單。

7、購買辦公用品必須附有銷售單位的商品清單（須蓋章），應(yīng)寫物品名稱，須到后勤處資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人辦理材料入庫手續(xù)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控

8、凡是報(bào)銷材料采購費(fèi)用的，須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。（除持發(fā)票外，還必須附銷售單位出據(jù)的明細(xì)清單和倉庫的入庫單。）

6、凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。

7、屬差旅費(fèi)報(bào)賬者，將票據(jù)按相同事項(xiàng)歸類粘貼在原始憑證貼簽內(nèi)，并填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單上的相關(guān)事項(xiàng)。除出差發(fā)生的標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的交通、住宿費(fèi)用外，其他費(fèi)用支出的發(fā)票（會務(wù)費(fèi)等），須經(jīng)公司主管、經(jīng)辦人、證明人（經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人）在發(fā)票背面簽名并注明報(bào)賬事由。

8、對出差人員參加會議報(bào)賬時(shí)，應(yīng)持有會議通知書；對外出進(jìn)修和學(xué)習(xí)，必須憑學(xué)習(xí)通知，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)賬。

9、職工報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，當(dāng)事人將票據(jù)按相同事項(xiàng)歸類粘貼好，并填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，才能辦理報(bào)賬。

10、有合同的付款，合同原件必須留存一份在財(cái)務(wù)部門，以便核對；第一次報(bào)賬時(shí)需附合同復(fù)印件。? 費(fèi)用報(bào)銷流程

1、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單）------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

3、報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的，按照正常的流程由部門副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。? 報(bào)銷原始單據(jù)要合法

1、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

2、從行政機(jī)關(guān)，事業(yè)單位或其他非營利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章，方為合法有效。

3、從公司、企業(yè)或其他營利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制為合法有效。

4、根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，外單位自制的內(nèi)部收據(jù)及通過不合法途徑購買的三聯(lián)單一律不作報(bào)銷憑證，發(fā)票和收據(jù)載明的內(nèi)容必須真實(shí)，注明單價(jià)、數(shù)量、總金額。并加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。? 嚴(yán)格現(xiàn)金管理

1． 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》凡能夠采取轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算的，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳支付。

2． 允許現(xiàn)金支付的范圍是：工資、津貼、勞務(wù)報(bào)酬、獎金、差旅費(fèi)、其它支出、零星支出，銷售貨款一律通過銀行轉(zhuǎn)帳。

? 報(bào)帳時(shí)間

1、周一至周六，會計(jì)科每日下午辦理業(yè)務(wù)；

2、借款時(shí)間，為周一至周六上午10點(diǎn)以后。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

財(cái)務(wù)部

第三篇：食堂費(fèi)用管理、報(bào)帳程序

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食堂費(fèi)用管理、報(bào)帳程序

一、食堂伙食費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)及總額確定

（一）食堂伙食費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：

1.公司為在冊的公司員工提供免費(fèi)工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為7元/人,中夜班伙食補(bǔ)貼2元/人;值夜班管理人員及維修人員伙食標(biāo)準(zhǔn)4元/人。

2.外來人員的就餐標(biāo)準(zhǔn)為7元/人。

3.福利用品的標(biāo)準(zhǔn)為：管理人員200元/人，工人50元/人。當(dāng)月新增或離職人員無此福利。上述標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以進(jìn)行調(diào)整。

（二）人數(shù)的確定：

公司職工的就餐人數(shù)以月末人力資源部提供的考勤表為準(zhǔn)；公司外來人員就餐人數(shù)以各部門填報(bào)的《 公司臨時(shí)就餐申請表》的人數(shù)為準(zhǔn)。

二、食堂費(fèi)用的管理

（一）食堂費(fèi)用的預(yù)算：

1.食堂伙食費(fèi)用當(dāng)月的預(yù)算以上月末人力資源部提供的考勤表為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門提供當(dāng)月的食堂伙食費(fèi)用總額預(yù)算，并交由行政部執(zhí)行。

2.食堂廚房用具的日常更新補(bǔ)充，由行政部在每年年末制訂出年費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)伙管會確認(rèn)，分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.食堂日常費(fèi)用開支應(yīng)本著質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則，行政部經(jīng)辦人員有權(quán)根據(jù)市場情況及時(shí)調(diào)整單價(jià)，降價(jià)可自行處理，漲價(jià)須報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）公司員工就餐。公司員工到食堂就餐須佩帶工作牌，公司免費(fèi)工作餐只限在崗上班（含加班）的公司員工本人享受，不得轉(zhuǎn)讓，亦不后補(bǔ)，當(dāng)日休息或休假的公司員工也不能享受。

（三）外來人員就餐。外來人員需到公司食堂就餐的，由相關(guān)部門必須在10:30前填寫《 公司臨時(shí)人員就餐申請表》并由部門經(jīng)理簽字后，交行政部相關(guān)人員安排就餐，否則不予安排。

（四）食堂費(fèi)用的決算。食堂伙食費(fèi)用的決算從當(dāng)月月末人力資源部提供的考勤表為計(jì)算依據(jù)，再加上《 公司臨時(shí)人員就餐申請表》上的人數(shù)，從而計(jì)算當(dāng)月的食堂伙食費(fèi)用應(yīng)支出的費(fèi)用總額。

（五）食堂費(fèi)用的監(jiān)督。公司伙食管理委員會每月月底負(fù)責(zé)對食堂的費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督，對食堂實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用（含廚房廚具的更換、補(bǔ)充），進(jìn)行審核，并提出意見，行政部提供給財(cái)務(wù)部的報(bào)帳單上必須有伙管會的簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)帳。

三、食堂費(fèi)用支出及報(bào)帳程序

（一）食堂費(fèi)用的支出以預(yù)算為依據(jù)，在預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)食堂費(fèi)用支出（含廚房用品的支出）由分管副總經(jīng)理審批后即可到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。

（二）食堂費(fèi)用的報(bào)帳采用月結(jié)方式。在次月十日前，由行政部相關(guān)人員將上月的食堂費(fèi)用實(shí)際支出經(jīng)伙管會確認(rèn)和分管副總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)。

（三）如發(fā)生當(dāng)月食堂費(fèi)用實(shí)際支出超出食堂預(yù)算費(fèi)用總額的，行政部相關(guān)人員在報(bào)帳時(shí)應(yīng)附上超額原因說明，并在次月預(yù)算中將超出部分予以扣回。

（四）特定節(jié)假日需加餐的，其費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)帳程序及要求[模版]

財(cái)務(wù)報(bào)帳程序及要求

為認(rèn)真貫徹《縣委辦公室縣人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政正職權(quán)力運(yùn)行的實(shí)施意見〉的通知》文件精神，進(jìn)一步規(guī)范黨政正職權(quán)力運(yùn)行工作，加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)帳秩序，提高資金使用效率，特制定以下報(bào)帳程序和要求。

一、報(bào)帳程序

1、報(bào)賬程序：

經(jīng)辦人取得原始憑證（票面必須注明事由、經(jīng)辦人、證明人簽字）→填報(bào)報(bào)賬核銷單→財(cái)政分局會計(jì)簽審核建議→分管部門領(lǐng)導(dǎo)簽批→紀(jì)檢監(jiān)察人員審核→主要領(lǐng)導(dǎo)會簽（資金在3000元以上，涉農(nóng)資金除外）→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽同意核銷→財(cái)政分局出納報(bào)帳。

2、總預(yù)算劃撥資金

填寫劃撥資金申請表 →財(cái)政分局總預(yù)算會計(jì)簽字審核→財(cái)政分局局長簽批→財(cái)政分局出納劃賬。

3、村級報(bào)賬程序

經(jīng)辦人員取得原始憑證（注明事由、經(jīng)辦人、證明人）→填報(bào)賬核銷單→村務(wù)監(jiān)督委員會主任審核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽同意核銷→財(cái)政分局出納報(bào)賬。

二、財(cái)務(wù)報(bào)帳要求

1、借款。

借款人到鄉(xiāng)財(cái)政分局借款必須注明借款事由，一切借款

堅(jiān)持前款不清后款不借的原則，借據(jù)必須由紀(jì)檢監(jiān)察人員、部門分管領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可借款。

2、原始憑證（發(fā)票）。

①原始憑證必須注明付款單位、品名、開票日期、數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫金額一致。原始憑證上注明事由、經(jīng)辦人、證明人、日期。不得在原始單據(jù)上涂改，一經(jīng)涂改的和缺少以上內(nèi)容的視為無效發(fā)票不能入帳。

②原始憑證后須附有附件。例如：辦公用品附件上須有物品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、經(jīng)辦人簽字、日期。招待費(fèi)單據(jù)后附件須注明接待某某單位、接待事由、經(jīng)辦人簽字、證明人簽字、日期。

3、旅差報(bào)銷

出差差旅費(fèi)、食宿費(fèi)須到財(cái)政分局填差旅表，以上單據(jù)不填旅差表一律不予核銷，并要求及時(shí)報(bào)賬。

4、外出及縣內(nèi)學(xué)習(xí)報(bào)銷

外出及縣內(nèi)考察學(xué)習(xí)人員回來報(bào)銷帳務(wù)時(shí)，須將有批準(zhǔn)學(xué)習(xí)的文件一起附在報(bào)銷憑證后面方可核銷。

5、涉農(nóng)資金（危改資金、民政資金、退耕還林款、良種補(bǔ)貼等）

涉農(nóng)資金原則上通過一折通發(fā)放，除春節(jié)慰問、老百姓受災(zāi)現(xiàn)場慰問及非常特殊的情況可以使用現(xiàn)金外，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

第五篇：武漢大學(xué)博士后出站研究工作報(bào)告會程序

天津師范大學(xué)博士后出站研究工作報(bào)告會程序

一、《天津師范大學(xué)博士后研究工作報(bào)告評審表》經(jīng)同行專家評審?fù)ㄟ^后，由流動站所在學(xué)院組織出站科研工作報(bào)告評審會，出站科研報(bào)告評審會應(yīng)提前三天張貼海報(bào)，邀請同行師生前來參加。

二、博士后出站科研工作報(bào)告評審會程序如下： ⑴會議由考核小組組長主持。⑵博士后合作導(dǎo)師介紹博士后簡歷。

⑶博士后本人報(bào)告兩年來的科研工作成果（45～60分鐘）。⑷同行及專家提問（40分鐘左右）。

⑸博士后考核小組成員根據(jù)校內(nèi)外同行專家對其《博士后研究工作報(bào)告》的評審意見和報(bào)告會答辯情況，對其科研成果水平進(jìn)行評價(jià)。博士后出站提出晉升職務(wù)申請，考核小組可對是否具備高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的水平發(fā)表意見。根據(jù)《天津師范大學(xué)博士后考核暫行規(guī)定》（師大人字[2004]4號文件），評定博士后研究工作的出站等級，對博士后二年的研究工作寫出綜合鑒定意見。

⑹將綜合鑒定意見填入《博士后研究人員工作期滿登記表》里“博士后分配工作審批表”內(nèi)，由流動站博士后領(lǐng)導(dǎo)小組組長簽名并加蓋學(xué)院行政公章后，送人事處博士后管理辦公室。