第一篇：XX支行三月現金投放分析

XX支行三月現金投放分析

我行三月現金月日均庫存限額192萬元，比上月限額減少106萬元；現金投放計劃2657萬元，比上月減少1043萬元，現金投放呈下降趨勢，主要是上月受春節的節前影響，本月現金陸續呈回攏狀態。現就有關問題分析如下：

一、在控制現金投放方面

1、全面提升銀行服務層次，降低支付性現金需求。全面深入了解不同客戶群

體的各種結算業務需求，積極探索差別化、個性化服務手段，滿足不同存款人的結算需要，主動聯系有現金回籠潛力的企業，協助企業及時把可營運生息的資金收籠入行。同時要進一步加大支付結算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結算辦法，并讓客戶切實感受到轉賬結算的優越性。其次，基層行要認真執行結算紀律，恪守信用，嚴格遵守支付結算辦法的相關規定，確保客戶能及時、準確地匯劃資金，提高客戶資金使用效益，從而有效拓展轉賬結算發展空間。再次，不斷創新服務內容和服務手段，大力拓展各種代收代付業務。

2、嚴格執行現金管理法律、法規，遏制違規性現金需求。

要充分認識現金管理的重要性，要牢固樹立“成本核算”觀念，大力開辦轉賬結算業務，增加結算手續費收入。自覺地嚴格執行現金管理的相關法規、各種現金支付管理辦法等。同時要加強賬戶現金支取管理，對各種結算賬戶違規超范圍支取現金要及時予以制止。對大額和可疑支付交易報告等相關管理辦法進行辦理，規避和化解現金金融風險。

3、采用經濟手段控制開戶單位大量使用現金。采用經濟手段控制開戶單位大量使用現金，對大額現金存取實行三級審批制度，不致有效地控制現金風險，還起到相互監督的作用，盡可能想辦法調節現金存取的有效方式，借以引導開戶單位使用轉賬結算，減少對現金的需求量。

通過實施上述的幾點措施，我行本月的現金投放額度相對保持在額度內。本月提現大額現金的結算帳戶與上月有所不同：鐘XX100萬元，胡XX60萬元，秦XX80萬元等；對公帳戶XX公司80萬元，XX有限公司130萬元，XX公司200萬元，X記公司60萬元，X力公司65萬元等。

二、下月資金預測方面：

四月份相對資金回籠較多，大部分客戶都使用轉帳形式運作，本月資金應該會較充足，不會有什么大的不良反應。估計四月我支行現金投放額度為3200萬元左右，月日均庫存控制在230萬元以內使用。

商業銀行XX支行 2007年4月1日

第二篇：XX支行三月現金投放分析

我行三月現金月日均庫存限額192萬元，比上月限額減少106萬元；現金投放計劃2657萬元，比上月減少1043萬元，現金投放呈下降趨勢，主要是上月受春節的節前影響，本月現金陸續呈回攏狀態。現就有關問題分析如下：

一、在控制現金投放方面

1、全面提升銀行服務層次，降低支付性現金需求。全面深入了解不同客戶群

體的各種結算業務需求，積極探索差別化、個性化服務手段，滿足不同存款人的結算需要，主動聯系有現金回籠潛力的企業，協助企業及時把可營運生息的資金收籠入行。同時要進一步加大支付結算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結算辦法，并讓客戶切實感受到轉賬結算的優越性。其次，基層行要認真執行結算紀律，恪守信用，嚴格遵守支付結算辦法的相關規定，確保客戶能及時、準確地匯劃資金，提高客戶資金使用效益，從而有效拓展轉賬結算發展空間。再次，不斷創新服務內容和服務手段，大力拓展各種代收代付業務。

2、嚴格執行現金管理法律、法規，遏制違規性現金需求。

要充分認識現金管理的重要性，要牢固樹立“成本核算”觀念，大力開辦轉賬結算業務，增加結算手續費收入。自覺地嚴格執行現金管理的相關法規、各種現金支付管理辦法等。同時要加強賬戶現金支取管理，對各種結算賬戶違規超范圍支取現金要及時予以制止。對大額和可疑支付交易報告等相關管理辦法進行辦理，規避和化解現金金融風險。

3、采用經濟手段控制開戶單位大量使用現金。采用經濟手段控制開戶單位大量使用現金，對大額現金存取實行三級審批制度，不致有效地控制現金風險，還起到相互監督的作用，盡可能想辦法調節現金存取的有效方式，借以引導開戶單位使用轉賬結算，減少對現金的需求量。

通過實施上述的幾點措施，我行本月的現金投放額度相對保持在額度內。本月提現大額現金的結算帳戶與上月有所不同：鐘XX100萬元，胡XX60萬元，秦XX80萬元等；對公帳戶XX公司80萬元，XX有限公司130萬元，XX公司200萬元，X記公司60萬元，X力公司65萬元等。

二、下月資金預測方面：

四月份相對資金回籠較多，大部分客戶都使用轉帳形式運作，本月資金應該會較充足，不會有什么大的不良反應。估計四月我支行現金投放額度為3200萬元左右，月日均庫存控制在230萬元以內使用。

商業銀行XX支行

2007年4月1日

第三篇：銀行支行ⅩⅩ年上半年現金運行情況分析

ⅩⅩ縣銀行支行ⅩⅩ年上半年現金運行情況分析

今年以來，我行根據人民銀行有關規定和上級行要求，進一步加強現金管理，繼續狠抓反假幣、反洗錢工作，認真執行人民銀行和上級行有關規章制度，促進現金業務繼續穩健運行。現將上半年現金運行情況預測分析如下。

一、基本情況

一是進一步嚴格控制現金頭寸。根據我行柜面系統管理要求，我行日終現金存量嚴格控制在5萬元范圍內，對于超出限額部分，及時辦理調撥繳存到存放信用社賬戶，確保現金頭寸從嚴管理。

二是進一步加強現金收支管理，嚴格大額現金審批手續，杜絕套現行為。在辦理現金收付過程中，我行將嚴格落實現金管理要求，履行柜面職責，對存入現金的款項來源、支付現金的用途、審批手續的完備性等加強監督，對惡意套現、利用現金從事洗錢活動等苗頭做到早發現、早預防，確保無該類案件發生。

三是進一步落實庫款和票樣管理制度。堅持坐班主任每日出入庫進行現金卡把驗收，按旬查庫，分管行長按月查庫，節假日實行重點檢查，確保無長庫或短庫問題發生。現金賬務要嚴格執行“現金收入先收款后記賬、現金支出先記賬后付款”、“限額授權、大額復點”等內控規定，業務完畢及時整點錢箱現金票面，按整、殘幣認真分類，嚴格管理。嚴格辦理現金箱包接送手續，確保庫款安全。票樣安排專人保管，并納入重控管理，避免流通到市場中去。

四是加強從業人員教育培訓，提高反假幣和反洗錢能力。安排新

入行人員參加人行反假幣培訓，考取反假幣證書。對假幣、洗錢等做到處理有力，報告及時。

二、現金業務分析

一是現金投放量較小。上半年現金收款296萬元，現金付款297萬元。其中支取現金主要用于支付工資、財務費用等日常管理支出。現金業務較少的原因主要有一下幾個方面：一是我行開戶業務范圍較小，開戶單位較少，開戶單位資金支付單筆金額較大，使用現金既不安全也不方便。二是我行將繼續積極推行收購資金轉賬結算，采用電匯、轉賬支票、商業匯票等支付方式，提高資金支付效率，降低了現金支付過程中可能出現的風險，避免了企業將現金提取后公款私存、給農民打“白條”等違規問題出現。三是我行加強內部財務管理費用開支，結算起點以上的大額費用開支一律采用轉賬結算。

二是現金業務具有季節性特點。上半年各開戶企業收購活動較少，現金使用量低，屬于我行現金投放的“淡季”。

三是現金管理水平將繼續穩步提高。我行將通過提高現金頭寸控制和庫款管理水平，加強從業人員業務培訓，加大反假幣、反洗錢宣傳和案例處置力度，確保現金運行保持安全、平穩勢頭。

第四篇：xxx支行2012年信貸投放情況

xxx支行2012年信貸投放情況

2012年4月，xxx銀行xxx支行貨幣信貸總體運行情況良好，各項存貸款增速穩步上升，我支行在加強金融風險防范的同時，加大信貸對xxx縣地方經濟增長的支持力度，保持金融健康平穩發展，為本縣的經濟發展創造了有利的金融環境。

一、截止2012年4月份我行信貸運行情況

截止2012年4月末，我支行共本累計發放貸款1.01億元，貸款結余2.05億元，比去年年末增加5600萬元，增幅37.58%。

其中，零售類貸款累計發放7535.3萬元，貸款結余1.55億元，同比去年年末增加2800萬元，增幅22.05%，小企業貸款累計發放2820萬元，貸款結余5020萬元，同比去年年末增加2820萬元，增幅128.18%。

二、截止2012年4月份我行信貸投放情況

目前，我支行零售類貸款投放量仍以小額信用類貸款居多，該貸款主要投放對象為各鄉鎮農村種養殖戶及城鎮個體工商戶，主要涉及甘蔗種植、西瓜種植、甜玉米種植、生豬養殖等行業。截止4月末，該類貸款本累計發放6747.7萬元，占本年貸款發放比重的近66.83%。而小企業類貸款主要投放在造紙加工、貿易銷售行業等，截止4月末，該類貸

款本累計發放2820萬元，占本年貸款發放比重的近27.92%。

三、扶持xxx中小企業融資情況

小企業金融業務著眼于服務實體經濟、支持小企業轉型升級、支持區域經濟發展，并與自身經營轉型相結合，形成了小企業、商業銀行和經濟民生多贏，社會效益和經濟效益雙豐收的良好局面。xxx銀行為中小企業量身打造的小企業貸款業務，以小額貸款為抓手，直接面向缺乏關注的草根客戶，從滿足最小企業的融資需求做起，由小到大，從無抵押的小額貸款發展到以房產抵押的個人商務貸款，再逐步發展到小企業貸款，產品授信額度從10萬元逐步擴大到1000萬元，為廣大中小企業提供了有力的資金支持，切實解決了中小企業融資難問題。

自2011年4月我支行開辦小企業貸款業務來，已對xxxxxx工業園區的造紙加工、茶葉加工、汽車貿易銷售等行業共10家企業，累計授信6218萬元。

四、對政府項目建設中項目融資情況

由于我行成立時間較短，開辦的貸款業務品種較少，且受貸款金額不高、抵押物品范圍有限等因素的影響，對政府項目建設年中的籌建項目的融資需求，目前僅有小企業貸款較為合適，且已對xxx工業園區的部分企業的籌建項目進行了貸款投放，如對廣西江南紙業有限公司的擦手紙生產項目

授信并投放了1000萬元的貸款資金。此外，我行于去年年底在xxx工業園區進行了“銀企政”三方代表座談會，并在會上與xxx工業園區管委會簽訂了《戰略合作框架協議》，預計將在未來三年內向該工業園區投放5個億的貸款資金。

今年我行將本著與當地政府相互支持、共同成長、共同發展的原則，認真做好市場調研工作，不斷開發出新的貸款產品（如茉莉花茶加工及茶葉銷售貸款、經營性船舶抵押貸款），提高貸款額度（如中小企業貸款最高授信額度本月將提升至2000萬元），并利用網點多、服務好的優勢，為2012年政府“項目建設年”的活動添磚加瓦。

五、需要地方政府幫助解決的問題及建議

1、加大誠信教育，優化信貸環境

從目前我行的貸款逾期客戶分析，大部分為農戶，且普遍存在誠信度較差、信用意識低下的情況，因此，希望我縣各級政府機構和部門能充分發揮行政管理職能，大力開展誠實守信教育和倡導信用觀念，特別是對農戶，要大力開展農村地區信用環境整治的活動，同時，協助金融機構加大對騙貸、惡意躲逃債務的行為進行嚴厲打擊和制裁，依法維護金融機構的合法權益，規范金融市場秩序，防范金融風險，優化信貸和投資環境。

2、加強溝通與聯系，有效促進銀企政三方合作

2012年，我行將以科學發展為主線，突出小額信貸、小

企業貸款和新業務的重點發展，堅持搶抓機遇、搶占市場、做大規模，提高信貸業務影響力。我行將按照“政府組織、部門協調、銀企合作，共同發展”的原則進一步加強銀企政之間的溝通和聯系，希望政府金融部門能經常了解我行的貸款方向，并向我行推薦一些誠信度高，資質較好，資金需求合理的企業和項目，我行將以極大的熱情和誠意服務好企業客戶，實現銀企政三方共贏局面。

中國xxx銀行xxx支行

二〇一二年五月十五日

第五篇：現金流量表分析

如何進行現金流量表分析

摘要：在日益崇尚“增值為金，現金至尊”的現代理財的環境中，現金流量表的分析對于信息使用者來說是變得越來越重要。在現代企業的發展過程中，現金流是決定企業的興衰存亡，最能反映企業本質的是現金流，在眾多價值評價指標中基于現金流的評價是最具權威性。

關鍵詞：現金流量表

比率分析 投資 決策

現金流量表是指企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出相關信息的報表。現金是指企業的庫存現金以及可以隨時用于支付的銀行存款，即企業可能隨時用于支付的貨幣資金，它是現金流量表主要的編制基礎。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金流量是某一段時間內企業現金和現金等價物流入和流出的數量。

一、現金流量表的目的及其財務意義

1、現金流量表目的

現金流量表是反映企業一定會計期間內經營活動、投資活動和籌資活動等對現金及現金等價物所產生的影響。現金流量表是財務報表的一個重要組成部分，無論是企業的經營者還是企業投資者、債權人、政府有關部門以及其他報表使用者，對現金流量表的分析都具有十分重要的意義。

2、財務意義

作為投資者都是希望能夠在投資過程中獲取利潤，而不是盲目的投資，要想從投資中帶來更大的利益，不僅僅是對資產負債表、利潤表、所有者權益變動表及其附注進行分析，對現金流量表的分析也是必不可少。通過現金流量表進行對企業償債能力、獲利能力、收益質量、支付能力及其預測它的未來現金流量都具有重要的意義。

二、現金流量表填列方法及構成部分

1、填列方法

列報現金流量表有直接法、間接法兩種，采用直接法便于直接分析經營現金流量，預測企業的現金流量的未來前景；而間接法則利于凈利潤與經營活動現金流量凈額作比較，分析二者的差異，分析凈利潤的現金含量。若以直接法為依據，現金流量表被劃分為經營活動、投資活動、和籌資活動三部分，每類活動又分為各具體項目，這些項目從沒同角度反映企業業務活動的流入與流出，更容易提示企業的風險，反映企業的真實狀況，彌補資產負債表和利潤表提供信息的不足之處，為利益相關決策提供有力依據。

2、構成部分

對現金流量表的分析首先應考慮它所包含的內容，然后再進行具體的分析，包括經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。由于經營活動、投資活動和籌資活動在企業資金周轉過程中發揮不同的作用，具有不同的質量特征，因此分析的側重點也有所不同。

2.1、經營活動產生的現金流量

首先經營活動現金流量是一個企業的供給血液的系統，也是企業最為穩定最應該被寄予希望維持企業經常的資金流入及流出以及需要擴大企業的再生產力的最好補充源。

其次將銷售商品、提供勞務收到的現 金與購進商品。接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力較強。

其次將銷售商品、提供勞務所收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，這樣就可以反映出該企業的產品銷售現款占經營活動流入的現金的比例到底有大，如果所占比例較大，則說明它的主營業務較突出，產品的營銷狀況較好。

最后將本期經營活動現金凈流量與上期進行對比，若增長率越高，那說明企業的發展情況越好。

通過經營活動來實現企業稅后核心利潤的所有交易及其事項。由于不同行業的營業特點的差異，那么經營活動的內容也有一定的差異，這樣在分析現金流的主要方式也就有所不同。

例如：有限公司（以下簡稱M公司）1998年年報（報表數據省略）為例加以說明。現金流量表分析的首要任務是分析各項活動中誰占主導，如M公司現金總流入中經營性流入占50%，投資流入占20%，籌資流入占30%，說明經營活動占有重要地位，籌資活動也是該企業現金流入來源的重要方面。

2.2、投資活動產生的現金流量

企業投資活動的現金流量應在整體上反映企業的對內、對外投資擴張、戰略及其實施狀況，并能夠反映企業對外投資現金流的回報狀況。與經營活動現金流量的不同，大部分投資出售變現或收益回收通常具有一定的滯后性，本期投資引發的現金流出很難在當期一次性全部補償。因此，該部分現金凈流量并非絕對要求大于0，而應該具體問題具體分析：在投資活動產生的現金凈流量小于0時，我們應重點關注個把投資方向，以及投資活動是否符合企業的長期規劃和短期計劃；當期投資活動產生的現金凈流量大于0時，我們則應關注收回投資的盈利性。

2.3、籌資活動產生的現金流量

對于籌資活動中的現金凈流量來說，它的現金凈流量越大，企業的所面臨償債壓力也越大，但如果現金凈流入量主要來自于企業吸收的權益性資本，那么不僅不會面臨償債壓力，反而資金實力更強。所以在進行分析中，可以將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入進行對比，若所占比例較大，那就說明企業資金實力增強，財務風險降低，反之則相反。

某生產型企業，它所生產的產品所需的幾個環節：供、產、銷這三個階段，那么它的現金流主要部分就會在經營活動中產生。當然投資活動也會產生現金流量，但相對于經營活動而言，投資活動現金流入量更大程度地取決于被投資者的現金支付能力，投資像對經營活動的現金流量那樣有直接的控制能力，因此，投資活動產生的現金流入量通常被當作“意外的驚喜”，這樣分析更有利于企業掌握對現金流量規劃的主動性。

三、財務指標分析

1、企業償債能力分析

償債能力的分析對企業及其相關的信息使用者都具有非常重要的意義，通過它的分析可以判斷到期的本息的收回情況，以及企業的信譽度，銀行及其它金融機構是否愿意發放貸款及相關投資者是否愿意進行投資等。償債能力的強弱反映其履約能力的強弱，如果企業的償債能力強，經營業務也就能夠很好的完成，經濟利益能夠得到很好的提升。評價企業償債能力指標主要有：現金與負債總額比率、到期債務本息償付比率

1.1、現金與負債總額比率

現金與負債總額比率=經營活動現金凈流量/負債總額

現金與負債總額比率主要是反映企業所能夠承擔的債務規模的大小。該比率越高，企業所能承擔的債務的規模越大：反之越小。

1.2、到期債務本息償付比率 指的是企業的經營活動現金凈流量對本期到期債務和利息支出的保障程度。其計算公式如下： 到期債務本息償付比率=經營活動現金凈流量/（本期到期債務+利息支出）

到期債務本息償付比率越大，企業償付到期債務的能力就越強；若到期債務本息償付比率小于1，則表明企業經營活動產生的現金不足以償付到期債務本息，企業必須依靠投資活動與籌資活動的現金流入才能保證債務的償還。

2、企業獲利能力分析

企業的獲利能力關乎企業是否能夠持續經營問題，通過現金流反映企業的資金是否能夠得到合理的運用。獲取現金能力分析的指標主要有：每月銷售現金凈流入、每股經營現金流量和全部資產現金回收率。那么它的公式如下：

2.1、每月銷售現金凈流入

每月銷售現金凈流入是反映企業通過銷售獲取現金的能力。在主營業務保持不變的情況下，隨著經營活動現金凈流量的增加，每月銷售現金凈流入也會不斷增加；若使經營活動現金凈流量保持不變，主營業務收入增加，每月銷售現金凈流入則會下降。

每月銷售現金凈流入=經營活動現金凈流量/主營業務收入

2.2、全部資金回收率

該指標是指作為每股盈利的支付保障的現金流量，因而每股經營現金流量指標越高越為股東們所樂意接受。

每股經營現金流量=（經營活動現金凈流量—優先股股利）/發行在外的普通股股數*100% 2.3、該指標反映企業運用全部資獲取現金的能力。

全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量/全部資產

3、企業收益質量分析

評價收益質量的財務比率是營運指數，它是經營活動產生的現金凈流量與經營所得現金的比值。相關指標有：銷售現金比率、盈利現金比率，其計算公式如下：

3.1、銷售現金比率

銷售現金比率=經營活動現金凈流量/營業收入

通過該比率反映了企業從每一元銷售中所實現的凈現金收入，同時也體現了企業應收款項的回收效率。該比率越大，表明企業的收益質量越高，企業應收款項回收的效率越高。反之則越低

3.2、盈利現金比率

盈利現金比率=經營活動現金凈流量/同口徑核心利潤

同口徑核心利潤=核心利潤+財務費用—所得稅

通過該 比率反映了企業核心利潤創造經營活動現金流量的質量。該比率越大，企業的收益質量越高；反之則收益質量就越低。如果比率過小，即使企業利潤可觀，分析者也該注意分析企業獲取經營活動現金流量的能力是否存在問題，是否會影響到企業的發展乃至生存。

4、企業支付能力分析

企業在其生產經營過程中，除了用現金償還借款外，還需要用現金購買材料、商品、支付工資等各種經營費用，對投資者的股利、利息及利潤進行支付等。故而只有足夠的現金來支付這些款項，那么企業正常生產經營活動就不能順利進行，企業就無法得到更好的成長與發展，投資者也無法得到投資的回報，所以無論是企業的債權人，還是債務人都非常關心企業的支付能力，從而通過分析現金流量表了解企業的支付能力。該指標有：凈現金流量比率，其計算公式如下：

凈現金流量比率=經營活動產生的現金流量/（資本支出+存貨增加額+現金股利）

該指標比率大于1，表明企業來自經營活動的現金流量能夠滿足日常基本需要：比率小于1時，說明企業來自在經營活動的現金流量不能滿足需要，必須向外融資。

5、預測企業未來現金流量

現金流量關乎企業的生存與發展，要想知道企業是否還能夠持續經營，是否能帶來經濟利益，是否能夠有更好的發展前途，就不僅僅是結合當前的現金流量表，還更應該與歷史流量表進行綜合性分析，以便能夠合理規劃企業現金收支，協調現金收支與經營的關系，保持現金收支平衡和償債能力，同時也為現金控制提供依據以及能夠進行更好的讓企業處于良好狀態。

四、閱讀現金流量表時，應注意以下幾個問題：

1、相對于籌資活動和投資活動現金流量，經營活動現金流量是企業主要經營活動，其發生頻率較高，有利于預測企業未來現金流量。一般情況下經營活動現金流量應該為正值。因為絕大部分動現金流都是主營業務活所形成的，所以，通過與主營業務利潤或者營業利潤的比較分析，可以查看公司利潤的現金含量，進而來檢測公司現金周圍狀況。

2、凈現金流量與資產負債表中貨幣資金之間的關系。

五、比較會計報表分析現金流量趨勢

比較會計報表是趨勢分析中常用的一種分析手段，對于現金流量表的比較分析，可以選取最近兩期或數期的數據進行比較，分析企業現金流量的變動趨勢。具體分析時，可以采用橫向比較分析或縱向比較分析方法進行。橫向比較分析是對現金流量表內每個項目的本期與基期的金額進行比較，揭示差距，觀察和分析企業現金流量的變化趨勢。縱向比較分析是將各期會計報表換算成結構百分比形式，再逐項比較分析各項目所占整體比重的變化發展趨勢。

[1] 陳金龍 李四能 《財務管理》 機械工業出版社 2009

[2]

張新民 王秀麗 《財務報表分析》 高等教育出版社 2011

[3] 周俊華 《淺談現金流量表的編制與分析》 大眾商務報 2010