第一篇：非生產(chǎn)性支出管控辦法

某某集團公司管理性支出

控制辦法

為規(guī)范某某集團管理性支出行為，提高資金使用效果，特制定本控制辦法。

一、定義：

本辦法所稱的管理性支出，是指與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項管理性費用，主要包括在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的：業(yè)務招待費、交通費、辦公費、通訊費、差旅費、培訓費等。

二、業(yè)務招待費管理：

1、業(yè)務招待費是指：招待或接待公司業(yè)務客戶或公司行為的業(yè)務聯(lián)絡而發(fā)生的費用，包括：（1）招待外部人員用餐、禮品、旅游、住宿及禮金等費用；（2）政府部門參觀、檢查、指導的招待費用、物品等。

2、費用支出執(zhí)行事先審批制度，各項業(yè)務招待費用支出均需依照“審批權(quán)限”經(jīng)審批人在事先同意，闡明招待人數(shù)、預計招待費用后方可到財務領(lǐng)款。

3、報銷業(yè)務招待費時，需注明招待或接待對象、事由；如不方便注明事由，需填報備查單，經(jīng)各公司總經(jīng)理簽批；各公司財務部會同總經(jīng)理對各類招待性費用作專門的統(tǒng)計記錄，落實到各部門或責任人，列入考核費用范圍，以備內(nèi)審核查。

4、嚴格執(zhí)行“業(yè)務招待費”支出審批權(quán)限，單事項（次）2000元（含）及以上的支出需經(jīng)集團財務部經(jīng)理審批。

5、嚴禁無工作往來和無業(yè)務關(guān)系的招待性支出，嚴禁私客公待，嚴禁集團內(nèi)部、本公司內(nèi)部非工作性質(zhì)的招待性支出，對弄虛作假、以招待客戶名義處理上述支出行為，一經(jīng)查實，按本辦法罰則處理。

團隊活動要事先向總部提出預算申請，經(jīng)審批后費用可以在招待費、福利費、工會經(jīng)費等進行財務賬務列支，財務考核單獨列至“團隊活動費”；對出差人員出差期間的餐費，按照出差時間和經(jīng)由地（在報銷差旅費的同時）在合理的范圍內(nèi)報銷。

6、用于招待和公關(guān)而單獨采購的煙、酒、茶葉及禮品等由各公司綜合部統(tǒng)一管理，建立采購和領(lǐng)用臺賬，辦理相應的出入庫手續(xù)。各類招待和公關(guān)類物品應統(tǒng)籌合理采購。

未經(jīng)公司統(tǒng)一采購的各種招待性用品支出原則上財務部不得辦理報銷手續(xù)，如有特殊情況應由使用人辦理備查手續(xù)，注明時間、地點、人員、經(jīng)手人情況及事由，由財務審核、總經(jīng)理審批后方可辦理報銷手續(xù)。

7、原則上不得進行非公司屬地招待及購置禮品，即“異地招待”，確實需要進行“異地招待”，必須作出詳細備查單，闡明：招待事由、時間、地點、招待人員、標準、目的、經(jīng)辦人及審批人。

8、為了保證公司業(yè)務關(guān)系的連續(xù)性、監(jiān)督制度的有效性，公司的任何業(yè)務招待性支出經(jīng)辦人、審批人不得為同一人（含總經(jīng)理的招待行為）；特殊情況必須一人處理的，應由經(jīng)手人辦理備查登記并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理財務報銷手續(xù)。

9、對年度預算利潤確定為虧損或在實際經(jīng)營過程實質(zhì)進入虧損的企業(yè)，各公司財務部必須嚴格控制招待費支出，嚴格履行審批權(quán)限，每月將全部招待費支出分項按事由上報集團財務部。

三、交通費管理

1、規(guī)范公司使用車輛補助的管理，集團高層、職能部門總經(jīng)理、各公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理的車輛補助依據(jù)集團公司2013年2號文件《某某總經(jīng)理購車補助辦法》（以下簡稱“2013年車改政策”）的規(guī)定執(zhí)行；各公司其它管理人員或業(yè)務骨干員工原則上不得享受車輛補助，特殊情況由各公司擬定相關(guān)交通費報銷標準報集團公司綜合管理部審核、報集團財務總監(jiān)、集團總經(jīng)理審批。財務依據(jù)上述制度進行管控，未在集團總部報備的，各公司財務不予報銷。

2、因公司業(yè)務發(fā)生的交通費用報銷范圍為：加油費、路橋通行費、停車費、維修費、車輛保險費、車船使用稅等；該范圍外的其他交通費用，如交通處罰費用，不予報銷或變相報銷。

（1）各公司應明確可納入費用報銷范圍的車輛，各公司財務部設立專門臺賬對納入車輛進行單車分類統(tǒng)計；

（2）未納入報銷范圍的車輛產(chǎn)生各類交通費用不得予以報銷；

3、總經(jīng)理車輛費用管控

（1）總經(jīng)理車輛通行費應在其工作區(qū)域及上班往返途中發(fā)生，凡有ETC路段不能另行報銷路橋通行費，應統(tǒng)一辦理通行卡，由綜合部專職人員進行充值并報銷，其他通行費應由個人負擔。

（2）各公司應為總經(jīng)理辦理中石油、中石化兩張加油卡，每次進行加油卡充值時由綜合部專職人員記錄車輛行使里程，年度匯總行駛里程及耗油量；油耗標準由集團綜合部按車型核定，財務部進行監(jiān)督審核，超標部份由個人承擔。

（3）從9月份起除加油卡充值費用及ETC通行卡費用外，不得另行報銷加油費用及通行費，如確實需要報銷的，應說明原因并編制備查單。

（4）車輛維修費報銷，發(fā)票后必須附車輛維修機構(gòu)的作業(yè)單。

4、各公司對副總經(jīng)理、其它管理人員或業(yè)務骨干員工交通費制定的報銷辦法，應遵循以下原則：

（1）規(guī)定費用報銷范圍及標準

（2）落實管理部門并實施單車登記管理考核制度（3）實施百公里定額油耗考核管理（4）規(guī)范報銷程序，嚴肅報銷手續(xù)

5、除上述車輛之外的交通費用管控（1）公司原則上不報銷市內(nèi)交通費用（含單獨報銷的車輛加油費用）；

（2）確實需要去市內(nèi)辦事的人員，應使用在公司實報費用的車輛，由綜合部制作派車單，指定第三人記錄車輛行使里程。

（3）因公臨時雇用車輛或乘坐公共交通車輛而發(fā)生的費用，要闡明辦理事務時間、內(nèi)容及行駛里程，并應有隨同人員或?qū)徍俗C明人簽字確認。

6、涉稅管理：

（1）按“2013年車改政策”的標準發(fā)放的“租車補助”：屬于公司產(chǎn)權(quán)的車輛以“車輛補助”的形式按月計入車輛使用人的稅前工資基數(shù)；屬于非公司產(chǎn)權(quán)的車輛（以下簡稱“私車公用車輛”）發(fā)放的“車輛補助”，由車輛產(chǎn)權(quán)人提交與公司簽定的“車輛租賃協(xié)議”及相應的發(fā)票進行財務列支。

（2）“私車公用車輛”發(fā)生的交通費用，其中：加油費、路橋通行費、停車費可直接財務列支；維修費、車輛保險費、車船使用稅等屬于應由個人負擔的費用，若在公司財務列支，應提交對應金額的“車輛租賃協(xié)議”及相應的發(fā)票。

四、辦公費管理

1、購買的辦公用品報銷時，必須后附有驗收人簽字的物品明細清單

2、辦公用品的購置與使用實行統(tǒng)一管理，設置專門臺賬進行采購與發(fā)放，公司財務部隨時對臺賬與實物進行盤查。

3、辦公用品采購與驗貨不得為同一人；大型及特殊物品采購要執(zhí)行“采購比價”，并應有兩人以上進行購買。

五、通訊費管理

1、固定電話的話費管理

(1)各公司綜合部為固定電話話費管理的責任部門，需要對公司的各部固定電話落實使用責任人，每部電話的話費標準根據(jù)各部門的業(yè)務性質(zhì)和工作需要確定定額標準。

（2）依據(jù)規(guī)范票據(jù)在定額內(nèi)據(jù)實報銷。當月話費超過定額部分由管理責任人和使用責任人索取電信查詢清單并追查原因，屬于私人話費由個人承擔。不追查原因的，按失職論；弄虛作假的，按違紀論。

（3）不得辦理與公司業(yè)務無關(guān)的通訊服務業(yè)務

2、個人通訊費補助

（1）依據(jù)公司制定的“薪酬制度”及“通訊費發(fā)放標準”進行發(fā)放，超限額部分由個人承擔；

（2）該項補助原則上計入員工工資，特殊情況，依據(jù)“審批權(quán)限”由員工提交有公司臺頭的發(fā)票予以報銷。

3、公司網(wǎng)絡費用管理

（1）由公司綜合部指定專門人員對公司網(wǎng)絡進行最佳性價比配置及管理，進行公共網(wǎng)絡控制，不得進行與工作無關(guān)的網(wǎng)頁瀏覽、網(wǎng)絡游戲等；

（2）因工作需要購置無線網(wǎng)卡，由公司綜合部指定專門人員采購及費用報銷，并記錄備案。

六、差旅費管理

1、出差是指受公司委托外出短時期辦理公事的行為，員工外 出 為 獲 得 學 歷、職 稱 學習及 業(yè)務培訓,長期派往外地公司工作的，不屬于出差。

2、各公司須加強員工出差事前的審批。員工出差須事先經(jīng)所在單位（部門）領(lǐng)導批準；單位（部門）領(lǐng)導出差，應事先向上一級領(lǐng)導報告，預計出差一周以上或需要乘坐飛機的，應事先辦理審批手續(xù)。有關(guān)人員在安排和審批員工出差時，應審查出差事由的必要性和出差費用預算。

3、除公司總經(jīng)理以外，如因特殊情況確需乘坐飛機須經(jīng)集團領(lǐng)導事前批準方可報銷乘機費用，并在機票報銷聯(lián)上注明事由。

4、享受探親假的員工車費報銷標準依照《集團薪酬管理制度》執(zhí)行。

5、員工在集團所屬外地公司出差辦事的，原則上由出差地公司就近安排住宿，住宿費在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷。

七、培訓費管理

1、年度培訓計劃及費用預算應經(jīng)過審批，培訓內(nèi)容應與公司業(yè)務緊密相關(guān)。

2、年度計劃外的培訓報集團綜合部和財務部審核、集團財務總監(jiān)及集團總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行，未經(jīng)審批的培訓費用不予報銷

八、罰則

凡違反下列情況之一者，依據(jù)情節(jié)輕重，給予責任者警告、嚴重警告、調(diào)離崗位、全額退款并處以1倍以上罰款，觸犯刑律的移交司法機關(guān)：

1、未按規(guī)定應事先審批、備案、登記管理的行為；

2、應作備查而未進行備查的行為；

3、虛假報銷、侵占公司財物的行為；

4、超支出審批權(quán)限的行為；

5、超標準或變相超標準報銷的行為；

6、嚴重侵害公司利益的行為；

7、其他違法違紀的行為。

九、本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行；本辦法解釋權(quán)歸集團財務部；發(fā)布之日前產(chǎn)生上述支出，參照本辦法進行整改。

某某集團財務部

*年*月*日

第二篇：礦非生產(chǎn)性支出管理辦法

**礦非生產(chǎn)性支出管理辦法

各單位、科室：

為認真貫徹落實《進一步規(guī)范非生產(chǎn)性支出管理的若干規(guī)定》，充分挖掘內(nèi)部潛力，有效控制我礦各項非生產(chǎn)性支出，進一步降低成本，不斷提高經(jīng)濟效益，確保各項經(jīng)營指標的順利完成，結(jié)合礦實際，特制定《**煤礦非生產(chǎn)性支出管理辦法》，望認真遵照執(zhí)行。

一、非生產(chǎn)性支出包括范圍

非生產(chǎn)性支出是指礦屬各科室及區(qū)隊在管理活動中所發(fā)生的管理費用中的辦公費、差旅費、招待費、會議費、修理費、財產(chǎn)保險費、警衛(wèi)消防費、材料及低值易耗品等。

二、非生產(chǎn)性支出歸口管理部門劃分

1、企管科是礦非生產(chǎn)性支出管理的綜合部門，負責全礦非生產(chǎn)性支出總費用預算的分解、編制、統(tǒng)計與分析，確保礦各項非生產(chǎn)性費用支出控制在指標規(guī)定范圍之內(nèi)。

2、行辦負責礦招待費用、小車修理費用、會議費用預算的編制、控制與管理。

3、調(diào)度室負責礦電話費用的控制與管理。

4、保衛(wèi)科負責礦警衛(wèi)消防費用預算的編制、控制與管理。

5、紀檢監(jiān)察部門負責對礦非生產(chǎn)性支出違規(guī)違紀問題的查

處，防止和糾正非生產(chǎn)性支出執(zhí)行過程中的貪污腐敗、失職瀆職行為。

6、服務公司負責礦辦公費、低值易耗品、辦公修理費用預算的編制、控制與管理。

7、車隊負責礦財產(chǎn)保險費、運輸費及租賃費用、車輛維修費用預算的編制、控制與管理。

8、其它科室、區(qū)隊負責本科室、單位非生產(chǎn)性支出的控制及管理。

三、非生產(chǎn)性支出管理具體規(guī)定

1、各科室、單位應按照企管科每月所分解的非生產(chǎn)性支出費用預算指標，從嚴控制本科室、單位的非生產(chǎn)性支出費用，確保各項非生產(chǎn)性費用支出控制在指標規(guī)定范圍之內(nèi)。

2、各科室及單位發(fā)生的管理費用應及時辦理財務入帳手續(xù)，日常費用報銷期限不能滯后于費用發(fā)生時間兩個月，年末必須將當年發(fā)生的管理費用全部處理完畢。

3、對辦公用低值易耗品的管理，礦規(guī)定每月25號前由各科室、區(qū)隊提供下月需求計劃經(jīng)工會主席審批后報服務公司，5號前由服務公司提出采購計劃經(jīng)礦長審批后報綜合部，綜合部編制購置預算報總經(jīng)理審批，安排在先帥定點采購；辦公用品及低值易耗品購置后，由歸口部門出據(jù)驗收證明，綜合部按計劃審核后，報總經(jīng)理簽批，財務部據(jù)此辦理報銷手續(xù)，各單位、部門對辦公用品要建帳上卡，執(zhí)行交舊領(lǐng)新制度，調(diào)出時辦理清交手續(xù)；對各類牌版的制作嚴格執(zhí)行《**煤礦牌版制作流程圖》，規(guī)定對各

類牌版制作規(guī)格、內(nèi)容由單位技術(shù)負責人或單位負責人審定并簽字后，經(jīng)分管科室校對并簽字蓋章后，上報分管領(lǐng)導審批并簽字。使用單位將分管領(lǐng)導審批并簽字后的牌板制作計劃提前一周報服務公司審核，簽章后上報礦工會主席審批，進行外委牌板制作。牌板驗收由服務公司、企管科、使用單位等共同驗收，由結(jié)算人員按合同辦理結(jié)算，經(jīng)企管科長、分管經(jīng)營礦領(lǐng)導、礦長依次審核并簽字后報企管部審核、總經(jīng)理審批后進行財務入帳。

4、對業(yè)務招待費的使用管理，按照“節(jié)儉、務實”的原則，對因工作需要招待的，應首先考慮在礦小食堂就餐；確需外出招待的必須經(jīng)礦長同意后，由行政辦統(tǒng)一安排在指定的飯店、賓館；對來客單位需送禮品的，嚴格控制，并事先報總經(jīng)理批準。業(yè)務招待費每月結(jié)算一次，由行辦匯總，經(jīng)礦領(lǐng)導審批后由綜合部報公司總經(jīng)理審批。

5、差旅費的使用管理，嚴格按《差旅費開支及費用報銷管理暫行辦法》執(zhí)行。各科室、單位發(fā)生的差旅費必須由單位負責人審核蓋章后，經(jīng)分管領(lǐng)導批準，礦長簽字后，再經(jīng)公司領(lǐng)導簽字報銷。

6、對會議費的管理。由上級部門安排，分管領(lǐng)導同意，礦長批準，按批示規(guī)定人員參加會議，回來后憑批示、住宿發(fā)票辦理報銷手續(xù)。

7、運輸費及租賃費的管理。對礦內(nèi)各單位使用大型設備、物資的運輸，由合同單位負責運輸；由車隊負責與合同單位聯(lián)系車輛，開具派車單并由使用單位負責人簽字認可，當運輸任務結(jié)

束后，由車隊收回派車單按照運輸合同價格匯總派車單據(jù)，并交與各用車單位主管負責人審核蓋章；經(jīng)審核開具發(fā)票，由礦長、公司領(lǐng)導簽字審批后，到財務部報銷。

8、財產(chǎn)保險費的管理。礦內(nèi)所有車輛（通勤車、小汽車、調(diào)度值班車）均由車隊負責續(xù)保；在保車輛到期后（保期一年），由車隊提前一個月向礦企管科報資金計劃申請并提請保險公司進行續(xù)保，續(xù)保金額按照保險公司相關(guān)條款確定；保險費用由保險公司開具發(fā)票，由礦長、公司領(lǐng)導簽字后，由車隊負責交于財務辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

9、警衛(wèi)消防費的管理。由保衛(wèi)科把全年所需維修計劃上報企管科，經(jīng)批準組織招標安排維修廠家進行維修，保衛(wèi)科認真統(tǒng)計維修數(shù)量，對維修質(zhì)量嚴格把關(guān)。

10、修理費的管理。對通勤車、工程機械車輛發(fā)生的修理費由車隊提前一個月向礦企管科報修理計劃申請，經(jīng)公司批準后對可能發(fā)生的車輛維修費用寫出派修單經(jīng)分管礦領(lǐng)導及公司綜合部簽字后到指定的汽車大修廠進行維修。維修費用由汽車大修廠有關(guān)人員持開具的材料消耗明細單及發(fā)票經(jīng)過車隊認可后，由礦領(lǐng)導及公司領(lǐng)導簽字后進行轉(zhuǎn)帳。對電腦、空調(diào)的維修，由使用單位提出維修申請，由服務公司委派合同單位的專業(yè)維修人員進行維護、維修，并填寫單據(jù)，由使用單位負責人簽字，加蓋公章，交服務公司統(tǒng)一結(jié)算。對小車修理費由行辦對可能發(fā)生的小車維修費用寫出小車派修單經(jīng)礦領(lǐng)導及公司綜合部簽字后到指定的小車維修點進行維修。對發(fā)生的維修費用

由經(jīng)辦人持開具的維修發(fā)票經(jīng)礦領(lǐng)導及公司領(lǐng)導簽字后進行報銷。

11、其他費用的管理。結(jié)合礦實際嚴格按制度控制費用開支。

四、非生產(chǎn)性支出管理的考核與監(jiān)督

1、管理費用實行季度考核。按指標平均分攤到四個季度。每季度末由企管科根據(jù)各科室、單位實際發(fā)生的非生產(chǎn)性支出費用嚴格進行考核。節(jié)約按30%進行獎勵，超支按15%扣罰。節(jié)約超過5000元的部分納入下季度考核，全年節(jié)約按比例獎勵。

2、紀檢監(jiān)察部門隨時對非生產(chǎn)性支出違規(guī)違紀問題進行查處。對查出問題按照相關(guān)規(guī)定進行處罰。

第三篇：非生產(chǎn)性支出管理的八條禁令

關(guān)于嚴格非生產(chǎn)性支出管理的八條禁令

為積極應對煤炭市場變化，進一步發(fā)揚艱苦奮斗優(yōu)良傳統(tǒng)，特作如下禁令。

1、停止外出學習、參觀、考察等活動。特殊情況，須經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準。（礦長、書記審批）

2、停止購買小汽車。（礦辦公室審查）

3、嚴格招待費管理，嚴格執(zhí)行集團公司內(nèi)部禁煙、禁酒、禁上果品等規(guī)定。（礦辦公室審查）

4、停止購買計算機、打印機、復印機、傳真機、高檔家具等辦公用品。（礦辦公室審查）

5、舉辦慶典、交流活動需費用支出的，須經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準。（礦長、書記審批）

6、集團公司下達各單位、部門的非生產(chǎn)性支出指標，一律不作調(diào)整。（礦財務部審查）

7、內(nèi)部工作簡報、總結(jié)、報表、資料匯編等，一律使用“OA”辦公系統(tǒng)或電子文檔辦理。（礦辦公室審查）

8、嚴禁各種形式的計劃外工程和超計劃預算工程。（礦企管部審查）

集團公司將加強監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅處理。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二〇一一年十二月八日

第四篇：物料管控辦法

一、目的

本方法從售后維修物料獨立需求計劃、庫存管理，售后物料的下發(fā)到不良品物料的退回處理等方面對售后物料管理和控制方面提出明確要求，規(guī)范售后物料的流通操作，降低物料消耗，售后物料管理工作有章可循，特制訂本物料管理辦法。

二、適用范圍

適用本公司售后維修相關(guān)所有人員

三、職責

3.1售后維修部負責物料的申請、領(lǐng)用、調(diào)拔、報廢、退倉的管理及物料的使用、保管、記帳、分析。

3.2倉庫負責物料的收發(fā)、調(diào)拔、報廢物料回收、賬務處理。

3.3 采購部負責對售后物料的采購。

3.4 品質(zhì)部負責物料的檢驗、退倉、報廢確認。3.5 財務部負責售后物料及賬務的監(jiān)管。

四、細則

（一）總要求

1建立健全原始記錄、臺帳正確及時反映收、發(fā)、存動態(tài)。

4每月進行一次庫存物料盤點、核對工作。

4.1.3每周進行一次物料消耗使用的結(jié)帳工作報備財務部門。

4.1.4每周進行一次壞料不合格物料的退倉、報廢工作報備財務部門。

4.1.5每天進行物料使用情況錄入臺賬。

（二）售后物料的申請相關(guān)規(guī)定

4.2.1售后物料原則上應與生產(chǎn)物料區(qū)分售后物料不得隨意從生產(chǎn)物料借用。

4.2.2售后物料可單獨申請備料，備料統(tǒng)一入公司倉庫由倉庫根據(jù)領(lǐng)料單進行下賬調(diào)撥調(diào)撥至售后 備件倉。

4.2.3物料申請到料后需按料號管理并建卡建帳。

4.2.4售后人員每天依據(jù)維修需要統(tǒng)計分類并及時進行物料補充物料來源。

4.2.1.1領(lǐng)料倉庫有存貨

4.2.1.2請購倉庫沒有存貨或經(jīng)確認工單內(nèi)物料無法發(fā)料、OEM供應商獨家物料。

4.2.5售后內(nèi)勤每天根據(jù)維修需要與物控確認需要請購的物料并及時辦理物料請購手續(xù)。

4.2.6采購在接到請購單后按正常的采購及付款流程進行售后物資采購。

4.2.7倉庫對于可調(diào)撥的呆料和備料呆料優(yōu)先在接到領(lǐng)料單后走調(diào)撥手續(xù)調(diào)撥至售后備件倉并錄入公司ERP系統(tǒng)。

（三）售后物料備件倉庫管理規(guī)定

.3.1 售后物料備件倉由專人負責售后物料存儲區(qū)域規(guī)劃由售后負責人負責。

4.3.2 售后備件倉負責物料的接收、保存及發(fā)貨工作。

4.3.3 售后物料管理除ERP系統(tǒng)錄入外備件倉負責人需建立電子檔的賬務做到售后物料當月物料單單必清。

4.3.4 售后備件倉負責人每天對物料存儲位置、標識料卡、存儲環(huán)境進行管控如有異常及時糾正如有品質(zhì)問題第一時間反饋。4.3.5 物料管理遵循安全、防損、防潮、防曬、防塵的原則對于溫濕度敏感物料不能裸露存儲需放入密蔽

1、呆滯物料處置每月組織一次評審清理工作。

2、物流科、生產(chǎn)管理部負責每月清理在本部門的呆滯物料，編制《呆滯物料清單》并于每月1日前提交到專項小組確認發(fā)起后續(xù)處理方案及推動。

3、專項小組在收到《呆滯物料清單》后第一時間內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)相關(guān)部門，各部門在3個工作日之內(nèi)回復處理意見，專項小組2個工作日內(nèi)完成處理意見整理，并作出評審意見初稿。

處理意見包括：

內(nèi)部消耗（替代品利用、設計開發(fā)利用、二次加工利用）；

外部消耗（退回供應商、市場銷售）

4、評審意見完成次日,專項小組將《呆滯物料處理報告》提交財務部，財務部在2個工作日內(nèi)完成核價工作，作出審核意見并報送公司領(lǐng)導審批。

未通過審批的，專項小組自收到審批意見次日組織相關(guān)部門對呆滯物料進行重新評審，或采用其他方法解決。

5、專項小組自收到審批通過的《呆滯物料處理報告》后，通知采購部門、企業(yè)管理部等相關(guān)部門在規(guī)定時間內(nèi)進行處理。

變賣呆滯物料的，收購單位辦理完財務手續(xù)后，憑收款憑證到生產(chǎn)管理部開具領(lǐng)料單。并由采購部門或者企業(yè)管理部帶領(lǐng)至倉庫辦理發(fā)貨手續(xù)。

呆滯物料處理完畢，由專項小組將處理結(jié)果通報相關(guān)部門。

五、呆滯物料管控流程

（一）呆滯物料產(chǎn)生的原因，大致分為下幾類

1、訂單變更或市場變化較大，導致物料呆滯。

2、設計變更，導致物料呆滯。

3、請購、采購失誤，導致物料呆滯。

4、實施安全庫存管理的物料由于訂單結(jié)構(gòu)變化，導致物料呆滯。

5、試制、生產(chǎn)剩余物料無處消耗，導致物料呆滯。

6、其他原因?qū)е挛锪洗魷?/p>

（二）管控流程

1、當客戶變更或取消訂單，銷售部門要在第一時間通知物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部，1個工作日內(nèi)由物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部統(tǒng)計將會產(chǎn)生呆滯物料的數(shù)量（包括庫存數(shù)量、在制數(shù)量、在途數(shù)量、委外加工數(shù)量）。

銷售部門須根據(jù)統(tǒng)計出來的物料的成本，第一時間與客戶溝通，并負責收回客戶賠款。

2、因為工藝、設計的需要，對公司產(chǎn)品進行變更時，技術(shù)中心必須填列《產(chǎn)品變更通知書》，由物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部確認該物料是否有庫存、在途或在制。

采購部門接到《產(chǎn)品變更通知書》，在第一時間通知相關(guān)供應商，全面停止此類物料的生產(chǎn)。在1個工作日內(nèi)由物流科、采購部門、生產(chǎn)管理部根據(jù)庫存、在途或在制情況填列《物料清單》。

技術(shù)中心在收到《物料清單》時，應當組織召集生產(chǎn)管理部、銷售部門、物流科、采購部門碰頭會，制定該批物料的具體處理措施、負責人，以防止呆滯物料的產(chǎn)生。

對于變更后，有庫存、在途的物料，盡量在以后開發(fā)或生產(chǎn)時能夠改造使用或替換使用。

3、采購部門申購物料時必須核對倉庫即時庫存。在接到審核后的訂單，首先應核對物料清單然后進行物料的需求狀況分析，計算出物料的用量和物料的請購天數(shù)，并且根據(jù)庫存良品及實物的確認，確定物料的請購量及物料的到料時間并制作《采購訂單》交由物流科簽字確認后，方能采購。

采購量=標準單位用量×計劃生產(chǎn)量×（1+設定標準不良率）《采購訂單》原件作為入庫、發(fā)票記賬、預付貨款憑證附件交財務部備查。

采購部門應當根據(jù)生產(chǎn)部門的生產(chǎn)能力、倉庫物料庫存量，要求供應商分批送貨。

采購部門應當根據(jù)物料的到貨情況，結(jié)合運輸損壞率、物料合格率及時修訂標準不良率。

4、實行定量，定期綜合控制管理，設定可常備安全庫存量的物料范圍，并對專用物料實行定量控制。

公司只對常用件、易損件、通用件、價格波動大物料、交貨周期長的物料設定安全庫存量。

生產(chǎn)管理部、物流科至少每季檢討和排查一次該安全庫存量。對于該安全庫存量的物料，必須遵循先進先出的原則，將該物料優(yōu)先出庫。

對客戶專用物料在采購前與該客戶簽訂相關(guān)協(xié)議以規(guī)避因客戶改變或取消訂單而產(chǎn)生呆滯物料。

5、造成呆滯物料的部門首先應采取措施進行利用，盡力減小損失。造成呆滯物料的部門應對原因進行分析，責任部門和責任人應向?qū)ｍ椥〗M提交改善報告。

6、物料經(jīng)確認為呆滯物料的，由專項小組對責任部門、責任人提出考核。

六、呆滯物料處理流程

（一）處理方式

1、將呆滯物料再加工后予以利用。

2、用呆滯物料代替類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為原則。

3、將呆滯物料回收再利用。

4、將呆滯物料退還供應商、轉(zhuǎn)手其他廠商或售于廢品收購站等。公司內(nèi)部確實不能進行利用的呆滯物料，處理對象首選為該物料的供應商。屬合格供應商提供的物料，應盡力說服其接受被處理的物料，并按退貨、換貨或折價處理。供應商接受后可做為其優(yōu)良合作記錄。對公司合格供應商，若詢價低于現(xiàn)行市場價格的80 %，由采購部門門尋找聯(lián)系兩家以上回購單位（含兩家）進行報價，并將報價結(jié)果報“專項小組”確定處理方案。

5、暫緩處理，繼續(xù)呆滯，等待時機。

6、將呆滯品報廢處理——

第五篇：項目管控辦法

項目人員管理辦法

1、組織機構(gòu)

項目部設4部、2室，由各部門負責人負責。下設4個工區(qū)，由工區(qū)經(jīng)理負責，工區(qū)技術(shù)人員負責現(xiàn)場技術(shù)質(zhì)量、進度管理；領(lǐng)導班子成員負責制(唐強：

一、二工區(qū)、馮秋利：

三、四工區(qū)），項目總工主抓全線技術(shù)質(zhì)量工作。

2、用車管理辦法

項目部用車由辦公室統(tǒng)一調(diào)配，具體實施細則按以下執(zhí)行： ①按照工區(qū)所在位置，原則上一、二工區(qū)配置一輛車，三、四工區(qū)配置一輛車，如需要臨時增加用車，提前與辦公室聯(lián)系，項目部各部門如需到現(xiàn)場，盡量與工區(qū)人員一起出行。

②項目配備專職司機，并責任到人，若發(fā)現(xiàn)違章記錄每月超過兩次，違章罰款自行承擔。

③嚴禁酒后駕駛，若發(fā)現(xiàn)，罰款200元。

④嚴禁公車私用，私人如需用車必須經(jīng)項目經(jīng)理批準，由辦公室安排。

⑤項目部統(tǒng)一辦理加油卡，如需加油到辦公室領(lǐng)取。如有特殊情況，需經(jīng)項目經(jīng)理同意。

⑥長途用車，根據(jù)自駕費用與公共交通費用對比，選擇合理方式出行，特殊情況除外。

⑦嚴禁車輛出入大型娛樂場所及高檔酒店。

3、請假管理辦法

①員工請假需填寫請假條并說明原因，經(jīng)分管領(lǐng)導和項目經(jīng)理簽字同意，方可離開。

②若無法按時歸崗，需提前向項目經(jīng)理報告，否則按曠工處理。③請假天數(shù)、頻率與績效考核掛鉤。

4、作息時間管理辦法

①嚴格按照項目部制定的作息時間表執(zhí)行，實行班前點名制度。②晚上如需出行，必須與分管領(lǐng)導匯報并說明原因，嚴禁夜不歸宿。

③發(fā)現(xiàn)上班時間不在工作崗位，若無正當理由，每次罰款100元。④因工作需要無法按時就餐，需提前與食堂聯(lián)系。

⑤上班時間禁止瀏覽和工作不相關(guān)的網(wǎng)站。

5、考核辦法

①參照建七工【2013】301號文，《項目管理考核標準》和《項目管理考核試行辦法》對各部門進行考核，考核中發(fā)現(xiàn)的問題必須在規(guī)定時間內(nèi)完成整改，考核結(jié)果和績效掛鉤。

②按各部門崗位職責、技術(shù)質(zhì)量管理制度、安全管理制度等項目管理制度嚴格執(zhí)行，并責任到人。

③根據(jù)施工計劃和工程例會安排，將施工任務分解到人，并定期節(jié)點考核，考核結(jié)果與績效掛鉤。

④安排的工作任務，不等不靠，及時完成。

6、招待標準

①招待煙由辦公室統(tǒng)一購買，如需領(lǐng)用，向辦公室提交申請。

②中餐不提供酒水，晚間招待酒水由辦公室統(tǒng)一購買，不得超量飲酒，如遇特殊情況，需自行購買時，不得超過項目部統(tǒng)一標準，否則費用自理。

③各部門若有招待需求，需向項目經(jīng)理申請。

④項目部設有小食堂，招待本系統(tǒng)職工，原則上在小食堂就餐。⑤根據(jù)招待對象的層級，制定不同的就餐費用標準。

7、日常生活管理辦法

①節(jié)約用電：上班時間需關(guān)閉宿舍空調(diào)、電燈，下班時間關(guān)閉辦公室空調(diào)、電燈，若發(fā)現(xiàn)違規(guī)，沒宿舍、部門罰款100元。

②節(jié)約用水：洗簌完畢及時關(guān)閉水龍頭。

③食堂用餐：吃多少打多少，避免剩菜剩飯。

④嚴禁項目部管理人員接收施工班組宴請，如因工作方便，原則上在班組食堂就餐，若有特殊情況需向分管領(lǐng)導或項目經(jīng)理報告。

⑤宿舍內(nèi)要保持整齊、干凈。

⑥豎立主人翁思想，愛護項目部一草一木，保護好項目公共設施。⑦維護企業(yè)形象，不做有損企業(yè)形象的事，不發(fā)表有損企業(yè)形象的言行。

⑧團結(jié)同事，互幫互愛，發(fā)現(xiàn)需要幫助的職工，及時向項目公會和領(lǐng)導反映。

⑨嚴禁賭博。

⑩豎立良好的工作、學習氛圍，業(yè)余時間多看專業(yè)書籍，鼓勵考取相應專業(yè)資格證書。

?節(jié)約用紙，提倡無紙化辦公、廢紙多次利用。

8、施工班組管理辦法

施工班組應嚴格按照施工合同履行其責任，如未按合同規(guī)定實施，項目部有權(quán)根據(jù)合同條款對其進行處罰。

①安全文明管理

各施工班組必須服從項目部安全管理辦法，并在施工中加強自身安全防護意識，涉及安全隱患的事項必須堅持自己的安全原則，對不安全因素有權(quán)利、有義務上報項目部專職安全員。杜絕一切不安全因素的發(fā)生，從而控制整個工程的安全管理。各施工班組必須注意施工人員文明施工行為。對于違反安全文明施工管理的班組及個人，項目部將通過項目既定的處罰條例進行處罰。

②質(zhì)量管理

工程施工的質(zhì)量應嚴格按照施工圖紙、技術(shù)變更的要求進行施工，符合分部工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范的要求，應按分項工程技術(shù)交底的要求進行具體作業(yè)，并且施工成品滿足觀感質(zhì)量的要求。各班組必須加強管理，責任到人，落實獎懲制度。為了加強施工過程中的動態(tài)質(zhì)量控制力度，完善項目部質(zhì)量管理體系及規(guī)章制度，有效保護結(jié)構(gòu)成品及構(gòu)配件，杜絕工程質(zhì)量缺陷的產(chǎn)生，確保工程質(zhì)量達到管理目標；制定相應的質(zhì)量管理辦法及處罰條例。

③進度管理

各施工班組對于工程的施工進度必須滿足階段性施工進度要求（月進度計劃或周進度計劃），各個檢驗批的施工進度應滿足項目現(xiàn)

場管理的合理需要。為保證施工進度，各班組應配足操作人員，并合理的安排工人的作息時間，需要加班時，施工班組有義務、無條件接受項目管理及安排。