第一篇：學生基礎性發展目標評價說明

牡丹區第二十二中學

2011—2012學年度第二學期學生基礎性發展目標評價說明

一、班主任準備工作

班主任提前安排：①學生寫好總結材料；②學生自備2B鉛筆、橡皮；③安排評價時間： 2012年6月20日下午1、2節單班，3、4節雙班；④通知至少5名家長。

二、評價卡填涂方法

本次評價工作我校繼續使用評價卡打分。每個老師和學生6張評價卡，分別適用于6個評價類型，1張卡適用1 個類型。

填涂個人信息時掌握“五填四涂”要領。“五填”：用鋼筆或圓珠筆填寫打分人（即自己）的姓名、所在班級、年級代碼（均為1位數：初一為1，初二為2，初三為3）、班級代碼（均為2位數：1—9班前加0，一班為01，二班為02，依次類推）、準考證號（均為3位數：1號為0001,85號為0085）；“四涂” ：信息填寫完成后，再用2B鉛筆正確涂黑年級代碼、班級代碼、準考證號相應的數字，接著涂黑評價類型(1張卡只能涂黑1個類型)。

準備工作做好后，班主任按照學生序號從1號開始組織每個學生上臺演講，其余學生和老師在該生相應類型相應的序號下涂黑該生應得的分數。每人共6張卡，某號學生6個評價類型一張一個，逐張涂黑，不能錯亂。注意：演講的學生回到座位上后也要將自己的自評分數同樣涂黑。每個學生每項評價滿分為5分，分為5分、4分、3分、2分、1分五個分值。

三、評價的程序步驟

1、單班于6月20日下午1、2節；雙班于6月20日下午3、4節，班主任首先組織本班同學、任課老師和學生家長，準備好鋼筆或圓珠筆、2B鉛筆、橡皮、墊板。除了學生家長，老師和學生每人發6張評價卡，一定注意不能折損和涂抹。

2、按照政教處下發的班級學生名單（順序名單最好由學生抄在黑板上或打在屏幕上），學生按照序號依次上臺演講，宣讀個人總結。針對臺上同學的演講內容，再結合該生平時表現對照《評價標準》，臺下老師和學生同時為該號學生的六個維度用2B鉛筆分別涂黑相應的分值。注意每號學生每號全部完成后，再進行第2號學生，依次類推。注意不能隨意空過一個學生，也不能隨意添加一個學生。

3、打分結束，每個老師和學生整理評價卡。班主任首先把學生“道德品質”評價卡收上來，清點無誤后裝入牛皮袋；再依次把“公民素養”評價卡、“學習能力” 評價卡等其余五項評價卡分別收齊，分別裝袋。老師的評價卡集中裝入一個袋內封存。注意評價類型一定要涂黑。

4、各班評價卡收齊后，有填涂問題的評價卡要認真一一修復。每個牛皮袋上要寫明班級、評價類型，無問題后交到政教處。學生的總結材料整理裝入大袋，一起交到政教處。

5、學校將每位老師和全班學生對某號學生的評價數據輸入電腦，計算出每位學生最后平均分數。

6、按照各班所得的ABCD數量給每位學生劃出相應的評價等級，整理《2011—2012學年度第二學期學生基礎性發展目標評價匯統表》。

7、學校匯總各班評價匯統表，審核、公示、存檔、填入家長通知書、上報區教育局。

牡丹區第二十二中學政教處

2012年6月

第二篇：初中學生基礎性發展目標評價表

初中學生基礎性發展目標評價表

準考證號：

日期：

****年**月**日

學校 學籍號 項目 姓名 第一志愿學校 主 要 表 現 等級 熱愛祖國，關心國家大事；熱愛家庭，關心家人 尊敬師長，團結同學，尊重他人，助人為樂 真誠待人，重諾守信，不損人利己，不作弊 遵守法律法規和行為規范，明是非，講正義 勇于進取，奮發向上，不怕困難，堅持不懈 積極參加勞動，尊重勞動者和勞動成果 關心他人和社會，樂于為他人和社會服務，積極參加公益活動，敢于承擔責任 正確認識自我，接納自我，正確對待別人的意見，有錯就改，對個人的言行負責 自覺抵制不良誘惑，遇事冷靜，有承受能力和應對挫折的良好心理素質，自覺完成學習任務 自覺維護公共衛生及設施，積極參加環保活動 學會思考，能經常提出問題或假設 能利用多種方法搜集信息，充分利用可用資源研究和分析問題，提出明確觀點，論述清楚嚴謹 能及時處理問題或得出有一定見解的結論 珍愛集體榮譽，維護集體利益，參加集體活動 主動與他人交流與分享，善于合作，互相理解 身體健康、協調，柔韌性好，精力充沛 經常參加體育鍛煉，衛生習慣好，無不良嗜好 有較好的速度、爆發力和耐力；具備健身能力和一定運動技能 具有審美眼光和良好的觀察習慣，善于從生活、自然、科學中發現美、感受美，能以藝術手段美化生活環境，喜歡接受藝術教育，積累藝術類信息和物品，能對藝術表現做出評價或發表觀點 認真欣賞或參加藝術活動，有較豐富的藝術情感體 驗，能運用綜合藝術表現手段進行藝術活動的創意和設計 班級 認定依據 總評 道德 品質 要 素 愛國愛家 文明禮貌 誠實守信 遵紀守法 勤奮進取 熱愛勞動 社會責任 公民 素養 自尊自信 自律自控 環保意識 發現問題 學習能力 探究問題 解決問題 交流與 團隊意識 合作 溝通協作 身體素質 運動與 生活方式 健康 運動能力 審美情趣 審美與 表現 藝術活動 總體 評價

第三篇：學生基礎性發展素質評價報告書

學生基礎性發展素質評價報告書

學生基礎性發展素質評價是基礎教育課程改革的一個重要環節，對學校的教育教學工作起著重要的導向和質量監控作用。學生評價是學校教育評價的重要組成部分，根據教育部《基礎教育課程改革綱要（試行）》和《關于積極推進中小學評價與考試制度改革的通知》精神，制定本方案。

一、指導思想

依據黨的教育方針，貫徹素質教育思想，以全面衡量學生素質發展和反映學生個體差異為出發點，從德智體美諸方面全面綜合評價學生的發展。注重學生的情感、態度、價值觀以及多方面潛能的發展，注重學生創新精神和實踐能力的培養，促進教師關注學生的全面發展，促進各門課程的有效實施，充分發揮評價的功能，推動新課程改革的深入發展。

二、評價原則

（一）評價內容多元化原則。要注重學生綜合素質考查，不僅關注學業成績，而且關注學生創新精神和實踐能力發展以及良好的心理素質、學習興趣與情感體驗等方面的發展；尊重個體差異，注重對個體發展獨特性的認可，給予積極評價，發揮學生多方面潛能，幫助學生認清自我、擁有自信。

（二）評價過程動態化原則。不僅關注結果，更要注重學生成長發展的過程，有機地將終結性評價與形成性評價結合起來；給予多次評價機會，促進評價對象的轉變與發展；鼓勵將評價貫穿于日常的教育教學行為中，使評價實施日常化、通俗化。

（三）多向性原則。由教師、學生、家長共同參與評價，進行多向、充分的信息交流，使評價結果更加客觀。評價主體互動化原則，強調評價過程中主體間的雙向選擇、溝通和協商，關注評價結果的認同問題，即如何使評價對象最大限度地接受評價結果；改變教師單一評價的權威現狀，加強自評、互評，使評價成為教師、管理者、學生共同積極參與的交互活動。

（四）期望性原則。充分體現教師對學生學業成績和特長發展成功的期望，使教師有信心，學生有希望。教師的評語要注滿“師情”，透出一個“愛”字，點燃學生的希望之光，重視“鼓勵”的教育功能。

（五）模糊性原則。運用模糊控制理論，定性和定量相結合評價學生的素質發展情況。文化課考試，量化學生的學習成績，改較精確的百分制為較模糊的等級制。

三、評價內容及標準

新課程中的學生評價強調促進學生全面發展，學生的評價不僅關注學生知識和技能的掌握，而且要關注學生多方面的表現，包括道德品質、學習態度和能力、交流合作與實踐交流、運動與健康以及審美與表現等諸多方面的發展。

學生綜合素質和學業水平評價的內容包括基礎性發展目標和學科學習目標兩個方面。

（一）基礎性發展目標

基礎性發展目標由品德修養和行為習慣兩部分組成。

品德修養。愛國愛校、關心集體，遵守紀律、遵守公德，努力學習、勤思好問，孝敬父母、尊敬師長，注意安全、講究衛生，文明健康、勤儉樸素，關心他人、團結同學，城實守信、知錯就改，熱愛自然、愛護環境，自尊自愛、自信自強。

行為習慣。在學校里說普通話，認真聽講，積極發言；按時完成作業，不拖拉；作業字跡工整，不馬虎；自己整理書包和書桌，不亂丟果皮紙屑等雜物，認真參與“三操兩活動”（即早操、眼保健操、課間操，常規活動和興趣小組活動）能和別人合作，見了老師主動問好，按時起床和睡覺。喜歡讀有益的課外書，不進網吧等少兒不宜場所，不亂用零花錢，愛護花草和樹木，飯前便后會洗手，進出家門主動和大人打招呼。

（二）學科學習目標

學科學習目標是指經過學科學習應達成的基本目標。每學科學習目標從知識與技能、過程與方法、情感態度與價值觀三個層面進行具體評價。

學生評價既要關注學生的基礎性發展，也要關注學生的學業發展和個性特長。基礎性發展目標和學科學習目標不能截然分開，通常基礎性發展目標蘊含在學科學習目標中，和學科目標同步發展，在評價實施的過程中應盡量做到兩者的有機融合。體現國家課程標準對不同學段的學生在“知識與技能，過程與方法，情感態度與價值觀”三個方面的基本要求。

目標體系要體現對學生個體差異的關注，注意對學生個性特長發展的評價，促進學生的全面發展。

四、評價方法

（一）基礎性發展目標的評價

基礎性發展目標的評價，根據不同的評價內容和指標實施多元評價，還要滲透或包含在學科學習目標的評價中進行。道德品質和公民素養方面要重點結合品德與生活、品德與社會學科教學以及班隊活動、操行評定結果；學習能力和交流與合作能力方面要結合所有學科教學進行評價；運動與健康方面主要結合體育與健康學科教學進行評價；審美與表現方面重點結合音樂、美術學科教學進行評價。在學科教學或各種教育活動中分層實施評價。創設情境、機會，通過參與活動，日積月累，讓學生感受、體驗與內化。通過表現性任務、觀察記錄、訪談、作品分析、個人自評，同學互評的方式進行評價。

（二）學科發展目標的評價 ⒈知識與技能的評價

要遵循各學科課程標準的基本要求，以及該學段、學年以及每個單元的知識與技能目標為基準，通過作業、紙筆測驗、考試和完成一些開放性的表現性任務等形式進行評價。評價結果以“優秀”、“良好”、“合格”、“待合格”四個等級的形式呈現。

考查學科應通過平時觀察、評語、表現性作業、綜合實踐活動等方式，對學生的知識與技能、學習習慣、興趣、毅力、學習動機、學習技能、社會技能以及努力程度等學生表現的信息進行考查。⒉過程與方法、情感態度與價值觀的評價

對過程與方法、情感態度、價值觀的評價必須與基礎性發展目標和學科教育目標相結合，在日常教學活動中，采用觀察、訪談、學生自評 和學生互評等質性的評價方式對其進行評價。各學科根據本學科特點，結合基礎性發展目標在學科中的體現，制定具體的評價內容及指標體系。

（三）評價的主體

評價主體包括學生本人自評、互評、教師評價三個方面。學生自評和互評：由教師組織學生在學期末進行一次學生自評和互評活動。先要求學生進行自我評價，肯定自己的同時，也向同學們表明自己的不足和努力方向，再由學生互評。

教師評價：先由各學科教師根據本學科所制定的基礎性發展目標及學科發展目標評價體系，對每個學生基礎性發展目標達成及學生學業水平進行評價，給出相應的等級。再由班主任結合學生互評、學科教師評價和自己的了解，給每個學生進行綜合性評價。

（四）評價結果的呈現

評價結果以綜合素質評價報告單的形式呈現，并將評價結果收集在學生成長記錄袋中。

學 生 綜 合 素 質 評 價 方 案

五 道 溝 小 學

第四篇：行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表填表說明

附件2：

《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》

填表說明

為指導行政事業單位順利開展內部控制基礎性評價工作，現將《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中的各指標和評價要點的操作細則，以及評價計分方法說明如下，供各單位在開展內部控制基礎性評價工作中參考使用。

一、評價指標設臵及分值分配

行政事業單位內部控制基礎性評價采用量化評價的方式，分別設臵了單位層面評價指標和業務層面評價指標，分別為60分和40分，合計100分。單位層面評價指標分為6類21項指標，業務層面評價指標分為6類15項指標。

二、評價操作細則

（一）單位層面指標（本指標共60分）

1.內部控制建設啟動情況指標（本指標共14分）。1.1 成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制。（分值4分）

評價操作細則：本單位應啟動內部控制建設，成立內部控制領導小組（1分），由單位主要負責人擔任組長（1分），建立內部控制聯席工作機制并開展工作（1分），明確內部控制牽頭部門（或崗位）（1分）。

通過查看會議紀要或部署文件確認。1.2 開展內部控制專題培訓。（分值3分）

評價操作細則：本單位應針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。僅針對國家政策進行培訓的，本項只得1分；僅針對國家政策和單位制定制度進行培訓的，本項只得2分。

通過查看培訓通知、培訓材料等確認。1.3 開展內部控制風險評估。（分值3分）

評價操作細則：應基于本單位的內部控制目標并結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制。

通過查看風險評估報告確認。

1.4 開展組織及業務流程再造。（分值4分）

評價操作細則：應根據本單位“三定”方案，進行組織及業務流程梳理、再造，編制流程圖。

通過對職能部門或崗位的增減或調整、相關制度修訂的前后比較確認。

2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況指標（本指標共6分）。

2.1單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題。（分值2分）

評價操作細則：單位主要負責人應主持召開會議討論內部控制建立與實施的議題。單位主要負責人主持會議，但僅將內部控 制列入會議議題之一進行討論的，本項只得1分。單位主要負責人主持內部控制工作專題會議對內部控制建立與實施進行討論的，本項得2分。

通過查看會議紀要或部署文件確認。

2.2單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制。（分值2分）

評價操作細則：單位主要負責人應主持本單位內部控制工作方案的制定、修改、審批工作（1分），負責建立健全內部控制工作機制（1分）。

通過查看會議紀要或內部控制工作方案的相關文件確認。2.3單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作。（分值2分）

評價操作細則：單位主要負責人應對內部控制建立與實施過程中涉及到的相關部門和人員進行統一領導和統一協調，主持開展工作分工及人員配備工作，發揮領導作用、承擔領導責任。

通過查看會議紀要或內部控制工作方案的相關文件確認。3.對權力運行的制約情況指標（本指標共8分）。3.1 權力運行機制的構建。（分值4分）

評價操作細則：應完成對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調。

通過查看會議紀要或相關文件確認。3.2 對權力運行的監督。（分值4分）評價操作細則：本單位應建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。

通過查看會議紀要、權力清單及相關制度確認。4.內部控制制度完備情況指標（本指標共16分）。4.1 建立預算管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位預算管理制度應涵蓋預算編制與內部審批、分解下達、預算執行、決算與績效評價四個方面。每涵蓋一個方面得0.5分。對于一個方面中包含兩點的，如只涵蓋其中一點，仍視為這個方面未涵蓋，下同。

通過查看本單位已印發并執行的預算管理制度、有關報告及財政部門批復文件確認。

4.2 建立收入管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位收入（包括非稅收入）管理制度應涵蓋價格確定、票據管理、收入收繳、收入核算四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。

通過查看本單位已印發并執行的收入管理制度確認。4.3 建立支出管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位支出管理制度應涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。

通過查看本單位已印發并執行的支出管理制度確認。4.4 建立政府采購管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位政府采購管理制度應涵蓋預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。

通過查看本單位已印發并執行的政府采購管理制度確認。4.5 建立資產管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位資產管理制度應涵蓋資產購臵、資產保管、資產使用、資產核算與處臵四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。

通過查看本單位已印發并執行的資產管理制度確認。4.6 建立建設項目管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位建設項目管理制度應涵蓋項目立項與審核、概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算等方面。滿分2分，每有1個方面未涵蓋扣0.5分，直至扣完。

通過查看本單位已印發并執行的建設項目管理制度確認。4.7 建立合同管理制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位合同管理制度應涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理四個方面。每涵蓋1個方面得0.5分。

通過查看本單位已印發并執行的合同管理制度確認。4.8 建立決策機制制度。（分值2分）

評價操作細則：本單位決策機制制度至少應涵蓋“三重一大”集體決策、分級授權兩個方面。每涵蓋1個方面得1分。通過查看本單位已印發并執行的決策機制制度確認。5.不相容崗位與職責分離控制情況指標（本指標共6分）。5.1 對不相容崗位與職責進行了有效設計。（分值3分）評價操作細則：本單位不相容崗位與職責包括但不限于申請與審核審批、審核審批與執行、執行與信息記錄、審核審批與監督、執行與監督等。滿分3分，每有1對不相容崗位未進行有效設計扣1分，直至扣完。

通過查看本單位已印發的崗位規章制度及崗位職責手冊確認。

5.2 不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。（分值3分）評價操作細則：針對本單位的各項經濟活動，應落實所設計的各類不相容崗位與職責，形成相互制約、相互監督的工作機制。

通過按類別隨機抽查相關單據確認。所有抽查的相關單據簽字均符合要求的，該項得分，否則不得分。查看單位接受內外部檢查反映的問題情況，如果有相關問題，該項不得分。

6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況指標（本指標共10分）。

6.1 建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業務控制及流程。（分值6分）

評價操作細則：內部控制管理信息系統功能（簡稱系統功能）應完整反映本單位制度規定的各項經濟業務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業務事項。六個方面業務中每存在一個方面 未覆蓋到的，扣1分。因本單位本身不存在該項業務而未覆蓋到的，該業務不扣分。本單位未建立內部控制管理信息系統的，6.1、6.2兩個要點均直接得0分。

通過查看系統功能說明書，實際操作系統，將系統功能與內部控制制度要求對比確認。

6.2 系統設臵不相容崗位賬戶并體現其職權。（分值4分）評價操作細則：應針對所覆蓋的業務流程內部控制的不相容崗位與職責在系統中分別設立獨立的賬戶名稱和密碼、明確的操作權限等級。每存在一對不相容崗位未分別設臵獨立賬戶或權限的，扣1分，直至扣完。

通過查看系統功能說明書，實際操作系統，將系統用戶賬戶設臵情況與內部控制制度要求對比確認。

（二）業務層面指標（本指標共40分）

7.預算業務管理控制情況指標（本指標共7分）。7.1對預算進行內部分解并審批下達。（分值3分）評價操作細則：本單位財會部門應根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并經預算管理委員會審批后下達至各業務部門。

通過查看預算批復文件、部門職責、工作計劃和預算批復內部下達文件確認。

7.2 預算執行差異率。（分值4分）

評價操作細則：計算本單位近3年預算執行差異率的平均值，如差異率絕對值高于5%，應對產生差異率的原因進行追 查。如經查證產生差異率的原因與內部控制有關，則根據差異率結果進行評分：差異率絕對值在5-10%（含）的，得2分；10-15%（含）的，得1分；超過15%的，得0分。如差異率絕對值在5%以內（含）或產生差異率的原因與內部控制無關，則得4分。

計

算

公

式

：。

通過查看經同級財政部門批復的單位預算額度及單位決算報表等確認。

8.收支業務管理控制情況指標（本指標共6分）。8.1 收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收。（分值2分）

評價操作細則：本單位各項收入（包括非稅收入）應由財會部門歸口管理并進行會計核算；涉及收入的合同，財會部門應定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規定設臵票據專管員，建立票據臺賬；對各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀進行序時登記。上述四個方面每存在一個方面沒有做到的，扣0.5分。

通過查看本單位相關制度，查看財會部門核對合同的記錄、票據臺賬確認。

8.2 支出事項實行歸口管理和分類控制。（分值2分）評價操作細則：本單位應明確各類支出業務事項的歸口管理部門及職責，并對支出業務事項進行歸口管理；支出事項應實行分類管理，應制定相應的制度，不同類別事項實行不同的審批程 序和審批權限；明確各類支出業務事項需要提交的外部原始票據要求，明確內部審批表單要求及單據審核重點；通過對各類支出業務事項的分析控制，發現支出異常情況及其原因，并采取有效措施予以解決。上述四個方面每存在一個方面沒有做到的，扣0.5分。

通過查看支出管理制度、內部審批單、相關支出憑證確認。8.3 舉債事項實行集體決策，定期對賬。（分值2分）評價操作細則：按規定可以舉借債務的單位，應建立債務管理制度；實行事前論證和集體決策；定期與債權人核對債務余額；債務規模應控制在規定范圍以內。上述四個方面每存在一個方面沒有做到的，扣0.5分。按規定禁止舉借債務的單位，如存在舉債行為，此項得0分。

通過查看制度文件、會議紀要、對賬單、債務合同等確定。9.政府采購業務管理控制情況指標（本指標共7分）。9.1 政府采購合規。（分值4分）

評價操作細則：本單位采購貨物、服務和工程應當嚴格按照政府集中采購目錄及標準的規定執行。每存在一項應采未采或違反政府集中采購目錄及標準規定的事項，扣1分，直至扣完。

通過查看一定期間的單位政府采購事項確認。9.2 落實政府采購政策。（分值2分）

評價操作細則：政府采購貨物、服務和工程應當嚴格落實節能環保、促進中小企業發展等政策。每存在一項未按規定執行政 府采購政策的事項，扣1分，直至扣完。

通過查看一定期間的單位政府采購事項確認。

9.3 政府采購方式變更和采購進口產品報批。（分值1分）評價操作細則：采用非公開招標方式采購公開招標數額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產品，應當按照規定報批。每存在一項未按規定報批的事項，扣1分，直至扣完。

通過查看一定期間的單位政府采購事項確認。10.資產管理控制情況指標（本指標共6分）。10.1 對資產定期核查盤點、跟蹤管理。（分值4分）評價操作細則：應定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、債權和對外投資等資產進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。每存在一類資產未定期核查盤點或跟蹤管理的扣1分，直至扣完。

通過查看近1年內本單位的各類資產臺賬、會計賬簿、盤點記錄、各類投資決策審批文件、會議紀要等確認。

10.2 嚴格按照法定程序和權限配臵、使用和處臵資產。（分值2分）

評價操作細則：本單位配臵、使用和處臵國有資產，應嚴格按照審批權限履行審批程序，未經批準不得自行配臵資產、利用資產對外投資、出租出借，也不得自行處臵資產。

通過查看資產的配臵批復情況、對外投資、出租出借、無償調撥（劃轉）、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、臵換、報廢報損、貨幣性資產損失核銷等文件確認。11.建設項目管理控制情況指標（本指標共8分）。11.1 履行建設項目內容變更審批程序。（分值2分）評價操作細則：本單位應按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監理機構應當進行嚴格審核，并且按照有關規定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更還應參照項目決策和概預算控制的有關程序和要求重新履行審批手續。每存在1個建設項目不合規定變更的，扣1分，直至扣完。

通過查看近5年內本單位已完工的建設項目在建設期間發生的各項變更確認。

11.2 及時編制竣工決算和交付使用資產。（分值2分）評價操作細則：本單位應在建設項目竣工后及時編制項目竣工財務決算，并在項目竣工驗收合格后及時辦理資產交付使用手續。每存在1個建設項目未及時編制竣工驗收決算的，扣1分；每存在1個建設項目未及時辦理資產交付使用手續的，扣1分，直至扣完。

通過查看近5年內本單位已完工建設項目的竣工驗收資料和決算編制審計資料確認。

11.3 建設項目超概算率。（分值4分）

評價操作細則：計算近5年內本單位已完工的建設項目超概算率，如超概算率高于5%，應對產生超概算率的原因進行追查。如經查證產生超概算率的原因與內部控制有關，則根據產生超概算率的情況進行評分：每存在1個建設項目超概算率高于5%的，扣2分，直至扣完。如與內部控制無關，則得4分。

計

算

公

式

：

（建設項目決算投資額以經批復的項目竣工財務決算為準；在建設期間，調整初步設計概算的，以最后一次的批準調整概算計算）。

通過查看建設項目投資概算、經批復的竣工決算報告等確認。

12.合同管理控制情況指標（本指標共6分）。12.1 加強合同訂立及歸口管理。（分值3分）

評價操作細則：本單位應對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業務部門、法律部門、財會部門等相關部門進行聯合審核。每存在1個合同不合規定的，扣1分，直至扣完。

通過查看相關制度、隨機抽查合同審批記錄、會議紀要等確認。

12.2 加強對合同履行的控制。（分值3分）

評價操作細則：本單位應當對合同履行情況進行有效監控，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發現無法按時履約的情況，應及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關規定進行嚴格的監督審查。每存在1個合同未對合同履行情況進行有效監 控、或未對合同補充、變更、解除進行監督審查的，扣1分，直至扣完。

通過查看合同履行情況檢查記錄、合同驗收文件、合同補充、變更或解除的監督審查記錄等確認。

三、評價計分方法

1.所有評價指標均適用的參評單位，匯總各參評指標得分，即為參評單位的評價得分，滿分為100分。

2.因參評單位不涉及某類業務，導致某項指標不適用的，其評價得分需要換算，換算公式如下：

第五篇：事業單位內控基礎性評價工作總結

事業單位內控基礎性評價工作總結

本文為事業單位內控基礎性評價工作總結，讓我們通過以下的文章來學習。

范文一

為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財會〔XX〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔XX〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

一、工作目標

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、主要任務

(一)組織動員。各行政事業單位應當于XX年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業單位應當于XX年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔XX〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在XX年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為XX年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所(分局)應當于XX年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所(分局)要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

范文二

根據財政部和陜西省財政廳的統一安排部署，延安市財政局印發了《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》，要求全市所有行政事業單位今年9月底前，組織開展內部控制基礎性評價工作。這是對單位內部控制建設情況進行的一次摸底，旨在通過“以評促建”的方式，推動各單位有的放矢地開展內部控制制度的建立與實施工作。

一、開展內控制度基礎性評價工作的重大意義

財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會24號文件)出臺，為行政事業單位內控建設指明了方向，確立了目標，要求各單位圍繞財政資金分配使用、國有資產管理、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵風險控制點，開展單位內部控制基礎性評價工作。

為進一步加強對我市行政事業單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，市財政局成立了以黨組書記、局長劉曉軍同志為組長的基礎性評價工作領導小組，對我市開展此項工作做了進一步安排，要求市級各部門要形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為XX年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，同時要求各單位按照《陜西省財政廳陜西省審計廳關于貫徹實施行政事業單位內部控制規范的指導意見》(陜財辦會18號文件)，開展一次經濟風險評估，向單位領導班子提交書面評估報告。市財政局將對各單位評價工作進展情況和評價結果進行監督檢查，實行通報和責任追究制度，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，進行通報并督促改進。各縣區、各部門要加大對此項工作的宣傳，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。

二、客觀真實開展自評，年底前必須完成內控制度建立與實施

按照我市內部控制基礎性評價工作安排，各單位于9月底前組織開展評價工作，在完成評價工作后，將評價得分、扣分情況、下一步工作安排等內容通過評價報告向單位主要負責人匯報，以明確單位下一步內部控制建設的重點和改進方向，確保在XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作。各縣區財政局、市直各部門于XX年11月15日前，向市財政局報送內部控制基礎性評價工作總結報告，總結報告內容包括本縣區、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可推廣的典型案例等。

范文三

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產建設兵團財務局：

按照《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔XX〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應于XX年底前完成內部控制的建立與實施工作。在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《指導意見》，財政部決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下：

一、工作目標

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、工作安排

(一)組織動員。各地區、各部門應當于XX年7月中旬，全面啟動本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各單位應當于XX年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔XX〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

除行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系外，各地區、各部門、各單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在XX年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各級財政部門要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導。各地區、各部門可以對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，全面推進所轄單位開展內部控制建立與實施工作。

各中央部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)，作為XX年決算報告的重要組成部分向財政部報告。

(四)總結經驗。各地區、各部門應當于XX年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本地區(部門)開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，財政部將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入行政事業單位內部控制建設案例庫，供各地區、各部門、各單位學習交流。

四、有關要求

(一)強化組織領導。各地區、各部門要切實加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(部門)單位內部控制水平的整體提升。

(二)加強監督檢查。各單位應當按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地區、各部門應加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各地區、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。

聯系人：財政部會計司綜合處 米傳軍、王勇