第一篇：審計報告

計算機和信息系統安全保密審計報告

根據省保密局要求，公司領導非常重視計算機信息系統安全保密工作，在公司內部系統內開展自查，認真對待，不走過場，確保檢查不漏一機一人。雖然在檢查中沒有發現違反安全保密規定的情況，但是，仍然要求計算機使用管理人員不能放松警惕，要時刻注意自己所使用和管理的計算機符合計算機信息系統安全保密工作規定，做到專機專用，專人負責，專人管理，確保涉密計算機不上網，網上發布信息嚴格審查，涉密資料專門存儲，不交換使用涉密存儲設備，嚴格落實計算機信息系統安全保密制度。通過檢查，進一步提高了全公司各個部門員工對計算機信息系統安全保密工作的認識，增強了責任感和使命感?，F將自查情況匯報如下：

一、加大保密宣傳教育，增強保密觀念。始終把安全保密宣傳教育作為一件大事來抓，經常性地組織全體職工認真學習各級有關加強安全保密的規定和保密常識，如看計算機泄密錄像等，通過學習全公司各部門員工安全憂患意識明顯增強，執行安全保密規定的自覺性和能力明顯提高。

二、明顯界定涉密計算機和非涉密計算機。涉密計算機應有相應的標識，設置開機、屏?？诹?，定期更換口令，存放環境要安全可靠。涉密移動硬盤、軟盤、光盤、U盤等移動存儲介質加強管理，涉密移動存儲介質也應有標識，不得在非涉密計算機中使用，嚴防泄密。非涉密計算機、非涉密存儲介質不得以任何理由處理涉密信息，非涉密存儲介質不得在涉密計算機中使用涉密信息。涉密信息和數據必須按照保密規定進行采集、存儲、處理、傳遞、使用和銷毀。計算機信息系統存儲、處理、傳遞、輸出的涉密信息要有相應的密級標識，密級標識不能與正文分離。涉密信息不得在與國際網絡連接的計算機信息系統中存儲、處理、傳遞。

三、加強筆記本電腦的使用管理。筆記本電腦主要在公司內部用于學習計算機新軟件、軟件調試，不得處理涉密數據或文件。

四、計算機的使用人員要定期對電腦進行安全檢查，及時升級病毒軟件，定時查殺病毒。對外來計算機介質必須堅持先交計算機管理人員查殺病毒再上中轉機使用的原則。

五、對需要維修的涉密計算機，各部門必須事先將計算機內的涉密信息進行清除；如需調換計算機硬盤，清楚涉密信息后方可允許維修人員將硬盤帶走。對報廢的涉密計算機必須徹底清除計算機內的信息，方可處理。

六、小結

安全審計作為一門新的信息安全技術，能夠對整個計算機信息系統進行監控，如實記錄系統內發生的任何事件，一個完善的安全審計系統可以根據一定的安全策略記錄和分析歷史操作事件及數據，有效的記錄攻擊事件的發生，提供有效改進系統性能和安全性能的依據。

計算機管理小組 2012.4.2

5審計記錄

安全策略檢查

完成情況 具體情況

1、設置各類口令并定期更換（注意系統管理員密碼）是□ 否□

2、涉密計算機上無上網記錄（檢查重點）是□ 否□

3、硬盤序列號與臺帳吻合是□ 否□

4、涉密機上無使用非涉密存儲介質記錄（檢查重點）是□ 否□

5、已按要求安裝殺毒軟件并及時升級 是□ 否□

6、已按要求做好文件內標識

是□ 否□外部環境檢查

完成情況 具體情況

7、放置地點與臺帳吻合是□ 否□

8、涉密機主機與其它主機物理距離是否達到1.5米 是□ 否□

9、已在正確位置粘貼保密提醒標識、舊標識已清除

是□ 否□

10、涉密計算機未連接違規外聯設備

是□ 否□

11、涉密計算機屏幕有所保護，做到無關人員不可視 是□ 否□

12、無內置刻錄光驅 是□ 否□

13、網絡接口按要求處理到位

是□ 否□

14、涉密計算機未使用無線設備、無繩電話 是□ 否□

15、已按要求做好各類工作記錄

是□ 否□管理人員檢查

完成情況 具體情況

16、涉密介質是否保存在符合保密要求的密碼柜中

是□ 否□

17、涉密載體的制作、收發、傳遞、使用是否符合保密要求

是□ 否□

18、下班時是否做到清桌鎖柜 是□ 否□

19、涉密過程文檔是否按密件管理

是□ 否□20、對單位的密品管理是否符合國家保密規定 是□ 否□

21、是否清楚單位涉密事項及定密工作的管理流程

是□ 否□

22、是否熟悉要害部門部位數量及人防、物防、技防現狀

是□ 否□

23、涉密計算機密碼長度、強度、更換時間是否符合保密管理規定

是□ 否□

24、離開工位時USBkey是否存入保密柜

是□ 否□

25、涉密計算機擺放位置和環境是否符合保密要求 是□ 否□

26、涉密計算機是否按時更新病毒庫并及時查殺

是□ 否□

27、是否要求現場維修涉密設備時履行審批手續并全程旁站陪同

是□ 否□

28、是否熟悉涉密與非涉密中間交換機使用流程 是□ 否□

29、攜帶涉密便攜式計算機外出是否履行審批手續 是□ 否□30、涉密便攜式計算機是否拆除無線網卡 是□ 否□

31、涉密便攜式計算機是否存放在保密柜中 是□ 否□

32、外出攜帶涉密便攜式計算機是否履行審批手續

是□ 否□

33、外出攜帶涉密載體是否履行審批手續 是□ 否□

33、普通傳真機是否可以傳真涉密文件資料 是□ 否□

其它問題：

檢查人員簽字（蓋章）：日期：年月日

第二篇：審計報告

柳樹河子信用社2010年第一度審計報告

聯社稽核檢察部：

2010年柳樹河子信用社在聯社的正確領導下，不斷完善綜合考核機制和內控制度建設，認真做好各項工作。

一、基本情況

截止2010年3月末我社各項存款 4579萬元。其中：

對公存款946 萬元，儲蓄存款3633 萬元；累計發卡567張，卡存款余額761.5萬元；股本金余額162萬元；其中：投資股88萬元，資格股 74萬元；各項貸款余額2167萬元；其中：逾期貸款103萬元，兩呆貸款52.9萬元，五級分類不良貸款63.76萬元。營業收入41.9萬元。

二、檢查情況

3月份認真查閱了會計憑證，各類登記簿的記載，印、押、證、章的保管、使用情況，公民身份聯網核查，玉卡的申領及掛失操作，內外帳務的核對情況，沖、抹帳等特殊業務的帳務處理情況，柜員尾箱現金、重空及有價單證管理使用情況，結算帳戶使用情況等。

三、經查發現存在以下問題：

（1）、因機打借據，收據未打印或者計息錯誤等原因造成的更正比較頻繁。

（2）、柜員辦理業務時錯誤使用存取款憑條，發現了以后手工填寫憑證現象。

（3）、因帳號使用錯誤造成的沖賬有6筆。

（4）、會計憑證有要素不全現象。

（5）、重空使用中3月26日因調號而作廢貸款收回憑證15份。

（6）、大額提現登記簿有漏登記現象，3月份漏登記5筆。

四、存在問題整改情況：

上級部門檢查時發現的問題或者本社當時發現的問題及時能整改的已做了整改，當時無法整改的逐步地整改。

五、今后的目標

為今后順利開展工作奠定堅實的基礎，一是還需不斷加強和完善我社的經營管理和各項規章制度執行。加強事后監督工作力度，盡職盡責，更好地履行委派會計崗位職責。二是加強員工思想教育，不斷學習新的業務知識，提高自身業務水平，強化業務技能提高和基本功的訓練。三是加強窗口服務質量，提升文明優質服務的效率。四是做好柜面宣傳工作，促經營、銷品牌，大力宣傳推廣我們的品牌業務。

柳樹河子信用社

2010 年3月30日

柳樹河子信用社2010年第一季度審計

報告

第三篇：審計報告

關于對某銀行系統1984財務收支情況的審計報告

審計署：

我局于今年4月25日,6月28日先后兩次發文，通知各省、市、自治區審計局對全國某銀行系統1994會計決算進行審計,7月3日又以審計署的名義向其總行發出審計通知，對其1984年財務收支情況進行就地審計。由于各級黨政領導重視和各級審計機關的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順

利。目前，此項工作已基本結束。據統計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區分行外，還抽審了1540個基本層單位。審計出違紀資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。違紀自查和視同自查上劃總行參與利潤分

成后上繳財政XXXKX萬元，共計上繳中央財政只XXXX萬元?，F將審計情況報告如下：

（一）主要問題

1.多提應付未付利息XXXX萬元

為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費用，人民銀行規定可以預提定期儲蓄應付未付利息。某銀行預提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數，超出規定范圍，共多提XXXX萬元。

2.重復列支定期儲蓄利息XXXXX萬元

按規定，實際發生的定期儲蓄利息應在預提的應付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應付末付XXXXXX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出XXXXXX萬元，又計入了當年發生的費用，相應地減少了利潤。

3.自行提高利潤留成比例，多提利潤留成XXXXX萬元

銀行系統從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據財政部規定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。但某銀行未按規定比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X.XX%。1983年多提利潤留成XXXXX萬元,1984年多提利潤留成XXXXX萬元，兩年共計XXXXX萬元。

4.虛列多列支出，亂擠亂攤費用XXXX萬元

某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等XXXX萬元；B省分行虛列銀行利息支出XXXX萬元；C省分行把應在利潤留成中的發展基金開支的基建資金XXX萬元在費用中列支；D省分行為多提加班費而擴大工資基數XXX萬元。房屋修繕費應在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計KXXX萬元。

此外，不少地區在審計中還發現，某銀行的一些基層行、處財務管理不嚴，帳目差錯較多，該清理的帳務未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續不全等現象較為普遍，全國共計XXXX萬元。

（二）評價和結論

我們認為，某銀行系統在1984年會計決算中出現XXXXX家規定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統出現這些問題的主要責任在總行的某些負責人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀律性。事實表明，有些違紀問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關部門對他們作出的處理決定。

（三）意見和建議

總的講，某銀行對此審計的態度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發現的問題較為嚴重，但在審計過程中，總行和多數分行的態度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機關的工作。當我局將審計通知發送該行以后，總行發出了傳真電報，要求各分行進行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規定的標準。總行審計組進點前，總行進行了自查，并主動將五筆不合理資金XX只XX萬元作了調帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應付未付利息問題作了說明。因此，我們 意見將以上問題視為總行自查進行處理。

鑒于某銀行系統違反財經紀律的主要責任者已經處理，在以后的審計過程中，總行和多數分、支機構能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節嚴重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數額較大的，甚至阻撓審計機關進行審計的極少數人員建議總行和有關黨政機關給予嚴肅處理外，凡屬于一般違紀問題的責任者不再給予紀律處分。但應認真總結經驗教訓，寫出檢查報告。

對于某銀行系統違紀資金的經濟處理意見，按照自查部分由該行自行調帳處理，審計機關審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

某銀行應加強全系統干部的組織紀律性教育。

某銀行應立即健全現有規章制度，加強財務管理。凡與國家有關規定不一致的，應按國家有關規定修改更正；凡規定不明確的，應根據國家有關文件作出明確規定。同時，要加強財務管理，做好對財會人員的培訓工作。

某銀行應建立健全并嚴格執行內部檢查制度，盡快建立內部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。

以上報告妥否，諸批復。

金融審計局

XXXX年X月X日

第四篇：審計報告

青島有限公司

審計報告

*****會審字（2011）第*****號

青島有限公司

審計報告書目錄

一、審計報告書

目錄頁次

二、“******（項目名稱）”的項目審計報告附注2-

5三、“******（項目名稱）”的項目合同6-7

電話：0532—***** 傳真：0532—***** 電子郵箱：**·****

審計報告

*****會審字（2011）第*****號

青島有限公司全體股東：

我們審計了貴公司承擔的青島市嶗山區科技計劃項目“******（項目名稱）”的項目經費收支使用情況以及項目合同中“經濟指標”的執行情況。

一、管理層對財務報表的責任

按照《企業會計制度》與“******（項目名稱）”合同的規定編制提供真實、合法、完整的審計資料是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與“******（項目名稱）”合同審計資料編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對項目合同相關審計資料發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對提供的項目合同相關審計資料是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關項目合同相關審計資料金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與項目合同相關審計資料編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價項目合同相關審計資料的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表已經按照《企業會計制度》與“******（項目名稱）”合同的規定的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司“******（項目名稱）”合同的規定經營成果。

青島****會計師事務所有限公司

中國 ·青島二○一一年二月十四日

中國注冊會計師：

中國注冊會計師：

青島有限公司 項目驗收專項審計報告附注

單位:人民幣元

一、項目基本情況

貴公司的“******項目”于****年**月**日獲得了青島市嶗山區科技計劃項目立項支持，項目編號：********，支持資金額度**萬元人民幣，支持方式為無償資助（或貸款貼息），項目起止日期為****年**月**日至****年**月**日。

二、項目合同有關規定

（一）項目投資

項目約定投資總額為***萬元，在合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中青島市嶗山區資助**萬元。

（二）青島市嶗山區科技資金用途規定

必須用于購置研發生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制所需材料以及項目研發必須的測試化驗加工、燃料動力、差旅、會議、國際合作與交流、勞務、專家咨詢等費用。

（三）項目執行階段的經濟指標

合同規定，****年（或項目執行期內累計）應實現年銷售收入****萬元，年（或累計）交稅總額****萬元，年（或累計）利潤總額****萬元。

三、項目合同中各項經濟指標的執行情況 經審計，合同執行情況如下：

（一）項目資金支出情況：

我們根據相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發費用中**萬元為合同簽訂前已投入的資金）其中：

儀器、設備購置費***萬元 材料費***萬元****費***萬元

****費***萬元 ****費***萬元 其他***萬元 合計***萬元

2、其中青島市嶗山區科技資金支出情況：

儀器、設備購置費***萬元

材料費***萬元****費***萬元

****費***萬元 ****費***萬元 其他***萬元 合計***萬元

（二）經濟指標完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：

1、項目實現收入：

經審計貴公司提供的“***********項目”的收入明細清單、銷售合同、發票等資料，確認本項目實現收入為*******萬元，其中：

2、項目成本：

根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為*************元，其中：

3、項目稅金

根據項目應計繳的稅金—增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共應計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應稅額明細如下：

4、項目應承擔的期間費用：

貴公司生產、銷售的產品（不）僅為本項目包含的產品。根據貴公司提供的費用總賬、明細賬及憑證確認，項目執行期間共發生期間費用合計*******元，其中本項目所發生的期間費用分攤為*****元（按同期公司與本

5、項目實現利潤：

項目執行期間共累計實現利潤總額***********元，其中：

本報告僅供青島市嶗山區科技計劃項目驗收使用。

第五篇：審計報告

審 計 報 告 饒興審建字[2011]085號 關于德興市“天網”工程建設項目結算審計報告

德興市審計局：

根據《中華人民共和國審計法實施細則》及《江西省建筑管理條例》規定，我所于二○一一年四月接受你局委托，對德興市“天網”工程建設項目結算進行了審計。依據建設單位和施工單位對審計結果的簽證意見，對照有關文件規定，現將審計結果報告如下：

一、基本情況

德興市“天網”工程建設項目坐落在德興市本級城區及鄉鎮，根據贛綜治委〔2009〕23號文《關于加快推進全省社會治安視頻監控“天網”工程建設的實施意見》和2009年7月21日上饒市視頻監控“天網”工程建設工作會議精神，經2009年8月15日市委常委擴大會議研究批準建設，資金來源為政府撥款。工程主要內容：建設一個可管理256個監控點的監控中心，并與交警大隊實現互聯互控；新建32個前端監控點；兼容原平安鄉鎮監控系統，將原來已建的103個視頻監控前端11個監控分中心納入本系統等。該工程業主單位為德興市政法委，設計單位：德興市公安局、德興市交警大隊負責規劃、布局，中國電信股份有限公司德興分公司負責系統設計，管理和使用單位為德興市公安局指揮中心，未聘請監理單位。

本工程施工于2009年10月23日由政府采購人德興市社會治安綜合管理委員會發布《政府采購項目情況告知書》，指定由中國電信股份有限公司德興分公司承建。甲、乙雙方于2009年10月28日簽訂工程施工合同，工程承包方式采取由乙方總承包方式的交鑰匙工程，合同造價暫定為327萬元（具體以上饒市審計局在本合同簽訂前出具的審計報告中的價格為依據）；結算方式為根據乙方實際安裝的設備數量和工程量，由甲乙雙方核對并經市審計局審計，最終結算總價款；產品質量要求為乙方提供的主要設備必須是2009年元月以后生產、符合國家技術規格和質量標準的原廠商出廠正宗原裝合格產品、全新從未使用過、保存完好；合同工期為開工后100日內完成線路、設備安裝，開工后130日內完成調試并交付甲方使用；該工程于2009年12月1日開工，2010年9月15日竣工，工程質量合格。

二、審計依據

審計復核依據為二○○四年《江西省裝飾裝修工程消耗量定額》、《江西省安裝工程消耗量定額》及費用定額，并參照委托方提供的工程施工合同、工程建設有關文件及會議紀要、工程設計圖紙、工程竣工驗收資料、工程結算書、工程現場簽證單及驗收記錄、現場實測數據、施工過程中的有關會議紀要及協商記錄等有關資料，對照有關文件規定。

三、審計范圍

工程量計算的正確性；套用定額及市場價格的合理性；取費標準的合法性；數字計算的準確性。

四、存在問題（不寫價錢）工程量，價格

審計中發現：

1、合同內工程造價未按甲、乙雙方商定價計算；

2、監控中心及機房改造費用另行計算后未扣除原合同內的造價；

3、原四車道卡口變更為二車道卡口后，未按二車道卡口計算造價；

4、原合同內項目監控中心電視墻未施工；

5、防雷接地項目中接地點未使用降阻劑；

6、簽證項目中液晶屏升降臺、投影幕等工程量多計及電視機、辦公家具多計安裝調試費用；

7、監控中心裝修項目中復合地板、鋁塑板、混水磚墻、墻面乳膠漆等工程量多計等問題，審計時均一一作了調整（詳見工程結算審計表）。

五、審計結果

原工程結算報審造價為3599014.40元，經審計查證核實,該工程結算造價為3140936.46元，核減結算造價458077.94元（具體數據，詳見工程結算審計表）。

其中：項目1/項目2..........附：建設工程預（結）算審計定案表壹份

工程結算審計表等共壹拾柒頁

工程造價編審單位

國家乙級資質證書

證書編號乙100136033

法人代表黃敏中國審計師建筑工程師

全國建設工程造價員資格證書

證書編號贛建06E0044

技術負責人余蓮琴中國注冊造價工程師

注冊編號建[贛]A360001113

主審人員段本環工程師

全國建設工程造價員資格證書

證書編號贛安06E0018

二○一一年六月九日

江西上饒興審建設工程審計事務所2011年6月9日

共印伍份