第一篇：審計報告

20080410030129董榴敏09會計（2）班

關(guān)于酒鬼酒股份有限公司2010 年度財務(wù)報表之

審計報告

國浩審字[2011]第23 號

酒鬼酒股份有限公司全體股東：

我們審計了后附的酒鬼酒股份有限公司（以下簡稱酒鬼酒公司）財務(wù)報表，包括2010

年月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2010 年度的利潤表和合并利潤表、股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是酒鬼酒公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)

范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)

性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計意見

我們認(rèn)為，酒鬼酒公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了酒鬼酒公司2010年12月31 日的財務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。國富浩華會計師事務(wù)所中國注冊會計師：李毅中國·北京中國注冊會計師：金戈二〇一一年一月二十六日

財務(wù)報表

合并資產(chǎn)負(fù)債表

編制單位:酒鬼酒股份有限公司2010 年12 月31日

閱讀后感想：

通過閱讀該公司的財務(wù)報表及對其的審計報告，我了解到了審計報告的結(jié)構(gòu)和流程。正如書本上所說的審計是一項神圣卻有爭議的工作，它需要從業(yè)人員秉公嚴(yán)謹(jǐn)，不能有一絲的自私表現(xiàn)。在面對如此巨大金額的財務(wù)報表，能做到一絲不茍，正義執(zhí)法的審計人員是具有多么強(qiáng)的社會正義感的一個人。我不禁會自己想：倘若是自己在從事這項工作，自己是否也能做到呢？仔細(xì)想想，僅僅一個不大的上市酒公司就擁有如此巨大的資金范疇，還有那么多其他的行業(yè)巨頭又該是怎樣一個金錢帝國！

有一句朱镕基總理的話“不要作假帳”曾經(jīng)為各大財經(jīng)學(xué)校學(xué)生指點了成為一個社會正義棟梁的方向。我想不僅會計如此，無論是無心或自私的會計錯誤，作為彌補(bǔ)會計失誤的審計更應(yīng)如此。會計錯誤終究是會有的，但審計卻不應(yīng)有錯，因為它已是維持社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的最后一道屏障，而法律卻只能是懲罰那些犯錯而無法彌補(bǔ)的人。所以我認(rèn)為做為一個審計人員不容易，但做好了一個審計人員最珍貴！

第二篇：審計報告

柳樹河子信用社2010年第一度審計報告

聯(lián)社稽核檢察部：

2010年柳樹河子信用社在聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，不斷完善綜合考核機(jī)制和內(nèi)控制度建設(shè)，認(rèn)真做好各項工作。

一、基本情況

截止2010年3月末我社各項存款 4579萬元。其中：

對公存款946 萬元，儲蓄存款3633 萬元；累計發(fā)卡567張，卡存款余額761.5萬元；股本金余額162萬元；其中：投資股88萬元，資格股 74萬元；各項貸款余額2167萬元；其中：逾期貸款103萬元，兩呆貸款52.9萬元，五級分類不良貸款63.76萬元。營業(yè)收入41.9萬元。

二、檢查情況

3月份認(rèn)真查閱了會計憑證，各類登記簿的記載，印、押、證、章的保管、使用情況，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查，玉卡的申領(lǐng)及掛失操作，內(nèi)外帳務(wù)的核對情況，沖、抹帳等特殊業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理情況，柜員尾箱現(xiàn)金、重空及有價單證管理使用情況，結(jié)算帳戶使用情況等。

三、經(jīng)查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

（1）、因機(jī)打借據(jù)，收據(jù)未打印或者計息錯誤等原因造成的更正比較頻繁。

（2）、柜員辦理業(yè)務(wù)時錯誤使用存取款憑條，發(fā)現(xiàn)了以后手工填寫憑證現(xiàn)象。

（3）、因帳號使用錯誤造成的沖賬有6筆。

（4）、會計憑證有要素不全現(xiàn)象。

（5）、重空使用中3月26日因調(diào)號而作廢貸款收回憑證15份。

（6）、大額提現(xiàn)登記簿有漏登記現(xiàn)象，3月份漏登記5筆。

四、存在問題整改情況：

上級部門檢查時發(fā)現(xiàn)的問題或者本社當(dāng)時發(fā)現(xiàn)的問題及時能整改的已做了整改，當(dāng)時無法整改的逐步地整改。

五、今后的目標(biāo)

為今后順利開展工作奠定堅實的基礎(chǔ)，一是還需不斷加強(qiáng)和完善我社的經(jīng)營管理和各項規(guī)章制度執(zhí)行。加強(qiáng)事后監(jiān)督工作力度，盡職盡責(zé)，更好地履行委派會計崗位職責(zé)。二是加強(qiáng)員工思想教育，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能提高和基本功的訓(xùn)練。三是加強(qiáng)窗口服務(wù)質(zhì)量，提升文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)的效率。四是做好柜面宣傳工作，促經(jīng)營、銷品牌，大力宣傳推廣我們的品牌業(yè)務(wù)。

柳樹河子信用社

2010 年3月30日

柳樹河子信用社2010年第一季度審計

報告

第三篇：審計報告

關(guān)于對某銀行系統(tǒng)1984財務(wù)收支情況的審計報告

審計署：

我局于今年4月25日,6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區(qū)審計局對全國某銀行系統(tǒng)1994會計決算進(jìn)行審計,7月3日又以審計署的名義向其總行發(fā)出審計通知，對其1984年財務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計機(jī)關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進(jìn)行得比較順

利。目前，此項工作已基本結(jié)束。據(jù)統(tǒng)計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了1540個基本層單位。審計出違紀(jì)資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。違紀(jì)自查和視同自查上劃總行參與利潤分

成后上繳財政XXXKX萬元，共計上繳中央財政只XXXX萬元。現(xiàn)將審計情況報告如下：

（一）主要問題

1.多提應(yīng)付未付利息XXXX萬元

為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲蓄應(yīng)付未付利息。某銀行預(yù)提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提XXXX萬元。

2.重復(fù)列支定期儲蓄利息XXXXX萬元

按規(guī)定，實際發(fā)生的定期儲蓄利息應(yīng)在預(yù)提的應(yīng)付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應(yīng)付末付XXXXXX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出XXXXXX萬元，又計入了當(dāng)年發(fā)生的費用，相應(yīng)地減少了利潤。

3.自行提高利潤留成比例，多提利潤留成XXXXX萬元

銀行系統(tǒng)從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為XX%。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X.XX%。1983年多提利潤留成XXXXX萬元,1984年多提利潤留成XXXXX萬元，兩年共計XXXXX萬元。

4.虛列多列支出，亂擠亂攤費用XXXX萬元

某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲蓄代辦費等XXXX萬元；B省分行虛列銀行利息支出XXXX萬元；C省分行把應(yīng)在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金XXX萬元在費用中列支；D省分行為多提加班費而擴(kuò)大工資基數(shù)XXX萬元。房屋修繕費應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計KXXX萬元。

此外，不少地區(qū)在審計中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計XXXX萬元。

（二）評價和結(jié)論

我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會計決算中出現(xiàn)XXXXX家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門對他們作出的處理決定。

（三）意見和建議

總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴(yán)重，但在審計過程中，總行和多數(shù)分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機(jī)關(guān)的工作。當(dāng)我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。總行審計組進(jìn)點前，總行進(jìn)行了自查，并主動將五筆不合理資金XX只XX萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。因此，我們 意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。

鑒于某銀行系統(tǒng)違反財經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。但應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，寫出檢查報告。

對于某銀行系統(tǒng)違紀(jì)資金的經(jīng)濟(jì)處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計機(jī)關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

某銀行應(yīng)加強(qiáng)全系統(tǒng)干部的組織紀(jì)律性教育。

某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。同時，要加強(qiáng)財務(wù)管理，做好對財會人員的培訓(xùn)工作。

某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。

以上報告妥否，諸批復(fù)。

金融審計局

XXXX年X月X日

第四篇：審計報告

青島有限公司

審計報告

*****會審字（2011）第*****號

青島有限公司

審計報告書目錄

一、審計報告書

目錄頁次

二、“******（項目名稱）”的項目審計報告附注2-

5三、“******（項目名稱）”的項目合同6-7

電話：0532—***** 傳真：0532—***** 電子郵箱：**·****

審計報告

*****會審字（2011）第*****號

青島有限公司全體股東：

我們審計了貴公司承擔(dān)的青島市嶗山區(qū)科技計劃項目“******（項目名稱）”的項目經(jīng)費收支使用情況以及項目合同中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。

一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

按照《企業(yè)會計制度》與“******（項目名稱）”合同的規(guī)定編制提供真實、合法、完整的審計資料是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與“******（項目名稱）”合同審計資料編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對項目合同相關(guān)審計資料發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對提供的項目合同相關(guān)審計資料是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)項目合同相關(guān)審計資料金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與項目合同相關(guān)審計資料編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價項目合同相關(guān)審計資料的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

三、審計意見

我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計制度》與“******（項目名稱）”合同的規(guī)定的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司“******（項目名稱）”合同的規(guī)定經(jīng)營成果。

青島****會計師事務(wù)所有限公司

中國 ·青島二○一一年二月十四日

中國注冊會計師：

中國注冊會計師：

青島有限公司 項目驗收專項審計報告附注

單位:人民幣元

一、項目基本情況

貴公司的“******項目”于****年**月**日獲得了青島市嶗山區(qū)科技計劃項目立項支持，項目編號：********，支持資金額度**萬元人民幣，支持方式為無償資助（或貸款貼息），項目起止日期為****年**月**日至****年**月**日。

二、項目合同有關(guān)規(guī)定

（一）項目投資

項目約定投資總額為***萬元，在合同簽訂時，已完成投資額**萬元，計劃新增投資****萬元，其中青島市嶗山區(qū)資助**萬元。

（二）青島市嶗山區(qū)科技資金用途規(guī)定

必須用于購置研發(fā)生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制所需材料以及項目研發(fā)必須的測試化驗加工、燃料動力、差旅、會議、國際合作與交流、勞務(wù)、專家咨詢等費用。

（三）項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

合同規(guī)定，****年（或項目執(zhí)行期內(nèi)累計）應(yīng)實現(xiàn)年銷售收入****萬元，年（或累計）交稅總額****萬元，年（或累計）利潤總額****萬元。

三、項目合同中各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況 經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項目資金支出情況：

我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金*****萬元，（開發(fā)費用中**萬元為合同簽訂前已投入的資金）其中：

儀器、設(shè)備購置費***萬元 材料費***萬元****費***萬元

****費***萬元 ****費***萬元 其他***萬元 合計***萬元

2、其中青島市嶗山區(qū)科技資金支出情況：

儀器、設(shè)備購置費***萬元

材料費***萬元****費***萬元

****費***萬元 ****費***萬元 其他***萬元 合計***萬元

（二）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項目實現(xiàn)收入：

經(jīng)審計貴公司提供的“***********項目”的收入明細(xì)清單、銷售合同、發(fā)票等資料，確認(rèn)本項目實現(xiàn)收入為*******萬元，其中：

2、項目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項目成本總額為*************元，其中：

3、項目稅金

根據(jù)項目應(yīng)計繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項目執(zhí)行期間共應(yīng)計繳稅金的總額為*********元，稅項及對應(yīng)稅額明細(xì)如下：

4、項目應(yīng)承擔(dān)的期間費用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為本項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計*******元，其中本項目所發(fā)生的期間費用分?jǐn)倿?****元（按同期公司與本

5、項目實現(xiàn)利潤：

項目執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額***********元，其中：

本報告僅供青島市嶗山區(qū)科技計劃項目驗收使用。

第五篇：審計報告

審 計 報 告 饒興審建字[2011]085號 關(guān)于德興市“天網(wǎng)”工程建設(shè)項目結(jié)算審計報告

德興市審計局：

根據(jù)《中華人民共和國審計法實施細(xì)則》及《江西省建筑管理條例》規(guī)定，我所于二○一一年四月接受你局委托，對德興市“天網(wǎng)”工程建設(shè)項目結(jié)算進(jìn)行了審計。依據(jù)建設(shè)單位和施工單位對審計結(jié)果的簽證意見，對照有關(guān)文件規(guī)定，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況

德興市“天網(wǎng)”工程建設(shè)項目坐落在德興市本級城區(qū)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)，根據(jù)贛綜治委〔2009〕23號文《關(guān)于加快推進(jìn)全省社會治安視頻監(jiān)控“天網(wǎng)”工程建設(shè)的實施意見》和2009年7月21日上饒市視頻監(jiān)控“天網(wǎng)”工程建設(shè)工作會議精神，經(jīng)2009年8月15日市委常委擴(kuò)大會議研究批準(zhǔn)建設(shè)，資金來源為政府撥款。工程主要內(nèi)容：建設(shè)一個可管理256個監(jiān)控點的監(jiān)控中心，并與交警大隊實現(xiàn)互聯(lián)互控；新建32個前端監(jiān)控點；兼容原平安鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)控系統(tǒng)，將原來已建的103個視頻監(jiān)控前端11個監(jiān)控分中心納入本系統(tǒng)等。該工程業(yè)主單位為德興市政法委，設(shè)計單位：德興市公安局、德興市交警大隊負(fù)責(zé)規(guī)劃、布局，中國電信股份有限公司德興分公司負(fù)責(zé)系統(tǒng)設(shè)計，管理和使用單位為德興市公安局指揮中心，未聘請監(jiān)理單位。

本工程施工于2009年10月23日由政府采購人德興市社會治安綜合管理委員會發(fā)布《政府采購項目情況告知書》，指定由中國電信股份有限公司德興分公司承建。甲、乙雙方于2009年10月28日簽訂工程施工合同，工程承包方式采取由乙方總承包方式的交鑰匙工程，合同造價暫定為327萬元（具體以上饒市審計局在本合同簽訂前出具的審計報告中的價格為依據(jù)）；結(jié)算方式為根據(jù)乙方實際安裝的設(shè)備數(shù)量和工程量，由甲乙雙方核對并經(jīng)市審計局審計，最終結(jié)算總價款；產(chǎn)品質(zhì)量要求為乙方提供的主要設(shè)備必須是2009年元月以后生產(chǎn)、符合國家技術(shù)規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的原廠商出廠正宗原裝合格產(chǎn)品、全新從未使用過、保存完好；合同工期為開工后100日內(nèi)完成線路、設(shè)備安裝，開工后130日內(nèi)完成調(diào)試并交付甲方使用；該工程于2009年12月1日開工，2010年9月15日竣工，工程質(zhì)量合格。

二、審計依據(jù)

審計復(fù)核依據(jù)為二○○四年《江西省裝飾裝修工程消耗量定額》、《江西省安裝工程消耗量定額》及費用定額，并參照委托方提供的工程施工合同、工程建設(shè)有關(guān)文件及會議紀(jì)要、工程設(shè)計圖紙、工程竣工驗收資料、工程結(jié)算書、工程現(xiàn)場簽證單及驗收記錄、現(xiàn)場實測數(shù)據(jù)、施工過程中的有關(guān)會議紀(jì)要及協(xié)商記錄等有關(guān)資料，對照有關(guān)文件規(guī)定。

三、審計范圍

工程量計算的正確性；套用定額及市場價格的合理性；取費標(biāo)準(zhǔn)的合法性；數(shù)字計算的準(zhǔn)確性。

四、存在問題（不寫價錢）工程量，價格

審計中發(fā)現(xiàn)：

1、合同內(nèi)工程造價未按甲、乙雙方商定價計算；

2、監(jiān)控中心及機(jī)房改造費用另行計算后未扣除原合同內(nèi)的造價；

3、原四車道卡口變更為二車道卡口后，未按二車道卡口計算造價；

4、原合同內(nèi)項目監(jiān)控中心電視墻未施工；

5、防雷接地項目中接地點未使用降阻劑；

6、簽證項目中液晶屏升降臺、投影幕等工程量多計及電視機(jī)、辦公家具多計安裝調(diào)試費用；

7、監(jiān)控中心裝修項目中復(fù)合地板、鋁塑板、混水磚墻、墻面乳膠漆等工程量多計等問題，審計時均一一作了調(diào)整（詳見工程結(jié)算審計表）。

五、審計結(jié)果

原工程結(jié)算報審造價為3599014.40元，經(jīng)審計查證核實,該工程結(jié)算造價為3140936.46元，核減結(jié)算造價458077.94元（具體數(shù)據(jù)，詳見工程結(jié)算審計表）。

其中：項目1/項目2..........附：建設(shè)工程預(yù)（結(jié)）算審計定案表壹份

工程結(jié)算審計表等共壹拾柒頁

工程造價編審單位

國家乙級資質(zhì)證書

證書編號乙100136033

法人代表黃敏中國審計師建筑工程師

全國建設(shè)工程造價員資格證書

證書編號贛建06E0044

技術(shù)負(fù)責(zé)人余蓮琴中國注冊造價工程師

注冊編號建[贛]A360001113

主審人員段本環(huán)工程師

全國建設(shè)工程造價員資格證書

證書編號贛安06E0018

二○一一年六月九日

江西上饒興審建設(shè)工程審計事務(wù)所2011年6月9日

共印伍份