第一篇：見義勇為缺失的制度性原因和對策(應用倫理學)

見義勇為缺失的制度性原因和對策

作者班級：09思政6班

作者姓名：張 森

作者學號：200964461

1論文成績：

見義勇為缺失的制度性原因和對策

作者：張森

（湛江師范學院法政學院，湛江 524048）

摘要：以見義勇為缺失為出發點，從法律、政治、制度等倫理角度著手，分析了當前社會見義勇為行為缺失的制度性原因，探討了見義勇為保障制度的軟弱，和因此帶來的社會影響。針對制度上的原因，提出了對策和建議。為的是見義勇為的制度保障可以盡早完善，確實保障見義勇為者的合法權益，倡導社會正義，促進和諧社會的建設。關鍵詞：見義勇為;保障制度;法律保障;獎勵制度

見義勇為行為，它是指對行為者本身權利義務沒有直接聯系，而對他人生命、財產或國家利益或社會秩序有損害、有不良后果的事件發生時，用自己作為的行為，保護他人生命財產、國家利益、社會扶序.見義勇為行為的直接目的，是為了公共或他人利益，受益的并不是行為人自己。行為的客觀結果，.或者是扶正祛鄧、懲惡揚善，或者是搶險救災、舍己救人，或者是無私奉獻、助人為樂。[1] 見義勇為本來是好事，但是在現實中，英雄流血又流淚的現象經常發生，見義勇為者的權益難于得到保障，所以有時候許多人不敢見義勇為，而這帶來的影響是極壞的。鑒于此，社會急需完善鼓勵見義勇為的法律、制度等保障，這不僅是為了保障見義勇為者的合法權益，更是為了弘揚社會正氣，促進社會的健康發展。

一、見義勇為缺失的制度性原因分析

1、立法上的局限性

這些年來，我國加強了見義勇為行為保護立法，但是有關見義勇為行為的認定、責任承擔等問題的規定仍然不夠明確，因此引發的在實踐中對見義勇為行為認定不規范、許多見義勇為者難以獲得實質性保護等現象的頻繁發生。

（1）立法并沒有統一規范見義勇為行為的概念。雖然我國現有見義勇為行為法律制度已經存在，各地見義勇為專門立法也基本對見義勇為行為給予了界定,但對其內涵和外延的劃定卻存在相當的差異。這不僅表現為對其構成要件是否包含某些情節要件存在不同的認定標準，而且對于有無法定或約定義務的要求也存

在相當的差異，甚至將有約定或法定義務協助國家機關的行為也納入見義勇為行為的范疇；這些立法更沒有區分行政法意義上的見義勇為行為與民法意義上的見義勇為行為。這種現狀直接引發了實踐中對見義勇為者資格認定的不規范。

（2）立法對法律責任承擔問題,尤其是國家責任問題的規定相當模糊。行為的性質不同，所引起的法律關系中的權利義務主體也會相應不同；而現有立法卻沒能針對不同性質的見義勇為行為分別確定不同的責任主體。無論是針對行政法意義上的還是民法意義上的見義勇為行為，立法對國家是否應當承擔法律責任以及承擔什么樣的法律責任問題的規定均相當模糊。作為見義勇為專門立法的各省市所頒布的保護見義勇為行為的地方性法規、規章，也主要適用于調整見義勇為者申請行為所引起的法律關系，而不是旨在調整見義勇為行為所引起的法律關系，因此也沒能充分落實各種法律關系中的法律責任問題。[2]

（3）現有的法律保障機制中以下幾點值得注意：刑法第20條規定“為了使國家、公共利益、本人或者他人的人身財產和其他權利，免受正在進行的不法侵害，而采取的制止不法侵害，造成損害的屬于正當防衛，不負刑事責任”；憲法

第43條規定“中華人民共和國公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得幫助的權利。國家發展為公民享受這些權利所需要的社會保險、社會救濟和醫療衛生事業”。民法上的無因管理制度賦予見義勇為人員向受益人要求賠償自己受到的損害的權利；勞動法在關于在用人單位與因見義勇為而傷殘的職工之間的勞動合同關系上，給予職工的特殊保護；社會保障法上的工傷保險、公費醫療或者醫療保險等制度使得見義勇為人員可以獲得一定的經濟保障。從上面的事實中，我們發現無論是地方性見義勇為保障法規的出臺還是現有的法律保障機制來看，對見義勇為行為的保障都是雜亂的無緒的。因此我們一定要制定一部統一的、由有權機關出臺的法律、法規。[3]

2、獎勵和保障制度的不完善

（1）善后工作不充分。由于沒有統一的基本救助標準，目前見義勇為人員權益的后續保障效果并不理想。從各地政府對見義勇為人員的救助方式來看，主要是在授予一定榮譽稱號的同時給予金額并不算高的一次性物質獎勵。這樣的獎勵只能解決一時之苦，對于受傷致殘或無生活來源的見義勇為人員及其家屬來 講，今后的生活并不能得到足夠的保障，后續治療費用也沒得到有效的解決。有

關規定對見義勇為行為引發的善后安置工作，如致殘人員的再就業、子女的入學就業、見義勇為犧牲人員家屬的撫慰等問題沒有予以應有的關注。

（2）經費來源不穩定。救助見義勇為人員的專項經費主要來源于財政撥款或社會捐助。在全國大多數地方，見義勇為的經費籌措仍面臨著財政撥款不足、社會捐贈有限的難題。見義勇為事務的政府管理部門可以由財政撥款獲得用于獎勵、救助見義勇為人員的經費，但數額較之實際需要明顯不足。見義勇為地方立法大多規定設立以社會捐助為主要來源的基金與專款。而來自社會的捐助往往發生在引發輿論關注的見義勇為行為發生時或見義勇為人員生活特別窘迫的情形 下，平時持續穩的捐助相對較少。

（3）基金運用不合理。見義勇為基金的設立一般由地方立法來明確，但在有的地方有此立法規定、有的地方卻無此立法內容的現狀下，見義勇為基金就難以使見義勇為人員得到同等保護。而許多地方的見義勇為基金功能單一，主要支出是一次性表彰、獎勵、撫恤見義勇為人員和對生活困難的見義勇為人員及其家屬發放慰問金，缺乏應有的持續救助項目。資金管理制度不完善實際上是法律責任不明確的充分體現，從而也進一步弱化了國家和社會對見義勇為者權益切實保護的力度。[4]

（4）見義勇為認定難。認定見義勇為是一個復雜的過程，其間不僅涉及多個單位、機構對申請人行為的鑒定，還可能由于地方政策到戶籍、身份等的限制而受阻。認定難，這成為見義勇為者個人利益受損后申請救助時最易遭遇的困難，而這僅是社會保護見義勇為者的第一步。

（5）社會保障不到位。目前，因保護他人生命、財產安全而做出犧牲的人，民政部門只能根據 1980年頒布的《革命烈士褒揚條例》以及民政部就此制定的解釋來操作。也就是說，見義勇為英雄只有犧牲生命并被評為革命烈士后，其家屬才能享受民政部門的補助和優待。如果因見義勇為致傷、致殘，一般很難得到政府救助。相關法規規定見義勇為者只能請求侵權人承擔賠償責任，被救助人只能適當補償，現實中操作的難度極大，給見義勇為者的求償帶來極大的困難。[5]

二、對策與建議

針對見義勇為缺失的制度性原因，我提出了以下的對策和建議。

1、國家有責任盡快完善見義勇為者權益保障法律制度

在我國現階段，見義勇為雖然只是道德范疇(換句話說，公民有選擇是否見義勇為的自由)，但見義勇為畢竟是國家大力倡導的；保障人民群眾(包括見義勇為者)的基本生活本來就是國家的責任。因此,國家有責任盡快完善見義勇為者權益保障法律制度。

（1）全國統一立法，省級統一實施細則。建議全國人大或者全國人大常委會專門制定一部《見義勇為者獎勵和保障法》,對見義勇為的認定標準、政府經費保障責任、獎勵和保障原則等基本問題作出規定，以維護法制的統一。考慮到獎勵和保障見義勇為者是一筆不小的開支，各地經濟發展水平又很不平衡，因此建議法律規定由省級制定統一的實施細則，規定各市縣政府每年的投入數量，對經濟落后的市縣，由省級財政專項補貼(對經濟落后的省份，由中央財政專項補貼)。

（2）政府保障經費。見義勇為者“流血又流淚”的尷尬局面不時發生，深層次的原因在于缺少經費。見義勇為從表面上看受益的是一個人或幾個人，但從實質上看，受益的是國家。因此，國家法律要明確規定省級政府應當保障經費投入(財政撥款、社會捐贈、創設保障見義勇為者彩票等）。

（3）國家應代位行使見義勇為者的追償權。值得指出，國家先行補償，體現的是國家的“保障責任”,并非消解侵害人的賠償責任和受益人的補償責任,替侵害人、受益人買單。因此，國家對見義勇為者進行補償后,由國家代位行使見義勇為者的追償權，去追究侵害人的賠償責任和受益人的補償責任。關愛見義勇為者的程度，體現了國家社會的文明程度。國家社會和有良心的人都要盡力關愛見義勇為者，共同營造和諧美好的家園。[6]

三、總結

見義勇為是中華民族的寶貴精神，政府應該為見義勇為立法和規定各種有力的保障與獎勵措施，幫助見義勇為者解除后顧之憂，讓他們在面對邪惡時能挺身而出，有效地預防和制止犯罪。當人們面對他人陷于危險時能伸出援助之手，弘揚了社會主義道德風尚，必然促進社會的和諧發展。但是，各種制度上的缺失和不足導致很多人不敢見義勇為，這就要求政府部門根據實際情況和人民群眾的積極參與、反饋，逐步完善見義勇為的保障制度，使得見義勇為正常化、法律化、規范化、制度化，讓社會正義弘揚、讓樂于助人的精神深入人心。這才是和諧社

會的應有之義。

參考文獻

[1] 周學軍.淺談對見義勇為者權益的保護[J].現代法學,1991,(02):55-56.[2] 楊海坤,曹達全.試析行政法意義上的見義勇為行為——兼評我國見義勇為法律制度之

不足[J].法學論壇,2008,(01):47-48.[3] 徐斌,韓光,李閣.見義勇為的行為保障思考[J].法制與社會,2008,(01).[4] 金強.見義勇為權益保障的地方立法完善[J].52-53.[5] 余政,吳青駿.淺析見義勇為制度[J].[6] 曾慶金.見義勇為新探[J].112-113.

第二篇：信用缺失的原因及其對策

信用缺失的原因及其對策

信用是指債權人和債務人對資金、商品或服務的暫時的、有條件的讓渡。市場經濟是契約經濟，是信用經濟。在市場經濟條件下，商品交換的基本原則是等價交換，這就要求交換雙方以信用作為守約條件，在日漸復雜的市場活動中建立起互相依賴、互相制約的信用關系鏈條，以維系錯綜復雜的交換關系和正常有序的市場秩序。

一、當前信用缺失的表現

目前，我國社會主義市場經濟秩序比較混亂，存在著許多信用缺失現象。突出表現為企業之間的相互拖欠債務，合同違約，形成“三角債”、“多角債”、“鏈條債”一環套一環的債務鏈，導致企業之間信用的惡性循環；大量企業惡意逃避銀行債務，造成銀行惜貸，銀企之間陷入信用危機；社會中介組織在執業過程中作假現象嚴重，各種違規操作層出不窮，損害了廣大中小投資者的權益；假冒偽劣商品泛濫成災，制假販假活動十分猖獗。以劣充優、以次充好等欺詐失信行為嚴重沖擊著商業信用和消費信用領域；金融欺詐、走私販私、偷稅漏稅、虛假報表、黑幕交易、價格陷阱、偽裝上市、惡性競爭、知識產權侵權、地方保護與機構腐敗等行為屢禁不絕，因失信造成的后果一直或正在沉重地影響著我們的社會生活健康發展。據有關專家研究統計，我國每年因失信造成的經濟損失達5855億元。這些失信的存在，提高了市場交易成本，降低了社會資源配置效率，嚴重影響了我國社會主義市場經濟健康發展。

二、信用缺失的原因

從企業主觀方面來分析，主要是我國相當一部分企業欠缺符合市場經濟要求的企業核心價值觀，惟利是圖、金錢至上的經營理念支配了企業的行為，利令智昏，使其喪失了職業道德。除了上述主觀原因外，導致企業誠信缺失還有一些復雜的客觀原因，主要是：

（一）信用主體的逐利性

這是信用缺失的主要原因。以贏利為目的的商業活動，使一些追求暴利的經營者，在利潤的驅動下以假冒偽劣商品欺騙消費者，以獲取暴利。大量銀行信貸資金、企業生產經營資金進入股市，最大誘因正是利益驅動。

（二）地方保護主義嚴重

制假售假能夠大規模發展，與地方保護主義是分不開的。因為不少規模化、產業化的制假售假不是偷偷摸摸、而是在光天化日之下開展的。作為地方的管理者，對于這樣的情況采取睜一只眼閉一只眼的態度，更有甚者，當有關部門進行查處時，有的地方政府還為其辯解保護。

國有企業的惡意拖欠債務、逃廢債務；上市公司的屢屢違規違法，也夾雜著嚴重的地方保護主義的色彩。

（三）信用評價機制不健全

目前，我國還沒有完全建立起社會信用評價管理體系，企業資信評價缺乏一套全國統一的評估辦法，行業、部門各自為政，評價資料難以實現共享，評價結果的獨立性、公證性得不到社會認可，造成大

量重復勞動和社會資源浪費。企業信用管理沒有形成一套行之有效的辦法，發展滯后，跟不上市場形勢發展的需要。

（四）法制不健全，打擊不力

我國現有的法律法規，對打擊失信行為方面制裁不到位，力度相當有限。對于大多數假冒偽劣的生產商來說，處罰主要以罰款為主，在稽查力度有限和規定不夠詳細的現實約束下，假冒偽劣商品的生產銷售者只要10次中有5次，甚至只要有3次能夠逃脫處罰，就有利可圖。所以，從查處的制假售假案件來看，屢犯、慣犯多，在一定程度上也表明目前的懲處力度并不足以使制假售假者感到害怕。

（五）產權制度本身的缺陷

不少國企管理者認為，企業是國家的企業，銀行是國家的銀行，不貸白不貸。甚至許多政府官員也認為：國有銀行有支持國企的義務。于是，國有商業銀行身不由己，既要為政府部門出政績貸款，又要為維護安定團結對該倒不倒的危困企業放貸。產權不明，造成政企不分，政銀不分，造成引企關系的不斷惡化。

（六）社會誠信意識淡薄

目前在我國個人信用差，從而導致了商業信用和銀行信用的滑坡。對國有企業來說，借錢不還是企業的事情，不是個人的事情，借錢不還對企業生產經營活動以及企業高級管理人員毫發無損，在商業交易中，應付貨款拖欠不還、到期貸款不予償還、貸款利息不予清償大量存在，國有企業借款償還的信用意識十分淡薄。

三、治理信用缺失的對策

（一）努力創建崇尚誠信的大環境

1、堅決擯棄互不信任的思想觀念。我們必須拋棄陳舊的思想認識，樹立規范的市場經濟意識，使人們認識到從貨幣經濟向信用經濟的轉變，是貨幣關系的延伸和發展。社會經濟中的債權人和債務人都是信用關系的主體，因信用關系的變化，債權人和債務人也隨之發生變化，如果失信，他們既是害人者，同時又是受害者。

2、加大宣傳教育力度，強化信用意識。要廣泛進行誠實守信的道德教育，把信用道德作為社會主義市場經濟的內在要素和精神支柱。要充分利用各種輿論工具，倡導言行一致，有信無欺的道德情操，在全社會營造一種守信光榮，失信可恥的氛圍，喚起人們的信用理性，增強人們的守信履約觀念。

3、培養信用文化，建立起一整套適應社會主義市場經濟體制的道德體系。在市場經濟信用文化建設過程中既要積極地吸收借鑒國外市場經濟發達國家信用文化建設的優秀成果，又要從我國的國情出發，把我國優秀的傳統文化融合到社會主義市場經濟條件下的信用文化建設之中，使誠信文化成為一種內在的道德規范。

（二）加快信用法規及評信機制建設

國家首先必須健全法律法規，加大信用制度的立法執法力度，從法律和制度上保證債權得到保護，債務得以履行，形成企業和全社會的嚴格的信用監督和獎懲機制。

同時，用現代信息網絡公開誠信狀況。一方面，從建立個人信用體系入手整合整個社會信用體系，建立個人帳戶，培育專業的個人信

用評估機構，將個人的社會信息資源、金融資源、納稅資源、司法資源等分散在各個部門的信息集中起來，形成統一的個人信用檔案，對個人信用做出整體評價。定期在大眾媒體上向社會公開，使不講信用的企業失去市場，失去合作伙伴，失去銀行貸款，失去股東的支持，最終被淘汰出局。另一方面，建立企業征信制度和征信機制。建立信用等級評定、資信評估以及相應的咨詢機構，加快規范公共信息、征信數據的取得和使用程序以及采集、合法使用居民個人資料、企業資料的法規建設。

（三）加快政企分開，打擊地方保護

中國企業的信用問題，在相當的程度上與地方保護主義有關。如一些地方部分官員為了本位利益，甚至為了一些政績私利，對于所管轄范圍內的制假售假聽之任之，極少數甚至是沆瀣一氣，為制假售假者通風報信，干預行政執法部門執法查處，成為制假售假者的保護傘；對于所屬企業惡意欠債、逃廢債千方百計予以包庇保護，甚至是出謀劃策，侵犯債權人的合法權益。因此，一定要加快政企分開的步伐，嚴厲打擊地方保護主義。

（四）規范政府行為，建立信用政府

1、改革政府行政方式，依法行政。首先，要轉變政府職能，改革政府的行政方式。地方政府對經濟的管理要從直接管理轉到加強對市場主體的監督和服務上來，切實將政府職能真正轉變到從宏觀上保證市場經濟的正常運轉和順利發展上來，確保有個公平的信用環境。其次，要加大政府機構改革的力度，以審批制度改革為突破口，深入

推進政務公開，加大政府工作的透明度，建設一支高素質的公務員隊伍。同時，行政行為必須依法。

2、建設信用政府，樹立誠信榜樣。要強化政府責任追究，建立政府失信責任追究和賠償制度，黨紀、政紀和行政法律法規應對政府部門、官員失信行為的責任追究和賠償作出相應明確具體的規定；人大、紀檢、監察部門應加強對政府部門、官員的監督，讓失信者承擔相應的責任和處罰，對于因政府失信給企業或個人造成的損害，由政府依法給予一定的“信用賠償”。

來源：http://

第三篇：社會誠信缺失的原因及對策

經 濟 管 理 論壇

中國科技信息 ２００５ 年第 ９ 期ＣＨＩＮＡ ＳＣＩＥＮＣＥ ＡＮＤ ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ Ｍａｙ．２００５

糜 婷浙江廣播電視大學蕭山學院３１１２０１

摘要：誠實守信，是市場經濟的內在要求，也是現代文明的基石，它關系著個人的生存與國家的發展，但是由于我國還處于社會主義初級階段，各 種制度、法律法規還不完善，失信行為時有發生。這嚴重危害了社會的發展。因此，必須從建立全國統一的企業和個人信用征信及查詢系統、加大失信 成本、完善法律制度等方面來強化社會誠信。關鍵詞：社會誠信；缺失；失信成本；對策

市場經濟是一種信用經濟，穩固的信用 基礎是市場經濟的動力和源泉。我國要發展 和繁榮社會主義市場經濟，就必須在廣泛倡 導社會誠信的基礎上培植和維護信譽，建立 社會主義信用體系。但是由于我國還處于社 會主義初級階段，各種制度、法律法規還不完 善，失信行為時有發生，假冒偽劣、坑蒙拐騙 大行其道，安徽埠陽劣質奶粉事件，黃金周旅 游中的一個個陷阱讓人防不勝防。學生考試 作弊，助學貸款還款率低。政府中協議性壟 斷，行賄受賄時有發生。誠信問題成為了全社 會共同關注的重要問題。

是通過建立經濟或市場游戲的規則等一系列手

二、強化社會誠信的對策

社會誠信的缺失，破壞企業的正常生產經

段，追究失信行為的經濟責任，給予嚴厲的法律 懲治，改變守信與失信兩種行為方式機會成本，使守信者獲得公允回報，失信者得不償失，甚至 付出法律上和經濟上的沉重代價。比如讓造假 的人傾家蕩產，牢底坐穿；比如讓不講誠信的公 司法人代表上黑名單，１ ０ 年內不得辦公司，情 節嚴重的得坐牢；比如讓使用假文聘者，永遠不 能提干、評職，甚至取消現有的職務；比如讓考 試作弊者退學。

４、加快信用立法，完善法律制度 市場經濟是信用經濟，也是法制經濟。信用 是市場經濟的基礎，法制是信用的保障。健全的 法律體系，是正常的信用關系得以維系的保障。僅靠良心、道德，不可能有效約束債權人的經濟 行為，必須依靠法律力量，把一切信用活動納入 法制的軌道，才能維護和培育良好的信用秩序，形成有法可依、執法必嚴、違法必究的法制環 境，為市場經濟建立必要的法制基礎。從完善、強化法制入手，構建有效的信用制度，是關乎當 前改革與發展全局的問題。它不僅關系到當前 的經濟運行和經濟發展，更關系到社會主義市 場經濟體制的建立這一根本性的問題。

在我國目前的法律制度中，還沒有一部完 整的、系統的規范信用活動的專門法律，也缺乏 相應的法規、制度。所以，要加快我國的信用立 法。從實踐角度考慮，我國的信用立法工作難以 在短期內完成，但建立完善的社會信用體系客 觀又需要有完備的法律體系作為保障。在這種 情況下，可以從兩方面推進信用立法工作：一是 應充分借鑒發達國家在信用管理方面的法律法 規，在此基礎上以比較完備的行政管理規定的 形式頒布，為構建誠信社會奠定制度框架。發達 國家的法律體系還有一個特點，即法律處于不 斷修訂完善的過程中，因此，先以部門規章的形 式出現，為今后正式法律的出臺積累經驗。二是 抓緊研究、率先出臺與信用行業直接相關的基 本法，對信用行業的管理定下基本的制度框架，以促進信用行業規范健康發展。

總之，社會誠信的重塑是一個重大而緊迫 的課題。它的解決，需要個人、企業、政府共同 努力。

營活動，給社會經濟活動增加巨大的無效成本； 破壞社會法治的基礎，使社會法治流于形式，嚴 重危害了社會的發展。強化社會誠信刻不容緩。筆者認為可以從以下幾方面來實施：

１、普及現代市場經濟的信用文化和信用意 識

當務之急是要大力普及信用文化，努力營 造誠實守信的社會文化環境。一是通過各種宣 傳、教育方式，利用學校、企業、社區、行業協 會等組織機構廣泛開展行之有效的信用道德培 養和教育。二是提高社會主體的守信意識和維 權知識，并能自覺參與監督和抵制失信行為。三 是引導和培養市場主體重視自身信用程度的社 會評價，努力提高自己的信用等級。

２、建立全國統一的企業和個人信用征信及 查詢系統

建立全國統一的企業和個人信用征信及查 詢系統，目的是解決社會交往中信用信息缺乏 和不對稱的問題。可以通過整和工商、質監、財 政、稅務、審計、司法部門和銀行系統的信貸信 息等資料來建立信用資料數據庫。其中個人信 用檔案數據庫應包括個人基本狀況，如職業、收 入、學歷、家庭財產、社會地位及道德品質等； 經濟信用記錄，如存貸款、還貸、納稅及其他信 用交易情況；司法信用，如詐騙、違法違規等。企業信用檔案數據庫主要包括企業所獲各級各 類榮譽情況，銀行信用等級，企業之間交易的不 良記錄情況，未經司法部門裁決或仲裁機構仲 裁過的經濟糾紛、商業欺詐，稅收上繳情況，簽 訂合同的履約情況等。

要注意的是，由于個人信用信息的收集牽 扯到個人隱私權的保護問題，而現代市場經濟 的發展又特別需要建立健全個人信用信息體系。因此，國家要制定個人信用信息收集的相關政 策和規范，各級政府要依法大力支持個人信用 信息的采集和匯總，特別是那些在市場經濟秩 序的形成和發展中有重大影響的個人信用信息 的采集。

信用信息系統的建立，將形成一個公用、通 用的信息平臺，行為主體可在進行經濟交往活 動前通過信用信息系統查詢交往對手的信用記 錄為是否與其交往提供決策依據。該系統建立 后，還能將信用記錄不良者排除在社會經濟活 動之外，使失信者不能像過去那樣一再得逞，而 是被自然淘汰在經濟活動中無立足之地，促進 良好社會經濟信用秩序的建立。

３、加大失信成本：對失信行為進行嚴厲的 追究和懲治

既然社會經濟信用程度過低的根本原因是 不守信用的機會成本過低，那么提高社會經濟 信用水平的努力也必須從這個方面入手，重點

一、社會誠信缺失的原因

社會誠信的缺失由多方面的因素造成 的，主要是由于：

１、社會信息的不對稱。信息不對稱就是 雙方所擁有的信息數量與質量不同。由于社 會信息的不對稱，信息多的一方就可能利用 其掌握的信息做出不利于信息少的一方的行 為，尤其是在隱蔽成本小于其所帶來的收益 時，這種行為就會大量發生。

２、失信成本低。目前，我國社會信用程 度低的根本原因在于不守信用的機會成本過 低。經濟交往中，違約如違反經濟合同借款不 還、銷售偽劣產品等一般能取得短期的直接 利益。而對于這種違約行為，在中國目前法律 不夠健全、執法效益不高、地方保護主義嚴重 等不良司法環境下，受害者往往難以追究其 責任，使破壞信用的一方在經濟上、法律上沒 有受到應有的追償和處罰，造成失信成本過 低的局面。失信成本低使違反社會信用的行 為屢禁不止。

３、利益的驅使。層出不窮的制假，目的 只有一個——利益。為了獲得一時的超額利 潤，制造假冒偽劣產品。為了通過某次關系前 途的考試，請槍手冒名頂替進場。為了提干、為了評職稱加工資使用假文憑。據一次全國 性調查發現，國內填寫具有大專以上學歷的 人數比國家實際培養的人數多出 ５ ０ 萬。

４、中國社會主義民主政治發展的不成熟 不完善，是造成當前社會誠信缺失的一個十 分重要的政治原因。如在現代政治誠信觀方 面，無論政府官員還是社會公眾都存在著許 多模糊的認識，在誠信制度方面，還存在著許 多空白、漏洞或者不足之處，社會主義民主的 公正、公平、公開之精神還沒有得到充分的實 現和體現；在政治誠信實踐方面，還存在著許 多失信于民又糾誤不力的地方，比如官僚主 義、形式主義泛濫，虛假風、浮夸風屢禁不止 等，特別是近年來由于缺乏有效的法律約束 和道德約束，腐敗現象的滋生，直接影響了政 府的公共形象和公信力。國家政治生活中的 變化勢必會直接導致人們價值觀念的變化。

參考文獻：

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［２］李曉琴．《發揮政府在信用建設中的作用》［Ｊ］． 《光明日報》．２００３ 年 ５ 月 ２９ 日

［３］郭松江．《建立和完善我國的社會信用體系》 ［Ｊ］．《學習論壇》．２００４（８）７４－７６ ［４］葉國標，俞麗虹．《上海社會誠信體系建設走 ２００４ 年 １１ 月 １５ 日

向深入初具雛形》ＥＢ／ＯＬ［ ］．ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｉｎａ．ｃｏｍ．ｃｎ

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第四篇：我國信用缺失現狀及原因、對策分析

我國信用缺失現狀及其成因分析

摘要：本文從信用缺失的主體（個體、經濟組織、政府信用缺失等方面）和領域（社會、經濟、政治、文化、教育等）出發，從企業、金融機構、政府、個人和金融市場幾個方面來對信用缺失現狀及其表現進行深度剖析，并從經濟學的角度對其成因進行了深入的探討，提出了治理信用缺失的對策。

關鍵詞：企業信用，個人信用，政府信用，信用缺失，經濟學成因

現代經濟是信用經濟，信用作為維系交易從而滿足市場主體理性預期需要的經濟紐帶，是市場經濟的靈魂。然而。處于經濟轉軌時期的中國，信用缺失現象十分普遍乃至存在著嚴重的信用危機，已經危及正常的市場交易和經濟可持續發展。其狀況觸目驚心，令人堪憂。目前我國信用缺失現象滲透到社會、政治，尤其是經濟領域，信用的缺失已成為嚴重制約我國經濟發展的“瓶頸”之一。

一、我國當前信用缺失現狀及其表現

1、在企業信用方面，主要表現在商品交易中的合同欺詐，例如近年來有些建筑開發商不嚴格執行售房合同或者在合同上“做手腳”；企業之間欠債嚴重，許多企業利用我國買方市場的局面和法制不健全，隨意欠債，甚至有錢不還，惡意拖欠，造成全國范圍內久治無效的“三角債”；制售假冒偽劣產品；長期拖欠銀行大量貸款，以各種名義逃廢銀行債務，比如說企業在破產、分立、兼并、股份制改造、合作、租賃等花樣繁多的改制之名的幌子下，逃廢大量貸款債權；進口走私，出口騙稅，這種反信用的行為也是一種構成經濟犯罪的行為，給國內市場造成沖擊，引發不平等競爭，損害各方利益，加劇經濟秩序的混亂；非法交易，如販賣毒品、拐賣人口，黑市交易等；商業信用工具的使用十分有限，進程緩慢。

2、在金融機構的信用方面，主要表現有商業銀行的資產負債業務活動中，一方面它要承受由于信息不對稱所帶來的借款人的信用風險以及面臨由此引起的不良資產問題，另一方面，其自身在某些方面存在著或多或少的信用缺失現象；保險公司也存在同業之間盲目、無序競爭、設陷阱誘導投保人簽訂含有欺詐內容的保險合同等問題；在證券公司方面，在承銷業務上，有些主承銷商的證券公司不遵守“三公”原則和證監會規定，操作不規范，甚至造假等行為，在自營股票業務中，一些證券公司與上市公司內幕人員串通起來，進行內幕交易，操縱市場，在經濟業務中，挪用客戶保證金。

3、在政府的信用方面，政府利用手中權力不恰當地干預經濟活動，“透支”政府信用；隨意許諾，不信守承諾，出爾反爾，失信于民眾；政府的制定缺乏科學性，隨意性大，朝令夕改，使老百姓無所適從；濫用信用，以政府信用代替市場信用，為經濟活動提供變相擔保，扭曲市場機制，又使政府職能錯位；地方保護與腐敗現象更凸現政府的信用缺失；政治機制和政府官員選拔體制上的缺陷扭曲了市場信用，影響政府的信用。

4、在個人信用方面，主要表現在信用觀念淡薄，信用意識扭曲，各種失信的案件中都有個人違信的痕跡；個人信用水平低，信用消費能力有限，阻礙了信用交易方式的發展；大學生的誠信缺失相當普遍，如考試弄虛作假，學術抄襲成風，捏造個人簡歷；嚴重缺乏信用意識，騙貸逃貸，拖欠學費，隨意違約。

二、當前我國社會誠信缺失的主要原因

（一）法律制度不完善。從企業的方面的情況來看，信用供給與需求機制失衡。市場經濟中，只要存在利益差別與對立，信用風險就 必然存在，所不同的只是風險大小而已。人類所能做到的失如何控制信用風險度，而不可能消除信用風險的存在。信用制度建立起來并不意味著交易過程中的違約或欺騙行為就可因此而徹底消除，信用規則對交易者行為的約束存在著利益界限的“揚棄”，一旦欺騙的收益大于成本時，信用就可能遭到破壞。在一個健全的市場經濟社會里，完善的法律是克服企業機會主義行為的重要手段。

（二）誠信道德建設滯后。優良的傳統道德、崇尚誠信的思想理念沒有得到很好的發揚，取而代之的是凡事“損人利己，唯利是圖”。這種發展模式，會使人們失去共同的奮斗目標，失去行為的正確規范。我國在發展社會主義市場經濟，市場活動中出現和存在的東西，并不都是積極、健康、合理的，仍然存在許多違背道德或丑惡的東西腐蝕著人們的思想和靈魂，擾亂我國的誠信道德建設。

（三）信息不對稱。市場存在著許多風險，主要包括市場風險和信用風險，而危害更大的則是信用風險，而信息不對稱對我們破壞最大的正是提高了信用風險。市場經濟發展的實踐告訴人們，如果交易雙方在以后的交易中再次相遇的概率越低，存在欺騙的肯能性就越大。企業因為信息的不對稱，他們可制假冒假偽劣產品，欺騙消費者。產品質量信息不對稱的情況是一種廣泛存在的現象，特別是在過度競爭時尤為突出。

（四）產權不明晰。一方面，政府作為國有企業的法定所有者，在很大程度上干預企業的經濟活動，使企業不能成為真正的市場主體，難以形成對未來的預期。而對私有財產法律保護的缺失，使地方政府敢于利用各種行政權力來干預乃至損害民營企業的利益，導致民營企業缺乏建立長期信用的積極性。另一方面，企業沒有解決經營者的長期激勵和約束問題，經營者只考慮自己任期內個人利益的最大化，而這種短期個人利益的最大化與企業的長期信用是不存在必然一致性的，甚至有明顯的沖突。

（五）傳統的資本主義市場經濟觀的內在缺陷。

（六）經濟領域誠信體系建設不完善。誠信體系的不完善是造成當前經濟領域失信行為泛濫的主要原因之一。當前社會誠信意識的普遍淡化，使誠信體系缺少發展壯大的后勁。

（七）決策與選擇的不確定性是信用風險產生的一種客觀因素。

三、解決我國誠信缺失的對策

（一）營造良好的社會信用氣氛。首先要從思想認識的源頭上抓起，加強全民信用意識的教育，狠抓個人信用建設。對社會公民要進行社會道德教育，使每一個人都認識到不講信用使對自身品質的危害，其社會地位將會隨著每一次失信行為而降低。

（二）制定信用法律規，范國家要立法，用法律來規范社會信用。法律規范應具有強制性，有制裁規范，把不講信用的人列入“黑名單”，嚴重者要曝光。對不守信用的人要給予行政處罰、經濟處罰，甚至刑事處罰，用法律來調整信用行為。我國在《民法通則》、《合同法》、《反不正當競爭法》、《產品質量法》、《消費者權益保護法》等法律中都規定了誠實信用原則，但是不具體，沒有制裁性規范，不便于操作，亟待于修正完善。

（三）加強誠信道德體系建設。加強誠信道德建設，必須重視誠信道德教育，通過誠信道德教育來影響和提高社會成員的誠信道德覺悟，激勵人們的誠信道德情感，強化人們的誠信道德意志，增強人們的誠信道德責任感，使人們從內心深處形成誠信道德行為的內在動因。要堅持開展愛國主義、集體主義和社會主義思想教育，開展社會公德和職業道德教育，提倡顧全大局、講風格、講誠信，培養

費人們人民的堅定信念、高尚情操和科學健康文明的生活方式，反對和抵制拜金主義、享樂主義和極端主義等腐朽思想，增強全國人民的民族自尊心、自信心、自豪感，激勵他以“講誠信為榮，不講誠信為辱”。

（四）加強誠實信用理念培育。在加強誠信道德建設的同時，把社會誠信準則灌輸到公民人格中，將誠信準則內化為一個具體心理結構中的認知、意志和情感尺度，將運用這些尺度進行的自我評判、自我監控、自我激勵和自我懲罰轉化為個體的人格定勢。

（五）建立健全信用體制。企業應加強客戶資信管理，提高信用分析能力，防范和減少施欠帳款的發生，提高應收帳款管理水平，建立規范的企業內部信用風險管理制度。由于信用管理具有很強的專業性和技術性，還必須加強對企業信用管理人員的培訓工作，提高其信用管理的能力和技巧。

（六）加大失信的成本，建立失信懲戒機制。中國人民銀行應開展信用專項整治活動，公布“黑名單”，制裁信用缺失企業，使失信企業為不講信用而付出代價。各級工商部門要根據合同法賦予的職責，加大對不講信用、利用合同進行欺詐行為的打擊力度。司法部門應強化法律約束，加大執行力度。司法部門應強化法律約束，加大執行力度，法院既重審判也重執行，著力解決“執行難”問題，杜絕法律“白條”，維護法律的尊嚴和榮譽度。公正執法，嚴格辦案，從重、從快、從嚴打擊商貿金融詐騙及逃廢銀行債權的行為，維護守法經營企業和商業銀行的合法利益。

（七）消除信息不對稱，建立企業信用檔案制度和企業信用公示制度。

（八）明晰產權，明確經濟主體的權利和責任，充分發揮行業協會和聯誼會的作用，形成相互監督的互律(他律)機制。明晰的產權、明確的經濟利益會促使當事人增強保擴自身利益的積極性、主動性。各經濟行為主體，從保護自身利益出發，為盡可能減少對方失信給自己造成的損失，對有損自己利益的失信行為會做出相應的對策。但是由于信息的不對稱性、廣泛性、復雜性等特征，單個經濟主體對抗失信行為的能力很有限，通常情況下，當事人在發現對方有失信行為時可能為時已晚，給自己造成的損失已成事實。行業協會利用同業聯合會可以發揮其優勢，聯合相關企業，共同對付失信企業，通過互通信息，聯手行動，給失信行為造成“老鼠過街，人人喊打”的局面。從原來企業之間單兵作戰，互不信任，從“你不講信用，所以我也不講信用”的困境中走出來，使整個社會人人講誠信，事事講誠信。

（九）建設我國社會信用管理體系

參考文獻：經管類社會信用管理體系書

還有

第五篇：企業信用管理缺失的原因及對策

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企業信用管理缺失的原因及對策

作者：李建橋

來源：《科學與管理》2007年第01期

摘 要：在以“客戶為中心”的客戶關系管理環境下，賒銷成為主要的交易方式，這就要求企業要有有效的信用管理，本文針對企業信用管理缺失的問題，分析原因并提出確立企業信用管理的對策。

關鍵詞：客戶關系 企業信用管理 對策

客戶是企業真正的財富，是企業利潤的源泉。在現代電子商務與網絡經濟時代，唯一能把企業與競爭對手區分開來的是客戶關系。這種新形式下，企業所關注的重點由單純提高內部效率轉向以“客戶為中心”、以提高客戶滿意度和吸引更多的客戶為主的新型管理機制上，通過優化客戶關系來實現企業利潤最大化，這就是客戶關系管理（CRM）的理念。

從上個世紀九十年代以來，企業為了爭取到更多的客戶，刺激銷售額的快速增長，賒銷方式盛行一時，在絕大多數市場競爭激烈的行業,賒銷方式下完成的交易額已占到60%-90%。賒銷已成為我國居主導地位的交易結算方式。正是在這個意義上，現代市場經濟也是信用經濟。然而遺憾的是，由于我國市場經濟秩序的不完善以及傳統企業管理方式的落后，企業間交易呈現出一種嚴重信用失控的混亂局面。“不賒銷是等死，賒銷是找死!”，許多企業為此付出了慘痛的代價。企業如何實現對客戶信息和資源統一有效的管理，如何構建一個有效的信用管理模式，如何做到“客戶滿意，企業盈利”。這些問題成為擺在企業面前無法回避的重要課題。

一、企業內部信用管理缺失的主要原因剖析

（一）目標錯位導致信用管理流于形式

很多時候，一些企業盡管有較為科學的信用管理方法與流程，有完善的激勵機制，但是由于銷售目標錯位，使得方法與流程無法實施，機制安排廣遭非議，最終導致企業的信用管理流于形式。這其實都是錯誤的目標定位導致的結果：盲目追求帳面銷量，這是在中國企業中普遍存在的問題，這種偏差尤其對傳統產業中的企業有百害而無一利，有時甚至會導致一個傳統產業中的企業的陷入困局。最典型的例子是四川長虹在海外市場的銷售。2004年財務報表顯示，四川長虹共虧損36.81億元，每股虧損1.71元。是什么原因導致中國的彩電大王出現巨額虧損的呢？眾所周知，在倪潤峰時代，從歷次點燃的彩電降價戰到壟斷彩管的石破天驚之舉，長虹“價格屠刀”的背后是數量和規模。但在2000年后，整個中國彩電業找不到產業升級的機會，只能尋找產品的泄洪地。倪潤峰選擇了美國，合作者是APEX，此舉最終讓長虹背上了

4.675億美元的應收賬款。長虹2004年計提應收壞賬、存貨減值37億元。其中對APEX欠款計提高達3.1億美元，長虹事例足以證明一句商業警言：“在貸款回收之前的所有銷售只是成本！”這句話是西方發達市場經濟中很多成功的銷售經理的座右銘。

（二）認識上的偏差導致信用管理執行不力

由于認為信用管理會干擾銷售工作，降低業績，所以在銷售的過程中，信用管理執行不力。這種觀念其實是站不住腳的。四川長虹在巨虧之前的2003年的凈利潤還達2億元。即使在2004第三季度報表中，長虹的每股凈資產還是6.10元。盡管長虹聲稱公司虧損進一步增加的原因是針對存貨的計提減值。按照會計常識，這些減值的存貨肯定不是近期入賬，而是在過去若干年里遺留下來的。從中我們可以看出，長虹過去銷售業績帶來的賬面利潤只是一個“虛胖”的數字，它其中有很大的一部分是非現金流量的應收賬款。這部分資產數量巨大，它不僅擠占了公司可以調配使用的現金流，同時還增加企業還債負擔，雪上加霜。長虹自2000年以來一直致力于引進新的戰略投資者，除了體制改革的需要外，還有一個主要的原因就是現金流支配壓力。對一個企業而言，一組虛胖的利潤數字抵不上一筆可支配的現金流。信用的作用正是在于維護與提高公司的現金流，避免公司落入現金干涸的局面。四川長虹假如采用了合理、科學的信用管理，即使海外市場發展有限，也不至于如此被動，如果在與APEX的合作中，采用適當的風險管理措施與手段，有效地降低、轉移風險，提高應收賬款的回收力度，也可以大大地改善歷年銷售的真實業績。對于企業來說信用管理能起到提高現金流業績、改善銷售質量的作用。

（三）對客戶過度縱容導致信用管理蕩然無存

信用管理勢必要涉及到對客戶的評價及追討應收賬款等工作，這些工作多少會令客戶不太痛快。在CRM環境下，企業中常常會有人反對信用管理，尤其是銷售部門及客戶關系管理部門的人員。他們的理由是，在現在這樣激烈的競爭環境中要維持客戶尚屬不易，更何況這個舉措會破壞客戶關系！有了這樣的觀點之后，他們對于客戶必然是縱容過度，客戶想拖就拖，想欠就欠，有錢也不給，認為占用企業資源是合情合理的，信用管理蕩然無存。其實，這種觀念是錯誤的。總體看來，信用管理能夠改善與提高客戶關系。首先，有效的信用管理有利于鑒別哪些客戶是友善的、值得信賴的；哪些客戶是不值得信賴的。在這個鑒別的基礎上，銷售部門與客戶關系管理部門可以將有限的資源更多地分配到前一類客戶，提高客戶關系管理資源的使用效率。同時，對第二類客戶采取比較嚴格的管理措施，甚至可以列入“脫離關系”之列，實行適當的“優勝劣汰”式的客戶關系管理，有利于公司客戶基礎的整體水平提高，使公司擁有更多的高質量客戶。如此以來就能夠更加牢牢地留住優良客戶，加強企業與他們之間的合作伙伴關系。其次，專業的企業信用管理對于優良的客戶自然會接受這種管理，相反那些以前濫竽充數的偽劣客戶自然會強烈反對這種管理，這時就自然形成一個篩選機制。所以，這個管理系統不僅不會影響企業與優良客戶之間的關系，反而能嚇走一部分偽劣客戶。另外，當這種管理機制正常運行，成為一種商業習慣時，客戶也就會自然而然地接受了。

（四）管理制度的缺陷制約企業信用管理

大部分企業在信用管理機制上的嚴重欠缺，使得信用管理執行不力，難以到位。在中國企業內部缺乏對領導者的制約機制，領導的權威不容質疑，這是中國企業中普遍存在的問題，因為有了某些領導的首肯，信用管理完全流于形式，甚至有時連形式也沒有。CRM環境下為了

照顧客戶關系，在市場上銷售經理或更高一級上司的關系戶在業務員那里提貨極其方便；在企業里，總裁董事長的指示是堅決照辦。眾所周知，在倪潤峰時代，從歷次點燃的彩電降價戰到壟斷彩管的石破天驚之舉，四川長虹登上中國彩電行業龍頭老大的地位，倪潤峰也批上家電教父的光環，所以在開拓海外市場的時候，選擇APEX后，雖然中途有人對APEX的資信產生過懷疑，但是沒有人敢挑戰倪潤峰權威，產品源源不斷地發到美國。長虹的治理機制雖然說談不上絕對完善，一般信用管理流程還是存在的，然而在對APEX一事上，卻一直是放任自流，直到趙勇上臺。企業內部的過度集權，使企業的決策過于集中，風險和責任也高度集中，信用管理機構如同虛設。企業家在信用管理上的失察往往會給企業帶來滅頂之災。

（五）組織結構不完善導致企業信用管理有名無實

CRM環境下，客戶利益提到了一個前所未有的高度，對信用管理的重視程度略顯不足，導致信用管理機構的設置不合理。在我國企業現有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中卻常常出現職責分工不清、相互扯皮、效率低下，甚至出現管理真空等種種問題，深人研究發現，由于管理目標的差異、權責不配套，同時部門間缺少協調，缺少獨立的專業化分工，這兩個部門不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款管理的職能。國內外成功的管理經驗表明，增加獨立的信用管理職能，以信用部門或信用經理承擔和協調整個企業的信用管理工作是一個有效的管理方式。

二、企業內部重建信用管理制度的對策與設想

（一）建立企業信用文化

企業信用問題是伴隨著企業的發展過程而逐漸突顯出來的。信用問題的解決也是一個長期而艱巨的任務，它需要企業領導、經理人員與營銷人員、財務人員以及客戶的通力配合與努力來實現，這樣企業才能真正解決信用問題。然而這些人員由于認識上的偏差，使得信用管理障礙重重，企業必須建立信用文化，從根本上改變信用風險的認識，改變對信用管理與維護客戶關系兩者之間的錯誤認識。企業信用文化的內在倫理價值是“誠信”二字。企業應樹立求“真”的理念，不欺人也不自欺，導入并重視商業倫理教育，加強信用道德規范和信用知識教育，既要大力弘揚中華民族誠實守信的優良傳統，又要大力普及現代市場經濟的信用文化和信用專業知識，開展各種層次的信用管理專業培訓，提升企業和個人信用風險管理水平。同時在企業內部設置規范化的信用管理職能，對外鼓勵和弘揚守信行為，制約和懲罰失信行為，保障企業健康發展和規范運行，如此以來，對內形成了一個科學的信用管理業務流程，對外在對客戶的信用政策執行上起到較好的統一、協調作用。企業內部自上而下地實施信用管理，由于企業明確的信用政策和統一的監督執行機構以及企業自身良好的信譽，企業的信用管理是能夠得到絕大多數客戶的理解和支持，最終形成良好的客戶關系，使得絕大多數客戶都能遵守公司規定的付款期限，縮短應收帳款平均回收期。

（二）再造業務流程

現階段信用交易成為主要的交易方式，為了降低風險，企業應該改變傳統的銷售/回款業務流程，進行業務流程再造。過去銷售/回款業務流程中，在客戶開發的過程中對于客戶的資信重視嚴重不足，能與客戶簽訂定貨合同即可，隨后根據所簽合同數額發貨，最后由企業派出的專門的收款員上門收取貨款，缺乏合理有效的信用管理。為了克服這些弊端，企業可以通過業務流程再造有效地將企業銷售和回款業務活動中的各個環節有機地結合起來，以流程設計的方法，跨職能部門地實現銷售業績增長和降低收帳風險這兩個最基本的目標，從而為企業帶來較大的利潤增長空間。實行有效的信用管理需要建立和改進的業務流程包括如下一些基本項目:客戶開發與信息搜集業務流程;客戶信用評級業務流程;訂單處理與內部授信業務流程;銷售風險控制業務流程;貸款回收業務流程;債權處理業務流程。企業通過上述各項業務流程的建立和改進，將在銷售/回款這一企業最重要的價值鏈中獲得較大的增值。著名的例子是曲美的銷售業務流程，在新產品上市之初就開始建立銷售/回款業務流程中的信用風險管理體系。在管理組織結構上，除了明確規定董事會、總經理及原有各業務部門（主要是各銷售業務部門和財務部門）的信用管理權責外，著重建立了獨立的信用管理部門，專業化地承擔各項信用管理業務。

（三）推行“3+1”信用管理模式

“3+1”信用管理模式是歐美企業盛行的信用風險管理模式，即“三機制一部門”，所謂“一部門”是指在企業內部建立獨立的信用管理部門，全面協調管理企業信用賒銷的各個環節，負責企業信用管理下信用管理要達到的目標-在最大限度銷售產品，達到銷售最大化的同時，將信用風險也就是壞帳和逾期帳款控制在最低限度。目前，我國大多數企業尚沒有建立真正意義上的信用管理部門，估計今后幾年大中型企業都將陸續建立起獨立的信用管理部門。“三機制”是指在企業內部建立系統完善的信用管理機制即包括前期管理的企業資信調查和評估機制、中期管理的債權保障機制、后期管理的應收帳款管理和回收機制，其中，資信調查和評估機制從交易前期的客戶篩選，評價和控制的角度避免信用風險;債權保障機制在交易中期轉嫁和規避信用風險;應收賬款管理和追收機制則在交易的后期密切監控賬款回收，最大限度減少信用風險。其中，資信調查和評估機制，就是要在交易前調查和評估客戶的信用狀況，做出科學的信用決策。四川長虹就是缺乏對APEX的信用調查和評估。企業經營過程中，會接觸許多不同的客戶，必須對新老客戶的資信狀況了解清楚，然后評估是否可以授信口建立企業資信調查和評估機制，才能準確把握商機和信用風險的區別。債權保障機制，就是在簽約時保障或轉嫁信用風險。四川長虹如果能夠得到銀行提供的擔保、保理，保險公司提供的信用保險，擔保公司提供的信用擔保或者是APEX的抵押擔保，就不會出現幾個億的壞帳準備。應收賬款管理和回收機制，就是在應收賬款發生后，通過一系列管理措施監控賬款，保障賬款按時回收。一旦賬款逾期，立刻分階段加緊追收。很多企業管理者都認為，信用管理就是追賬，這是認識上的誤區。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。當貨物銷售出去后，應該對銷售的貨物和客戶時時監控，保證貨物和銷售的安全，保證客戶得到滿意的服務和適當的壓力。在賬款過期后，要根據程序不斷施加壓力，爭取早日回收賬款。只有推行“3+1”信用風險管理模式，系統設計信用管理的規章制度，全面實施信用管理，才能真正達到“客戶滿意、企業贏利”雙贏的局面。

參考文獻:

[1]謝旭，全程信用管理模式企業內部信用風險管理體系[J].經濟與管理研究,2002,（3）.[2]朱榮恩,徐建新,現代企業信用分析[M],上海三聯書店,1995.[3]韓家平,蒲小宙,“3+1”科學信用管教程[M],2002.（作者單位：湖南科技學院）