第一篇：出口退稅流程及所需要單證

A 出口退稅所需資料

1、出口發票

（自制的或者在稅務局購買的正式出口發票都可以）

2、核銷單（已核銷的）

3、進項發票（已認證的）

4、報關單（退稅專用聯）

5、外銷收入賬復印件

（便于稅務部門審核你公司的外銷收入是否已入賬）

6、進項發票認證清單

注：如果有代理出口的還需要提供代理出口證明

以上資料裝訂成冊

最后，加上打印出的出口退稅電子數據報表

即為一整套出口退稅資料

B 出口退稅預申報程序

1、錄入電子數據，即在外貿企業出口退稅申報系統9.0錄入出口明細數據和進項明細數據

2、電子數據網上申報

3、帶到裝訂成冊的一整套資料（如A里1－5）及打印出的出口退稅電子報表到稅務局的出口退稅處辦理退稅申請

C 另外，還有提供進項票信息，但一張進項發票上的貨物，只有一部分外銷，象這種，我怎么填寫呢？

錄入用于外銷部分的進項數據即可

D 打印格式在哪設置？

數據處理－退稅申請－正式申報處理－選擇所屬期、批次和需要申報的數據－打印報表－錄入匯總信息后點確定－進入打印頁面

文件－頁面設置中紙張選擇A4即可

（一）退稅申報期限：

1、企業在年度終了三個月內，申報完畢上報度所屬出口退稅，年度清算后，不再受理上年度的退稅申請。

2、每月應在貨物報關出口并在財務上做銷售處理后，按出口月份申報退稅，應勤報、少報。

（二）退稅申報程序

1、預審：企業申報退稅應先報盤預審。

2、稽核：對預審發現的問題，按我科要求進行調整后，報市經貿委稽核。

3、申報：經市經貿委稽核后，再正式向我科申報退稅。

（三）退稅申報資料

A、一般貿易申報退稅必須報送按機審要求裝訂、登錄的以下資料：

1、進貨單證：購進出口貨物取得的增值稅專用發票（抵扣聯）、增值稅專用繳款書完稅分割單、消費稅專用繳款書及銷售出口貨物的記帳憑證。

2、出口單證：出口貨物報關單（退稅聯）、收匯核銷單、對外銷售發貨票。

3、進貨憑證申報明細表、出口憑證申報明細表及匯總表。

4、申報軟盤。

5、第一次預審時的疑點表。

B、其他貿易方式，申報退稅，除上述資料外還應報送相應的輔助資料，如易貨貿易合同、對外承包工程合同，代理出口證明，對外修理修配業務海關出具的證明等。

C、上述資料，統一用檔案袋裝好上報。

企業出口退稅申報流程出口退稅企業

來源： 發布時間：2008-3-10 17:24:19

外貿企業出口退稅申報流程：

1、下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網，安裝后通過系統維護進行企業信息設置。

2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。

3、取得增值稅發票后在發票開票日期30天內，在“發票認證系統”或國稅局進行發票信息認證。

4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。

5、通過系統中“數據處理”的“進貨出口數量關聯檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數據。

6、網上預申報和察看預審反饋。

7、在申報系統中錄入單證備案數據。

8、預審通過后，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份；并生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和海關代碼。

10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅；（需要在出口日期算起90天內進行正式申報）。所需資料如下：打印好的專用封面紙；

《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》；

《外貿企業出口退稅出口明細申請表》；

出口退稅專用核銷單；

稅收（出口貨物專用）繳款書；

增值稅票抵扣聯及專用貨物清單；

代理出口證明(如屬代理出口的)；

出口退稅專用報關單；

資料封底。

以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表（退稅匯總申報表；退稅進貨明細表；退稅出口申報明細表）并加蓋公章。

企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以后，企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業。正式申報退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務局得到退稅的批復之后，會將數據上傳到稅網，同時系統自動發送電子郵件。

企業看到后，可以到“數據管理”—“退稅批復”欄目中查看。

點擊某條批復的數據，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內容，企業應仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。

根據注意事項的相關內容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關辦理退庫。

第二篇：出口報關報檢所需要的單證及流程

出口報關報檢所需要的單證及流程

一，出口報關所需要的單證：

1，出口方在貨物運抵海關監管區以后，在裝貨的二十四小時之前，需要備齊海關所需要的單證向海關申報。

2，必備單證為：清單、發票、合同、報關委托書、核銷單以及船公司裝貨單等。3，備齊海關稅則所需要的各項證件，比如通關單、出口許可證等。4，有出口手冊的，需要提供手冊報關。二，出口報檢所需要的單證：

1，出口方應該在報關之日的前三天備齊所需要的單證向檢驗檢疫局申報，需要提供的單證有：清單、發票、合同、廠檢單、報檢委托書以及紙箱包裝單等單證各一份。

2，如果出口貨物到美國、澳大利亞、加拿大或者是歐盟，貨物的外包裝為木質的，需要做熏蒸或者是熱處理。此時出口方需要提供的單證有：清單、發票、合同、報檢委托書，還需要提供熏蒸證明。

3，做熏蒸處理或者是熱處理的單品，出口方應該在報關的前兩天將貨物運抵制定的堆場或者是港區，然后等待進行熏蒸，熏蒸的時間一般為24小時。三，出口報關流程：

1，申報。一般情況下，出口貨物的發貨人或者代理人應當在裝貨前的二十四小時內向貨物的出境地海關采用電子數據報關單和紙質報關單形式進行申報。2，查驗。查驗是指海關為確定出口貨物收發貨人向海關申報的內容是否與出口貨物的真實情況相符合，或者是確定商品的歸類、價格和原產地等等，依法對出口貨物進行實際核查的執法行為。

3，征收稅費。海關對出口貨物收發人或者其代理人申報的貨物查驗以后，計算應繳納的關稅，消費稅以及滯納金等費用，開具關稅和代征稅繳款書或收費專用票據。

4，放行，結關。這是出口報關流程的最后一步，對于一般的出口貨物而言，海關在結束出口貨物的申報、審核電子數據報關單和紙質報關單及隨附單證，查驗貨物、征收稅費以后，即可對出口貨物做出結束海關出境現場監管決定，在出口貨物裝貨憑證上簽蓋，海關放行章。

第三篇：出口退稅流程

貨物報關出口后，報關單退下來之后便可以進行企業免、抵、退申報

一、開具出口發票

打開國稅申報系統開具出口發票

點擊進入電子發票，開具出口發票。電子發票模塊密碼：123456

二、電子口岸報關單報送

當報關單退下來的時候，一般電子口岸已經有數據。打開中國電子口岸首頁 http://www.tmdps.cn/asone/

登錄系統

第四篇：出口退稅流程

貨物報關出口后，報關單退下來之后便可以進行企業免、抵、退申報

一、開具出口發票

打開國稅申報系統開具出口發票

點擊進入電子發票，開具出口發票。電子發票模塊密碼：123456

二、電子口岸報關單報送

當報關單退下來的時候，一般電子口岸已經有數據。打開中國電子口岸首頁 http://www.tmdps.cn/asone/

登錄系統

在此界面進行申報，申報通過審核后，外幣匯款會進入公司外幣戶，外幣可結匯到公司人名幣戶口，那么貨款就可以進行支付了。

第五篇：出口退稅流程

一..辦理出口退稅也沒有什么特別的，首先所有的進項發票要認證，這和正常的業務是一樣的,只是在辦理退稅前一定要認證。

每次出口之前,先要在電子口岸系統中申請核銷單，然后到外管局去領取紙質核銷單，接下來再到電子口岸系統中備案，就是出口口岸在哪里要在網上備案，這時合同，發票，箱單等你也應該做好了，隨同核銷單一同報關出口。

然后就是關單核銷單回來之后，首先要在網上交單，,注：要同時在出口收匯和出口退稅兩個子系統中交單，交單七天之后到外管局去核銷，核銷需要哪些資料，你咨詢當地外管局吧.。

再然后就是辦理退稅了，前提是你企業要先安裝了最新的10.0版外貿企業出口退稅申報系統，在這個系統中填表然后打印出來，這個程序倒是不很難,但不是在這里一句兩句能說清楚的，你再咨詢吧，總的過程就是這樣的。

二辦理退稅的時候需要以下資料：

1.出口明細、進貨明細、匯總各二份(蓋公章)是退稅系統中填表生成的。

2.出口發票一張

3.核銷單（出口退稅聯）

4.報關單（出口退稅聯）

5.增值稅專用發票(抵扣聯已認證)

6.外銷賬頁復印件(蓋公章)。

出口退稅交給專管員的資料：

1、出口退稅專用袋或檔案袋（上面標明公司名稱、海關編號、申報年月和批號）。

2、出口退稅日常申報（明細）表裝訂冊（里面一般把出口退稅匯兌申報表、出口退稅出口明細申報表、出口退稅進貨明細申報表訂在一起）。

3、出口企業出口退稅報關單(出口退稅聯)、外匯核銷單(出口退稅聯)、出口發票裝訂成冊，用封面把里面一般把增值稅專用發票抵扣聯、外匯核銷單出口退稅聯、報關單出口退稅聯、出口發票出口退稅聯和按關聯號依次裝訂。、稅務局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)；

三、使用外貿企業出口退稅申報系統(以下指11.0版)錄入出口退稅信息，做預申報；

四、預申報通過后，使用外貿企業出口退稅申報系統(以下指11.0版)正式申報；

五、收到出口退稅款：將退稅憑證復印一份在裝訂備查；

六、裝訂出口退稅申報資料：退稅憑證復印件、正式申報后稅務局出具的接單記錄、退稅匯總表、進貨明細表、出口明細表、出口收匯核銷單(出口退稅聯)。以上資料按申報年月和申報次序裝訂以備查。

附：銷售：

借：應收賬款

貸：主營業務收入-出口銷售

轉出不予免抵：

借：主營業務成本-出口成本

借：應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

收匯：

借：銀行存款(美元戶)

貸：應收賬款(或應收外匯賬款)

計算出口退稅：

借：應收賬款或應收出口退稅

貸：應交稅金-出口退稅

收到退稅款：

借：銀行存款

貸：應收賬款或應收出口退稅

基本上就這些了，其他基本與內貿相同。

追問

我現在大體知道報關后大約一個月海關會將核銷單報關單退回到企業,然后我會開票作銷售憑證,再以后就不知道怎么回事了,開完票就可以作征免稅申報嗎?還是次月初才可

出口退稅、收匯核銷操作流程中國電子口岸網——用戶登錄——輸入口令——確認上網IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關資料

1、發票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1)用磚明細

2)出口建筑衛生陶瓷產品放射性核素備案書涵蓋產品表

3)出口建筑衛生陶瓷產品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統一發票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關資料代理商檢提供通關單或轉證憑條（深圳出關）將以上資料交報關公司辦理報關貨物發出后大概一個月左右催報關公司取回相關單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程出口收匯核銷網上報審系統——批次報審——新建單證回來后的操作

1.電子口岸——出口收匯——企業交單——輸入核銷單號——查找——交單

2.電子口岸——出口退稅——數據報送——選擇報送

3.查詢——數據查詢——狀態查詢查詢核銷

1、核銷系統——數據交換——數據提取——全部——開始

2、折算率——起始日期——截止日期（指款項發生周期）

3、批次報審——新建——貿易方式——一般貿易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、保存——預覽打印——放入待報郵箱

5、數據交換——數據報送——核銷數據報送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進入外貿出口退稅申報系統進行退稅，操作如下：外貿企業退稅申報系統——用戶名（小寫sa）——確定

1、基礎數據采集——出口明細申報數據錄入——增加

1)關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報年月：報關單所屬期

3)申報批次：01

4)序號：0001 逐筆

5)報關單號：海關編號后9位加三位商品序號，共12位

6)出口日期：報關單出口日期

7)美元離岸價：出口發票銷售總額，（逐筆，不是合計）

8)核銷單號：

9)商品代碼：報關單上的商品編號

10)出口數量

11)審核認可

2、基礎數據采集——進貨明細申報數據錄入——增加

1)關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報年月：報關單所屬期

3)申報批次：01

4)序號：0001

5)發票號碼：進貨發票號碼

6)發票代碼：進貨發票代碼

7)進貨憑證號：進貨發票代碼加進貨發票號碼

8)發票開票日期：進貨發票日期

9)商品代碼：報關單商品編號

10)稅率：進貨發票稅率

11)審核認可

3、數據加工處理：按順序逐項檢查

4、生成預申報數據：保存E盤

5、預審反饋處理——確認正式申報數據

6、退稅正式申報——查詢本次申報數據——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份

7、打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL8、打印報表：

1)外貿企業出口退稅出口明細申報表一式二份

2)外貿企業出口退稅進貨明細申報表一式二份

3)外貿企業出口退稅匯總申報表一式二份

9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內容不用填

10、生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數據或生成第二只軟盤

1)審核反饋處理——已申報出口明細數據查詢——篩選——填寫關聯號——確定——認可申報

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關報表、封面、封底要求：

1）進貨增值稅發票

2)廣東出口商品統一發票

3)報關單

4)A盤

5)報關單

6)外貿企業出口退稅匯總申報表一式四份

7)出口收匯批次核銷信息登記表

8)外貿企業出口退稅進貨明細申報有一式一份

外貿企業出口退稅出口明細申報表一式三份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請