第一篇:1收費站財務計劃管理制度
收費站財務計劃管理制度
一、認真貫徹執行《會計法》、《事業單位會計準則》和《事業單位會計制度》等財政法規。
二、努力提高本單位的會計管理和會計核算工作水平,推廣應用會計電算化。
三、根據財政廳制定的《車輛通行費管理辦法》,實行通行費收入“收支兩條線”管理,不得賒欠、轉借和挪用。
四、單位的各項資金和財產收入均應納入會計核算,由財務部門實行統收統支,統一核算;禁止私設“小金庫”。
五、單位的會計核算要以實際發生的經濟業務為依據,客觀真實地記錄、反映各項收入及支出情況;禁止虛列支出,隨意增加成本。
六、堅持執行財務小項開支由主管領導“一支筆”審批,大項開支由集體研究決定。
七、根據處財務管理制度,結合本站實際,修訂完善本站的各項財務管理制度,并組織落實。
八、根據有關規定、標準和定額,編制當年車輛通行費收入和支出計劃,禁止無計劃支出。
九、根據國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》規定,搞好本站的會計檔案管理工作。
十、根據國家財政部發布的《會計基礎工作規范》規定,搞好本站的會計基礎管理工作。
十一、搞好各類會計報表的編報工作,按季度分析財務收支計劃、任務完成情況,提出增收節支合理化建議。
十二、及時核對、清理本站的各種債權債務,防止壞賬的發生。
第二篇:收費站管理制度
收費站管理制度
一、收費站硬件管理
(一)收費廣場(包括入、出口車道)干凈整潔,無雜草、紙屑等雜物。
(二)收費站廣場設置公示牌,包括收費文件、收費標準、監督電話等。
(三)安全島潔凈,島上設置醒目的有關標志,如收費、禁停、限速及雨霧天慢行等警示牌。
(四)收費亭內外部整潔美觀,門窗明亮,亭內無雜物,桌面物品擺放整齊、統一,衣帽不用時要整齊地掛在墻上,收費亭內不擺放與工作無關的物品。
(五)收費大棚站名要醒目規范,節假日懸掛標語和彩旗。
(六)廁所、垃圾桶、茶水供應處、業務咨詢臺、宣傳報欄、員工活動室、員工食堂等要干凈有序、整潔美觀。
(七)走廊和室內要干凈美觀,清爽明快,各種物品擺放整齊有序。
(八)宣傳欄內容新穎,保存良好。
(九)站區內干凈整潔,車輛擺放有序。
二、收費站精神文明建設
(一)具有較強凝聚力的領導班子,黨團組織健全,能起到先鋒模范帶頭作用,帶動全站員工團結一致,群策群力搞創建,體現常虎高速的管理水平。
(二)站內人員團結和諧,互相幫助,積極向上。
(三)堅持服務與收費相統一原則,體現熱愛交通事業、全心全意為人民服務的思想,有計劃、經常性地開展優質服務、講團結奉獻、講文明禮貌、講職業道德等活潑向上的活動,圓滿完成通行費收入任務。
(四)按照國家和省有關法令、法規、文件以及常虎分公司收費管理等要求,聯系實際,自覺進行細化分解,形成具體可行的制度或工作流程,并上報欄(墻)。
(五)嚴格執行著裝規定、工作紀律及崗位職責等要求,無重大違紀及惡性事件等有損全站形象的事件發生。
(六)全站人員能秉公辦事,不徇私情,內部團結,禮貌待人,文明服務,奉獻社會。
(七)對過往司乘人員使用文明服務規范用語,微笑服務,主動熱情,解答問題要耐心細致,以理服人、文明服務、按章辦事。
(八)提倡微笑服務,工作講究方式、方法,妥善處理問題,無刁難、謾罵、毆打司乘人員現象。
(九)服務周到,能因地制宜,積極創造條件,為過往司乘人員提供必要的服務設施,努力為客戶排憂解難。
(十)有切實可行的監督機制。
(十一)各種時事政治、新制度和學習心得及時上報欄(墻),并做到常換常新,內容生動活潑、言之有物。
(十二)健全組織建設,收費站建立黨政工團組織,精神文明建設小組,黨風廉政建設領導小組,安全工作領導小組等領導組織機構。
(十三)各組織機構要求工作目標、規劃、安排、落實措施、工作記錄、工作總結等各項制度有落實,活動有記錄。
(十四)積極開展文體活動,規范閱覽室、活動室、宣傳欄等公共設施,營造良好的學習、文化活動氛圍。
三、站務管理
(一)保質保量完成通行費征收任務。
(二)嚴格執行上級有關規定和政策,認真落實崗位責任制。
(三)認真學習、嚴格執行收費規章制度,工作有計劃,活動有落實。
(四)認真落實公司各項規章制度,有效杜絕貪污舞弊行為。
(五)按規定作好各種統計、登記報表工作,并按時上報,收費工作日志、審核登記本、設備故障記錄本、出入人員登記本等要及時填寫,記錄詳細全面。
(六)各項設施設備齊全、完好。
(七)各辦公室要配備必要的辦公用具,且擺放整齊、合理,各種文件、資料、制度、計劃等檔案及時收集整理,分類歸檔。
(八)收費亭、辦公室、休息室等場所物品擺放統一、有序,衛生干凈整潔,責任落實到人。
(九)收費廣場、收費車道應有當班人員清掃,保持潔凈。
(十)收費站站房綠化養護工作要落實到人,保證花葉無凋謝現象,花盆清潔衛生無破損,及時清理更換,保證潔凈美觀。
四、收費站安全管理
(一)堅持“以防為主的方針,定期分析安全工作形勢,查找不安全因素和隱患,制定改進措施,經常開展全員安全生產教育,要有計劃、有記錄。
(二)安全工作要做到長抓不懈,安全工作要有領導、有措施、有保障、落實安全責任制。
(三)做到重點項目的安全防范,票證、票款和物品保管嚴密,防范措施完善,無丟失。
(四)建立收費全過程安全生產應急措施,以備在特殊情況下有備無患。
(五)收費亭安裝的門窗和報警裝置確保能正常使用,確保在硬件上無安全隱患。
(六)工作期間,收費人員應該保持高度的安全意識,時刻留意收費亭廣場上的情況,遇有閑雜人員在收費廣場逗留,保安人員要主動上前詢問。
(七)遵守收費設施使用、保養操作規范。不得違規操作,隨意拆裝收費設施、設備。
(八)提高人身安全的防范意識,在亭外處理情況時要選擇相對安全的地點,特別是在穿過車道時,一定要留意過往的車輛,不與車輛搶道。
(九)收費亭內通信設備必須保持良好的工作狀態,保證通信暢通。
(十)要定期或不定期舉辦安全防范知識方面的培訓,不斷提高收費人員的安全防范意識和能力。
(十一)當班收費班長和外勤人員必須穿著反光背心,夜間要將安裝的照明和信號燈具全部開啟,保證夜間光線充足,信號燈指示正確,為車輛的正確行駛創造一個良好的環境,消除車輛行駛的安全隱患。
五、收費廣場管理規定
(一)按規定公布“八公開一監督”公示牌,即:文明服務承諾、批準收費機關、審批文號、主管部門、收費性質、收費單位、收費標準、收費期限、監督電話。
(二)交通信號燈、交通安全標志燈的安裝使用,要符合有關規定,標線清晰。
(三)按照防火等級配備消防設施并定期檢查和更換,確保能隨時有效使用。
(四)未經許可不得隨意移動、拆除收費、監控、通訊、供電等設施。
(五)保持收費設施完好,及時對手動欄桿等常用設備進行維護。
(六)保持廣場衛生,無果皮紙屑等廢棄物,收費亭窗明臺凈。
(七)除當班人員、稽查員、收費班長和上級檢查人員外,嚴禁其他無關人員進人收費亭。
(八)禁止閑雜人員及車輛在收費廣場逗留。
(九)收費班長負責收費廣場一切事務,遇有特殊情況(沖卡車、交通安全事故和設備故障等)及時進行處理。
(十)杜絕“三亂”行為,禁止收費員違規放行車輛上道、提供廢票、私自減免通行費。
(十一)收費站員工在收費廣場不得擅自攔停、搭乘過往社會車輛。
六、收費站數據管理
(一)收費站應積極配合上級單位做好收費數據統計工作,不得無理拒絕、推諉,不得虛報、瞞報。在接受檢查時不得轉移、隱匿、篡改、毀棄或者拒絕提供原始記錄、統計表及相關資料。
(二)收費站應及時按上級單位要求進行數據搜集,正確運用分析方法,準確使用公式、函數,收費數據應詳細具參考價值。
(三)按格式編制收費站收費差錯率、發卡差錯率、綠色通道免費率、免費車免費率、沖卡率等相關報表。
(四)按格式編制節假日期間車流量、通行費收入預測報表。
(五)收費站做好收費數據分析工作,對當月車流量、收費額完成情況進行分析,掌握車流量、收費額增減趨勢,計算收費任務完成比例并預測全年收費任務完成情況。
(六)將當月總車流量、總收費額與去年同期情況進行對比,分析各類車型結構變化情況。
(七)對當月軍警免費車、公務車、未付車、沖卡車、綠色通 道減免等車流量進行分析,與上月數據進行環比,掌握各項指標變 化情況。
(八)對節假日車流量、通行費收入預測及實際發生情況進行 對比分析,對預測方式方法進行檢驗。
(九)收費數據歸檔作業標準按部門資料管理要求,對審批蓋章后的各類收費報表進行分類和歸檔。
七、收費站內部稽查管理
(一)收費站應按照國家收費政策的貫徹落實,維護正常的收費秩序,防范違法亂紀行為,做好各項收費管理制度的落實及管理水平提高。
(二)收費站應選派責任心強、業務熟悉、法制政策觀念強的人員擔任內部稽查,以多種形式開展稽查工作,監督、指導、檢查站內員工收費工作開展情況。
(三)收費站應制定稽查計劃,如實開展稽查工作,監督收費 人員按章收費,嚴格執行各項收費管理制度。根據實際工作要求積極開展對內稽查,并如實做好記錄。
(四)對內稽查指針對站內員工行為規范開展的檢查。主要內容包括收費政策落實情況、操作流程、通行卡管理、現金及票證管理、監控管理、數據管理、機電設備管理、收費保暢情況、文明服務、工作紀律等情況。
(五)收費站應對存有疑點的事件、行為進行調查,對相關聯 班組、個人及可疑收費異常數據進行重點觀察。
(六)收費站對內部稽查情況必須在稽查情況登記表上簽名確認,每月制作稽查情況匯總表,如實反映上月稽查工作開展情況。做好影音資料收集,按檔案管理要求進行資料存檔。
(七)收費站應做好員工職業道德教育,確保員工廉潔從業,利用站區的板報加強宣傳。每月在站務會上應進行防貪堵漏教育,每年應開展一次廉潔從業專題教育。培訓學習及宣傳教育應有記錄、有存檔。
(八)收費站發現貪污作弊行為,應主動及時提供有效線索,配合上級單位進行調查。
八、收費站重要事項報告規定
收費站站長或副站長遇以下情況,應及時向上級單位報告。
(一)員工有嚴重違規違紀、貪污作弊行為,按規定上報相關情況。
(二)收費站修改收費站基本管理制度、基本方式和手段,調整收費、監控崗位基本設置以及收費業務報表格式和統計方法等。
(三)收費、監控、通信及電力系統設施更新改造、大中修及系統參數重新設置等。
(四)過往車輛因沖卡傷人,造成員工傷亡事件。
(五)收費站車流量和通行費收入出現異常波動。
(六)收費、監控、通信、電力系統設施出現系統故障,不能得到及時修復需要轉入手工售票,影響收費站一天以上收費作業和數據報表統計。
(七)收費站非重大節假日期間發放紙券、發放預刷卡、定額發票等情況。
(八)收費站發生安全生產事故、存在安全生產隱患等情況。
(九)收費站因緊急情況啟用相關應急預案。
第三篇:財務計劃
旗桿小學2017----2018學
第二學期財務工作計劃
一、樹立正確服務思想:
學校的財務管理工作是關系到義務教育順利實施的關鍵,結合我校的具體情況,嚴格執行財務法律、法規,加強財產管理,勤儉節約,科學合理使用資金,以最大限度的爭取資金,改善辦學條件,使之達到新的辦學標準,為學校的教育教學提供良好的物質保障。本著求實、創新、到位和科學的原則,全心全意地為學校廣大師生服務。
二、認真抓好以下常規工作:
1、準確做好學校預算和收支計劃,并嚴格執行。全面做好年終的教育經費統計報表工作,為學校教育決策提供可靠的數據。
2、加強過程管理,及時統計教育經費使用情況,做到底碼清楚,信息準確,每月向校長匯報,為領導合理使用資金提供依據。學期末向全體教職工匯報資金使用情況,加強財務監督。
3、履行勤儉節約,統籌兼顧,科學合理的理財。反對鋪張浪費,嚴格控制出差辦公租車次數,控制會議費標準,辦公用采購要貨比三家,做到物美價廉。
4、加強專項資金的管理。嚴格按照上級要求,做好貧困生生活費補助、營養改善、校建資金等專項資金的管理,做到專款專用,不截留不挪用,及時兌現到位。并建立好規范的檔案,以備查驗。
5、嚴格執行財務制度,遵守崗位職責,按時上報各種資料。按崗位責任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。
6、嚴格報銷手續,各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎工作規范》的規定及要求。報銷單據必須為合法的、正式的發票。一切單據需經校長及經辦人簽字后方能驗收。
7、及時完成住房公積金、基本醫療保險繳納工作,妥善做好學生保險理賠、職工互助醫療報銷工作。
8、認真執行國有資產管理辦法,加強財產管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認真完成清產核資工作。
9、加強財會人員的繼續培訓工作,提高財會人員業務水平。
10、完成領導臨時交辦的其他工作。總之,在新的學期里,我會提高自身業務操作能力,盡力做到財務管理科學化,核算規范化,費用控制合理化,切實體現財務管理的作用,積極完成全年的各項工作計劃,為學校的健康發展而做出更大的貢獻。
旗桿小學2017----2018學
第二學期財務工作計劃
旗桿小學 2018.02.25
第四篇:財務計劃
某公司正在著手編制明年的財務計劃,公司財務主管請你協助計算其加權平均資本成本,有關信息如下:(1)公司銀行借款利率當前是9%,明年將下降為8.93%;(2)公司債券面值為1元,票面利率為8%,期限為10年,分期付息,當期市價為0.85元;如果按公司債券當前市價發行債券,發行成本為市價的4%;(3)公司普通股面值為1元,當前每股市價為5.5元,本年派發現金股利0.35元,預計每股收益增長率維持7%,并保持25%的股利支付率;(4)公司本年的資本結構為:銀行借款150萬元,長期債券650萬元,普通股400萬元,留存收益420萬元;(5)公司適用的所得稅稅率為40%;(6)公司普通股的貝他值為1.1;(7)當前國債的收益率為5.5%,市場上普通股平均收益率為13.5%。要求:(1)計算銀行借款的稅后資本成本;(2)計算債券的稅后資本成本;
(3)分別使用股利股價模型和資本資產定價模型股及內部股權(指股本和留存收益)資本成本,并計算兩種結果的平均值作為內部股權資本成本;(4)如果僅靠內部融資,明年不增加外部融資規模,并計算其明年的加權平均資本成本。(計算時單項資本成本百分數保留2位小數)答案要點:(1)銀行借款成本=8.93%×(1-40%)=5.36%(2)債券成本=[1×8%×(1-40%)]÷[0.85×(1-4%)]=5.88%(3)普通股和留存收益成本:運用股利估價模型=[0.35×(1+7%)÷5.5]+7%=13.81% 運用資本資產定價模型=5.5%+1.1×
(13.5%-5.5%)=14.3% 普通股與留存收益的平均成本=(13.81%+14.3%)÷2=14.06%(4)計算留存收益數額:明年每股凈收益=(0.35÷25%)×(1+7%)=1.498(元/股)明年每股凈收益=(0.35÷25%)×(1+7%)=1.498(元/股)留存收益數額=1.498×400×(1-25%)+420=869.4(萬元)(5)計算明年的綜合資本成本各項資金額度分別為:銀行借款150萬元,長期債券650萬元,普通股400萬元,留存收益869.4萬元;各項資金來源占資金總額的比重分別為:銀行借款7.25%,長期債券31.41%,普通股19.33%,留存收益42.01%;各項資金來源的單項資金成本分別為:銀行借款5.36%,長期債券5.88%,普通股和留存收益均為14.06%; 綜合資本成本(加權平均資本成本)為10.87%。資金成本主要分為個別資金成本、主權資金成本和綜合資金成本。個別資金成本的計算:(1)借款成本——借款籌資的資金成本主要表現在利息方面。計算公式:K=I×(1-T);式中:K—借款成本率,I—借款年利率,T—所得稅率例:某企業從銀行取得一筆三年期的借款,年利率為15%,每年付息一次,到期還本付息。企業所得稅率為33%,則借款的成本率為:K=15%×(1-33%)=10.05%(2)債券資金成本——債券資金成本不僅考慮債券利息,還要考慮發行債券的籌資費率。計算公式:;公式中:K—債券資金成本率;L—債券各年利息額;T—所 得稅率;Q—債券發行總額;f—債券籌資費率。例:某企業發行5年七債券,面值總額為5000萬元,平價發行,已知債券票面利率為10%,發行費率為3%,所得稅率33%,問該債券的資金成本率為多少? 債券各年利息額=5000×10%=500(萬元)則,該債券的資金成本率為:%9.6%)31(5000%)331(500)
第五篇:財務計劃
2011——2012學第一學期
財務工作計劃
安定區稱鉤驛學校
2011年8月29日
安定區稱鉤驛學校財務工作計劃
一、樹立正確服務思想:
根據安定區教體局、稱鉤驛學區2011年的工作計劃,結合我校的具體情況,嚴格執行財務法律、法規,加強財產
管理,勤儉節約,科學合理使用資金,以最大限度的爭取資
金,改善辦學條件,使之達到新的辦學標準,為學校的教育
教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創新、到位和科學的原則,全心全意地為學校廣大師生服務。
二、認真抓好常規工作:
(一)財務工作:
1、根據安定區財政局、教體局關于下達的2011年預算
標準的通知,準確做好學校預算和收支計劃,并嚴格執
行。全面做好年終的決算工作,為學校教育決策提供可靠的數據,確保實現三個增長。
2、加強過程管理,及時統計教育經費使用情況,做到
底碼清楚,信息準確,每月向校長匯報,為領導合理使用資
金提供依據。年底向職工匯報資金使用情況,加強財務監督。
3、支持財會人員的繼續培訓工作,提高財會人員業務
水平,做好財務年審、換證工作。
4、協同教導處搞好助學金、減免教科書費的工作。
5、要求會計、出納人員嚴格執行財務制度,遵守崗位
職責,按時上報各種資料。
(二)設施設備的管理及使用:
1、加強資產總量管理,完善各專室借閱、使用制度規
則,提高現有儀器設備的利用率,實驗開出率。
2、定期對各專室設備使用、管理等情況進行檢查,及
時記錄和處理。
3、爭取增加設備,使之達到新的辦學標準。
4、加強財產管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認真完成清產核資工作。
(三)確實抓好修繕工作,保證教育教學順利進行。
落實教育大會要求,加強農村基礎教育工作,解決教室漏
雨問題,滿足教育教學需要。
(四)教育信息化建設:
1、協同教導處加強培訓教師隊伍,以信息化帶現代化。
2、管好現有設備,保證設備正常運轉。
(五)落實安全工作,嚴防事故的發生:
1、每學期在開學前對學校建筑、電線、專室進行全面
安全檢查,把發現的隱患及時上報。
2、做好學校的防汛工作,成立以校長為首的領導小組,安排防汛值班人員和成立搶險隊伍,并在汛期前進行大檢
查,做到有備無患。
3、做好假期的值班安排工作,以防學校被盜。
4、與后勤人員簽訂安全責任書,使之后勤人員人人參
與安全管理。
三、其他工作:
1、配合學校搞好人防、技防、物防工作。
2、配合學校搞好學生的教育工作。
3、完成各項臨時性和計劃外工作。